BI TP TNG HP

Bi tp 1:
Khch hng A, B, C, D, E c ti khon tin gi ti ngn hng Ngoi Thng Hu
Khch hng F, G, H, L, M c ti khon tin gi ti ngn hng Cng thng Hu
Khch hng N, O, P, Q c ti khon tin gi ti ngn hng Ngoi Thng H Ni
Ngy 20 thng 1 nm 2007 ti ngn hng Ngoi thng Hu c mt s nghip v
kinh t ti chnh pht sinh nh sau:
1. Khch hng A np 50 triu ng vo ti khon tin gi khng k hn
2. Khch hng B thanh ton li v gc ca mt S tit kim c gi tr 20 triu
ng, thi hn gi l 6 thng , li sut 8%/nm, thi gian tnh li l 15 thng.
3. Ngn hng gii ngn cho khch hng C vay 50 triu ng bng tin mt thi
hn 9 thng, li sut 9%/nm, thanh ton li v gc 1 ln.
4. Khch hng D np UNC chi tr cho khch hng F s tin l 20 triu ng
5. Khch hng E np Sc chuyn khon yu cu thu h khch hng N s tin l
30 triu ng
6. NH nhn c Giy bo C ca ngn hng VCB H ni do khch hng P chi tr
cho khch hng B s tin l 40 triu ng.
7. Ngn hng c Giy bo N ca ngn hng VCB H Ni do khch hng Q
yu cu thu khch hng E s tin l 50 triu ng
8. Nhn c S i chiu t Trung tm thanh ton ca Hi S chnh chi tr cho
KH B s tin l 40 triu ng v thu KH E s tin l 40 triu ng
Yu cu: Xc nh cc ti khon lin quan n cc nghip v KTTC trn
Tm tt: K ton chi ph trong k c tp hp vo bn n ca cc ti khon loi
8, cui k kt chuyn vo bn n ca ti khon 69. K ton thu nhp trong k
c tp hp vo cc ti khon loi 7, cui k kt chuyn vo bn c ca ti
khon 69. Cc khon thu nhp v chi ph c tp hp rt chi tit cho tng
khon chi mi khon chi cn c cc s chi tit theo di. Ti khon 69 c
theo di kt chuyn ton b cc khon thu nhp v chi ph ng thi phn b
li nhun trong nm