BI TP QUN TR TI CHNH H CAO HC

Phn 1 Qun tr t !n "#$ %&$nh n'h()

B 1
Phng k hoch ti chnh ca cng ty may Vit Thng s dng m hnh ca M!ton
Mi""! # $ani" %!! &' ()c &*nh s+ d, ti-n m.t t+i thi'/ " 01 t2 &3ng # t+i &a " 41 t2
&3ng5
a5 6)c &*nh s+ d, ti-n m.t t+i ,/ ca Vit Thng7
85 9hi s+ d, ti-n m.t ca cng ty Vit Thng 8:ng ;0 t2 &3ng< cng ty n=n m/a >hay 8)n?
ch@ng kho)n #Ai gi) t!* 8:ng 8ao nhi=/ >giB s cng ty cC & &i-/ kin thDc hin giao
d*ch?7
*+!, -. / 01 t2 34n'
-u$ "h5n' 6h&7n / 89 t2 34n'
B 9
Eng ty FBo Minh dD &*nh ",Gng ti-n m.t t+i thi'/ " H5111 d#tt5 Ph,Ing sai th/ chi ngJn
K/L hng ngy " M015111 d#tt< "Ni s/Ot " 1<MPQngyR chi Sh giao d*ch cho mTi "Un m/a
8)n ch@ng kho)n " V d#tt5 WNy tnh ",Gng ti-n m.t t+i ,/ ca cng ty FBo Minh5
*+!, -. / :;918 3<tt
B =
$oanh nghiS Xa!sim( cC nh/ cU/ s dng ng/y=n #Yt "i/ t!ong nZm " 0111 &In #*<
chi Sh mTi "Un &.t hng " [ t!i/ &3ng< chi Sh ",/ kho t!=n m\t &In #* ng/y=n #Yt "i/ "
1<M t!i/ &3ng5 WNy )S dng m hnh ]%^ &' t!B "_i c)c cJ/ h`i sa/a
a5 b,Gng ng/y=n #Yt "i/ t+i ,/ mTi "Un c/ng @ng7
85 c+ "Un &.t hng t!ong nZm7
c5 Ehi Sh &.t hng t!ong nZm7
*+!, Q. / >1 3?n <+@n
AB @n 3Ct hn' / 9= @n+nDE
Ch )hF 3Ct hn' / 9= tr(u 34n'+nDE
B 0
XZm 01[[< cng ty d cUn s dng 015111 tOn ng/y=n "i/< chi Sh ",/ kho 8:ng 1<M t!i/
VX$QtOn # chi Sh &.t hng 8:ng [1 t!i/ VX$Q"Un5 WNy s dng m hnh ]%^ &' ()c
&*nh ",Gng ng/y=n "i/ t+i ,/ mTi "Un &.t hng # &i'm &.t hng mAi 8it th_i gian giao
hng " M ngy # s+ ngy "m #ic [ nZm " 0e17
*+!, Q. / G>0H09: tIn+@n
*JE 3Ct hn' EK / 01LHL: tIn
B 8
Phng 9inh doanh ca cng ty cf ShUn may m.c Woa b, &ang cJn nhc #ic cho kh)ch
hng m/a ch*/5 Win ti< #Ai y=/ cU/ tOt cB kh)ch hng thanh to)n ngay ti-n m/a hng< sBn
",Gng ti=/ th ca cng ty 8nh K/Jn 0115111 sBn ShgmQth)ng< gi) 8)n t,Ing @ng "
[M15111 VX$QsBn Shgm5 X/ chOS nhYn cho kh)ch hng t!B chYm [ th)ng th sBn ",Gng cC
th' tZng "=n thnh VM15111 sBn ShgmQth)ng #Ai gi) 8)n 8:ng [h15111 VX$QsBn Shgm5 T/y
nhi=n< tho ,Ac tnh ca Shng kinh doanh< khi 8)n ch*/ si Sh)t sinh chi Sh &i nG # ti
t!G cho ngJn K/L thi/ ht 8:ng 0PQth)ng # cC khoBng VP hng 8)n ch*/ khng th/ &,Gc
ti-n5 Fit chi Sh 8in &fi ca [ sBn Shgm 8:ng ;15111 VX$ # t2 " sinh "_i y=/ cU/ ca
cng ty Woa b, 8nh K/Jn 8:ng 01PQth)ng5 Eng ty Woa b, cC n=n thay &fi chnh s)ch
