Finansijsko upravljanje obrtnim sredstvima u preduzeu

SADRAJ:
1. UVOD..................................................................................................................................5
1.1. PROBLEM I PREDMET ISTRAIVANJA.............................................................................5
1.2. CILJ ISTARAIVANJA..........................................................................................................6
1.3. HIPOTEZE............................................................................................................................7
1.4. METODE ISTRAIVANJA....................................................................................................7
1.5. STRUKTURA RADA..............................................................................................................7

2. OPTE ODREDNICE UPRAVLJANJA OBRTNIM SREDSTVIMA........................9

2.1. POJAM OBRTNIH SREDSTAVA I POTREBE ZA NJIHOVIM UPRAVLJANJEM..............9
2.2. VRSTE OBRTNIH SREDSTAVA I NJIHOVE KARAKTERISTIKE......................................12
2.3. VELIINA I STRUKTURA OBRTNIH SREDSTAVA...........................................................15
2.4. KRATKORONO KREDITIRANJE.....................................................................................17
2.4.1.

Potraivanja od kupaca kao kolateralno obezbjeenje..........................................22

2.4.2.

Zalihe kao kolateralno obezbjeenje......................................................................22

2.4.3.

Specifini oblici kratkoronog kreditiranja privrede.............................................26

2.5. ANALIZA OBRTNIH SREDSTAVA..........................................................................32

3. UPRAVLJANJE GOTOVINOM...................................................................................35
3.1. POJAM GOTOVINE.............................................................................................................35
3.2. GOTOVINSKI CIKLUS........................................................................................................37
3.3. SALDO GOTOVINE.............................................................................................................42
3.4. OPTIMALNI ODNOS GOTOVINE I HARTIJA OD VRIJEDNOSTI...................................43
3.5. STRATEGIJA UPRAVLJANJA GOTOVINOM.....................................................................45

4. UPRAVLJANJE POTRAIVANJIMA OD KUPACA...............................................47

4.1. KREDITNA POLITIKA PREDUZEA I KREDITNI USLOVI.............................................47
4.2. POLITIKA NAPLATE POTRAIVANJA..............................................................................50

5. UPRAVLJANJE ZALIHAMA.......................................................................................52
5.1. VRSTE ZALIHA....................................................................................................................52
5.2. TROKOVI ZALIHA.............................................................................................................56
5.3. MENADMENT ZALIHA.....................................................................................................57
5.3.1.

Optimalna veliina porudbine..............................................................................59

5.3.2.

Optimalna veliina proizvodne serije....................................................................61

5.3.3.

Optimalni momenat za plasiranje porudbine.......................................................61

5.4. SAVREMENI SISTEMI UPRAVLJANJA ZALIHAMA..........................................................62

5.5. MJERENJE USPJENOSTI UPRAVLJANJA ZALIHAMA..................................................63

Finansijsko upravljanje obrtnim sredstvima u preduzeu

6. FINANSIJSKO UPRAVLJANJE OBRTNIM SREDSTVIMA NA PRIMJERU

PREDUZEA MLADEGS-PAK D.O.O........................................................................65
6.1. ANALIZA OBRTA OBRTNIH SREDSTAVA.............................................................65
6.2. POKAZATELJI LIKVIDNOSTI................................................................................71
6.3. POKAZATELJI RENTABILNOSTI...........................................................................74
6.4. CASH FLOW ANALIZA...........................................................................................76

7. ZAKLJUAK..................................................................................................................80
LITERATURA..................................................................................................................83
POPIS SLIKA....................................................................................................................85
POPIS TABELA................................................................................................................86
POPIS GRAFIKONA........................................................................................................87
PRILOG.............................................................................................................................88