Professional Documents
Culture Documents
BILANUL
la _______________ 20___
Nr.
d/o
Activ Cod.
rd.
Sold la
nceputul
perioadei
de
gestiune
sfritul
perioadei
de
gestiune
1 2 3 4 5
1. Active imobilizate
Imobilizri necorporale 010
Imobilizri corporale n curs de execuie 020
Terenuri 030
Mijloace fixe 040
Resurse minerale 050
Active biologice imobilizate 060
Investiii financiare pe termen lung n pri
neafiliate
070
Investiii financiare pe termen lung n pri
afiliate
080
Investiii imobiliare 090
Creane pe termen lung 100
Avansuri acordate pe termen lung 110
Alte active imobilizate 120
Total active imobilizate(rd.010 + rd.020 +
rd.030 + rd.040 + rd.050 + rd.060 + rd.070 +
rd.080 + rd.090 + rd.100 + rd.110 + rd.120)
130
2. Active circulante
Materiale 140
Active biologice circulante 150
Obiecte de mic valoare i scurt durat 160
Producia n curs de execuie i produse 170
Mrfuri 180
Creane comerciale 190
Creane ale prilor afiliate 200
Avansuri acordate curente 210
Creane ale bugetului 220
Creane ale personalului 230
Alte creane curente 240
Numerar n casierie i la conturi curente 250
Alte elemente de numerar 260
Investiii financiare curente n pri neafiliate 270
Investiii financiare curente n pri afiliate 280
Alte active circulante 290
Total active circulante(rd.140 + rd.150 +
rd.160 + rd.170 + rd.180 + rd.190 + rd.200 +
rd.210 + rd.220 + rd.230 + rd.240 + rd.250 +
300
rd.260 + rd.270 + rd.280 + rd.290)
Total active(rd.130 + rd.300) 310
Pasiv
3. Capital propriu
Capital social i suplimentar 320
Rezerve 330
Corecii ale rezultatelor anilor precedeni 340 x
Profit nerepartizat (pierdere neacoperit) al
anilor precedeni
350
Profit net (pierdere net) al perioadei de
gestiune
360 x
Profit utilizat al perioadei de gestiune 370 x
Alte elemente de capital propriu 380
Total capital propriu(rd.320 + rd.330 + rd.340
+ rd.350 + rd.360 + rd.370 + rd.380)
390
4. Datorii pe termen lung
Credite bancare pe termen lung 400
mprumuturi pe termen lung 410
Datorii pe termen lung privind leasingul
financiar
420
Alte datorii pe termen lung 430
Total datorii pe termen lung(rd.400 + rd.410 +
rd.420 + rd.430)
440
5. Datorii curente
Credite bancare pe termen scurt 450
mprumuturi pe termen scurt 460
Datorii comerciale 470
Datorii fa de prile afiliate 480
Avansuri primite curente 490
Datorii fa de personal 500
Datorii privind asigurrile sociale i medicale 510
Datorii fa de buget 520
Venituri anticipate curente 530
Datorii fa de proprietari 540
Finanri i ncasri cu destinaie special
curente
550
Provizioane curente 560
Alte datorii curente 570
Total datorii curente(rd.450 + rd.460 + rd.470
+ rd.480 + rd.490 + rd.500 + rd.510 + rd.520
+ rd.530 + rd.540 + rd.550 + rd.560 + rd.570)
580
Total pasive(rd.390 + rd.440 + rd.580) 590
Anexa 2
SITUAIA DE PROFIT I PIERDERE
de la _____________ pn la _______________20__
Indicatori Cod
rd.
Perioada de
gestiune
precedent curent
1 2 3 4
Venituri din vnzri 010
Costul vnzrilor 020
Profit brut (pierdere brut)
(rd.010 rd.020)
030
Alte venituri din activitatea operaional 040
Cheltuieli de distribuire 050
Cheltuieli administrative 060
Alte cheltuieli din activitatea operaional 070
Rezultatul din activitatea operaional: profit
(pierdere)
(rd.030 + rd.040 rd.050 rd.060 rd.070)
080
Rezultatul din alte activiti: profit (pierdere) 090
Profit (pierdere) pn la impozitare
(rd.080 + rd.090)
100
Cheltuieli privind impozitul pe venit 110
Profit net (pierdere net) al perioadei de gestiune
(rd.100 rd.110)
120
Anexa 3
SITUAIA MODIFICRILOR CAPITALULUI PROPRIU
de la _____________ pn la _______________20__
Nr.
d/o
Indicatori Cod
rd.
