Nota Fiscal Eletrnica

Projeto Nota Fiscal Eletrnica

Nota Tcnica 20
Divulga aperfeioamento das
campos da verso 2.00 da NF
informar operao com ICMS co


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Nota Tcnica 2010/010



aperfeioamento das regras de validao dos
campos da verso 2.00 da NF-e e orientao para
informar operao com ICMS com Diferimento P





Dezembro-2010
NT 2010/010
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regras de validao dos
e orientao para
m Diferimento Parcial

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1. Resumo

Divulgar aperfeioamento das regras de validao dos campos da nova verso da NF-e e
orientao de preenchimento do grupo ICMS para operaes com Diferimento Parcial.



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2. Orientao para informar o grupo ICMS na operao com
Diferimento Parcial do ICMS

O Diferimento Parcial do ICMS uma tcnica de tributao que adia o pagamento de uma parcela do
imposto devido na operao para uma etapa posterior.

Exemplo:

A legislao do ICMS/PR prev o diferimento parcial do pagamento do imposto no art. 96 do
RICMS/PR, que transcrevemos a seguir:

Art. 96. Fica, tambm, diferido o pagamento do imposto nas sadas internas entre contribuintes e nas
operaes de importao, por contribuinte, de mercadorias, na proporo de:
I - 33,33% do valor do imposto, na hiptese da alquota ser 18%;
II - 58,62% do valor do imposto, nas sadas de mercadorias classificadas nas posies 2204, 2205,
2206 e 2208 da NCM, de que trata a alnea "c" do inciso V do art. 14
III - 52% do valor do imposto, nas sadas de mercadorias classificadas nas posies 3303, 3304, 3305 e
3307 da NCM, de que trata a alnea "f" do inciso III do artigo 14, exceto em relao quelas de que
tratam os itens 1, 3, e 7 da alnea h do inciso II do mesmo artigo;
IV - 61,11% do valor do imposto, nas sadas de uria classificada no cdigo NCM 3102.10.10.
(...)
2 Para os fins do disposto neste artigo, no documento fiscal emitido para acobertar as operaes
dever ser indicada a base de clculo do imposto, no campo especfico; a informao de que o imposto
foi parcialmente diferido e o seu valor, seguido do correspondente dispositivo do Regulamento do
ICMS, no campo "Informaes Complementares"; e o resultado obtido aps a excluso do valor do
imposto diferido, no campo "Valor do ICMS".

Exemplo de demonstrao do clculo do ICMS de uma operao com diferimento parcial:

Valor da Mercadoria R$ 1.000,00
(a)
Alquota do ICMS 18%
(b)
Valor do ICMS da operao (18% de R$ 1.000,00) R$ 180,00
(c) = (a) x (b)
Percentual do ICMS diferido (hiptese do inciso I, do Art. 96 do
RICMS/PR)
33,33%
(d)
Valor do ICMS diferido ( 33,33% de R$ 180,00) R$ 60,00
(e) = (c) x (d)
Valor do ICMS devido (R$ 180,00 R$ 60,00) R$ 120,00
(f) = (c) (d)

O valor do ICMS da operao R$ 180,00, mas a legislao permite o diferimento parcial de 33,33%
deste valor, sendo devido o ICMS no valor de R$ 120,00, que corresponde diferena do ICMS da
operao (R$ 180,00) e a parcela do ICMS diferido (R$ 60,00).

A informao da operao sujeita ao Diferimento Parcial no grupo ICMS51 CST 51 diferimento
fica prejudicada, pois as informaes deste grupo devem ser preenchidas somente com os dados do
ICMS que est sendo diferido, no existindo campos para informar o valor do ICMS da operao, o
percentual de diferimento e o valor do ICMS devido na operao.

Exemplo de preenchimento do exemplo no grupo ICMS51, seguindo as regras atuais de
preenchimento:


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<ICMS>
<ICMS51>
<orig>0</orig>
<CST>51</CST>
<modBC>3</modBC>
<vBC>1000.00</vBC>
<pICMS>18.00</pICMS>
<vICMS>60.00</vICMS> este campo deve ser informado com o valor do ICMS diferido,
</ICMS51> no existem campos para as demais informaes: ICMS devido e
</ICMS> percentual diferido


A estrutura do grupo ICMS 51 Diferimento deveria ter a seguinte estrutura para registrar
corretamente os valores da operao:

<ICMS>
<ICMS51>
<orig>0</orig>
<CST>51</CST>
<modBC>3</modBC>
<vBC>1000.00</vBC>
<pICMS>18.00</pICMS>
<vICMSOp>180.00</vICMSOp> Valor do ICMS da Operao (campo novo)
<pDif>33.33</pDif > Percentual de diferimento (campo novo)
<vICMSDif>60.00</vICMSDif> Valor do ICMS diferido (campo novo)
<vICMS>120.00</vICMS> Valor do ICMS devido (significado do contedo alterado de
<ICMS51> valor do ICMS diferido para valor
<ICMS> do ICMS devido)


