Annual Report-Hanoi Milk 2013

MC LC
NI DUNG
STT
Trang
Bo co ca Ban Tng Gim c
12
Bo co kim ton c lp
34
Bo co ti chnh c kim ton

Bng cn i k ton
56
Bo co kt qu hot ng kinh doanh
Bo co lu chuyn tin t
Bn thuyt minh bo co ti chnh
9 26
Cng ty C phn Sa H Ni
a ch:Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni
BO CO CA BAN TNG GIM C

Ban Tng Gim c Cng ty C phn Sa H Ni trnh by bo co ca mnh v bo co ti chnh ca
Cng ty kt thc ngy 31 thng 12 nm 2013.
Khi qut v Cng ty
Cng ty C phn Sa H Ni (sau y vit tt l Cng ty) c thnh lp v hot ng theo Lut Doanh
nghip Vit Nam theo Giy chng nhn ng k kinh doanh s 0103000592 do S K hoch v u t
thnh ph H Ni cp ln u vo ngy 02 thng 11 nm 2001. Cng ty ng k sa i Giy chng
nhn ng k kinh doanh ln th 15 ngy 22 thng 12 nm 2009
Lnh vc hot ng kinh doanh ca Cng ty l: ch bin v kinh doanh sa b, sa u nnh, cc sn phm
lm t sa, ch bin nng sn, thc phm, nc ung, cc loi nc tri cy v cc hot ng kinh doanh
khc
Tr s chnh ca Cng ty: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni
Vn iu l ca Cng ty: 125.000.000.000 VND (Mt trm hai mi lm t ng).
Cc s kin quan trng pht sinh trong nm nh hng n Bo co ti chnh.
1. Ngy 19/03/2013, Cng ty C phn sa T nhin thc hin tng vn iu l t 30 t ng ln 150 t
ng, theo gi tr vn u t ca Cng ty l 27 t ng ch cn chim 18% vn iu l ca Cng ty C
phn Sa t nhin. V vy, Cng ty thc hin iu chnh khon u t ny sang u t di hn khc.
2. Theo Ngh quyt s 01/2013/NQ-HC ngy 29 thng 06 nm 2013 ca i hi ng c ng ca
Cng ty v Quyt nh s 02/2013/NQ.HQT ngy 18 thng 9 nm 2013 ca Hi ng qun tr Cng ty
thng qua phng n X l l lu k bng thng d vn c phn. Theo , ton b ngun thng d vn c
phn s tin 63.778.796.500 ng c chuyn sang b p cho s l lu k n thi im 30/6/2013 l
60.852.740.196 ng.
Hi ng qun tr, Ban Kim sot v Ban Tng Gim c ti ngy lp Bo co ti chnh:
Cc thnh vin ca Hi ng qun tr bao gm:
ng H Quang Tun
B Nguyn Mai Phng
B Nguyn Th Hng
ng Phm Tng Lm
ng ng Anh Tun
Ch tch
Thnh vin
Thnh vin
Thnh vin
Thnh vin
Cc thnh vin ca Ban Kim sot bao gm:

B Th Minh
B ng Th Thanh Nga
B Trn Th Tho
Trng ban
Thnh vin
Thnh vin
B nhim ngy 28 thng 8 nm 2012
Cc thnh vin ca Ban Tng Gim c bao gm:

ng H Quang Tun
ng ng Anh Tun
Tng Gim c
Ph Tng Gim c
Kim ton vin

Cng ty TNHH Kim ton v T vn Thng Long T.D.K l Cng ty kim ton c nng lc c la
chn. Ban Tng Gim c Cng ty cung cp y cc bo co ti chnh, s sch v chng t k ton
a ch:Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni
cho cc Kim ton vin. Cng ty TNHH Kim ton v T vn Thng Long T.D.K by t nguyn vng
c tip tc kim ton bo co ti chnh cho Cng ty trong nhng nm tip theo.
Cng b trch nhim ca Ban Tng Gim c i vi bo co ti chnh
Ban Tng Gim c Cng ty chu trch nhim v vic lp bo co ti chnh phn nh trung thc, hp l tnh
hnh ti chnh, kt qu hot ng kinh doanh v tnh hnh lu chuyn tin t ca Cng ty trong nm. Trong
qu trnh lp bo co ti chnh, Ban Tng Gim c Cng ty khng nh nhng vn sau y:
La chn cc chnh sch k ton thch hp v p dng cc chnh sch ny mt cch nht qun;
a ra cc nh gi v d on hp l v thn trng;
Lp v trnh by cc bo co ti chnh trn c s tun th cc chun mc k ton, ch k ton v