Sold la
nceputul
perioadei
de
gestiune
Majorri Diminuri Sold la
sfritul
perioadei
de
gestiune
1 2 3 4 5 6 7
1 Capital social i
suplimentar
Capital social 010
Capital suplimentar 020
Capital nevrsat 030 ( ) ( ) ( ) ( )
Capital nenregistrat 040
Capital retras 050 ( ) ( ) ( ) ( )
Total capital social i
suplimentar(rd.010 +
rd.020 + rd.030 + rd.040
+ rd.050)
060
2 Rezerve
Capital de rezerv 070
Rezerve statutare 080
Alte rezerve 090
Total rezerve(rd.070 +
rd.080 + rd.090)
100
3 Profit nerepartizat
(pierdere neacoperit)
Corecii ale rezultatelor
anilor precedeni
110
Profit nerepartizat
(pierdere neacoperit) al
anilor precedeni
120
Profit net (pierdere net)
al perioadei de gestiune
130 x
Profit utilizat al perioadei
de gestiune
140 x ( ) ( ) ( )
Rezultatul din tranziia la
noile reglementri
contabile
150
Total profit nerepartizat
(pierdere
neacoperit)(rd.110 +
rd.120 + rd.130 + rd.140
+ rd.150)
160
4 Alte elemente de capital
propriu, din care
170
Diferene din reevaluare 171
Subvenii entitilor cu
proprietate public
172
Total capital
propriu(rd.060 + rd.100 +
rd.160 + rd. 170)
180
Anexa 4
SITUAIA FLUXURILOR DE NUMERAR
de la _____________ pn la _______________20__
Indicatori Cod.
rd.
Perioada de
gestiune
precedent curent
1 2 3 4
Fluxuri de numerar din activitatea operaional
ncasri din vnzri 010
Pli pentru stocuri i servicii procurate 020
Pli ctre angajai i organe de asigurare social i
medical
030
Dobnzi pltite 040
Plata impozitului pe venit 050
Alte ncasri 060
Alte pli 070
Fluxul net de numerar din activitatea
operaional(rd.010 rd.020 rd.030 rd.040
rd.050 + rd.060 rd.070 )
080
Fluxuri de numerar din activitatea de investiii
ncasri din vnzarea activelor imobilizate 090
Pli aferente intrrilor de active imobilizate 100
Dobnzi ncasate 110
Dividende ncasate 120
Alte ncasri (pli) 130
Fluxul net de numerar din activitatea de
investiii(rd.090 rd.100 + rd.110 + rd.120
rd.130)
140
Fluxuri de numerar din activitatea financiar
ncasri sub form de credite i mprumuturi 150
Pli aferente rambursrii creditelor i
mprumuturilor
160
Dividende pltite 170
ncasri din operaiuni de capital 180
Alte ncasri (pli) 190
Fluxul net de numerar din activitatea
financiar(rd.150 rd.160 rd.170 + rd.180
rd.190)
200
Fluxul net de numerar total
( rd.080 rd.140 rd.200)
210
Diferene de curs valutar favorabile (nefavorabile) 220
Sold de numerar la nceputul perioadei de gestiune 230
Sold de numerar la sfritul perioadei de gestiune(
rd.210 rd.220 + rd.230)
240
Not informativ privind veniturile i cheltuielile clasificate dup natur
Indicatori Cod
rd.