Assim, enquanto no houver a adequao da estrutura do ICMS 51 Diferimento, os casos de
diferimento parcial devem ser informados no grupo ICMS90 da seguinte forma:

<ICMS>
<ICMS90>
<orig>0</orig>
<CST>90</CST>
<modBC>3</modBC>
<vBC>1000.00</vBC>
<pICMS>18.00</pICMS>
<vICMS>120.00</vICMS> este campo deve ser informado com o valor do ICMS devido
</ICMS90>
</ICMS>

A informao de que o imposto foi parcialmente diferido e o seu valor seguido do correspondente
dispositivo legal deve ser informado na tag infCpl:


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<infAdic>
<infCpl>Operao com diferimento parcial do imposto no valor de R$ 60,00 ( 33,33% de R$
180,00) nos termos do inciso I do art.96 do Decreto n 1.980/07 (RICMS/PR). </infCpl>
</infAdic>



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3. Regras de validao alteradas

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Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
I - Produtos e Servios
GI08.4 I08 CFOP de Operao no Estado (inicia com 1) e UF emitente
diferente da UF remetente e remetente contribuinte do ICMS (tem
IE) (NT2010.007)
Exceo: Verificar se a tag UFCons (id:L120) foi informada com a
mesma UF do emitente , neste caso o CFOP iniciado com 1
vlido. (NT2010/010)
Facult. 522 Rej. Rejeio: CFOP de Operao Estadual e UF emitente
difere da UF remetente para remetente contribuinte do
ICMS. (NT2010.007)
GI08.5 I08 CFOP de operao interestadual (inicia por 2 ou 6) e UF emitente
= UF destinatrio e CNPJ emissor diferente do CNPJ destinatrio
(NT2010.004)
Exceo: Verificar se a tag UFCons (id:L120) foi informada com
UF diversa do emitente , neste caso o CFOP iniciado com 2 ou 6
vlido. (NT2010/010)
Facult. 523 Rej. Rejeio: CFOP no de Operao Estadual e UF
emitente igual UF destinatrio.
GI08.6 I08 CFOP de Operao com Exterior (inicia por 3 ou 7) e no
informada TAG NCM (id:I05) completo (8 posies)
Exceo: O item de Servio da NF-e (id:U01) conjugada pode ter
NCM = 00 (NT2010/010)
Facult. 524 Rej. Rejeio: CFOP de Operao com Exterior e no
informado NCM completa

N - Item / Tributo: ICMS
GN12 N12 CFOP de Exportao (inicia por 7):
- Informado CST de ICMS diferente de 41 ou CSOSN diferente
de 300 (NT2010.010)
Facult. 527 Rej. Rejeio: Operao de Exportao com informao de
ICMS incompatvel
GN17 N17 Se CST de ICMS = 00, 10, 20, 51 ou 70 e tag finNFe (id:B25) = 1
(NT2010.010):
- Valor ICMS (id:N17) difere de Base de Clculo (id:N15) *
Alquota (id:N16) (*3)
Facult. 528 Rej. Rejeio: Valor do ICMS difere do produto BC e
Alquota



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4. Novas regras de validao
4.1 Verificar o uso correto do CSOSN/CST

#
Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
N - Item / Tributo: ICMS
GN12.1 N12 Informado CST (id:N12) para CRT (id:C21) igual a 1
(NT2010.010)
Facult. 590 Rej. Rejeio: Informado CST para emissor do Simples
Nacional (CRT=1)
GN12a N12a Informado CSOSN (id:N12a) para CRT (id:C21) diferente de 1
(NT2010.010)
Facult. 591 Rej. Rejeio: Informado CSOSN para emissor que no do
Simples Nacional (CRT diferente de 1)

4.2 Verificar se a NF-e tem pelo menos um item sujeito ao ICMS

#
Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
U - Item / Tributo: ISSQN
GU01.1 U01 Informado grupo de tributao do ISSQN (id:U01) sem informar
nenhum grupo de ICMS (id:N01)
Exceo: Somente o DF pode autorizar a emisso de NF-e, modelo
55, que s tenham itens sujeitos ao ISSQN. (NT2010.010)
Facult. 592 Rej. Rejeio: A NF-e deve ter pelo menos um item de
produto sujeito ao ICMS.