cc quy nh c lin quan hin hnh;
Lp cc bo co ti chnh da trn c s hot ng kinh doanh lin tc. Cng ty tip tc hot ng
v thc hin k hoch sn xut kinh doanh ca mnh trong nm ti chnh tip theo;
Cc s k ton c lu gi phn nh tnh hnh ti chnh ca Cng ty, vi mc trung thc,

hp l ti bt c thi im no v m bo rng bo co ti chnh tun th cc quy nh hin hnh
ca Nh nc. ng thi c trch nhim trong vic bo m an ton ti sn ca Cng ty v thc
hin cc bin php thch hp ngn chn, pht hin cc hnh vi gian ln v cc vi phm khc;
K t ngy kt thc nm ti chnh n ngy lp Bo co ti chnh, ngoi s kin pht sinh sau nm
ti chnh nu trn ,chng ti khng nh rng khng pht sinh bt k mt s kin no khc c th
nh hng ng k n cc thng tin c trnh by trong Bo co ti chnh v nh hng ti
hot ng ca Cng ty cho nm ti chnh tip theo.
Ban Tng Gim c Cng ty cam kt rng bo co ti chnh phn nh trung thc v hp l tnh hnh ti
chnh ca Cng ty ti thi im ngy 31 thng 12 nm 2013, kt qu hot ng kinh doanh v tnh hnh lu
chuyn tin t cho nm ti chnh kt thc cng ngy, ph hp vi chun mc, ch k ton Vit Nam v
tun th cc quy nh hin hnh c lin quan n vic lp v trnh by bo co ti chnh.
H Ni, ngy 17 thng 03 nm 2014
TM. Ban Tng Gim c
Ch tch Hi ng qun tr
kim Tng Gim c
H QUANG TUN
S :
/BCKT - TC
BO CO KIM TON C LP
V Bo co ti chnh kt thc ngy 31 thng 12 nm 2013
ca Cng ty C phn Sa H Ni
Knh gi: Hi ng qun tr v Ban Tng Gim c

Chng ti kim ton bo co ti chnh km theo ca Cng ty C phn Sa H Ni, c lp ngy 17
thng 03 nm 2014, t trang 05 n trang 26, bao gm Bng cn i k ton ti ngy 31/12/2013, Bo co
kt qu hot ng kinh doanh, Bo co lu chuyn tin t cho nm ti chnh kt thc cng ngy v Bn
thuyt minh bo co ti chnh.
Trch nhim ca Ban Tng Gim c
Ban Tng Gim c Cng ty chu trch nhim v vic lp v trnh by trung thc v hp l bo co ti
chnh ca Cng ty theo chun mc k ton, ch k ton Vit Nam v cc quy nh php l c lin quan
n vic lp v trnh by bo co ti chnh v chu trch nhim v kim sot ni b m Ban Tng Gim c
xc nh l cn thit m bo cho vic lp v trnh by bo co ti chnh khng c sai st trng yu do
gian ln hoc nhm ln.
Trch nhim ca kim ton vin
Trch nhim ca chng ti l a ra kin v bo co ti chnh da trn kt qu ca cuc kim ton. Chng
ti tin hnh kim ton theo cc chun mc kim ton Vit Nam. Cc chun mc ny yu cu chng ti
tun th chun mc v cc quy nh v o c ngh nghip, lp k hoch v thc hin cuc kim ton
t c s m bo hp l v vic liu bo co ti chnh ca Cng ty c cn sai st trng yu hay khng.
Cng vic kim ton bao gm thc hin cc th tc nhm thu thp cc bng chng kim ton v cc s liu
v thuyt minh trn bo co ti chnh. Cc th tc kim ton c la chn da trn xt on ca kim ton
vin, bao gm nh gi ri ro c sai st trng yu trong bo co ti chnh do gian ln hoc nhm ln. Khi
thc hin nh gi cc ri ro ny, kim ton vin xem xt kim sot ni b ca Cng ty lin quan n
vic lp v trnh by bo co ti chnh trung thc, hp l nhm thit k cc th tc kim ton ph hp vi
tnh hnh thc t, tuy nhin khng nhm mc ch a ra kin v hiu qu ca kim sot ni b ca Cng
ty. Cng vic kim ton cng bao gm nh gi tnh thch hp ca cc chnh sch k ton c p dng v
tnh hp l ca cc c tnh k ton ca Ban Tng Gim c cng nh nh gi vic trnh by tng th bo
co ti chnh.
Chng ti tin tng rng cc bng chng kim ton m chng ti thu thp c l y v thch hp lm
c s cho kin kim ton ca chng ti.
kin ca kim ton vin
Theo kin ca chng ti, Bo co ti chnh phn nh trung thc v hp l, trn cc kha cnh trng yu
tnh hnh ti chnh ca Cng ty C phn Sa H Ni ti ngy 31/12/2013, cng nh kt qu hot ng kinh
doanh v tnh hnh lu chuyn tin t cho nm ti chnh kt thc cng ngy, ph hp vi chun mc k ton,
ch k ton Vit Nam v cc quy nh php l c lin quan n vic lp v trnh by bo co ti chnh.
H Ni, ngy 28 thng 03 nm 2014

