Pekeliling Perbendaharaan Bil. 5 Tahun 2007 Laporan Ketua Audit Negara 2011 Penyata Kewangan dan Pengurusan Kewangan Kementerian/ Jabatan Persekutuan 6.2.4. Kawalan Pengurusan Aset 6.2.4.1. Kawalan Pendaftaran/Pemeriksaan/Penggunaan Aset Terdapat 64 pejabat Persekutuan melakukan kelemahan dalam urusan aset seperti berikut: a. Aset terbiar dan tidak digunakan, tidak berfungsi, diletak di tempat yang tidak sesuai dan tidak selamat; tidak didaftarkan, tidak dilabel nombor siri pendaftaran dan hak milik Kerajaan Malaysia; tidak dapat dikesan, lokasi berbeza dengan daftar; Daftar Harta Modal dan Inventori tidak diisi dengan lengkap (butiran penyenggaraan, lokasi, penempatan dan tandatangan); Daftar pergerakan aset tidak disedia; senarai aset di lokasi tidak disedia dan pemeriksaan tahunan tidak dibuat/tidak direkodkan. b. Pelupusan aset - Sijil pelupusan tidak disediakan; hasil jualan aset yang dilupuskan tidak dibankkan dan proses pelupusan tidak dibuat dengan teratur. SK Tinanom, Ranau, Sabah - Contoh Peralatan Inverter Sunny Boy Yang Belum Didaftarkan (10.11.2011) m/s 159 Laporan Ketua Audit Negara 2011 Aktiviti Kementerian/Jabatan Dan Pengurusan Syarikat Kerajaan Persekutuan PDPA Kota Bharu - Full Body Infant (Baby) Manikin Tidak ditandakan/ Dilabel HAK KERAJAAN MALAYSIA (06.12.2011) m/s 889 Laporan Ketua Audit Negara 2011 Aktiviti Kementerian/Jabatan Dan Pengurusan Syarikat Kerajaan Persekutuan Stor Buku Institut Terjemahan Buku Malaysia - L-Sealer Machine Yang Berharga RM3,300 Dan Diperolehi Pada 12 J ulai 2010 Tidak Direkodkan Dalam Daftar Aset (09.01.2012) m/s 950 Laporan Ketua Audit Negara 2011 Aktiviti Kementerian/Jabatan Dan Pengurusan Syarikat Kerajaan Persekutuan Hospital Sultanah Aminah, J ohor Bahru - Peralatan Rosak Seperti Mobile X-Ray Dan Peralatan Elektrik Masih Belum Dilupuskan (27.07.2011) m/s 646 Laporan Ketua Audit Negara 2011 Aktiviti Kementerian/Jabatan Dan Pengurusan Syarikat Kerajaan Persekutuan Hospital Tuanku Fauziah, Kangar - Peralatan Rosak Seperti Centrifuges, Tabletop Dan Peti Sejuk Masih Belum Dilupuskan (14.07.2011) m/s 646 Laporan Ketua Audit Negara 2011 Aktiviti Kementerian/Jabatan Dan Pengurusan Syarikat Kerajaan Persekutuan SMK Lepar Hilir, Kuantan, Pahang - Perabot Terbiar Di Laluan Tangga Dan Di Aras Bawah Kuarters (19.02.2012) m/s 547 Laporan Ketua Audit Negara 2011 Aktiviti Kementerian/Jabatan Dan Pengurusan Syarikat Kerajaan Persekutuan SMT Pertanian Chenor, Maran, Pahang - Laminar Flow Chamber Bernilai RM18,597 Seunit Yang Belum Diuji Lari (13.10.2011) m/s 558 Laporan Ketua Audit Negara 2011 Aktiviti Kementerian/Jabatan Dan Pengurusan Syarikat Kerajaan Persekutuan SMV Beaufort, Beaufort, Sabah - Water Cooler Bernilai RM2,438 Seunit Yang Belum/Tidak Digunakan (26.07.2011) m/s 558 Laporan Ketua Audit Negara 2011 Aktiviti Kementerian/Jabatan Dan Pengurusan Syarikat Kerajaan Persekutuan Tatacara Pengurusan Aset Pendahuluan Bab D - Penyelenggaraan Bab B - Pendaftaran Bab C Penggunaan, Penyimpanan & Pemeriksaan Bab E - Pelupusan Bab A - Penerimaan Bab F Kehilangan dan hapuskira 11 Description of Picture goes here. Klasifikasi dan Jenis Aset 12 Definasi Aset PERKARA HARTA MODAL INVENTORI Definisi Harga perolehan asal > RM 1000 Perlu penyelenggaraan berjadual tanpa kira harga perolehan asal Harga perolehan asal < RM 1000 Perabot, hamparan, hiasan, langsir, pinggan mangkuk tanpa tanpa kira harga perolehan asal Kategori Loji/Jentera Berat Kenderaan Peralatan/Kelengkapan ICT/ Telekomunikasi/ Makmal/Bengkel