5. Novas Mensagens de Rejeio

590 Rejeio: Informado CST para emissor do Simples Nacional (CRT=1)
591 Rejeio: Informado CSOSN para emissor que no do Simples Nacional (CRT diferente de 1)
592 Rejeio: A NF-e deve ter pelo menos um item de produto sujeito ao ICMS




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6. Tabela atualizada da Validao de regras de negcios da NF-e


#
Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
A - Dados da NF-e
GA03 A03 Campo Id invlido:
Chave de Acesso do campo Id difere da concatenao dos
campos correspondentes
Obrig. 502 Rej. Rejeio: Erro na Chave de Acesso - Campo Id no
corresponde concatenao dos campos
correspondentes
B - Identificao da NF-e
GB02 B02 Cdigo da UF do Emitente difere da UF do Web Service Obrig. 226 Rej. Rejeio: Cdigo da UF do Emitente diverge da UF
autorizadora
GB07 B07 Na autorizao pela SEFAZ (ou SEFAZ VIRTUAL):
Srie da NF-e difere da faixa de 0-889

A faixa 890-899 reservada para a emisso de NF-e avulsa quando
permitida pela SEFAZ.
Obrig. 266 Rej. Rejeio: Srie utilizada fora da faixa permitida no
Web Service (0-889)
GB07.1 B07 Na autorizao pelo SCAN - Sistema de Contingncia Nacional:
Srie da NF-e difere da faixa de 900-999
Obrig. 503 Rej. Rejeio: Srie utilizada fora da faixa permitida no
SCAN (900-999)
GB09 B09 Data de Emisso posterior data de recebimento da NF-e na
SEFAZ
Obrig. 212 Rej. Rejeio: Data de emisso NF-e posterior a data de
recebimento
GB09.1 B09 Data de Emisso ocorrida h mais de 30 dias (ou outro limite
definido pela SEFAZ)
Obrig. 228 Rej. Rejeio: Data de Emisso muito atrasada
GB10 B10 Se informado Data de Entrada / Sada (dSaiEnt):
Data Entrada / Sada posterior a 30 dias da Data de Autorizao
Facult. 504 Rej. Rejeio: Data de Entrada/Sada posterior ao permitido
GB10.1 B10 Se informado Data de Entrada / Sada (dSaiEnt):
Data Entrada / Sada anterior a 30 dias da Data de Autorizao
Facult. 505 Rej. Rejeio: Data de Entrada/Sada anterior ao permitido
GB10.2 B10 Se informado Data de Entrada / Sada (dSaiEnt) para NF-e de Sada
(tpNF=1):
Data de Sada (dSaiEnt) menor que a Data de Emisso (dEmis)
Facult. 506 Rej. Rejeio: Data de Sada menor que a Data de Emisso
GB12 B12 Cdigo do Municpio do Fato Gerador de ICMS com dgito
verificador (DV) invlido (*1)
Obrig. 270 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do Fato Gerador: dgito
invlido
GB12.1 B12 Cdigo do Municpio do Fato Gerador (2 primeiras posies) difere Obrig. 271 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do Fato Gerador: difere da

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Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
do Cdigo da UF do emitente UF do emitente
GB13 B13 Se informada a TAG de NF-e Referenciada:
- Dgito Verificador da Chave de Acesso invlido
Facult. 547 Rej. Rejeio: Dgito Verificador da Chave de Acesso da
NF-e Referenciada invlido
GB17 B17 Se informada a TAG de NF Referenciada:
CNPJ com zeros, nulo ou DV invlido
Facult. 548 Rej. Rejeio: CNPJ da NF referenciada invlido.
GB20d B20d Se informada a TAG de NF Referenciada de produtor:
CNPJ com zeros, nulo ou DV invlido
Facult. 549 Rej. Rejeio: CNPJ da NF referenciada de produtor
invlido.
GB20e B20e Se informada a TAG de NF Referenciada de produtor:
CPF com zeros, nulo ou DV invlido
Facult. 550 Rej. Rejeio: CPF da NF referenciada de produtor invlido.
GB20f B20f Se informada a TAG de NF Referenciada de produtor:
IE com zeros, nulo ou DV invlido para a UF.
Facult. 551 Rej. Rejeio: IE da NF referenciada de produtor invlido.
GB20i B20i Se informada a TAG de CT-e Referenciado:
- Dgito Verificador da Chave de Acesso invlido
Facult. 552 Rej. Rejeio: Dgito Verificador da Chave de Acesso do
CT-e Referenciado invlido
GB22 B22 Se informada a TAG de tpEmis = 1:
dhCont e xJust no devem ser informados
Obrig. 556 Rej. Rejeio: Justificativa de entrada em contingncia no
deve ser informada para tipo de emisso normal
GB22.1 B22 Se informada a TAG de tpEmis diferente de 1:
dhCont e xJust devem ser informados
Obrig. 557 Rej. Rejeio: A Justificativa de entrada em contingncia
deve ser informada
GB22.2 B22 Na autorizao pela SEFAZ Autorizadora: no aceitar o contedo =
3 (SCAN) (NT2010.004)
Obrig. 570 Rej. Rejeio: tpEmis = 3 s vlido na contingncia
SCAN
GB22.3 B22 Na autorizao pelo SCAN: no aceitar o contedo diferente de 3
(SCAN) (NT2010.004)
Obrig. 571 Rej. Rejeio: O tpEmis informado diferente de 3 para
contingncia SCAN
GB23 B23 Chave de Acesso obtida pela concatenao dos campos
correspondentes com dgito verificador (DV) invlido
Obrig. 253 Rej. Rejeio: Digito Verificador da chave de acesso
composta invlida
GB24 B24 Tipo do ambiente da NF-e difere do ambiente do Web Service Obrig. 252 Rej. Rejeio: Ambiente informado diverge do Ambiente de
recebimento
GB25 B25 Se NF-e complementar (finNFe=2):
No informado NF referenciada (NF modelo 1 ou NF-e)
Obrig. 254 Rej. Rejeio: NF-e complementar no possui NF
referenciada
GB25.1 B25 NF referenciada com mais de uma ocorrncia (NF modelo 1 ou
NF-e)
Obrig. 255 Rej. Rejeio: NF-e complementar possui mais de uma NF
referenciada
GB25.2 B25 CNPJ emitente da NF Referenciada difere do CNPJ emitente
desta NF-e (NF modelo 1 ou NF-e)
Obrig. 269 Rej. Rejeio: CNPJ Emitente da NF Complementar difere
do CNPJ da NF Referenciada