Cng ty TNHH Kim ton v T vn Thng Long T.D.K
Tng Gim c
Kim ton vin
T QUNH HNH
Giy chng nhn ng k hnh ngh kim ton
S 0313-2013-045-1
PHAN VN THUN
Giy chng nhn ng k hnh ngh kim ton
S 2024-2013-045-1
a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

Bo co ti chnh cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2013
BNG CN I K TON
Ti ngy 31 thng 12 nm 2013
n v tnh: VND
TI SN
M
S
Thuyt
minh
S cui nm
S u nm
A- TI SN NGN HN
100
117.393.866.851
128.890.771.282
I. Tin v cc khon tng ng tin

1. Tin
110
111
2.238.560.090
2.238.560.090
5.044.444.366
5.044.444.366
II. Cc khon u t ti chnh ngn hn

1. u t ngn hn
120
121
115.200.000
132.600.000
31.335.000
132.600.000
2. D phng gim gi u t ngn hn

III. Cc khon phi thu ngn hn
129
130
(17.400.000)
84.039.040.544
(101.265.000)
67.330.953.151
131
132
60.423.264.611
9.935.416.862
26.525.610.956
8.028.891.141
18.321.915.613
(4.641.556.543)
18.269.012.801
18.269.012.801
12.732.053.416
9.354.411.102
47.136.553
56.523.669
3.273.982.092
35.642.804.380
(2.866.353.327)
49.328.804.195
49.328.804.195
7.155.234.570
2.452.508.943
0
0
4.702.725.627
1. Phi thu khch hng

2. Tr trc cho ngi bn
V.01
V.02
5. Cc khon phi thu khc

6. D phng phi thu ngn hn kh i
IV. Hng tn kho
1. Hng tn kho
V. Ti sn ngn hn khc
1. Chi ph tr trc ngn hn
2. Thu gi tr gia tng c khu tr
3. Thu v cc khon phi thu Nh nc
4. Ti sn ngn hn khc
135
139
140
141
150
151
152
154
158
B- TI SN DI HN
200
110.338.143.075
84.993.100.772
I. Cc khon phi thu di hn

II. Ti sn c nh
1. Ti sn c nh hu hnh
- Nguyn gi
- Gi tr hao mn ly k
3. Ti sn c nh v hnh
- Nguyn gi
- Gi tr hao mn ly k
210
220
221
222
223
227
228
229
0
72.500.534.135
72.037.706.696
152.470.960.683
(80.433.253.987)
217.477.439
476.338.943
(258.861.504)
0
48.753.669.059
48.735.472.848
121.142.249.099
(72.406.776.251)
18.196.211
336.289.821
(318.093.610)
4. Chi ph xy dng c bn d dang