thanh to)n hin ti khng7
*+!, <(" M7n "hu !N 3OE @P "h& %&$nh n'h() 6h&n NPQ / L0L tr(u QNR S 1 %& 3T
"Un' tV nWn th$V 3X "hFnh !7"h th$nh t&7n h(n tP
Phn 9 Qun @Y <Bn "#$ %&$nh n'h()
B L
Ef Shi/ j cC h s+ !i !o 8ta[ " [<[ # t2 " "Gi nh/Yn dD kin >kk #lng? " [4P5 Ef
Shi/ F cC h s+ !i !o 8ta0 " 1<; # t2 " "Gi nh/Yn dD kin " [hP5 6)c &*nh t2 " "Gi
nh/Yn ca ti sBn cC &\ !i !o t!/ng 8nh t!=n th* t!,_ng # t2 " "Gi nh/Yn ca ti sBn khng
cC !i !o tho m hnh EjPM7
*+!, 6rZ/ :[H 6rE / 1:[
B :
Ef Shi/ ca cng ty Pa!! PaS! cC h s+ 8ta 8:ng [5e1 # tm " "Gi nh/Yn kk #lng 8:ng
[V511P5 T!ong khi &C< cf Shi/ ca cng ty E"o#! $ai!y cC h s+ 8ta 8:ng 15415 X/ tm "
sinh "_i ca ti sBn Shi !i !o 8:ng e511P th tm " "Gi nh/Yn kk #lng ca c+ Shi/ cng ty
E"o#! 8:ng 8ao nhi=/7
*+!, 6rZ / 11H09>[H 6! "#$ C@&<Or / >H10=[
B G
W s+ 8ta ca 9amath Man/nact/!ing 8:ng [5eM< t!ong khi &C h s+ 8ta ca oh!
ind/st!is " 154M5 T2 " "Gi nh/Yn kk #lng t!=n th* t!,_ng ch@ng kho)n 8:ng [0511P # t2
" sinh "_i ca ti sBn Shi !i !o " M511P5 WNy tnh ch=nh "ch #- "Gi nh/Yn kk #lng ca
9amath # oh!7
*+!, 6! 1 / 18H18[ 6! 9 / 11H>8[ ChWnh @("h / 0H9[
B >
pU/ nZm 01[[< &' thDc hin k hoch mq !\ng sBn (/Ot< kinh doanh< cng ty jFE dD &*nh
Sh)t hnh cf Shi/ th,_ng mAi< gi) 8)n dD kin M1 rc$Qcf Shi/5 Ehi Sh Sh)t hnh cf
Shi/ mAi " [1P >so #Ai th* gi) cf Shi/?5 Ef t@c &,Gc chia cho c)c cf &ng c/+i nZm
t!,Ac 8:ng 4 rc$ # t+c &\ tZng t!,qng kk #lng ca cf t@c mTi nZm ,Ac tnh " hPQnZm5
Xgoi !a< cng ty cn &,Gc ngJn hng cho #ay #+n #Ai s+ ",Gng # "Ni s/Ot nh, sa/a &n
[51115111 rc$ " [0PQnZm # t!=n [51115111 rc$ " [MPQnZm5 Th/ s/Ot th/ TX$X
8:ng 0MP5 WNy tnh chi Sh nG # chi Sh #+n ch sq hs/ ca cng ty jFE khi h/y &\ng
nhsng ng/3n t!=n5
*+!, 6% / 19[ + 18[ 6%\1]t^ / >[ + 11H98[ R1 / GH0G UAR 6O / 90HG[
B 11
pU/ nZm 01[[< &' thDc hin k hoch mq !\ng sBn (/Ot< kinh doanh< cng ty cf ShUn
$TtE dD &*nh h/y &\ng #+n 8:ng c)ch #ay di hn ngJn hng< gis "i "Gi nh/Yn # Sh)t
hnh cf Shi/ ,/ ti=n #- th/ nhYS5 bNi s/Ot cho #ay t!/ng< di hn ca ngJn hng "
[MPQnZm5 M@c ShUn th,qng !i !o cho c)c cf &ng khi &3ng u &' "i "Gi nh/Yn sa/ th/
,Ac tnh 8:ng eP5 X/ Sh)t hnh cf Shi/ ,/ ti=n th gi) 8)n dD kin " [15111 VX$Qcf
Shi/5 Ef t@c mTi nZm cho m\t cf Shi/ 8:ng 05111 VX$5 Ehi Sh Sh)t hnh [5111