NPA < RM 1000 & tidak perlu penyelenggaraan berjadual Peralatan/Kelengkapan ICT/ Telekomunikasi/ Makmal/Bengkel Tanpa kira NPA Perabot / hamparan, hiasan & langsir / pinggan mangkuk Catatan Penyelenggaraan Berjadual adalah penyelenggaraan seperti yang disyaratkan dalam manual/buku panduan pengguna Aset Alih bermaksud aset yang boleh dipindahkan dari satu tempat ke satu tempat yang lain termasuk aset yang dibekalkan atau dipasang bersekali dengan bangunan. 13 Tatacara Pengurusan Aset Pendahuluan Bab D - Penyelenggaraan Bab B - Pendaftaran Bab C Penggunaan, Penyimpanan & Pemeriksaan Bab E - Pelupusan Bab A - Penerimaan Bab F Kehilangan dan hapuskira 14 Penerimaan Istilah Pegawai Penerima Nationally and Internationally benchmarked Objektif Pegawai yang diberi tanggungjawab untuk terima dan sahkan aset yang diperolehi Pegawai Bertauliah Objektif Pegawai yang memiliki kepakaran dalam bidang tertentu Spesifikasi aset Kualiti/Kuantiti Keadaan aset 15 Penerimaan Prosedur Penerimaan Semak butiran Periksa (kira/ukur) Terima bersyarat* KEW.PA-1 isi** KEW.PA-1 sah Pengesahan Pegawai Penerima (Surat Jaminan & Manual Pengguna) * Diterima dengan syarat ianya disahkan kemudian secara diperiksa, dikira, diukur, ditimbang dan diuji ** Jika terdapat kerosakan atau perselisihan 16 Tatacara Pengurusan Aset Pendahuluan Bab D - Penyelenggaraan Bab B - Pendaftaran Bab C Penggunaan, Penyimpanan & Pemeriksaan Bab E - Pelupusan Bab A - Penerimaan Bab F Kehilangan dan hapuskira 17 Description of Picture goes here. Pendaftaran Objektif & Tempoh Data Base Kesan & Pantau Keadaan aset Selenggara, Lupus & Ganti Dua (2) Minggu 18 Pendaftaran Aset Hadiah & Lucuthak Aset Hadiah Untuk tujuan pameran atau pembelajaran Tidak perlu daftar Perlu sedia senarai daftar untuk rekod Aset Lucuthak Daftar jika Kem/Jab hendak guna Pegawai Pengawal tentukan tindakan ke atas aset untuk maksud tersebut sahaja 19 Pendaftaran Punca Maklumat Beli Dokumen Kontrak Invois LO Kad jaminan Nota Serahan Lain-lain Sewa Beli Ikatan perjanjian Lain-lain Sumber Lain Salinan daftar Surat kelulusan Sijil Lucuthak * Aset belum daftar dan tiada punca maklumat rujuk fizikal atau maklumat lain yang berkaitan * Aset disewa tidak perlu daftar
KEW.PA-2 Daftar Harta Modal KEW.PA-4 Senarai Daftar Harta Modal
KEW.PA-3 Daftar Inventori KEW.PA-5 Senarai Daftar Inventori
Catatan * Pendaftaran berkomputer, pastikan guna format yang sama & ditandatangan oleh Ketua Jabatan. * Daftar dikemaskini jika ada penambah/penggantian, pemeriksaan aset, pelupusan atau hapuskira. * Disimpan dalam fail kulit keras dan dalam kabinet berkunci