III. Bt ng sn u t
230
240
V.09
245.350.000
0
0
0
IV. Cc khon u t ti chnh di hn

1. u t vo Cng ty con
250
251
V.10
27.000.000.000
0
27.000.000.000
27.000.000.000
258
259
27.750.000.000
(750.000.000)
750.000.000
(750.000.000)
260
261
10.837.608.940
10.837.608.940
9.239.431.713
9.239.431.713
227.732.009.926
213.883.872.054
3. u t di hn khc
4. D phng gim gi u t ti chnh di hn
V. Ti sn di hn khc
1. Chi ph tr trc di hn
TNG CNG TI SN
270
V.03
V.04
V.05
V.06
V.07
V.08
V.11

BNG CN I K TON (tip theo)

Ti ngy 31 thng 12 nm 2013
n v tnh: VND
A- N PHI TR
M
S
300
I. N ngn hn
310
NGUN VN
Thuyt
minh
S cui nm
S u nm
93.724.800.426
81.516.423.583
93.724.800.426
81.037.338.333
50.225.271.396
52.063.281.162
1. Vay v n ngn hn
311
2. Phi tr ngi bn
312
26.655.754.229
8.772.191.444
3. Ngi mua tr tin trc
313
921.446.396
906.224.680
4. Thu v cc khon phi np Nh nc
314
8.664.488.689
7.444.979.488
5. Phi tr ngi lao ng
315
2.550.570.698
3.791.168.241
6. Chi ph phi tr
316
V.14
1.664.895.460
4.153.181.591
9. Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc
319
V.15
3.042.373.557
3.906.311.727
330
479.085.250
3. Phi tr di hn khc
333
479.085.250
B- VN CH S HU
400
134.007.209.500
132.367.448.470
I. Vn ch s hu
410
134.007.209.500
132.367.448.470
II. N di hn
V.12
V.13
V.16
1. Vn u t ca ch s hu
411
125.000.000.000
125.000.000.000
2. Thng d vn c phn
412
63.778.796.500
7. Qu u t pht trin
417
3.817.286.084
3.817.286.084
8. Qu d phng ti chnh
418
1.160.418.827
1.160.418.827
10. Li nhun sau thu cha phn phi
420
4.029.504.589
(61.389.052.941)
430
440
227.732.009.926
213.883.872.053
II. Ngun kinh ph v qu khc

TNG CNG NGUN VN
Ngi lp biu
K ton trng
Lp ngy 17 thng 03 nm 2014

Ch tch Hi ng qun tr
kim Tng Gim c
L HUY PHC
PHM TNG LM
H QUANG TUN

Bo co ti chnh kt thc ngy 31/12/2013
BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH

Nm 2013
n v tnh: VND
CH TIU
1. Doanh thu bn hng v cung cp dch v
2. Cc khon gim tr doanh thu
3. Doanh thu thun v bn hng v cung cp
dch v
4. Gi vn hng bn
5. Li nhun gp v bn hng v cung cp dch
v
6. Doanh thu hot ng ti chnh
7. Chi ph ti chnh
- Trong : Chi ph li vay
8. Chi ph bn hng
9. Chi ph qun l doanh nghip
10. Li nhun thun t hot ng kinh doanh
11. Thu nhp khc
12. Chi ph khc
13. Li nhun khc
14. Tng li nhun k ton trc thu
15. Chi ph thu thu nhp hin hnh
16. Chi ph thu thu nhp hon li
17. Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip
18. Li c bn trn c phiu
M
s
1
2
Thuyt
minh
VI.17
10
11
VI.18
20
21
22
23
24
25
30
31
32
40
50
51
52
60
70
VI.19
VI.20
VI.21
VI.22
Nm nay
Nm trc
246.373.373.164
8.498.821.353
234.862.570.173
11.300.408.078
237.874.551.811
223.562.162.095
172.676.305.826
188.823.145.690
65.198.245.985
34.739.016.405
565.653.071
5.763.328.716
5.847.193.716
44.181.476.509
13.001.666.421
2.817.427.410
634.771.236
417.887.692
216.883.544
3.034.310.954
0
0
3.034.310.954
243
1.264.147.972
7.062.377.296
6.853.805.635
38.312.930.065
12.505.270.493
(21.877.413.477)
40.813.323.214
17.719.232.033
23.094.091.181
1.216.677.704
0
0
1.216.677.704
97
Ngi lp biu
K ton trng

