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TAKAFUL
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ASSURANCE
ISLAMIQUE
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TAKAFUL
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LEZOUL Mohammed
Lezoul_med@yahoo.fr
Charg de cours
Universit dOran
Introduction
Les assurances ont pris une place importante dans la vie conomique contemporaine.
Leur liaison est dsormais bien tablie avec lensemble des activits qui sappuient sur trs
souvent sur elles. Elles sont rellement devenues un rouage dune machine qui tournerait plus
difficilement sans leur intervention.
Outre les garanties qu'elle offre, l'assurance fournit l'conomie une pargne importante
favorable son dveloppement.
Dans les pays musulmans, la demande dassurance dune manire gnrale et
lassurance-vie en particulier demeure relativement faible.
Ceci sexplique notamment par deux facteurs essentiels.
Dune part, lassurance en tant quactivit conomique ne sest dveloppe que tardivement.
Les pays musulmans ne se sont engags sur la voie du dveloppement conomique moderne
quau cours de la deuxime moiti du 20me sicle. Le dveloppement de lassurance est li
lexistence dinstitutions commerciales modernes et des investissements importants.
Dautre part, il existe dans les socits musulmanes actuelles une perception ngative de
lassurance laquelle est assimile lusure et aux jeux de hasard. Elle est perue comme un
moyen
de
contrecarrer
la
volont
divine.
LAlgrie a connu plusieurs rformes dans le secteur des assurances et toutes ces reformes se
sont soldes par un taux de pntration de lassurance qui est actuellement de 0.6% du PIB
contre 1,1% en 1990, soit largement en-de de la moyenne mondiale qui avoisine les 7%. Ce
taux de pntration atteint prs de 14% dans les pays les plus dvelopps. Cette diffrence est
due plusieurs facteurs parmi lesquels le facteur religieux.
Le recours la takaful assurance islamique savre une nouvelle opportunit de march
exploiter pour plusieurs raisons :
la finance conventionnelle a connu ses limites lors de la crise financire cause du
riba usure, intrt et de ladossement un actif non tangible.
Louverture du march des operateurs trangers nous permet davoir un avantage
comptitif.
Dans notre socit il existe une perception ngative de lassurance laquelle est
assimile lusure et aux jeux de hasard notamment en assurance-vie. Elle est perue
comme un moyen de contrecarrer la volont divine.
Lassurance islamique est en train de gagner du terrain en Asie du sud-est, en Europe
et videmment dans les pays arabes.
Nous essayons dans cet article dune part de cerner les freins du dveloppement de ce secteur
stratgique et dautre part de mettre laccent sur la nouvelle alternative qui soffre savoir la
takaful assurance islamique .
La
premire visait la spcialisation instaure partir de 1976 par la dcision n 828 du 21 mai
1975 qui confre la SAA la couverture des risques simples : Automobile, risques divers et
assurance de personnes.
Engineering : tous risques, tous risques chantiers, Tous risques montages, brise de
machines, engins de chantiers, etc
risques divers : vol, bris de glace, dgts des eaux, multirisques habitation et
professionnelles R.C caractre individuel familial commercial sportif etc
3
Cette structure du march de lassurance demeura jusqu lanne 1988, o elle va subir
une nouvelle restructuration centre sur la dspcialisation cest--dire chaque intervenant
(CAAR, CAAT, CNRMA, SAA) assure toutes les branches et tous les risques.
Le dernier changement survenu dans le domaine des assurances est celui de la libralisation
du secteur par le biais de lordonnance 95/07 du 25 janvier 1995.
Les changements majeurs apports au systme algrien dassurance sont les suivants :
1
La dmonopolisation de la rassurance,
assurances crdit-caution
comme
de
lAgriculture.
Le
phnomne
de
la
concurrence aurait provoqu des baisses significatives dans les taux de primes
proposes concourant ainsi la rgression du chiffre daffaires global de la branche.
sous le
double aspect obligatoire et indirect (la RC tant une assurance qui profite aux tiers) a
contribu forger chez l'assur une image du produit de l'assurance qui l'assimile limpt
et l'loigne de sa vritable nature de moyen de satisfaction d'un besoin de scurit conomique
ou d'un moyen d'pargne.