21 Pendaftaran Pelabelan Aset (BPG Induk) 22 Singkatan Kementerian Singkatan Jabatan/Bahagian dan Kod Fail Kod Pengkelasan Aset Tahun No. Siri KPM/BPG12/H/13/1234 Nota : BPK194 / J PN153 / Bahagian12 Pendaftaran Pelabelan Aset (BPG ELTC) 23 Singkatan Kementerian Singkatan Jabatan/Bahagian Kod Pengkelasan Aset Tahun No. Siri KPM/BPG/KOD EMIS ELTC/H/13/1234 Nota : BPK194 / J PN153 / Bahagian12 Kod EMIS ELTC Pendaftaran Pergerakan Aset & Senarai Aset Di Lokasi Pergerakan Aset Guna KEW.PA-6 Daftar Pergerakan Harta Modal & Inventori Simpan di kabinet berkunci Aset Di Lokasi Guna KEW.PA-7 Senarai Aset Alih Kerajaan Buat 2 salinan Satu disimpan oleh Pegawai Aset / satu lagi oleh pegawai bertanggungjawab Dikemaskini dari semasa ke semasa 24 Tatacara Pengurusan Aset Pendahuluan Bab D - Penyelenggaraan Bab B - Pendaftaran Bab C Penggunaan, Penyimpanan & Pemeriksaan Bab E - Pelupusan Bab A - Penerimaan Bab F Kehilangan dan hapuskira 25 Description of Picture goes here. Elak membazir Jimat kos Jangka hayat Elak salahguna Elak hilang Tujuan rasmi Ikut fungsi Pengendalian (pegawai mahir) Direkod Lapor kerosakan (KEW.PA-9) Penggunaan, Penyimpanan & Penyelenggaraan Objektif & Penggunaan 26 Description of Picture goes here. Penggunaan, Penyimpanan & Penyelenggaraan Penyimpanan Lokasi Nationally and Internationally benchmarked Objektif Tempat selamat Sentiasa bawah kawalan Patuhi Arahan Keselamatan Kerajaan Tanggungjawab Aset Menarik & Nilai Tinggi Rosak atau hilang Tanggungjawab pegawai Mudah terdedah kepada risiko hilang Kawalan maksima 27 Penggunaan, Penyimpanan & Penyelenggaraan Pemeriksaan Apa diperiksa ? Nationally and Internationally benchmarked Objektif Fizikal Rekod Penempatan Kenapa ? Siapa ? Semak keadaan & prestasi Pastikan aset ada didaftar dengan lengkap, tepat dan terkini Pastikan lokasi aset betul Bila ? Sekurang-kurangnya sekali setahun Pegawai Pemeriksa Aset Dilantik oleh Pegawai Pengawal 28 Tatacara Pengurusan Aset Pendahuluan Bab D - Penyelenggaraan Bab B - Pendaftaran Bab C Penggunaan, Penyimpanan & Pemeriksaan Bab E - Pelupusan Bab A - Penerimaan Bab F Kehilangan dan hapuskira 29 Penyelenggaraan Objektif 30 Aset berfungsi Jangkahayat aset Kurangkan rosak Tingkat keupayaan Jimat belanja Keselamatan pengguna Suasana kerja Imej kerajaan Penyelenggaraan Jenis penyelenggaraan 31 Preventive maintainance Penyelenggaraan berjadual Periksa, servis, baiki @ ganti Pastikan berfungsi Corrective maintainance Baiki dan ganti sumber fizikal Pastikan berfungsi Penyelenggaraan Panduan penyelenggaraan 32 Kenalpasti & senaraikan (KEW.PA-13) Rancang penyelenggaraan Laksana penyelenggaraan Rekod penyelenggaraan (KEW.PA-14) Nilai program penyelenggaraan selia & pantau penyelenggaraan Tatacara Pengurusan Aset Pendahuluan Bab D - Penyelenggaraan Bab B - Pendaftaran Bab C Penggunaan, Penyimpanan & Pemeriksaan Bab E - Pelupusan Bab A - Penerimaan Bab F Kehilangan dan hapuskira 33 Pelupusan Definisi & objektif Proses mengeluarkan aset dari milikan, kawalan, simpanan dan rekod mengikut kaedah yang ditetapkan Tujuan Elak simpan aset rosak & tidak diperlu Jimat ruang Hasil pulangan gunasama 34 Pelupusan Prosedur Pelupusan Tidak Ekonomi Dibaiki Obselete Total lost Luput tempoh Keupayaan tidak optimum Tiada alat ganti Syor Pemeriksa Aset Perubahan teknologi Tidak diperlukan 35