Perioada de
gestiune
precedent curent
1 2 3 4
Venituri din vnzri 010
Alte venituri din activitatea operaional 020
Venituri din alte activiti 030
Total venituri
(rd.010 + rd.020 + rd.030)
040
Variaia stocurilor 050
Costul vnzrilor 060
Cheltuieli privind stocurile 070
Cheltuieli cu personalul privind remunerarea muncii 080
Contribuii de asigurri sociale de stat obligatorii i
prime de asigurare obligatorie de asisten medical
090
Cheltuieli cu amortizarea i deprecierea activelor
imobilizate
100
Alte cheltuieli 110
Cheltuieli din alte activiti 120
Total cheltuieli
(rd.050 + rd.060 + rd.070 + rd.080 + rd.090 +
rd.100 + rd.110 + rd.120)
130
Profit (pierdere) pn la impozitare (rd.040 rd.130) 140
Cheltuieli privind impozitul pe venit 150
Profit (pierdere) net al perioadei de gestiune (rd.140
rd.150)
160
Anexa 9
NOT INFORMATIV
privind relaiile cu nerezidenii
Tabelul 1
Creane, investiii financiare i datorii pe termen lung
aferente fondatorilor nerezideni
Indicatori Cod
rd.
Sold la
nceputul
perioadei
de
gestiune
Modificri n perioada de
gestiune
Sold la
sfritul
perioadei
de
gestiune
Intrri/
majorri
Ieiri/
diminuri
Diferene
de curs
valutar
1 2 3 4 5 6 7
Creane i investiii
financiare pe termen
lung total
Creane
comerciale, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Avansuri
acordate, inclusiv pe
ri:
-
-
-
mprumuturi
acordate i creane
privind leasingul
financiar, inclusiv pe
ri:
-
-
-
Alte creane i
investiii
financiare, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Datorii pe termen
lung total
Datorii
comerciale, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Avansuri
primite, inclusiv pe
ri:
-
-
-
Credite bancare,
mprumuturi i
datorii privind
leasingul
financiar, inclusiv pe
ri:
-
-
-
Alte datorii, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Tabelul 2
Creane, investiii financiare i datorii pe termen lung aferente
nerezidenilor,
cu excepia fondatorilor
Indicatori Cod
rd.
Sold la
nceputul
perioadei
de
gestiune
Modificri n perioada de
gestiune
Sold la
sfritul
perioadei
de
gestiune
Intrri/
majorri
Ieiri/
diminuri
Diferene
de curs
valutar
1 2 3 4 5 6 7
Creane i investiii
financiare pe termen
lung total
Creane
comerciale, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Avansuri
acordate, inclusiv pe
ri:
-
-
-
mprumuturi
acordate i creane
privind leasingul
financiar, inclusiv pe
ri:
-
-
-
Depozite, inclusiv pe
ri:
-
-
-
Alte creane i
investiii
financiare, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Datorii pe termen
lung total
Datorii
comerciale, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Avansuri
primite, inclusiv pe
ri:
-
-
-
Credite bancare,
mprumuturi i
datorii privind
leasingul
financiar, inclusiv pe
ri:
-
-
-
Alte datorii, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Tabelul 3
Creane, investiii financiare i datorii curente aferente fondatorilor nerezideni
Indicatori Co
d
rd.
Sold la nceputul
perioadei de
gestiune
Modificri n perioada de gestiune Sold la sfritul
perioadei de
gestiune
La care
termen
ul de
plat nu
a sosit
sau este
expirat
pn la
un an
Termen
ul
expirat
mai
mult de
un an
Intrri/majorri Ieiri/
diminu
ri
Diferen
e de
curs
valutar
La care
termen
ul de
plat nu
a sosit
sau este
expirat
pn la
un an
Termen
ul
expirat
mai
mult de
un an
Tota
l
Transfer
ri din
active i
datorii pe
termen
lung n
active i
datorii
curente
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Creane i
investiii
financiare curente
total
Creane
comerciale, inclus
iv pe ri:
-
-
-
Avansuri
acordate, inclusiv
pe ri:
-
-
-
mprumuturi
acordate i
creane privind
leasingul
financiar, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Alte creane i
investiii
financiare, inclusi
v pe ri:
-
-
-
Datorii curente
total
Datorii
comerciale, inclus
iv pe ri:
-
-
-
Avansuri
primite, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Credite bancare,
mprumuturi i
datorii privind
leasingul
financiar, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Datorii privind
dividendele
calculate, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Alte
datorii, inclusiv
pe ri:
-
-
-
.