VX$Qcf Shi/5 Eho 8it Th/ s/Ot th/ th/ nhYS doanh nghiS 8:ng 0MP5 WNy tnh chi Sh
#+n ca cng ty $TtE khi h/y &\ng nhsng ng/3n t!=n5
*+!, _% / 18[H _%\1]t^ / 11H98[ _!/ 1>[ _)/ 99H99[
B 11
pU/ nZm 01[[< cng ty jFE dD &*nh Sh)t hnh cf Shi/ th,_ng mAi< gi) 8)n dD kin [14
rc$Qcf Shi/5 Ehi Sh Sh)t hnh cf Shi/ mAi " V rc$Qcf Shi/5 Ef t@c &,Gc chia cho
c)c cf &ng c/+i nZm 01[1 " ; rc$Qcf Shi/ # t+c &\ tZng t!,qng kk #lng ca cf t@c
mTi nZm ,Ac tnh " MP5 Xgoi !a< cng ty &,Gc ngJn hng chOS nhYn cho #ay #+n #Ai "Ni
s/Ot [ePQnZm5 Th/ s/Ot th/ th/ nhYS doanh nghiS T v 0MP5 VAi &i-/ kin h/y &\ng
#+n nh, t!=n< cng ty n=n "Da chln Sh,Ing )n no t!ong 0 Sh,Ing )n #- cI cO/ XG # V+n
ch sq hs/ nh, sa/ &' t+i thi'/ ho) chi Sha MaM # eah5
*+!, R 1/ >H08H 6O / 10[ _% / 10[H 6%\1]t^ / 11H8[
`ACC 1/ 19H98[ `ACC9 / 19HL[ nWn %&$nh n'h() "han "? "Iu 8,8
B 1=
jnn mAi &,Gc &- 8t "m E]% ca ^wF< c &.t mc ti=/ h/y &\ng #+n cho cng ty #Ai
chi Sh #+n 8nh K/Jn 8:ng [0P5 Fit "Ni s/Ot #ay ngJn hng 8:ng [0P< chi Sh khi h/y
&\ng #+n 8:ng cf Shi/ " [4P< th/ s/Ot th/ TX$X 0MP5 jnn cUn chln cI cO/ #+n nh,
th no7
*+!, `% / 9+=H `! / 1+=
B 10
Eng ty j cC cI cO/ #+n mc ti=/ g3m eMP nG #ay # MMP cf Shi/ th,_ng5 pi-/ kin
h/y &\ng #+n ca cng ty cC th' tCm tt nh, sa/a
x T!ong nZm Xy[< cng ty dD kin th/ &,Gc khoBn "Ni !ng " [<hM t!i/ rc$ # si chia cf
t@c M1P5 Eng ty cC th' Sh)t hnh cf Shi/ th,_ng mAi< gi) 8)n V1 rc$Qcf Shi/5 Ehi Sh
Sh)t hnh cf Shi/ mAi " [1P5 Ef t@c nZm X " $o v V rc$ # t+c &\ tZng t!,qng kk
#lng mTi nZm " hP5
x ThoB th/Yn ca ng,_i cho #ay #+n #Ai s+ ",Gng # "Ni s/Ot nh, sa/a pn ;115111 rc$ "
HP # t!=n ;115111 rc$ " [[PQ Eho 8it th/ s/Ot th/ th/ nhYS doanh nghiS T v 0MP5
a5 6Jy dDng &3 th* chi Sh #+n cYn 8i=n >MEE? ca cng ty j5
85 Eng ty n=n &U/ t, #o dD )n no t!ong V dD )n sa/7
x $D )n j #Ai tfng #+n &U/ t, " [ t!i/ rc$< t2 s/Ot sinh "_i 8:ng [eP
x $D )n F #Ai tfng #+n &U/ t, " [<M t!i/ rc$< t2 s/Ot sinh "_i 8:ng [V<MP
x $D )n E #Ai tfng #+n &U/ t, " [ t!i/ rc$< t2 s/Ot sinh "_i 8:ng [0<MP
*+!, BP 1 / 1H8tr BP9 / 9tr
`-CC / 11H0>[ + 19H10[ + 1=H0>[
Chan %b 7n AHB
Phn = Qun @Y %&$nh thuH "h )hFH @c nhudn < %en' tfn "#$ %&$nh n'h()
B 18
$oanh nghiS F cC tnh hnh ti chnh ngy [Q[QX nh, sa/ >&In #*a t!i/ &3ng?