(1) Kenalpasti aset yang hendak dilupuskan Pelupusan Prosedur Pelupusan-Perakuan Pelupusan Borang KEW. PA-16 Perakuan pelupusan (PEP) PEP Perkakasan komputer disediakan oleh Pegawai Sistem Maklumat / Guru ada ijazah Sains Komputer / PPTM Keperluan Aset mekanikal, teknikal, elektrikal & elektronik dan perkakasan komputer Rujuk JKR atau pakar khusus Disahkan oleh dua (2) pegawai yang tidak terlibat dengan aset Nilai semasa sah setahun sahaja. Selepas setahun perlu buat baru. 36
(2) Dapatkan Perakuan Pelupusan (PEP) KEW.PA-16 (Jika berkenaan) Pelupusan Prosedur Pelupusan -Lembaga pemeriksa Pelantikan Nationally and Internationally benchmarked Kuasa melantik oleh Pegawai Pengawal Cadangan daripada agensi Bilangan & Tempoh Syarat Keanggotaan Dua (2) orang (Pengerusi & ahli) Dua (2) tahun Bidang tugas
Tidak terlibat secara langsung dengan Aset Ada kepakaran untuk periksa aset (bila perlu) Pegawai P&P atau Sokongan 1 atau setaraf Pegawai dari luar boleh dilantik jika perlu Sediakan jadual pelupusan Periksa aset yang hendak dilupus (dalam tempoh1 bulan dari tarikh arahan) Maklumat sulit pada aset dikeluarkan Sediakan Laporan Lembaga Pemeriksa (KEW.PA-17) Syor kaedah pelupusan & t/tangan KEW.PA-17 37
Tarikh lantik & periksa Nilai Perolehan Asal Penyedia PEP Kaedah Pelupusan Dokumen Yang Dihantar Kepada Kuasa Melulus Kenderaan KEW.PA-17 KEW.PA-16 oleh JKR Peralatan ICT KEW.PA-17 KEW.PA-16 oleh PTM/ PPTM Pindahan/hadiah KEW.PA-17 Surat permohonan hadiah daripada penerima Peralatan mekanikal, teknikal, elektrikal, elektronik KEW.PA-17 KEW.PA-16 oleh pakar Pelupusan Prosedur Pelupusan Kuasa Melulus
(5) Serah kepada Kuasa Melulus KUASA MELULUS PELUPUSAN ASET ALIH KERAJAAN Sila rujuk pegawai-pegawai yang diagihkan kuasa di Jadual A di bawah AKTA PEWAKILAN KUASA 1956 P.U. (B) 285 BERTARIKH 6 OGOS 2009 Kuasa Melulus Nilai Perolehan Asal (NPA) satu aset Nilai Agregat Catatan Perbendaharaan > RM 200,000.00 > RM 1,000,000.00 Kementerian (SUB BPPA)
Negeri (SUB BPPA) < RM 200,000.00
> RM 10,000.00 < RM 1,000,000.00
> RM 100,000.00 Semua Bahagian/Jabatan di KPM Semua sekolah direct dengan Bahagian/Jabatan Negeri < RM 10,000.000 < RM 100,000.00 termasuk semua sekolah harian di bawah kendalian JPN Pelupusan Prosedur Pelupusan Kuasa Melulus
(6) Terima dan laksanakan pelupusan Jualan (tender / sebut harga / lelong) Jualan sisa Tukar barang (barter trade) Tukar beli (trade in) Tukar ganti (cannibalize) Pindahan Hadiah Musnah (tanam/ bakar/ buang/ tenggelam) Lain-lain Pelupusan Jualan sisa Untuk aset tidak boleh guna dalam bentuk & fungsi asal Aset mengandungi logam (besi, tembaga dll) Kaedah : tender / sebutharga Sykt bumiputra berdaftar dengan MOF (keutamaan sykt tempatan) Jika kenderaan ; tidak boleh didaftar semula 41 Pelupusan Musnah Untuk aset tiada nilai jualan/nilai sisi @ berunsur keselamatan Kaedah : tanam / bakar / buang / tenggelam Pastikan dapat kebenaran PBT,JAS,Jab.Laut (mana berkenaan) Pastikan komponen boleh guna dikeluarkan dahulu & diketuk/gelek sebelum musnah Sijil Penyaksian pemusnahan disediakan (KEW.PA-18) 42 Pelupusan Musnah (sambungan) Pelupusan aset yang dikategorikan sebagai buangan terjadual (peralatan ICT dan