PLAN ACCIN

La ejecucin de un proyecto se puede realizar de

una manera mucho ms ordenada y controlada, si
se detallan las acciones en un plan donde se
establezca, adems de una descripcin de cada
accin, el tiempo, los recursos fsicos, materiales,
humanos, institucionales, tcnicos y financieros y
otros elementos necesarios para llevarlas adelante.
1. Calendario de actividades.
2. Estructura Desagregada del Trabajo (EDT).
3. Matriz de Responsables.
4. Presupuesto.
Calendario de actividades
Registra la distribucin en el tiempo de las actividades del
proyecto, durante su perodo de ejecucin.

El ms utilizado, por su sencillez, es el denominado
diagrama de GANTT, que consiste en un cronograma de barras
en el cual se puede visualizar el perodo de duracin de
cada actividad, sus fechas de iniciacin y terminacin e
igualmente el tiempo requerido para la ejecucin de un
trabajo.

El diagrama tambin permite que se siga el curso de cada
actividad, al proporcionar informacin del porcentaje
ejecutado de cada una de ellas, as como el grado de adelanto
o atraso con respecto al plazo previsto.

El diagrama consiste en una matriz de
doble entrada, en la que se indica, en el
eje horizontal, un calendario o escala de
tiempo definido en trminos de la unidad
ms adecuada al trabajo que se va a
ejecutar: hora, da, semana, mes, etc.

En el eje vertical, se colocan las
actividades que constituyen el trabajo a
ejecutar. A cada actividad se hace
corresponder una lnea o barra horizontal,
cuya longitud es proporcional a su duracin,
segn la escala definida en el eje horizontal.

TIEMPO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS
ACTIVIDAD 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Actividad 1
Actividad 2

Actividad 3

Actividad 4

Actividad 5

Actividad 6

Actividad 7

Actividad 8

Actividad 9

Se debe tener presente que, para ciertos
proyectos, no todas las actividades se
pueden realizar en cualquier poca del
ao, por cuanto ello est condicionado por
el clima, los ciclos de trabajo, y otros
factores contingentes.

De igual forma, la ejecucin de un
proyecto va a depender de los
desembolsos que haga el organismo que
financia el proyecto, lo que obliga a hacer
ajustes en el calendario.
Estructura Desagregada del Trabajo
(EDT)
Es una presentacin simple y organizada de las
actividades que se deben realizar por cada
objetivo especfico, con el propsito de lograr
el objetivo general.
Las actividades se pueden desagregar hasta
niveles menores como tareas, que se puedan
controlar.
OBJETIVO GENERAL
Objetivo
Especfico 2.
Objetivo
Especfico 1.
Objetivo
Especfico 3.
Objetivo
Especfico 4.
Actividad
1.3
Actividad
1.2
Actividad
1.1
Actividad
2.2
Actividad
2.1
Actividad
3.4
Actividad
3.3
Actividad
3.2
Actividad
3.1
Actividad
4.1
Se coloca la
descripcin de la
actividad y los
responsables por
actividad
Se coloca la
descripcin del
componente y los
responsables por
objetivo especfico
Matriz de Responsables
En la EDT se puede, igualmente, combinar
las actividades con los responsables de
ejecutarlas y las fechas de inicio y fin de
cada una de ellas.
Actividad Responsable (Persona/Organizacin)

Fechas

Actividad 1: XXX Inicio: dd/mm/aa
Fin: dd/mm/aa
Actividad 2: XXX Inicio: dd/mm/aa
Fin: dd/mm/aa
Actividad 3: XXX Inicio: dd/mm/aa
Fin: dd/mm/aa
Actividad N Inicio: dd/mm/aa
Fin: dd/mm/aa
Presupuesto de gastos
El presupuesto comprende los fondos, costos y recursos
financieros previstos para todas las fases del proyecto,
desagregados segn los costes y la disponibilidad de
fuentes de financiamiento. Se aconseja detallar al mximo
los recursos para cada actividad.
El presupuesto de gastos del proyecto se calcula con base
en los costes de los recursos de personal, materiales y
servicios, activos reales (maquinarias y equipos) y otros
costes.
Consiste bsicamente en convertir los requerimientos en
valores monetarios y expresarlos en flujos financieros.
En el presupuesto de gastos se
distingue:
1. Obras fsicas: que incluye el terreno y los
trabajos de ingeniera civil y afines, como las
edificaciones e infraestructura de acceso. En
proyectos de construccin se consideran
tambin como inversin todos los
materiales requeridos y el valor de uso de
la maquinaria utilizada, separados de la mano
de obra.
2. Personal o recursos humanos: incluye costo de personal por
concepto de mano de obra y honorarios profesionales. Se
distingue entre mano de obra calificada y no calificada. La
primera incluye el recurso humano de cierto nivel de
formacin y especializacin como profesionales y obreros
especializados.

3. Materiales, suministros y servicios: incluye costos totales y
unitarios de los materiales, suministros y servicios
necesarios para la construccin de la obra. Se incluye,
igualmente, toda la inversin instrumental: maquinaria y
herramientas incluidos vehculos y mobiliario, que se
incorpora fsicamente a la instalacin del proyecto.

4. Otros: incluye cualquier otro costo que no se pueda
incorporar en los rubros antes sealados.
Algunos proyectos requieren, adems de los costos antes descritos,
los costos de reposicin y los costos de funcionamiento.

1. Costos de reposicin: Son los insumos y recursos necesarios para
reponer los componentes de inversin, en la medida que se van
desgastando o haciendo obsoletos, como consecuencia del uso
durante su vida til. Naturalmente, los costos de reposicin se causan
con posterioridad a la inversin inicial.

2. Costos de operacin: Son los insumos y recursos que deben
concurrir al proceso productivo del proyecto. Se causan, como su
nombre lo indica, durante la fase de operacin del proyecto. Son
indispensables para utilizar y mantener la capacidad instalada y poder
hacer entrega de los productos (bienes o servicios) destinados a
generar los beneficios previstos.