Tabelul 4
Creane, investiii financiare i datorii curente aferente nerezidenilor,
cu excepia fondatorilor
Indicatori Co
d
rd.
Sold la nceputul
perioadei de
gestiune
Modificri n perioada de gestiune Sold la sfritul
perioadei de
gestiune
La care
termen
ul de
plat
nu a
sosit
sau este
expirat
pn la
un an
Termen
ul
expirat
mai
mult de
un an
Intrri/majorri Ieiri/
diminu
ri
Diferene
de
curs valut
ar
La care
termen
ul de
plat
nu a
sosit
sau este
expirat
pn la
un an
Termen
ul
expirat
mai
mult de
un an
Tota
l
Transfer
ri din
active i
datorii pe
termen
lung n
active
circulante
i datorii
curente
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Creane i
investiii
financiare
curente total
Creane
comerciale, inclu
siv pe ri:
-
-
-
Avansuri
acordate, inclusiv
pe ri:
-
-
-
mprumuturi
acordate i
creane privind
leasingul
financiar, inclusi
v pe ri:
-
-
-
Depozite, inclusi
v pe ri:
-
-
-
Alte creane i
investiii
financiare, inclus
iv pe ri:
-
-
-
Datorii curente
total
Datorii
comerciale, inclu
siv pe ri:
-
-
-
Avansuri
primite, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Credite bancare,
mprumuturi i
datorii privind
leasingul
financiar, inclusi
v pe ri:
-
-
-
Alte
datorii, inclusiv
pe ri:
-
-
-
Tabelul 5
Investiii financiare n strintate i participarea nerezidenilor
n capitalul social
Indicatori Cod
rd.
Sold la
nceputul
perioadei
de
gestiune
Intrri/
majorri
Ieiri/
diminuri
Sold la
sfritul
perioadei
de
gestiune
1 2 3 4 5 6
Investiii financiare
Cote de participaie i aciuni
de pn la 10%, inclusiv, n
capitalul social al entitilor
nerezidente, inclusiv pe ri:
-
-
-
Cote de participaie i aciuni
de peste 10% n capitalul social
al entitilor
nerezidente, inclusiv pe ri:
-
-
-
Capital social
Cote de participaie i aciuni
de pn la 10%,
inclusiv, inclusiv pe ri:
-
-
-
Cote de participaie i aciuni
de peste 10%, inclusiv pe ri:
-
-
-
Tabelul 6
Venituri i cheltuieli aferente tranzaciilor cu nerezidenii
Indicatori Cod
rd.
Perioada de
gestiune
precedent curent
1 2 3 4
Venituri total
Venituri aferente bunurilor procurate i vndute
peste hotare fr trecerea frontierei de stat a
Republicii Moldova, inclusiv pe ri:
-
-
-
Venituri din dobnzi aferente activitii operaionale
i altor activiti, inclusiv pe ri:
-
-
-
Venituri din dividende i participaii n alte
entiti, inclusiv pe ri:
-
-
-
Venituri din decontarea datoriilor cu termenul de
prescripie expirat, inclusiv pe ri:
-
-
-
Alte venituri, inclusiv pe ri:
-
-
-
Cheltuieli total
Cheltuieli aferente bunurilor procurate i vndute
peste hotare fr trecerea frontierei de stat a
Republicii Moldova, inclusiv pe ri:
-
-
-
Cheltuieli privind dobnzile, inclusiv pe ri:
-
-
-
Cheltuieli i provizioane aferente creanelor
comerciale i altor creane compromise, inclusiv pe
ri:
-
-
-
Alte cheltuieli, inclusiv pe ri:
-
-
-
Tabelul 7
Bunuri ale nerezidenilor nregistrate n conturi extrabilaniere
Indicatori Cod
rd.
Sold la
nceputul
perioadei
de
gestiune
Intrri/
diminuri
Ieiri/
micorri
Sold la
sfritul
perioadei
de
gestiune
1 2 3 4 5 6
Bunuri primite n baza
contractelor de
comision, inclusiv pe ri
-
-
-
Bunuri primite spre
prelucrare, inclusiv pe ri
-
-
-
Bunuri obinute din
materialele prelucrate, inclusiv
pe ri
-
-
-