Professional Documents
Culture Documents
PLAN DE REZOLVARE
1.
2.
3.
Bugetul aprovizionarilor
4.
5.
6.
7.
Bugetul TVA
8.
Bugetul trezoreriei
9.
10.
Bilantul previzional
Explicatii
UM
Vanzari-P1
buc
700
720
730
740
750
700
buc
720
750
740
720
740
680
Vanzari-P2
CA total-din
care:
227400.00
235500.00
235300.00
233400.00
238300.00
220600.00
CA-P1 (Eur)
150
105000.00
108000.00
109500.00
111000.00
112500.00
105000.00
Ca-P2 (Eur)
170
122400.00
127500.00
125800.00
122400.00
125800.00
115600.00
TVA
Valoare cu
TVA
Incasari
curente
Efecte de
comert 30 de
zile
20%
45480
47100
47060
46680
47660
44120
272880.00
282600.00
282360.00
280080.00
285960.00
264720.00
55%
150084
155430
155298
154044
157278
145596
45%
122796
127170
127062
126036
128682
119124
7
8
iul
Euro
aug
sept
oct
nov
dec
iul
aug
sept
oct
nov
ianpreviz
Explicatii
Stoc
initial
Um
dec
produs P1
buc
350
360
365
370
375
350
350
produs P2
buc
360
375
370
360
370
340
393
Productie
1
produs P1
buc
710
725
735
745
725
700
produs P2
buc
735
745
730
730
710
733
Vanzari
1
produs P1
buc
700
720
730
740
750
700
699
produs P2
buc
720
750
740
720
740
680
786
Stoc final
1
produs P1
buc
360
365
370
375
350
350
produs P2
buc
375
370
360
370
340
393
produs P1
139.5
50220
50918
51615
52313
48825
48825
produs P2 158.4
TOTAL
VALOARE
59400
58608
57024
58608
53856
62251
109620
1E+05
108639
110921
102681
111076
Pentru luna ianuarie N+2 am folosit functia Forecast pentru a determina valoarea
previzionata a vanzarilor (699 buc-P1 si 786 buc-P2).
Pas 3 Elaborarea bugetului aprovizionarilor pe sem. 2
Explicatii
Consum
specific
Necesar M1
kg/buc
pentru P1
pentru P2
Necesar M2
iul
aug
sept
oct
nov
dec
6490
6605
6595
6645
6465
6432
3550
3625
3675
3725
3625
3500
2940
2980
2920
2920
2840
2932
3600
3665
3665
3695
3595
3566
kg/buc
pentru P1
2130
2175
2205
2235
2175
2100
pentru P2
1470
1490
1460
1460
1420
1466
Stoc initial M1
2600
9187
2582
9064
2419
9031
Consum M1
6490
6605
6595
6645
6465
6432
-3890
2582
-4013
2419
-4046
2599
2 luni
13077
13077
13077
Stoc retratat M1
9187
2582
9064
2419
9031
2599
Stoc initial M2
1500
5162
1497
5094
1399
5066
Consum M2
3600
3665
3665
3695
3595
3566
-2100
1497
-2168
1399
-2196
1500
2 luni
7262
Stoc retratat M2
5162
7262
1497
5094
7262
1399
5066
Comanda M1 cu
10%
14385
14385
14385
Comanda M2 cu
10%
7988
7988
7988
207751
207751
207751
10
143847
143847
143847
63904
63904
63904
20%
41550
41550
41550
249301
249301
249301
PU
pentru M1
pentru M2
TVA la achizitie
Valoare cu TVA
Plati la 30 zile
40%
99720
99720
99720
Plati la 60 zile
60%
149581
149581
149581
Comanda M1 se realizeaza odata la 2 luni; valoarea acesteia a fost calculate aplicand un coeficient de calcul 2
(reprezentand intervalul la care se face aprovizionarea) la media aritmetica a necesarului de materie prima M1
pentru semstrul 2 al anului N+1.
Pentru comanda M2 s-a procedat identic.
1500
consum specific
Productie din P1
buc
iul
710
aug
725
sept
735
oct
745
nov
725
dec
700
Productie din P2
buc
735
745
730
730
710
733
NECESAR AMBALAJE
1445
1470
1465
1475
1435
1433
Valoare ambalaje
euro
5780
5880
5860
5900
5740
5732
euro
1156
1176
1172
1180
1148
1146
euro
6936
7056
7032
7080
6888
6878
iul
aug
sept
oct
nov
dec
Valoarea ambalajelor
consumate
5780
5880
5860
5900
5740
5732
4000
4000
4000
4000
4000
4000
UM
iul
aug
sept
oct
nov
dec
Si M1
Kg
2600
10495
3890
11680
5035
12955
Si M2
Kg
1500
5888
2223
6546
2851
7244
Intrari M1
Kg
14385
14385
14385
Intrari M2
Kg
7988
7988
7988
Consum M1
Kg
6490
6605
6595
6645
6465
6432
Consum M2
Kg
3600
3665
3665
3695
3595
3566
Stoc f M1
Kg
10495
3890
11680
5035
12955
6523
Stoc f M2
Kg
5888
2223
6546
2851
7244
3678
Valoare stoc
euro
152054
56684
169168
73158
187502
94654
Valoare stoc M1
10 eur/buc
104950
38900
116800
50350
129550
65230
Valoare stoc M2
8 eur/buc
47104
17784
52368
22808
57952
29424
Sursa
iul
Productia fabricata
P1
Bug Produc
710
725
735
745
725
700
Productia fabricata
P2
Bug Produc
735
745
730
730
710
733
7.5
5325
5438
5513
5588
5438
5250
12
8820
8940
8760
8760
8520
8796
14145
14378
14273
14348
13958
14046
85146
11316
11502
11418
11478
11166
11237
68117
40486
40517
40503
40513
40461
40473
242953
32389
32414
32402
32410
32369
32378
194362
98336
98810
98596
98749
97953
98134
590578
oct
nov
dec
Salarii indirecte
80%
Bug chelt.