B - Le dynamisme commercial
L'agressivit commerciale des socits d'assurance na pas t imprime par une
stratgie de conqute de nouveaux segments de march et de l'largissement de l'ventail des
clientles ainsi que de la gamme de produits commercialiss. L'examen des polices proposes
aux assurs durant les cinq dernires annes montre la prpondrance des produits standards
dans les diffrentes branches et ne fait pas ressortir l'originalit et l'innovation qui
devraient caractriser toute dynamique commerciale russie.
C - La politique des baisses tarifaires :
La rigidit du march des assurances envers l'expansion est accentue par un usage
quasi-systmatique des baisses tarifaires comme levier de concurrence. Ces baisses tarifaires
ont d'autant plus conduit une baisse en termes rels, du niveau d'activit d'assurance que la
demande sest rvle parfaitement inlastique.
D - Les dlais de rglement des sinistres :
La convention automobile de type I.D.A. indemnisation directe des assurs serait le
moyen appropri pour la mise en uvre de l'ensemble de ces actions. Cette convention
permettra chaque assureur d'indemniser les dommages subis par son propre assur dans la
mesure de la responsabilit dtermine et au vu d'un barme de responsabilit prtabli. Ainsi,
et lors de la survenance d'un sinistre, lassureur pourra indemniser d'abord la victime, puis
exercer le recours auprs de l'intervenant responsable.
1.
2.
3.
4.
Eviter les investissements qui sont haram(Interdits) par lIslam, cest-dire relatifs aux jeux de hasard ainsi qu la production de lalcool et
du tabac.
Si la plupart des musulmans nont aucun mal comprendre pourquoi la Sharia proscrit le
Riba, le Maysir et dautres formes dinvestissement, linterdiction qui frappe le Gharar
appelle quelques explications. En effet, le mot Gharar peut sentendre au sens dincertitude
et, par extension, de transfert du risque. Il ressort nettement de la jurisprudence musulmane
que les transactions doivent tre transparentes et leur objet clair. Ainsi, la vente dun veau non
encore n ou du poisson encore dans leau (cest--dire une prise incertaine) est strictement
interdite. Une telle transaction comporterait une forte dose dincertitude et, mme lorsquelle
se raliserait, le risque (avortement de la vache ou naissance dun veau souffrant de
malformation ou encore prise insuffisante) serait transfr du vendeur lacheteur. On ne
saurait viter le Gharar en assurance, pas plus quen Takaful dailleurs. Le paiement de la
prime donne droit une indemnit en cas de perte subie par lauteur du paiement. Non
seulement le risque assur pourrait ne pas tre frapp par un sinistre, mais encore les pertes
montaires pourraient ne pas tre dtermines avec certitude si le sinistre venait survenir. Le
Gharar est donc partie intgrante de lassurance et du Takaful. Cest pour cette raison que le
concept de Tabarru est introduit en Takaful. Le Tabarru est un contrat titre gratuit. Le mot
peut tre littralement traduit en franais par don. Lutilisation quon fait dun don nest
pas forcment soumise des conditions strictes. Do la prsence du Gharar dans un contrat
islamique acceptable.
Le Islamic Fiqh Academy, manation de la runion de lOrganisation de la Confrence
Islamique qui sest tenue en dcembre 1985 Jeddah (Arabie Saoudite), sest runi pour
examiner tous les types et formes dassurance disponibles. Aprs dintenses travaux, les
participants la runion dcrtrent que lassurance au moyen du concept de cooprative (qui
a pour fondement le Tabarru et la coopration) est acceptable au regard de la loi islamique.
Dans une cooprative, lassur est galement lassureur et le risque spculatif est supprim.
Lexcdent des sinistres sur les primes doit tre rsorb par le paiement de primes
additionnelles par les participants ou par un prt collectif fond sur des prvisions dexcdent
technique tandis que tout excdent des primes sur les sinistres peut tre rembours sous forme
de partage dexcdent.
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1) Naissance de la Takaful
La takaful est ne du besoin d'une banque islamique soudanaise d'assurer
ses oprations, le tout conformment aux principes de la charia ou loi islamique. A cet effet,
la banque a cr une compagnie d'assurances islamique en 1979.
