Professional Documents
Culture Documents
Student:VALENTINA GREGURIN
JMBAG:0067461127
Prof.dr.sc. Ivana Mami Saer
O poduzeu
Konditorska industrija
Dioniko drutvo
Temeljni kapital: 91.193.200 kn
Zaposleno oko 440 radnika
Obveznik MSFI-a
Prvo mjesto u izvozu keksa i srodnih proizvoda (50% ukupne
proizvodnje plasira na strana trita)
U RH prvo mjesto u prodaji keksa,drugo u prodaji vafla
VERTIKALNA ANALIZA
BILANCA
Naziv pozicije
AKTIVA
A)DUGOTRAJNA IMOVINA
I.NEMATERIJALNA IMOVINA
1.Koncesije,patenti,licencije,robne i
uslune marke,softver i ostala prava
II.MATERIJALNA IMOVINA
1.Zemljite
2.Graevinski objekti
3.Postrojenja i oprema
4.Alati,pogonski inventar i transportna
imovina
5.Predujmovi za materijalnu imovinu
6.Materijalna imovina u pripremi
III.DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
1.Udjeli(dionice) kod povezanih
poduzetnika
2.Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3.Sudjelujudi interesi (udjeli)
4.Ulaganja u vrijednosne papire
5.Dani zajmovi,depoziti i slino
B)KRATKOTRAJNA IMOVINA
I.ZALIHE
1.Sirovine i materijal
2.Proizvodnja u tijeku
3.Gotovi proizvodi
4.Trgovaka roba
5.Predujmovi za zalihe
II.POTRAIVANJA
1.Potraivanja od povezanih poduzetnika
2.Potraivanja od kupaca
3.Potraivanja od zaposlenika i lanova
poduzetnika
4.Potraivanja od drave i drugih institucija
5.Ostala potraivanja
III.KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
1.Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
2.Ulaganja u vrijednosne papire
3.Dani zajmovi,depoziti i slino
IV.NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
C)PLADENI TROKOVI BUDUDEG
RAZDOBLJA I OBRAUNATI PRIHODI
D)UKUPNO AKTIVA
E)IZVANBILANNI ZAPISI
2009
2010
2011
130.628.370
99.946
53,72
0,04
92.241.384
134.954
41,12
0,06
86.768.764
671.256
37,93
0,29
99.946
77.806.677
3.882.620
44.335.053
26.626.832
0,04
31,99
1,6
18,23
10,95
134.954
73.552.485
3.882.620
42.175.264
25.869.099
0,06
32,79
1,73
18,8
11,53
671.256
67.543.563
3.882.620
40.011.747
21.463.660
0,29
29,52
1,7
17,49
9,38
1.495.414
469.124
997.634
52.721.747
0,62
0,19
0,41
21,68
1.164.809
18.793
441.900
18.553.945
0,52
0,01
0,2
8,27
972.169
520.055
693.312
18.553.945
0,42
0,23
0,3
0,81
39.947.097
12.664.717
16.473
0
93.460
107.942.736
27.030.461
17.497.661
708.915
8.689.330
27.296
107.259
46.538.569
16,43
5,21
0,01
0,04
44,39
11,12
7,2
0,29
3,57
0,01
0,04
19,14
0
12.664.717
16.473
5.779.295
93.460
131.417.640
35.459.875
19.497.736
2.054.538
5.794.870
62.367
8.050.364
64.842.086
5,65
0,01
2,58
0,04
58,59
15,81
8,69
0,92
2,58
0,03
3,59
28,91
43.714.426
17,98
62.122.575
27,69
0
12.664.717
16.473
5.779.295
93.460
140.280.156
24.457.057
13.435.101
2.307.870
6.696.588
2.012.269
5.229
82.205.109
1.755
79.155.399
5,54
0,01
2,53
0,04
61,32
10,69
5,87
1,01
2,93
0,88
0,002
35,93
0,001
34,6
265.399
2.549.898
8.846
26.925.103
0
200.000
26.725.103
7.448.603
0,11
1,1
0,004
11,07
161.793
2.546.417
11.301
30.926.929
3.000.000
175.000
27.751.929
188.750
0,07
1,14
0,01
13,79
1,34
0,08
12,37
0,08
118.215
2.918.439
11.301
32.475.567
3.000.000
0
29.475.567
1.142.423
4.578.428
243.149.534
12.451.366
1,88
100
661.752
224.320.776
12.451.366
0,3
100
1.723.396
228.772.316
12.451.366
0,08
10,99
3,06
0,05
1,28
0,01
14,2
1,31
12,88
0,5
0,75
100
PASIVA
A)KAPITAL I REZERVE
2009.