bahan kimia) tidak boleh dimusnahkan atau secara jualan sisa kerana tertakluk kepada Peraturan-Peraturan Kualiti Alam Sekeliling (Buangan Terjadual 2005) Aset perlu dilupuskan kepada premis pemerolehan kembali yang dilesenkan oleh Jabatan Alam Sekitar (www.doe.gov.my) Surat Arahan Perbendaharaan bertarikh 24 Sept 2010 Bahan Buangan Berjadual 43 Pelupusan Tukar ganti (cannibalize) Untuk aset Tidak Ekonomi Dibaiki (TED) tapi ada bahagian/komponen masih boleh diguna Asas tukar ganti : aset sama jenis kegunaan Asas tukar ganti : Pegawai Teknikal check & sahkan Asas tukar ganti : tujuan baik pulih & penjimatan Aset penerima perlu rekod dalam Bahagian B KEW.PA-2 44 Pelupusan Pindahan Aset boleh digunakan dalam bentuk asal tetapi tidak diperlukan oleh agensi Pindahan antara Jab. Persekutuan kelulusan Kuasa Melulus Dilaksana berasaskan : keperluan/permohonan & tidak dikenakan bayaran Dilaksana berasaskan : Kos pengendalian ditanggung penerima & daftar aset diserah kepada penerima Surat Akuan Penerimaan serah kepada Kuasa Melulus 45 Pelupusan Hadiah Aset boleh guna tapi tidak diperlukan agensi @ aset TED tapi boleh dijadikan bahan latihan/pameran Antara Kem/Jab Kerajaan untuk latihan/pameran Antara Kem/Jab Kerajaan dengan organisasi yang diiktiraf Dilaksana berasaskan : permohonan/keperluan penerima & kos pengendalian ditanggung penerima Surat Akuan Penerimaan serah kepada Perbendaharaan bersama Sijil Pelupusan KEW.PA-19 46 Pelupusan Prosedur Pelupusan Pelaporan & kemaskini rekod
(7) Kemukakan laporan pelupusan (KEW.PA-19) kepada Kuasa Melulus Kaedah Pelupusan Dokumen Kepada Kuasa Melulus Jualan secara tender / sebutharga / lelong / jualan sisa KEW.PA-19 Resit Tukar barang (barter trade) / Tukar beli (trade in) / Tukar ganti (Cannibalize) KEW.PA-19
Pindahan/hadiah KEW.PA-19 Surat Akuan Penerimaan Musnah secara tanam / bakar / buang / tenggelam KEW.PA-19 KEW.PA-18 (Sijil Penyaksian)
(8) Kemaskini Rekod Kemaskini pada ruang Kehilangan/Hapuskira di KEW.PA-2 / KEW.PA-3 Pelupusan Tempoh , pelanjutan & pinda kaedah Tempoh Nationally and Internationally benchmarked Tiga (3) bulan dari tarikh kelulusan Pelanjutan Tempoh Pinda Kaedah Mohon dua minggu sebelum tempoh kelulusan tamat Pelanjutan lagi tiga (3) bulan Sekali sahaja Tamat tempoh ; permohonan baru Mohon sebelum tempoh kelulusan tamat Jika tamat ; permohonan baru 48 Tatacara Pengurusan Aset Pendahuluan Bab D - Penyelenggaraan Bab B - Pendaftaran Bab C Penggunaan, Penyimpanan & Pemeriksaan Bab E - Pelupusan Bab A - Penerimaan Bab F Kehilangan dan hapuskira 49 Kehilangan Kehilangan & hapuskira Istilah Aset tiada lagi dalam simpanan akibat kecurian, kemalangan, kebakaran, bencana alam atau kecuaian pegawai awam Hapuskira Proses membatalkan rekod yang hilang Pegawai Pengawal Ketua Setiausaha kementerian atau Ketua Pengarah Jabatan Ketua Jabatan Ketua sesuatu cawangan, daerah & pejabat 50 Surat Arahan Perbendaharaan (SAP) bertarikh 5 Februari 2009 Kehilangan & hapuskira Bayaran Balik Kaedah Alternatif Kepada Tindakan Surcaj Bagi Mendapatkan Nilai Harta Mudah Alih (Elektronik) Yang Hilang Kehilangan peralatan, elektronik, telekomunikasi dan ICT yang