A partir de l, d'autres compagnies ont vu le jour principalement au Moyen-Orient.
Ce n'est qu'en 1984 que les Malaisiens vont prendre le relai et lancer la takaful qui va
connaitre un certain essor.
2) Dfinition
Kafalah signifie se Garantir ou Garantie de Joint, Takaful est un concept
dassurance bas sur la coopration, la protection et sur laide rciproque entre les groupes
participants, une forme dassurance mutuelle conforme la Sharia.
Takaful est un remodelage du systme classique actuel des assurances, avec toutes ses
formes.
3) Le contrat Takaful
Le contrat dassurance traditionnelle considr par les foqahas non conforme la
charia du fait des 3 pratiques non conformes la charia (gharar, maisssir, riba) est remplac
dans
lassurance
islamique
par
un
contrat
de
donation.
Celui-ci stipule que lassur fait don la compagnie dassurance, de tout ou partie de la prime
verse en couverture de sinistres. Il partagera ainsi les risques et la prise en charge commune
de la responsabilit en cas de sinistre. Les primes verses restent la proprit de lassur en
fonction des besoins de la compagnie. Ainsi, le systme des assurances en Islam doit tre
libr de toute forme dusure quil sagisse du rgime selon lequel sont servies les prestations
(capitalisation) ou quil sagisse du placement des fonds dassurances.
Fondements de lassurance islamique : Une conception de contractualisation de police
dassurance conforme la charia islamique prvoit que les clauses de police dassurance
soient la fois :
a) prcises et claires :
LIslam a dfini des principes clairs rgissant tous les types de contrat, commerciaux et
non commerciaux, en labsence desquels le contrat est nul et non avenu. De mme, les
rgles de lislam interdisent toute transaction supposant le paiement dintrt (usure).
Ainsi, les contrats commerciaux qui se fondent sur des rsultats indtermins ou
incertains, ne sont pas acceptables par lislam.
Cette rgle sapplique aux contrats dassurances qui sont des arrangements commerciaux.
Toutefois, les donations sont juges acceptables par la plupart des coles islamiques,
mme si leurs rsultats sont incertains ou indtermins. Pour tre acceptable, le contrat
dassurance doit tre converti en contrat de donation. Pour cela, lassur dclare
9
clairement son intention de faire don de tout ou partie de la prime quil a souscrite
lensemble
des
assurs.
Les charges techniques et les frais de gestion doivent tre pays partir des fonds
cumuls, et le solde, dnomm surplus et non pas profit, distribu aux assurs et non aux
actionnaires. Le principe de la donation reprsente une dmarche nouvelle par rapport
lassurance traditionnelle. Il est plutt assimilable lassurance mutuelle. Dans les deux
cas, le contrle revient aux assurs et non pas aux actionnaires.
Dans le systme dassurance islamique du Takaful , on retrouve deux modles :
1-
Wakala
(voir
annexe
):
contrat
islamique
bas
sur
la
ctisation.
tels
Musharaka
10
et
Mudharaba
Mutuelles
Assurance
conventionnelle
Contrat
Donation
Contrat dchange
contrat mutuel
Responsabilit de la Paiement
compagnie
sur
les Paiement
sur
les Paiement
sur
les
fonds collects ; en
cas
dinsuffisance
riba
Responsabilit
des Paient
des Paient
assurs
contributions
Capitaux propres
Les
Conditions
dinvestissement
fonds
contributions
des Le capital apport par Le capital apport par
participants
les participants
Shariah compliant
Pas
de restrictions Pas
autres
prudentielles
11
les actionnaires
de restrictions
que autres
prudentielles
que
Les deux grands centres actuels de la finance islamique le Golfe Persique et la Malaisie
ont abord diffremment cette situation qui pourrait terme soulever dimportantes difficults
mais qui est porteuse galement de grandes opportunits :
- En Malaisie : cration dun Shariah Board central rattach la Banque Centrale
qui statue sur la conformit des produits financiers chaque institution peut avoir
son propre Shariah Board, mais elle doit, en premier lieu, se conformer aux normes
dictes par ce Shariah Board central.