141.090.872
%
58,03
2010.
112.112.260
%
49,98
2011.
113.209.842
%
49,49
I.TEMELJNI (UPISANI)KAPITAL
II.KAPITALNE REZERVE
III.REZERVE IZ DOBITI
1.Zakonske rezerve
2.Ostale rezerve
91.193.200
0
43.482.957
4.559.660
38.923.297
37,51
40,65
19,38
2,03
17,35
91.193.200
0
14.526.698
4.559.660
9.967.038
39,86
17,88
1,88
16,01
91.193.200
0
43.482.957
4.559.660
38.923.297
IV.REVALORIZACIJSKE REZERVE
3.807.666
1,57
3.785.313
1,69
3.785.313
1,65
1.426.042
0,59
2.607.049
1,16
2.607.049
1,14
1.181.007
0
0,49
-28.956.259
260.000
-12,91
0,12
1.097.582
0
0,48
0,12
22,25
0
48.993.039
21,42
6,35
1,99
4,36
1.Rezerviranja za
mirovine,otpremnine i sline obveze
C)DUGORONE OBVEZE
0
42.590.525
17,52
260.000
49.905.525
41.263.643
16,97
47.502.366
21,18
47.513.007
20,77
1.326.882
59.147.602
0,55
24,33
2.403.159
61.504.910
1,07
27,42
1.480.032
66.141.384
0,65
28,91
436.483
0,18
193.966
0,09
22.863.325
9,4
15.701.073
6,99
9.318.054
4,07
31.014.048
12,76
39.547.829
17,63
44.152.168
19,29
1.250.000
0,51
3.150.000
1,4
9.500.000
4,15
2.232.538
0,92
2.006.038
0,89
1.608.257
0,7
727.543
0,3
237.232
0,11
926.958
0,41
37.308
0,02
37.308
0,02
37.308
0,02
586.357
0,24
631.464
0,28
598.639
0,26
320.535
243.149.534
12.451.366
0,13
100
538.081
224.320.776
12.451.366
0,24
100
428.051
228.772.316
12.451.366
0,19
100
1.Obveze za zajmove,depozite i
slino
2.Obveze prema bankama i drugim
financijskim institucijama
3.Obveze prema dobavljaima
2009.godina
AKTIVA
KRATKOTRAJNA
IMOVINA
46%
DUGOTRAJNA
IMOVINA
54%
2010.godina
AKTIVA
DUGOTRAJNA
IMOVINA
41%
KRATKOTRAJNA
IMOVINA
59%
2011.godina
AKTIVA
DUGOTRAJNA
IMOVINA
38%
KRATKOTRAJNA
IMOVINA
62%
VERTIKALNA
ANALIZA
RAUN DOBITI I GUBITKA
Naziv pozicije
I.POSLOVNI PRIHODI
1.Prihodi od prodaje
2.Ostali poslovni prihodi
II.POSLOVNI RASHODI
1.Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje
u tijeku i gotovih proizvoda
2.Materijalni trokovi
a)Trokovi sirovina imaterijala
b)Trokovi prodane robe
c)Ostali vanjski trokovi
3.Trokovi osoblja
a)Neto plade i nadnice
2009
175.311.448
163.919.494
11.391.954
174.446.432
%
97,37
91,04
6,33
96,89
2010
181.005.979
167.034.992
13.970.987
191.186.454
%
97,53
90,01
7,53
103,02
2011
188.773.062
170.989.466
17.783.596
186.092.306
%
97,94
88,71
9,23
96,55
784.458
124.030.835
100.284.215
1.697.228
22.049.392
31.868.470
20.010.446
0,44
68,89
55,7
0,94
12,25
17,7
11,11
1.537.228
139.952.732
112.811.895
4.672.846
22.467.991
31.794.111
20.173.708
0,83
75,41
60,79
2,52
12,11
17,13
10,87
-1.119.393
148.967.576
115.852.593
8.401.966
24.713.017
23.945.820
15.448.677
-0,58
77,29
60,11
4,36
12,82
12,42
8,02
7.152.203
4.705.821
7.107.583
10.090.918
564.168
3,97
2,61
3,95
5,6
0,31
6.943.070
4.677.333
7.640.602
10.001.781
0
3,74
2,52
4,12
5,39
0
4.968.743
3.528.400
7.562.694
6.735.609
0
2,58
1,83
3,92
3,49
0
564.168
0