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Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
GB26 B26 Processo de Emisso difere de emisso pelo contribuinte (procEmi
<> 0 e 3)
Obrig. 451 Rej. Rejeio: Processo de emisso informado invlido
C- Identificao do Emitente
GB28 B28 Data de entrada em contingncia no deve ser maior que a data de
recepo da NF-e (NT2010.004)
Facult. 558 Rej. Rejeio: Data de entrada em contingncia posterior a
data de recebimento
GB28a B28 Data de entrada em contingncia deve ser menor ou igual data de
emisso 30 dias (NT2010.004)
Facult. 569 Rej. Rejeio: Data de entrada em contingncia muito
atrasada
GC02 C02 Se informada a TAG de CNPJ do emitente:
CNPJ com zeros, nulo ou DV invlido
Obrig. 207 Rej. Rejeio: CNPJ do emitente invlido
GC02.1 C02 CNPJ Base do Emitente difere do CNPJ Base da primeira NF-e do
Lote recebido
Facult. 560 Rej. Rejeio: CNPJ base do emitente difere do CNPJ base
da primeira NF-e do lote recebido
GC02a C02a Se informada a TAG CPF do emitente:
CPF s pode ser informado no campo Emitente para NF-e
avulsa
Obrig. 407 Rej. Rejeio: O CPF s pode ser informado no campo
emitente para a NF-e avulsa
GC02a.1 C02a - CPF do Remetente de NF-e Avulsa com zeros, nulo ou DV
invlido
Obrig. 401 Rej. Rejeio: CPF do remetente invlido
GC10 C10 Cdigo do Municpio do Emitente com DV invlido (*1) Obrig. 272 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do Emitente: dgito
invlido
GC10.1 C10 Cdigo do Municpio do Emitente (2 primeiras posies) difere do
Cdigo da UF do emitente
Obrig. 273 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do Emitente: difere da UF
do emitente
GC12 C12 Sigla da UF do Emitente difere da UF do Web Service Obrig. 247 Rej. Rejeio: Sigla da UF do Emitente diverge da UF
autorizadora
GC17 C17 IE Emitente com zeros ou nulo Obrig. 229 Rej. Rejeio: IE do emitente no informada
GC17.1 C17 IE Emitente invlida para a UF: erro no tamanho, na composio da
IE, ou no dgito verificador (*2)
Obrig. 209 Rej. Rejeio: IE do emitente invlida
GC18 C18 Se informada operao de Faturamento Direto para veculos novos
(tpOp, campo J02 = 2):
UF do Local de Entrega (campo G09) no informada
(A UF necessria na validao da IE ST nestas operaes. Vide
Convnio ICMS 51/00).
Obrig. 478 Rej. Rejeio: Local da entrega no informado para
faturamento direto de veculos novos
GC18.1 C18 Se informada a IE do Substituto Tributrio: Obrig. 211 Rej. Rejeio: IE do substituto invlida

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Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
- IEST invlida para a UF: erro no tamanho, na composio da IE,
ou no dgito verificador (*2)