- Pays du Golfe : chaque tablissement a son propre Shariah Board qui statue sur la
conformit des produits quil propose. Une certaine homognit est toutefois
assure par le fait que la plupart des shariah scholars sigent dans plusieurs Shariah
Boards la fois.
Enfin, en matire de Shariah Board, les institutions financires islamiques doivent faire face
un autre problme de taille : la raret du capital humain. Il y a moins dune centaine de
shariah scholars dans le monde suffisamment forms et comptents pour siger dans un
Shariah Board. Pour contourner cette difficult, ces spcialistes en droit islamique multiplient
les mandats dans diffrents Shariah Boards. Cela permet certes dassurer, de manire
indirecte, une plus grande homognit dans les dcisions des diffrents comits islamiques.
Mais cela ne peut tre quune solution temporaire et par ailleurs, cela peut engendrer des
situations de conflits dintrts.
Conclusion
La compagnie dassurance salama a ouvert un guichet takaful en Algrie, mais le
manque de communication a conduit les consommateurs dassurance ignorer ce genre
dassurance.
De plus, linexistence dune sharia board (conseil de supervision de la charia) en Algrie met
en cause les produits vendus par les compagnies dassurance dun ct et par les banques
islamiques de lautre.
Ceci nous conduit la conclusion suivante :
la finance islamique en gnral et lassurance en particulier ne peut pas pntrer le march
algrien sans la satisfaction de deux conditions :
dune part, assoir une lgislation adquate avec les principes de la finance islamique
(conforme la charia),
13
dautre part, mettre en place une charia board afin de contrler et de surveiller les produits
financiers selon les 4 principes de la finance islamique.
Bibliographie
Ouvrages:
Hassid Ali : Introduction ltude des assurances conomiques; ENAL 1984.
Lambert Denis Clair : Economie des assurances, Armand Colin 1996.
Larame Jean-paul : la finance islamique la franaise ed secure finance 2008
LOUBERGE. H., Economie et finance de lassurance et de la rassurance, Editions Dalloz, Anne ?
Ruimy Michel : la finance islamique ed SEFI/Arnaud Franel 2008
Siagh Lachemi : lislam et le monde des affaires ditions dOrganisation, 2006
Picard. M et A.Besson : les assurances terrestres; L.G.D.J. 1982
Richard JP : histoire des institutions d'assurance en France -l'argus- Paris 1956.
Tafiani Boualem: les assurances en Algrie; OPU ENAP 1987.
Revues
Activit des assurances en Algrie. Ministre des finances. novembre 2005
M. Abdelmadjid MESSAOUDI M. Abdelmadjid Messaoudi, Secrtaire permanent du Conseil national
des assurances (CNA) dans "L'actuel", N 77, mars 2007
Document CAAT 2000.
Infos CAAR 1998 (bulletin dinformation dit par la CAAR)
M. KASSALI Brahim, P-DG de la CAAR au quotidien La TRIBUNE.19/07/2008Site
internet :http://www.cna.dz
Journal LE MONDE 3 septembre 1998.
M. Ababsa, directeur gnral du Fonds de Garantie Automobile dans Le Phare N 101 Septembre
2007
Rapport dactivit 2A 1er semestre 2005
Revue Algrienne des Assurances N 0. Mai 1997.
Revue U.A.R n1 Janvier 1998
Rapport annuel sur le march arabe des assurances 1998 ARIG.
Rapport UAR septembre 2006
Le Rassureur Africain 22me Edition, Juin 2008
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Annexe
Schma 1: Modle Wakala de lassurance takaful
Assurs
(participants)
Underwriting
surplus
CONTRIBUTION
COMMISSION WAKALA
(1)
Revenus
dinvestissement
Oprateur
takaful
COMMISSION
DINVESTISSEMENT
(2)
Oprateur
Re-takaful
(1)
(2)
Assurs
(participants)
CONTRIBUTION
COMMISSION DE
SOUSCRIPTION &
COMMISSION
Oprateur
takaful
DINVESTISSEMENT
(1)
Revenus
dinvestissement+
underwriting
surplus
Oprateur
Re-takaful
(1) Cette commission est calcule comme pourcentage des revenus
dinvestissement et du underwriting surplus
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