nilai semasa tidak melebihi RM 5,000.00 diberi pengecualian daripada tindakan surcaj tetapi dibenarkan membayar balik mengikut nilai semasa Kuasa melulus oleh KSU Nilai semasa ; Nilai semasa berlaku kehilangan Anggaran susut nilai oleh pegawai mahir Diperakukan oleh JKPK 51 Surat Arahan Perbendaharaan (SAP) bertarikh 31 Julai 2009 Kehilangan & hapuskira Bayaran Balik (sambungan) Kaedah Alternatif Kepada Tindakan Surcaj Bagi Mendapatkan Nilai Harta Mudah Alih (Elektronik) Yang Hilang (Penambahbaikan) Skop kehilangan diperluaskan kepada semua aset yang nilai semasa tidak melebihi RM 5,000.00 kecuali aset melibatkan keselamatan, aset sukar diperolehi, peralatan startegik atau aset diguna untuk kepentingan negara Kuasa melulus oleh KSU Nilai semasa ; Nilai semasa berlaku kehilangan Anggaran susut nilai oleh pegawai mahir Diperakukan oleh JKPK 52 Kehilangan & hapuskira Proses hapuskira - Laporan Laporan kepada Ketua Jabatan Pegawai bertanggungjawab lapor kepada Ketua Jabatan Laporan serta merta (makluman telefon / sms dll) 53
(1) Laporan kepada Ketua Jabatan & Laporan Polis Laporan kepada ketua Jabatan Ketua Jabatan buat laporan polis dalam tempoh 24 jam Laporan boleh juga di buat oleh Pegawai Bertanggungjawab ( bergantung kepada situasi) Kehilangan & hapuskira Proses hapuskira Laporan Awal Laporan Awal (KEW.PA-28) Disediakan oleh Ketua Jabatan Ketua Jabatan dalam tempoh dua (2) hari bekerja serah Laporan Awal dan Laporan Polis kepada Pegawai Pengawal s.k. kepada KSU, Akauntan Negara, Ketua Audit Negara & wakil tempatan Ketua Audit Negara Pastikan semua maklumat dipenuhi :- - Butiran aset - Tarikh/masa/tempat kejadian - Cara kehilangan (berikan perincian) - Pegawai bertanggungjawab - Laporan Polis dll Sekiranya kehilangan baru disedari ; perlu buat anggaran bila kejadian berlaku
(2) Penyediaan Laporan Awal KEW.PA-28 Kehilangan & hapuskira Proses hapuskira Jawatankuasa Penyiasat Jawatankuasa Penyiasat Dilantik oleh Pegawai Pengawal guna KEW.PA-29 (dalam tempoh dua minggu dari tarikh Laporan Awal) Keanggotaan Pegawai tidak terlibat dengn kehilangan aset Gred lebih tinggi dari pegawai terlibat Sekurang-kurangnya 2 orang (lebih kanan sebagai Pengerusi) Tugas & tanggungjawab Laksana siasatan (lawat tempat kejadian / semak dokumen dll) Semak samada TPA dipatuhi & kenalpasti kelemahan membuat syor pencegahan daripada berulang sedia dan tandatangan Laporan Akhir (KEW.PA-30) 55
(3) Siasatan oleh Jawatankuasa Penyiasat Kehilangan & hapuskira Proses hapuskira Laporan Akhir Laporan Akhir (KEW.PA-30) JK Penyiasat serah kepada urusetia dalam tempoh dua (2) bulan dari tarikh Laporan Awal KEW.PA-30 diserah bersekali dengan dokumen sokongan ; Salinan KEW.PA 2 / 3 / 6 / Gambar lokasi kejadian Lain-lain 56
(4) Penyediaan Laporan Akhir KEW.PA-30 Kehilangan & hapuskira Proses hapuskira Syor & Ulasan Ulasan syor dan keputusan Diangkat kepada Pegawai Pengawal oleh urusetia PP boleh buat keputusan atau minta semakan semula Semakan semula oleh JK Penyiasat sediada atau JK Penyiasat lantikan baru. Surcaj atau Bayaran Balik Kemukakan keputusan kepada Kuasa Melulus dalam tempoh empat (4) bulan dari tarikh Laporan Awal.