4.735.365
0,31
0
2,63
0
260.000
4.577.282
0
0,14
2,47
0
0
3.972.082
0
0
2,06
788.973
0,44
1.021.306
0,55
886.530
0,46
3.946.392
4.100.555
2,19
2,28
3.555.956
23.353.046
1,92
12,58
3.085.552
5.555.256
1,6
2,88
4.100.555
180.046.813
178.546.987
2,28
100
99,17
23.353.046
185.583.241
214.539.500
12,58
100
115,6
5.555.256
192.745.144
191.647.562
2,88
100
99,43
1.499.826
318.819
0,83
0,18
-28.956.259
0
-15,6
0
1.097.582
0
0,57
0
1.181.007
0,66
-28.956.259
-15,6
1.097.582
0,57
HORIZONTALNA
ANALIZA
BILANCA
Naziv pozicije
AKTIVA
A)DUGOTRAJNA IMOVINA
I.NEMATERIJALNA IMOVINA
1.Koncesije,patenti,licencije
II.MATERIJALNA IMOVINA
1.Zemljite
2.Graevinski objekti
3.Postrojenja i oprema
2009
2010
2011
2009/2010
2009/2011
130.628.370
99.946
99.946
77.806.677
3.882.620
44.335.053
26.626.832
92.241.384
134.954
134.954
73.552.485
3.882.620
42.175.264
25.869.099
86.768.764
671.256
671.256
67.543.563
3.882.620
40.011.747
21.463.660
-38.386.986
35.008
35.008
-4.254.192
0
-2.159.789
-757.733
-29,39
35,03
35,03
-5,47
-43.859.606
571.310
571.310
-10.263.114
0
-4.323.306
-5.163.172
-33,58
571,62
571,62
-13,19
1.495.414
469.124
997.634
52.721.747
39.947.097
12.664.717
16.473
0
93.460
107.942.736
27.030.461
17.497.661
708.915
8.689.330
27.296
107.259
46.538.569
0
43.714.426
1.164.809
18.793
441.900
18.553.945
0
12.664.717
16.473
5.779.295
93.460
131.417.640
35.459.875
19.497.736
2.054.538
5.794.870
62.367
8.050.364
64.842.086
0
62.122.575
972.169
520.055
693.312
18.553.945
0
12.664.717
16.473
5.779.295
93.460
140.280.156
24.457.057
13.435.101
2.307.870
6.696.588
2.012.269
5.229
82.205.109
1.755
79.155.399
-330.605
-450.331
-555.734
-34.167.802
-39.947.097
0
0
5.779.295
0
23.474.904
8.429.414
2.000.075
1.345.623
-2.894.460
35.071
7.943.105
18.303.517
0
18.408.149
-22,11
-95,99
-55,71
-64,81
-100
-523.245
50.931
-304.322
-34.167.802
-39.947.097
0
0
5.779.295
0
32.337.420
-2.573.404
-4.062.560
1.598.955
-1.992.742
1.984.973
-102.030
35.666.540
1.755
35.440.973
-34,99
10,86
-30,5
-64,81
-100
265.399
2.549.898
8.846
26.925.103
0
200.000
26.725.103
7.448.603
161.793
2.546.417
11.301
30.926.929
3.000.000
175.000
27.751.929
188.750
118.215
2.918.439
11.301
32.475.567
3.000.000
0
29.475.567
1.142.423
-103.606
-3.481
2.455
4.001.826
3.000.000
-25.000
1.026.826
-7.259.853
-39,04
-0,14
27,75
14,86
4.578.428
243.149.534
12.451.366
661.752
224.320.776
12.451.366
1.723.396
228.772.316
12.451.366
-3.916.676
-18.828.758
0
-4,87
-2,85
21,75
31,18
11,43
189,81
-33,31
128,48
7405,54
39,33
42,11
-9,75
-19,39
29,96
-9,52
-23,22
225,55
-22,93
7272,03
-95,12
76,64
81,07
-55,46
14,45
27,75
20,61
-12,5
3,84
-97,47
-147.184
368.541
2.455
5.550.464
3.000.000
-200.000
2.750.464
-6.306.180
-85,55
-7,74
0
-2.855.032
-14.377.218
0
-62,36
-5,91
-100
10,29
-84,66
PASIVA
A)KAPITAL I REZERVE
2009.