UF a ser utilizada na validao:
UF do Local de Entrega para operao de Faturamento Direto
de veculos novos (campo G09, caso tpOP, campo J02 = 2);
UF do destinatrio (UF, campo E12) nos demais casos.
D - Identificao do Fisco Emitente (NF-e Avulsa)
GD01 D01 Informado o grupo avulsa pela empresa Obrig. 403 Rej. Rejeio: O grupo de informaes da NF-e avulsa de
uso exclusivo do Fisco
E - Identificao do Destinatrio
GE02 E02 Se Operao com Exterior (UF Destinatrio = EX)
- no informada TAG CNPJ ou CNPJ <> nulo
Obrig. 507 Rej. Rejeio: O CNPJ do destinatrio/remetente no deve
ser informado em operao com o exterior
GE02.1 E02 Se no Operao com Exterior (UF destinatrio <> EX):
- CNPJ destinatrio nulo e CPF destinatrio nulo
Obrig.. 508 Rej. Rejeio: O CNPJ com contedo nulo s vlido em
operao com exterior.
GE02.2 E02 Se informada TAG CNPJ:
- CNPJ com zeros ou dgito de controle invlido
Obrig. 208 Rej. Rejeio: CNPJ do destinatrio invlido
GE03 E03 Se informada a TAG CPF:
- CPF com zeros ou dgito de controle invlido
Obrig. 237 Rej. Rejeio: CPF do destinatrio invlido
GE10 E10 Se no Operao com Exterior (UF Destinatrio <> EX):
- Cdigo Municpio do destinatrio com dgito verificador
invlido
Obrig. 274 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do Destinatrio: dgito
invlido
GE10.1 E10 - Cdigo Municpio do destinatrio (2 primeiras posies) difere
do Cdigo da UF do destinatrio
Obrig. 275 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do Destinatrio: difere da
UF do Destinatrio
GE10.2 E10 Se Operao com Exterior (UF Destinatrio = EX):
- Cdigo Municpio do destinatrio difere de 9999999
Obrig. 509 Rej. Rejeio: Informado cdigo de municpio diferente de
9999999 para operao com o exterior
GE14 E14 Se Operao com Exterior (UF Destinatrio = EX):
- Cdigo Pas do destinatrio = 1058 (Brasil), ou no informado
Facult. 510 Rej. Rejeio: Operao com Exterior e Cdigo Pas
destinatrio 1058 (Brasil) ou no informado
GE14.1 E14 Se informado Cdigo Pas do destinatrio e no uma Operao
com Exterior (UF Destinatrio <> EX):
- Cdigo Pas do destinatrio difere de 1058 (Brasil)
Facult. 511 Rej. Rejeio: No de Operao com Exterior e Cdigo
Pas destinatrio difere de 1058 (Brasil)
GE17 E17 Se Operao com Exterior (UF Destinatrio = EX): Obrig. 210 Rej. Rejeio: IE do destinatrio invlida

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Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
- IE Destinatrio difere de nulo ou ISENTO
GE17.1 E17 IE Destinatrio informada e difere de ISENTO:
- IE invlida para a UF: erro no tamanho, na composio da IE,
ou no dgito verificador (*2)
Obrig. 210 Rej. Rejeio: IE do destinatrio invlida
GE18 E18 Inscr. SUFRAMA informada:
- Inscrio com dgito verificador invlido
Obrig. 235 Rej. Rejeio: Inscrio SUFRAMA invlida
GE18.1 E18 Inscr. SUFRAMA informada:
- UF destinatrio difere de AC-Acre, ou AM-Amazonas, ou RO-
Rondnia, ou RR-Roraima, ou AP-Amap (s para municpios
1600303-Macap e 1600600-Santana)
Obrig. 251 Rej. Rejeio: UF/Municpio destinatrio no pertence a
SUFRAMA
F - Local da Retirada
GF02 F02 Se informado Local de Retirada e CNPJ Retirada difere de nulo:
- CNPJ com zeros ou dgito invlido
Facult. 512 Rej. Rejeio: CNPJ do Local de Retirada invlido
GF02a F02a Se informada a TAG CPF:
- CPF com zeros ou dgito de controle invlido
Facult. 540 Rej. Rejeio: CPF do Local de Retirada invlido
GF07 F07 Se informado Local de Retirada e UF Retirada = EX:
- Cdigo do Municpio do Local de Retirada difere de 9999999
Obrig. 513 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do Local de Retirada deve
ser 9999999 para UF retirada = EX.
GF07.1 F07 Se informado Local de Retirada e UF Retirada <> EX:
- Cdigo do Municpio do Local de Retirada com dgito
verificador invlido
Obrig. 276 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do Local de Retirada:
dgito invlido
GF07.2 F07 - Cdigo Municpio do Local de Retirada (2 primeiras posies)
difere do Cdigo da UF do Local de Retirada
Obrig. 277 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do Local de Retirada:
difere da UF do Local de Retirada
G - Local da Entrega
GG02 G02 Se informado o Local de Entrega e CNPJ Entrega difere de nulo:
- CNPJ com zeros ou dgito invlido
Facult. 514 Rej. Rejeio: CNPJ do Local de Entrega invlido
GG02a G02a Se informada a TAG CPF:
- CPF com zeros ou dgito de controle invlido
Facult. 541 Rej. Rejeio: CPF do Local de Entrega invlido
GG07 G07 Se informado Local de Entrega e UF Entrega = EX:
- Cdigo do Municpio do Local de Entrega difere de 9999999
Obrig. 515 Rej, Rejeio: Cdigo Municpio do Local de Entrega deve
ser 9999999 para UF entrega = EX.
GG07.1 G07 Se informado Local de Entrega e UF Entrega <> EX:
- Cdigo Municpio do Local de Entrega com dgito verificador
Obrig. 278 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do Local de Entrega:
dgito invlido