V+n gCSa M15111 Vay ngn hna [45111
PhBi t!Ba 0h5111 PhBi th/a V05M11
TcEp >gi) t!* cn "i?a 0M5111 Ti-na ;5M11
$D t!s hng hCaa 0H5111
Eho 8it c)c thng tin #- hot &\ng kinh doanh t!ong K/u [QX nh, sa/a
[5 Ti-n 8)n hng ch,a 8ao g3m th/ gi)n th/ mTi th)ng ;15111< kh)ch hng t!B ngay
H1P ti-n hng< cn "i t!B #o th)ng sa/5
05 khO/ hao TcEp 05111Qth)ng5
V5 Ti-n m/a hng hCa tz th* t!,_ng t!ong n,Ac tho gi) thanh to)n 8:ng h1P ca ti-n
8)n hng tho gi) thanh to)n5 $X &,Gc Sh{S nG M1P ti-n m/a hng sang th)ng sa/5
e5 b,Ing EFEXV [15111Qth)ng< t!B tho tzng th)ng5
M5 Ti-n th/= #Zn Shng c\ng cB VjT 8:ng M5M11Qth)ng< t!B chYm [ th)ng5
h5 $D t!s hng hCa c/+i K/u 0;51115
H5 bNi s/Ot #ay ngn hn [<MPQth)ng< "Ni t!B hng th)ng< g+c t!B #o ngy V[QVQX5
45 $oanh nghiS tnh VjT tho Sh,Ing Sh)S khO/ t!z< th/ s/Ot [1P )S dng cho
sBn Shgm 8)n !a< #Yt t, m/a #o # d*ch # th/= #Zn Shng5 VjT &U/ !a # &U/ #o &,Gc
tnh ngay t!ong th)ng Sh)t sinh doanh th/< chi Sh< VjT ShBi n\S &,Gc n\S chYm [ th)ng5
;5 Th/ s/Ot th/ TX$X 8:ng 0MP< th/ ny &,Gc n\S #o K/u sa/5
[15 Th)ng [QX< kh)ch hng j thanh to)n khoBn nG [M5111 tz #ic m/a hng th)ng
[0QXx[5 Th)ng 0QX< doanh nghiS ShBi t!B nG cho nh c/ng cOS F 015111 do m/a #Yt t,
t!ong th)ng [[QXx[5
gWu "u, "YS FBng cJn &+i k ton ngy &U/ # c/+i K/u [QX5
bYS 8)o c)o kt K/B kinh doanh # 8)o c)o ",/ ch/y'n ti-n t K/u [QX5
B 1L
Vo ngy c/+i nZm Xx[< doanh nghiS j cC s+ #+n gCS 411 t!i/< #ay ngn hn ngJn hng
011 t!i/< #ay di hn 011 t!i/5 $oanh nghiS &U/ t, #o TcEp 411 t!i/< dD t!s #Yt t,
hng ho) 011 t!i/5 Xgy [Q[QX< doanh nghiS 8t &U/ kinh doanh5 Eho 8it c)c thng tin
t!ong K/u [ nZm X nh, sa/a
[5 Ti-n 8)n hng cC th/ >tho gi) thanh to)n? mTi th)ng [[MM t!i/< t!ong &C V4M t!i/ "
ti-n 8)n hng ca m.t hng th/\c din ch*/ th/ TTpF5 9h)ch hng thanh to)n ngay M1P
ti-n hng< ShUn cn "i t!B #o th)ng sa/5