(5) Syor & ulasan pegawai Pengawal Kehilangan & hapuskira Proses hapuskira Kelulusan/keputusan Bayaran Balik Urusetia / JPN / PPD maklumkan kepada sekolah Bayaran penuh pada kadar ditetapkan dilaksan oleh pegawai yang dikenakan tindakan. Bayaran dimasukkan ke dalam hasil Kerajaan Dilaporkan kepada urusetia JKPAK KPM status bayaran balik 58
(6) Pelaksanaan kelulusan / keputusan Surcaj/tatatertib Syor surcaj/tatatertib bawa kepada Pihak Berkuasa Tatatertib Dalam tempoh 3 bulan dari kelulusan Perbendaharaan Keputusan surcaj/tatatertib dipanjangkan kepada Perbendaharaan Dalam tempoh 9 bulan dari kelulusan Perbendaharaan Dilapor kepada urusetia JKPAK KPM Kehilangan & hapuskira Proses hapuskira Perekodan Perekodan Catat keputusan hapuskira oada ruang kehilangan/hapuskira KEW.PA-2 / KEW.PA-3 Rekod dalam Buku Rekod Perkhidmatan (BRP) 59
(7) Kemaskini Rekod Tatacara Pengurusan Aset Maklumat Tambahan Laporan Tahunan Penerimaan Hadiah 60 Tatacara Pengurusan Aset Prosedur Penerimaan hadiah oleh Agensi 61 Nationally and Internationally benchmarked Diberi percuma tanpa sebarang ikatan Peralatan baru dan mudah diperolehi alat ganti Diberi secara sukarela dan bukan diminta oleh penerima Tidak mewujudkan apa-apa jawatan baru Peruntukan mencukupi untuk penyelenggaraan Diguna mengikut hasrat pemberi Direkodkan Pemberian tiada kepentingan terhadap agensi Syarat
(1) Agensi menerima sumbangan/hadiah Tatacara Pengurusan Aset Prosedur Penerimaan hadiah oleh Agensi 62 Nationally and Internationally benchmarked Syarat
(2) Isi Lampiran E Pekeliling Perkhidmatan Bil.3 Tahun 1998 LAMPIRAN E PERMOHONAN KELULUSAN PENERIMAAN HADIAH OLEH JABATAN KERAJAAN
i. Nama pihak yang memberi dan alamat Alumni Sekolah Menengah Sains Selangor Blok C, Aras 5, Plaza Merdeka, Kuala Lumpur ii. Tujuan hadiah itu diberikan Kegunaan pelajar dan guru untuk aktiviti luar sekolah iii. Setakat mana kaitan pembeli dengan Jabatan,jika ada Bekas pelajar sekolah iv. Jenis/bentuk hadiah Bas Coster 20 penumpang v. Nilai hadiah RM 150,000.00 vi. Syarat-syarat yang dikenakan oleh pembeli, jika ada Tiada vii. Kegunaan/faedah hadiah kepada Jabatan atau sebagainya Keselesaan kepada guru dan murid serta imej sekolah viii. Ulasan Ketua Jabatan Sangat dialu-alukan kerana dapat membantu sekolah dalam aktiviti luar serta meningkatkan imej sekolah . ix. Maklumat-maklumat lain yang berkaitan Tiada
(tandatangan Ketua Jabatan) Tatacara Pengurusan Aset Prosedur Penerimaan hadiah oleh Agensi 63 Nationally and Internationally benchmarked Syarat
(3) Kemukakan permohonan kepada Kuasa Melulus Peraturan terpakai Pekeliling Perkhidmatan Bil. 3 Tahun 1998 ( Garis Panduan Pemberian dan Penerimaan Hadiah Di Dalam Perkhidmatan Awam) Surat JPA/(S)TT(11)343 JLD.4(67) bertarikh 12 September 2008 Kuasa melulus Nilai setiap hadiah > RM 10,000.00 Kementerian Nilai setiap hadiah < RM 10,000.00 JPN/SUB
(4) Rekod penerimaan Perekodan Buka KEW.PA-2 / KEW.PA-3 baru Tatacara Pengurusan Aset Maklumat Tambahan Laporan Tahunan 64 Penerimaan Hadiah Tatacara Pengurusan Aset Laporan Tahunan 65 Nationally and Internationally benchmarked
