Denetimlerde karlalan suiistimal rnekleri

1. yeri malzemeleri ve ekipmanlarn almak veya alnmasn tezgahlamak.

2. Kk miktarlarda nakit alp sradan noksanlk olarak aklayp kaytlara almak.
3. Satlar, gerek sat deerinin altnda kaydedip yaratlan fazla nakitleri cebine atmak.
4. Olmayan giderleri raporlayp, gider raporlarnda sahtecilik yapmak.
5. letmenin nakdini kiisel iler iin kullanmak.
6. Makbuz dzenlemeden mterilerden tahsilat yapmak veya ba tahsilat yapmak ve bunu
kaytlara geirmeyip bu nakitleri cebine atmak.
7. Batm kabul edilen mterilerden tahsilat yapp bu demeleri raporlamamak.
8. Bankaya gnlk yatacak paralar yatrmamak veya parann bir ksmn bankaya yatrmak.
9. Banka makbuzlarndaki tarihleri para almay gizlemek iin tahrif etmek.
10. Bankaya gnlk yatacak paralar yuvarlak toplam rakamlar halinde yatrp, ay sonunda telafi
etmeye almak.
11. Maa bordrosunda fazladan hizmet alm gstermek veya alma saatleri veya cretlerini
fazla gstermek.
12. ile iliii kesilen alanlar, iliik kesilme tarihinden sonra da bordroda gstermek.
13. Bordroda sahibi belli olmayan cretler eklinde sahte eklemeler yapmak.
14. Nakit sat makbuzlarn yok etmek, tahrif etmek veya hkmsz klacak eyler yapmak ve
paray kendi cebine atmak.
15. Nakit satlardaki nakdi, baka hesaplara aktarp paray alkoymak.
16. Nakit makbuzlarn uygun olmayan nakit iskontolaryla kaydedip, sahte indirimi kendi cebine
atmak.
17. Kk kasadan harcama sliplerinde ve/veya muhasebeletirirken toplamda geree aykr
artlar yapmak.
18. Kiisel harcama makbuzlarn olmayan demelere destekleyici belge olarak kullanmak.
19. Daha nceden kullanlm harcama sliplerinin kopyalarn veya gemi yllardan kalan
kullanlmam slipleri (tarihlerini deitirerek) kullanmak.
20. Tedarikilerle gizli anlamalar yaparak iirilmi faturalar demek.
21. Sahte faturalarla (naylon faturalar) demeler yapmak ve irketin parasn kendi cebine atmak.
22. Nakit demeli tamirleri, tamir sipari formu hazrlamadan tamamlamak.

23. Faturasz olarak mallar nakitle satmak.

24. Aralar irketin zararna fiyatlardan alp satmak ilemdeki kar taraftan bir komisyon almak.
25. Tedarikilerle ibirlii yaparak tedarik faturalarnn miktarlarn arttrmak.
26. Uygunsuz tedarik siparileriyle kiisel satn almalar irkete detmek.
27. alnm malzemeleri, yedek paralar sahte hesaplara fatura etmek.
28. alnm malzeme veya yedek paralarn bir alann veya bir akrabasnn evine nakliyesini
salamak.
29. Stoklarda tahrifat yaparak hrszlklar veya ihmalleri rtmeye almak.
30. irket veya tedarikilere verilen deme eklerini alp sahte cirolarla kendi stne almak.
31. ptal edilmi banka eklerini attrarak fiktif girilerle eletirmek.
32. irket muhasebe kaytlarna fiktif gnlk defter girdileri yapmak.
33. Nakit tahsilat ve demelerle ilgili gerek olmayan gnlk defter girdileri yapmak.
34. Giderleri kasten yanl hesaplara girerek, yksek miktarl hesaplardaki hrszlklar saklamaya
almak.
35. Hurda ve defolu malzemeleri, sat faturas olmadan, paray kendi cebine atmak.
36. Araba anahtarlar veya kasa veya depolarn ifrelerini satmak.
37. Mteri adlar ve kredi kart numaralarn satmak.
38. Ykleme faturalarnda tahrifat yapp nakliyeci ile paylamak.
39. Bo banka eklerini alp cirolamak.
40. Mterilere zel fiyatlar veya ncelikler salayarak veya favori tedarikilere i paslayarak
komisyon almak.
41. deme kapasitesi olmayan mterilere kredili satlar yapmak.
42. Fiyat ucuz olduunu iddia ederek piyasadan muadil ve hatta sahte yedek para satn almak