141.090.872
2010.
112.112.260
2011.
113.209.842
2009/2010
-28.978.612
I.TEMELJNI (UPISANI)KAPITAL
II.KAPITALNE REZERVE
III.REZERVE IZ DOBITI
1.Zakonske rezerve
2.Ostale rezerve
91.193.200
0
43.482.957
4.559.660
38.923.297
91.193.200
0
43.482.957
4.559.660
38.923.297
91.193.200
0
14.526.698
4.559.660
9.967.038
0
0
0
0
0
IV.REVALORIZACIJSKE REZERVE
3.807.666
3.785.313
3.785.313
-22.353
1.426.042
2.607.049
2.607.049
1.181.007
0
-28.956.259
260.000
1.Rezerviranja za
mirovine,otpremnine i sl.obveze
C)DUGORONE OBVEZE
0
42.590.525
2009/2011
-27.881.030
%
-19,76
0
0
-28.956.259
0
-28.956.259
-66,59
-0,59
-22.353
-0,59
1.181.007
82,82
1.181.007
82,82
1.097.582
0
-30.137.266
260.000
-2551,83
-83.425
0
-7,06
260.000
49.905.525
0
48.993.039
260.000
7.315.000
17,18
0
6.402.514
15,03
41.263.643
47.502.366
47.513.007
6.238.723
15,12
6.249.364
15,14
1.326.882
59.147.602
2.403.159
61.504.910
1.480.032
66.141.384
1.076.277
2.357.308
81,11
3,99
153.150
6.993.782
11,54
11,82
436.483
193.966
-242.517
-55,56
-436.483
-100
22.863.325
15.701.073
9.318.054
-7.162.252
-31,33
-13.545.271
-59,24
31.014.048
39.547.829
44.152.168
8.533.781
27,52
13.138.120
42,36
1.250.000
3.150.000
9.500.000
1.900.000
152
8.250.000
660
2.232.538
2.006.038
1.608.257
-226.500
-10,15
-624.281
-27,96
6.Obveze za poreze,doprinose i
slina davanja
727.543
237.232
926.958
-490.311
-67,39
199.415
27,41
37.308
586.357
37.308
631.464
37.308
598.639
0
45.107
7,69
0
12.282
2,09
320.535
243.149.534
12.451.366
538.081
224.320.776
12.451.366
428.051
228.772.316
12.451.366
217.546
-18.828.758
0
1.Obveze za zajmove,depozite i
slino
E)ODGOENO PLADANJE
TROKOVA I PRIHOD BUDUDEG
RAZDOBLJA
F)UKUPNO PASIVA
G)IZVANBILANNI ZAPISI
%
-20,54
67,87
-7,74
107.516
-14.377.218
0
-74,39
33,54
-5,91
30000000
20000000
69,912,730
74,138,772
2010.
2011.
48,795,134
10000000
0
2009.
NRK=KI-KO
HORIZONTALNA
ANALIZA
RAUN DOBITI I GUBITKA
Naziv pozicije
2009
2010
2011
2009/2010
2009/2011
I.POSLOVNI PRIHODI
175.311.448
181.005.979
188.773.062
5.694.531
3,25
13.461.614
7,68
1.Prihodi od prodaje
163.919.494
167.034.992
170.989.466
3.115.498
1,9
7.069.972
4,31
11.391.954
13.970.987
17.783.596
2.579.033
22,64
6.391.642
56,11
174.446.432
191.186.454
186.092.306
16.740.022
9,6
11.645.874
6,68
784.458
1.537.228
-1.119.393
752.770
95,96
-1.903.851
-242,7
2.Materijalni trokovi
124.030.835
139.952.732
148.967.576
15.921.897
12,84
24.936.741
20,11
100.284.215
112.811.895
115.852.593
12.527.680
12,49
15.568.378
15,52
1.697.228
4.672.846
8.401.966
2.975.618
175,32
6.704.738
395,04
22.049.392
22.467.991
24.713.017
418.599
1,9
2.663.625
12,08
3.Trokovi osoblja
31.868.470
31.794.111
23.945.820
-74.359
-0,23
-7.922.650
-24,86
20.010.446