regie
Protectie sociala
datorata
80%
aug
sept
oct
nov
dec
Total
Nr. Crt
Explicatii
Ore activitate
iul
aug
sept
Total
3772
3834
3806
3826
3722
3746
22706
CH FIXE SECTIE
29802
29802
29802
29802
29802
29802
178812
1.1
Salarii ingineri
15200
15200
15200
15200
15200
15200
91200
1.2
Ch cu protectia sociala
12160
12160
12160
12160
12160
12160
72960
1.3
1000
1000
1000
1000
1000
1000
6000
1.4
Ch cu OI
480
480
480
480
480
480
2880
1.5
Energie termica
500
500
500
500
500
500
3000
1.6
Ch ventilatie
280
280
280
280
280
280
1680
1.7
Furnituri birou
182
182
182
182
182
182
1092
Generatoare de TVA
1442
1442
1442
1442
1442
1442
8652
CH VAR-GEN TVA
1886
1917
1903
1913
1861
1873
11353
II
2.1
Reparatii, revizii
566
575
571
574
558
562
3406
2.2
Energie electrica
754
767
761
765
744
749
4541
2.3
III
Ch protectia mediului
566
575
571
574
558
562
3406
8561
8511
8547
8360
8403
42531
CHELT MIXTE
8450
3.1
2286
2317
2303
2313
2261
2273
11753
3.2
Protectia sociala
1669
1694
1682
1690
1649
1658
9242
3.3
Ch cu protectia muncii
2109
2134
2122
2130
2089
2098
9682
3.4
Energie, apa
2386
2417
2403
2413
2361
2373
11853
Generatoare de TVA
4495
4551
4525
4543
4450
4471
21535
CH FIXE DE ADM
27800
27800
27800
27800
27800
27800
166800
4.1
14000
14000
14000
14000
14000
14000
84000
4.2
Ch cu protectia sociala
11200
11200
11200
11200
11200
11200
67200
4.3
1000
1000
1000
1000
1000
1000
6000
4.4
Ch cu OI
500
500
500
500
500
500
3000
4.5
Energie termica
500
500
500
500
500
500
3000
4.6
Ch telefonice
500
500
500
500
500
500
3000
4.7
Furnituri birou
100
100
100
100
100
100
600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
9600
24066
24066
24066
24066
24066
24066
144396
IV
Generatoare de TVA
V
CH FIXE DE DESFAC
5.1
Salarii de desfacere
9000
9000
9000
9000
9000
9000
54000
5.2
Ch cu protectia sociala
7200
7200
7200
7200
7200
7200
43200
5.3
1400
1400
1400
1400
1400
1400
8400
5.4
Chelt cu OI
2400
2400
2400
2400
2400
2400
14400
5.5
Energie termica
1300
1300
1300
1300
1300
1300
7800
5.6
Ch telefonice
2050
2050
2050
2050
2050
2050
12300
5.7
Furnituri birou
716
716
716
716
716
716
4296
6466
6466
6466
6466
6466
6466
38796
92004
92146
92082
92128
91889
91944
543892
Generatoare de TVA
Total general
Explicatii
iul
aug
sept
oct
nov
dec
Total
45480
47100
47060
46680
47660
44120
278100
45480
47100
47060
46680
47660
44120
278100
45884
4775
45909
4373
45862
4316
150715
41550
41550
41550
124650
aprovizionari cu ambalaje
1156
1176
1172
1180
1148
1146
6978
15889
15976
15936
15964
15819
15852
95436
3178
3195
3187
3193
3164
3170
19087
achizitie de imobilizari
credit TVA
404
42325
1151
42307
1798
39804
127385
TVA aferenta
III
TVA de plata
IV
404
Nr
crt
Explicatii
Sume cumulate
Sursa buget
1390500
B Vanzarilor
652462
B Productiei
TOTAL VENITURI
2042962
658145
B Aproviz
153263
B Manopera
178812
B ch Regie
11353
B ch Regie
42531
B ch Regie
166800
B ch Regie
144396
B ch Regie
9000
B Amortiz
10
11
Chelt financiare:
dobanzi credite pe t.m
cheltuieli cu sconturi acordate
91904
1800
90104
1456204
REZULTATUL BRUT
586758
IMPOZIT PE PROFIT
146689
REZULTAT NET
440068
Plan imprumut
B Trezorerie