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Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
invlido
GG07.2 G07 - Cdigo Municpio do Local de Entrega (2 primeiras posies)
difere do Cdigo da UF do Local de Entrega
Obrig. 279 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do Local de Entrega:
difere da UF do Local de Entrega
H - Detalhamento Produtos e Servios

I - Produtos e Servios
GI08 I08 CFOP de Entrada (inicia por 1, 2, 3) para NF-e de Sada (tpNF=1) Facult. 518 Rej. Rejeio: CFOP de entrada para NF-e de sada
GI08.1 I08 CFOP de Sada (inicia por 5, 6, 7) para NF-e de Entrada (tpNF=0) Facult. 519 Rej. Rejeio: CFOP de sada para NF-e de entrada
GI08.2 I08 CFOP de Operao com Exterior (inicia por 3 ou 7) e UF
destinatrio <> EX
Exceo: Verificar se a tag UFCons (id:L120) foi informada com
EX, neste caso o CFOP iniciado com 3 ou 7 vlido
(NT2010/007)
Facult. 520 Rej. Rejeio: CFOP de Operao com Exterior e UF
destinatrio difere de EX
GI08.3 I08 CFOP de Operao no Estado (inicia com 5) e UF emitente
diferente UF destinatrio e destinatrio contribuinte do ICMS (tem
IE)
Exceo: Verificar se a tag UFCons (id:L120) foi informada com a
mesma UF do emitente , neste caso o CFOP iniciado com 5
vlido. (NT2010/007)
Facult. 521 Rej. Rejeio: CFOP de Operao Estadual e UF do
emitente difere da UF do destinatrio para destinatrio
contribuinte do ICMS.
GI08.4 I08 CFOP de Operao no Estado (inicia com 1) e UF emitente
diferente da UF remetente e remetente contribuinte do ICMS (tem
IE) (NT2010.007)
Exceo: Verificar se a tag UFCons (id:L120) foi informada com a
mesma UF do emitente , neste caso o CFOP iniciado com 1
vlido. (NT2010/010)
Facult. 522 Rej. Rejeio: CFOP de Operao Estadual e UF emitente
difere da UF remetente para remetente contribuinte do
ICMS. (NT2010.007)
GI08.5 I08 CFOP de operao interestadual (inicia por 2 ou 6) e UF emitente
= UF destinatrio e CNPJ emissor diferente do CNPJ destinatrio
(NT2010.004)
Exceo: Verificar se a tag UFCons (id:L120) foi informada com
UF diversa do emitente , neste caso o CFOP iniciado com 2 ou 6
vlido. (NT2010/010)
Facult. 523 Rej. Rejeio: CFOP no de Operao Estadual e UF
emitente igual UF destinatrio.
GI08.6 I08 CFOP de Operao com Exterior (inicia por 3 ou 7) e no Facult. 524 Rej. Rejeio: CFOP de Operao com Exterior e no

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Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
informada TAG NCM (id:I05) completo (8 posies)
Exceo: O item de Servio da NF-e (id:U01) conjugada pode ter
NCM = 00 (NT2010/010)
informado NCM completa
GI08.7 I08 CFOP de Importao (inicia por 3) e no informado a tag DI
Exceo: a regra no se aplica para os seguintes CFOP:
3.201 - Devoluo de venda de produo do estabelecimento
3.202 - Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de
terceiros
3.211 - Devoluo de venda de produo do estabelecimento sob o
regime de drawback
3.503 - Devoluo de mercadoria exportada que tenha sido recebida
com fim especfico de exportao
3.553 - Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado
(NT2010.007)
Facult. 525 Rej. Rejeio: CFOP de Importao e no informado dados
da DI
GI08.8 I08 CFOP de Exportao (inicia por 7) e no informado Local de
Embarque (id:ZA01)
Facult. 526 Rej. Rejeio: CFOP de Exportao e no informado Local
de Embarque
J - Item / Veculos Novos

K - Item / Medicamentos

L - Item / Armamentos

L1 - Item / Combustvel

M - Item / Tributos do Produto e Servio

N - Item / Tributo: ICMS
GN12 N12 CFOP de Exportao (inicia por 7):
- Informado CST de ICMS diferente de 41 ou CSOSN diferente
de 300 (NT2010.010)
Facult. 527 Rej. Rejeio: Operao de Exportao com informao de
ICMS incompatvel
GN12.1 N12 Informado CST (id:N12) para CRT (id:C21) igual a 1 Facult. 590 Rej. Rejeio: Informado CST para emissor do Simples