Laporan Tahunan perlu dikemukakan oleh BPPA,KPM kepada Perbendaharaan sebelum/pada 15 Mac Perbendaharaan KPM Bahagian (Tanpa Agensi Bawahan) Bahagian (Ada Agensi Bawahan) Agensi Bawahan JPN PPD Sekolah Tatacara Pengurusan Aset Laporan Tahunan 66 Sekolah Bil Dokumen Keterangan Catatan 1 KEW.PA-8 Laporan Tahunan Harta Modal & Inventori Maklumat bilangan KEW.PA-2 & 3 beserta nilai Semak dengan KEW.PA-4 & 5 Semak dengan KEW.PA-2 & 3 2 KEW.PA-12 Sijil Tahunan Pemeriksaan Harta Modal & Inventori Nyatakan bila pemeriksaan aset dilaksanakan 3 KEW.PA-20 Laporan Pelupusan Aset Alih Kerajaan Nyatakan samada ada laksana pelupusan Nyatakan nilai pelupusan (jika berkenaan) 4 KEW.PA-32 Laporan Tindakan Surcaj & Tatatertib Nyatakan jika ada. Jika tiada nyatakan TIADA 5 KEW.PA-33 Laporan Tahunan Kehilangan & Hapuskira Aset Alih Kerajaan Nyatakan jika ada. Jika tiada nyatakan TIADA
Tatacara Pengurusan Aset Laporan Tahunan 67 Pejabat Pelajaran Daerah (PPD) Bil Dokumen Catatan 1 KEW.PA-8 Maklumat KEW.PA-8 untuk PPD Maklumat sekolah-sekolah di bawah PPD menggunakan Lampiran D-Ringkasan Laporan Tahunan HM&I 2 KEW.PA-12 Maklumat KEW.PA-12 untuk PPD Maklumat sekolah-sekolah di bawah PPD menggunakan Lampiran E-Sijil Tahunan HM&I 3 KEW.PA-20 Maklumat KEW.PA-20 untuk PPD Maklumat sekolah-sekolah di bawah PPD menggunakan Lampiran F-Ringkasan Laporan Tahunan Pelupusan HM&I 4 KEW.PA-32 Maklumat KEW.PA-32 & 33 untuk PPD Maklumat sekolah-sekolah di bawah PPD menggunakan Lampiran G-Ringkasan Laporan Tahunan Kehilangan & Hapuskira HM&I 5 KEW.PA-33 Tatacara Pengurusan Aset Laporan Tahunan 68 Jabatan Pelajaran Negeri (JPN) Bil Dokumen Catatan 1 KEW.PA-8 Maklumat KEW.PA-8 untuk JPN Maklumat PPD & sekolah-sekolah di bawah JPN menggunakan Lampiran D-Ringkasan Laporan Tahunan HM&I 2 KEW.PA-12 Maklumat KEW.PA-12 untuk JPN Maklumat PPD & sekolah-sekolah di bawah JPN menggunakan Lampiran E-Sijil Tahunan HM&I 3 KEW.PA-20 Maklumat KEW.PA-20 untuk JPN Maklumat PPD & sekolah-sekolah di bawah JPN menggunakan Lampiran F-Ringkasan Laporan Tahunan Pelupusan HM&I 4 KEW.PA-32 Maklumat KEW.PA-32 & 33 untuk JPN Maklumat PPD & sekolah-sekolah di bawah JPN menggunakan Lampiran G-Ringkasan Laporan Tahunan Kehilangan & Hapuskira HM&I 5 KEW.PA-33 69 Pelantikan Tempoh Bilangan Pelantikan Pegawai Aset Tiada had tempoh Seorang setiap PTJ / sekolah Pegawai Pemeriksa Dua (2) tahun Sekurang-kurangnya dua (2) orang Lembaga Pemeriksa Dua (2) tahun Sekurang-kurangnya dua (2) orang Pemverifikasi Stok Dua (2) tahun Sekurang-kurangnya dua (2) orang Jawatankuasa Penyiasat Mengikut keperluan Sekurang-kurangnya dua (2) orang PELANTIKAN OLEH PEGAWAI PENGAWAL (KSU KPM) Tatacara Pengurusan Aset Ringkasan mengenai pelantikan 70 Pelantikan Tempoh Bilangan Pelantikan Pegawai Penerima Tiada had tempoh Mengikut keperluan Pegawai Stor Tiada had tempoh Mengikut keperluan Pegawai Pengangkutan (bukan pemandu) Tiada had tempoh Sekurang-kurangnya dua (2) orang PELANTIKAN OLEH KETUA JABATAN Tatacara Pengurusan Aset Ringkasan mengenai pelantikan Aktiviti Kekerapan Catatan Mesyuarat JKPAK Setiap tiga (3) bulan sekali Verfikasi Stok Sekurang-kurangnya sekali setahun Oleh Pegawai Pemverifikasi Stor Pemantauan Agensi Bawahan Sekurang-kurangnya dua (2) kali setahun Pengiraan Stok Sepanjang masa Oleh Pegawai Stor Pemeriksaan Mengejut Sekurang-kurangnya sekali setahun Oleh Ketua Bahagian/ Jabatan (gunakan Buku Daftar Pemeriksaan Stor AP309) Pemeriksaan Stok Sekurang-kurangnya sekali setahun Oleh Pegawai Pemeriksa Stor Pemeriksaan Harta Modal dan Inventori Sekurang-kurangnya dua (2) kali setahun Oleh Pegawai Pemeriksa Laporan Pelupusan & Hapuskira Setiap suku tahun Jika ada Tatacara Pengurusan Aset Ringkasan aspek perlu diurus berkait aset alih Tatacara Pengurusan Aset Pertanyaan
Unit Pengurusan Aset Alih Bahagian Perolehan dan Pengurusan Aset Kementerian Pelajaran Malaysia Aras 5, Blok E2, Kompleks E Pusat Pentadbiran Kerajaan Persekutuan 62604 Putrajaya