05 M/a #Yt t, cC th/ >tho gi) thanh to)n? mTi th)ng H0h t!i/5 $oanh nghiS thanh to)n
ngay M1P ti-n m/a hng cho nh c/ng cOS< ShUn cn "i thanh to)n #o th)ng sa/5
V5 Ehi Sh t!Dc tiS >ch,a k' #Yt t,< khO/ hao TcEp? mTi th)ng e1 t!i/< thanh to)n ngay5
e5 Ehi Sh gi)n tiS >ch,a k' 9W< "Ni #ay # d*ch # m/a ngoi? mTi th)ng 01 t!i/< thanh
to)n ngay5
M5 9hO/ hao TcEp mTi th)ng [M t!i/ &,Gc ShJn 8f ton 8\ #o chi Sh gi)n tiS5
h5 $D t!s #Yt t, hng ho) c/+i K/u [11 t!i/5
H5 bNi #ay di hn [MPQnZm &,Gc t!B 0 "Un 8:ng nha/ t!ong nZm5 bUn &U/ #o th)ng V5
45 bNi #ay ngn hn [PQth)ng &,Gc t!B hng th)ng 8t &U/ tz th)ng [5 V+n #ay ngn hn
t!B #o K/u 05
;5 $*ch # m/a ngoi cC VjT MM t!i/Qth)ng< t!B ngay hng th)ng5
[15 $oanh nghiS ShBi tnh # n\S c)c khoBn th/ sa/a
y Th/ TTpF &U/ !a cC th/ s/Ot HMP< th/ TTpF &U/ #o t!=n ho) &In m/a hng
ho) &,Gc khO/ t!z mTi th)ng [11 t!i/5
y VjT tnh tho Sh,Ing Sh)S khO/ t!z< th/ s/Ot [1P tnh ch/ng cho c)c hng hCa 8)n
!a< #Yt t, m/a #o # d*ch # m/a ngoi5 VjT # th/ TTpF &,Gc tnh ngay khi Sh)t sinh
hot &\ng m/a # 8)n nh,ng &,Gc n\S chYm [ th)ng
y Th/ th/ nhYS doanh nghiS cC th/ s/Ot 04P< n\S #o K/u sa/5
[[5 F` K/a ch=nh "ch sBn Shgm dq dang< th/ t!ong hng t3n kho5
|=/ cU/a
x Tnh tfng s+ th/ ShBi n\S ngJn s)ch Xh n,Ac K/u [QX5
x bYS 8)o c)o kt K/B kinh doanh K/u [ nZm X5
x bYS 8Bng ngJn K/L c)c th)ng K/u [ nZm X5
x bYS 8Bng cJn &+i k to)n ngy [Q[QX # V[QVQX5
B 1:
Eng ty | cC c)c s+ "i/ 8nh K/Jn nZm 01[1 nh, sa/ >&#a t!i/ VX$?
oi) #+n hng 8)n v HMP doanh th/ th/Un T2 s+ thanh to)n ngn hn v 0 "Un
Ti sBn c+ &*nha M11 Vng K/ay hng t3n kho v 4 #ng
$oanh th/ th/Una 0111 Wi/ s/Ot s dng tfng Tc v 0<M "Un
bGi nh/Yn sa/ th/a 41 c+ ngy 8nh K/Jn t!ong nZm v Vh1 ngy
Tnh Wng t3n kho< tfng Tc< Tc ",/ &\ng< nG ngn hn # }%j 8nh K/Jn nZm 01[15
*+!, HT_ / 1G:H8 TXn' TA / G11 TAh* / =11
Nc n'in hPn / 181 ROA / 11[