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Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
(NT2010.010) Nacional (CRT=1)
GN12a N12a Informado CSOSN (id:N12a) para CRT (id:C21) diferente de 1
(NT2010.010)
Facult. 591 Rej. Rejeio: Informado CSOSN para emissor que no do
Simples Nacional (CRT diferente de 1)
GN17 N17 Se CST de ICMS = 00, 10, 20, 51 ou 70 e tag finNFe (id:B25) = 1
(NT2010.010):
- Valor ICMS (id:N17) difere de Base de Clculo (id:N15) *
Alquota (id:N16) (*3)
Facult. 528 Rej. Rejeio: Valor do ICMS difere do produto BC e
Alquota
O - Item / Tributo: IPI
GO07 O07 Informada tributao do IPI (id:O07) sem informar a TAG NCM
(id:I05) completo (8 posies)
Facult. 529 Rej. Rejeio: NCM de informao obrigatria para produto
tributado pelo IPI
P - Item / Tributo: II

Q - Item / Tributo: PIS

R - Item / Tributo: PIS ST

S - Item / Tributo: COFINS

T - Item / Tributo: COFINS ST

U - Item / Tributo: ISSQN
GU01 U01 Informado grupo de tributao do ISSQN (id:U01) sem informar a
Inscrio Municipal (id:C19)
Facult. 530 Rej. Rejeio: Operao com tributao de ISSQN sem
informar a Inscrio Municipal
GU01.1 U01 Informado grupo de tributao do ISSQN (id:U01) sem informar
nenhum grupo de ICMS (id:N01)
Exceo: Somente o DF pode autorizar a emisso de NF-e, modelo
55, que s tenham itens sujeitos ao ISSQN. (NT2010.010)
Facult. 592 Rej. Rejeio: A NF-e deve ter pelo menos um item de
produto sujeito ao ICMS.
GU05 U05 Se informado Cdigo Municpio do FG - ISSQN:
Cdigo Municpio do FG - ISSQN com dgito invlido
Obrig. 287 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do FG - ISSQN: dgito
invlido
V - Item / Informao Adicional

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Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro

W - Total da NF-e
GW03 Total da BC ICMS (id:W03) difere do somatrio do valor dos itens
(id:N15) (*3). O Total no deve considerar o valor informado para
o CST 51.
Facult. 531 Rej. Rejeio: Total da BC ICMS difere do somatrio dos
itens
GW04 Total do ICMS (id:W04) difere do somatrio do valor dos itens
(id:N17) (*3). O Total no deve considerar o valor informado para
os CST 40, 41, 50 e 51. (NT2010/007)
Facult. 532 Rej. Rejeio: Total do ICMS difere do somatrio dos itens
GW05 Total da BC ICMS-ST (id:W05) difere do somatrio do valor dos
itens (id:N21) (*3)
Facult. 533 Rej. Rejeio: Total da BC ICMS-ST difere do somatrio
dos itens
GW06 Total do ICMS-ST (id:W06) difere do somatrio do valor dos itens
(id:N23) (*3)
Facult. 534 Rej. Rejeio: Total do ICMS-ST difere do somatrio dos
itens
GW07 Total dos Produtos e Servios (id:W07) difere do somatrio do
valor dos itens (id:I11). Considerar somente os valores dos itens
com a TAG indTot (id:I17b) = 1 (*3)
Facult. 564 Rej. Rejeio: Total do Produto / Servio difere do
somatrio dos itens
GW08 Total do Frete (id:W08) difere do somatrio do valor dos itens
(id:I15) (*3)
Facult. 535 Rej. Rejeio: Total do Frete difere do somatrio dos itens
GW09 Total do Seguro (id:W09) difere do somatrio do valor dos itens
(id:I16) (*3)
Facult. 536 Rej. Rejeio: Total do Seguro difere do somatrio dos itens
GW10 Total do Desconto (id:W10) difere do somatrio do valor dos itens
(id:I17) (*3)
Facult. 537 Rej. Rejeio: Total do Desconto difere do somatrio dos
itens
GW12 Total do IPI (id:W12) difere do somatrio do valor dos itens
(id:O14) (*3)
Facult. 538 Rej. Rejeio: Total do IPI difere do somatrio dos itens
X - Transporte da NF-e
GX04 X04 Validar CNPJ do transportador, se informado.

Obrig. 542 Rej. Rejeio: CNPJ do Transportador invlido
GX05 X05 Validar CPF do transportador, se informado.