20.173.708
15.448.677
163.262
0,82
-4.561.769
-22,8
7.152.203
6.943.070
4.968.743
-209.133
-2,92
-2.183.460
-30,53
c)Doprinosi na plade
4.705.821
4.677.333
3.528.400
-28.488
-0,61
-1.177.421
-25,02
II.POSLOVNI RASHODI
1.Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i
gotovih proizvoda
4.Amortizacija
7.107.583
7.640.602
7.562.694
533.019
7,5
455.111
6,4
10.090.918
10.001.781
6.735.609
-89.137
-0,88
-3.355.309
-33,25
6.Vrijednosno usklaivanje
564.168
-564.168
564.168
-564.168
260.000
260.000
4.735.365
4.577.282
3.972.082
-158.083
-3,34
-763.283
-16,12
788.973
1.021.306
886.530
232.333
29,45
97.557
12,37
3.946.392
3.555.956
3.085.552
-390.436
-9,89
-860.840
-21,81
IV.FINANCIJSKI RASHODI
4.100.555
23.353.046
5.555.256
19.252.491
469,51
1.454.701
35,48
4.100.555
23.353.046
5.555.256
19.252.491
469,51
1.454.701
35,48
V.UKUPNI PRIHODI
180.046.813
185.583.241
192.745.144
5.536.428
3,07
12.698.331
7,05
VI.UKUPNI RASHODI
178.546.987
214.539.500
191.647.562
35.992.513
20,16
13.100.575
7,34
1.499.826
-28.956.259
1.097.582
-30.456.085
-2030,64
-402.244
-26,82
318.819
-318.819
1.181.007
-28.956.259
1.097.582
-30.137.266
-2551,83
-83.425
-7,06
5.Ostali trokovi
7.Rezerviranja
III.FINANCIJSKI PRIHODI
FINANCIJSKI
POKAZATELJI
POKAZATELJI LIKVIDNOSTI
POKAZATELJI LIKVIDNOSTI
2009.
2010.
2011.
0,13
0,003
0,02
1,37
1,56
1,75
1,82
2,14
2,12
0,71
0,57
0,53
POKAZATELJI LIKVIDNOSTI
2.5
2
1.5
2009.
1
2010.
2011.
0.5
0
Koeficijent
trenutne
likvidnosti
Koeficijent
ubrzane
likvidnosti
Koeficijent
tekude
likvidnosti
Koeficijent
financijske
stabilnosti
POKAZATELJI ZADUENOSTI
POKAZATELJI ZADUENOSTI
2009.
2010.
2011.
KOEFICIJENT ZADUENOSTI
0,42
0,50
0,50
0,58
0,50
0,50
KOEFICIJENT FINANCIRANJA
0,72
0,99
1,02
1,37
-0,24
1,20
FAKTOR ZADUENOSTI
11,92
10,87
11,32
STUPANJ POKRIDA I
1,08
1,22
1,30
STUPANJ POKRIDA II
1,41
1,76
1,87
POKAZATELJI AKTIVNOSTI
POKAZATELJI AKTIVNOSTI
2009.
2010.
2011.
0,74
0,83
0,84
1,67
1,41
1,37
3,52
2,58
2,08
103 dana
141 dan
175 dana
6,66
5,23
7,88
55 dana
70 dana
46 dana
POKAZATELJI EKONOMINOSTI
POKAZATELJI EKONOMINOSTI
2009.
2010.
2011.
1,01
0,87
1,01
EKONOMINOST POSLOVANJA
1,01
0,95
1,01
EKONOMINOST FINANCIRANJA
1,15
0,20
0,72
POKAZATELJI PROFITABILNOSTI
POKAZATELJI PROFITABILNOSTI
2009.
2010.
2011.
2,93%
-3,02%
3,45%
3,11%
-3,02%
3,45%
2,17%
-2,50%
2,91%
2,30%
-2,50%
2,91%
0,84%
-25,83%
0,97%
ZAKLJUAK
Dugotrajna imovina Krakotrajna imovina
Postojanje NETO RADNOG KAPITALA (KI>KO) kroz sva razdoblja
U 2010.godini dolazi do gubitka znaajan porast rashoda
Poduzede uredno podmiruje svoje kratkorone obveze (KTL>2)
Koeficijent ubrzane likvidnosti ima tendenciju rasta
Pokazatelj zaduenosti je u porastu,no unutar poeljne
vrijednosti
HVALA NA PANJI!