Obrig. 543 Rej. Rejeio: CPF do Transportador invlido
GX07 X07 Se informada a IE do Transportador:
- UF do Transportador (id:X10) no informada
Obrig. 559 Rej. Rejeio: UF do Transportador no informada
GX07.1 X07 Validar IE do transportador.se informado. Obrig. 544 Rej. Rejeio: IE do Transportador invlida

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Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
Utilizar a UF informada para escolha do algoritmo.
GX17 X17 Se informado Cdigo Municpio do FG - Transporte (id:X17):
- Cdigo do Municpio do FG - Transporte com dgito invlido
Obrig. 288 Rej. Rejeio: Cdigo Municpio do FG - Transporte: dgito
invlido
Y - Dados da Cobrana

Z - Informao Adicional da NF-e

ZA - Comrcio Exterior

ZB - Informao de Compra

ZC - Informaes do Registro de Aquisio de Cana

ZD Informao de Crdito do Simples Nacional

Banco de Dados: Emitente
G1C02 C02 Acessar Cadastro Contribuinte p/ Emitente:
CNPJ emitente no cadastrado
Facult. 245 Rej. Rejeio: CNPJ Emitente no cadastrado
G1C02.1 C02 Emitente no autorizado Obrig. 203 Rej. Rejeio: Emissor no habilitado para emisso da NF-e
G1C17 C17 IE Emitente no cadastrada Facult. 230 Rej. Rejeio: IE do emitente no cadastrada
G1C17.1 C17 IE Emitente no vinculada ao CNPJ Obrig. 231 Rej. Rejeio: IE do emitente no vinculada ao CNPJ
G1C17.2 C17 Emitente em situao irregular perante o Fisco Obrig. 301 Den. Uso Denegado: Irregularidade fiscal do emitente
Banco de Dados: Chave da NF-e
G1B08 B08 Acesso BD NFE (Chave: Ano, CNPJ Emitente, Modelo, Srie,
Nro):
NF-e j cadastrada, com diferena na Chave de Acesso (campo
de Cdigo Numrico difere)
Facult. 539 Rej. Rejeio: Duplicidade de NF-e, com diferena na
Chave de Acesso
[99999999999999999999999999999999999999999]
G1B08.1 B08 NF-e j cadastrada e no Cancelada/Denegada Obrig. 204 Rej. Rejeio: Duplicidade de NF-e
G1B08.2 B08 - NF-e j cadastrada e est Cancelada Obrig. 218 Rej. Rejeio: NF-e j esta cancelada na base de dados da

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Campo
Regra de Validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
SEFAZ
G1B08.3 B08 - NF-e j cadastrada e est Denegada

Obrig. 205 Rej. Rejeio: NF-e est denegada na base de dados da
SEFAZ
G1B08.4 B08 Acesso BD de Inutilizao (Chave: Ano, CNPJ, Modelo, Srie,
Nro):
- Numerao da NF-e est inutilizada
Obrig. 206 Rej. Rejeio: NF-e j est inutilizada na Base de dados da
SEFAZ
Banco de Dados: NF-e Complementar
G1B25 B25 Se NF-e complementar (finNFe=2) e informado NF-e referenciada
(Campo: refNFe):
. Acessar BD NFE com a Chave de Acesso informada (Campo:
refNFe);
- NF-e referenciada inexistente
Facult. 267 Rej. Rejeio: NF Complementar referencia uma NF-e
inexistente
G1B25.1 B25 - NF-e referenciada acessada tambm uma NF-e
Complementar (finNFe=2)
Facult. 268 Rej. Rejeio: NF Complementar referencia uma outra NF-e
Complementar
Banco de Dados: Destinatrio
G1E17 E17 Se Operao no Estado (UF emitente = UF destinatrio) e
informado IE Destinatrio:
. Acessar Cadastro Contribuinte (Chave: IE / CNPJ destinatrio)
- CNPJ destinatrio no cadastrado
Facult. 246 Rej. Rejeio: CNPJ Destinatrio no cadastrado
G1E17.1 E17 - IE destinatrio no cadastrada Facult. 233 Rej. Rejeio: IE do destinatrio no cadastrada
G1E17.2 E17 - IE destinatrio no vinculada ao CNPJ Facult. 234 Rej. Rejeio: IE do destinatrio no vinculada ao CNPJ

(*1) No validar o dgito de controle para os Cdigos de Municpio que seguem: 2201919 - Bom Princpio do Piau/PI; 2202251 - Canavieira /PI;
2201988 - Brejo do Piau/PI; 2611533 Quixaba/PE; 3117836 - Cnego Marinho/MG; 3152131 - Ponto Chique/MG; 4305871 - Coronel
Barros/RS; 5203939 - Buriti de Gois/GO; 5203962 Buritinpolis/GO.
(*2) O tamanho da IE deve ser normalizado, na aplicao da SEFAZ, com acrscimo de zeros no significativos, se necessrio, antes da verificao do
dgito de controle.
(*3) Considerar uma tolerncia de R$ 1,00 para mais ou para menos.