Ch tch Hi ng qun tr
kim Tng Gim c
L HUY PHC
PHM TNG LM
H QUANG TUN

BO CO LU CHUYN TIN T
Nm 2013
(Theo phng php gin tip )
n v tnh: VND
M Thuyt
s
minh
Ch tiu
I. Lu chuyn tin t hot ng SX-KD
1.Li nhun trc thu
2. iu chnh cho cc khon
- Khu hao TSC
- Cc khon d phng
- Li, l t hot ng u t, thanh l TSC
- Chi ph li vay
3.Li nhun t hkd trc thay i VL
- Tng, gim cc khon phi thu
- Tng, gim hng tn kho
- Tng, gim cc khon phi tr (khng k li vay
phi tr, thu thu nhp phi np)
- Tng gim chi ph tr trc
- Tin li vay tr
- Thu thu nhp doanh nghip np
-Tin chi khc t hot ng sn xut kinh doanh
Lu chuyn tin thun t hot ng SXKD
II. Lu chuyn tin t hot ng u t
1. Tin chi mua sm, xy dng TSC v cc ti
sn di hn khc
7. Tin thu li cho vay, c tc v ln c chia
Lu chuyn tin thun t hot ng u t
III. Lu chuyn tin t hot ng ti chnh
3. Tin vay ngn hn, di hn nhn c
4. Tin chi tr n gc vay
Lu chuyn tin thun t hot ng ti chnh
Lu chuyn tin thun trong k (50= 20+30+40)
Tin v tng ng tin u k
Tin v tng ng tin cui k
Nm nay
Nm trc
3.034.310.954
1.216.677.704
2
3
5
6
8
9
10
9.589.870.599
1.691.338.216
0
5.847.193.716
20.162.713.485
(17.619.526.693)
31.059.791.405
12.123.243.943
867.944.103
(24.097.973.761)
6.853.805.635
(3.036.302.322)
13.936.359.657
3.205.328.195
11
(16.535.597.832)
(4.315.246.683)
12
13
14
16
20
(8.500.079.386)
(5.847.193.716)
(407.691.016)
(3.845.270.376)
(1.532.854.129)
(2.324.569.460)
(6.786.589.507)
(200.000.000)
(1.088.280.279)
(609.300.399)
21
(3.422.145.742)
27
30
564.979.619
564.979.619
64.332.246
(3.357.813.496)
33
34
40
50
60
70
158.989.602.889
108.808.833.442
(160.827.612.655) (103.732.135.222)
(1.838.009.766)
5.076.698.220
(2.805.884.276)
1.109.584.325
5.044.444.366
3.934.860.041
2.238.560.090
5.044.444.366
Ngi lp biu
K ton trng

Ch tch Hi ng qun tr
kim Tng Gim c
L HUY PHC
PHM TNG LM
H QUANG TUN

BN THUYT MINH BO CO TI CHNH

Nm 2013
I. C IM HOT NG
1. Hnh thc s hu vn
Cng ty C phn Sa H Ni (sau y vit tt l Cng ty) c thnh lp v hot ng theo Lut Doanh
nghip Vit Nam theo Giy chng nhn ng k kinh doanh s 0103000592 do S K hoch v u t
thnh ph H Ni cp ln u vo ngy 02 thng 11 nm 2001. Cng ty ng k sa i Giy chng nhn
ng k kinh doanh ln th 15 ngy 22 thng 12 nm 2009.
Tr s chnh ca Cng ty: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni
Vn iu l ca Cng ty: 125.000.000.000 VND (Mt trm hai mi lm t ng).
C cu vn iu l:
STT
1
2
3
4
5
6
7
8
S c phn
nm gi
1.250.000
Tn C ng
Cng ty C phn Hong Mai Xanh
Cng ty TNHH Pht trin sn phm
mi cng ngh mi
INTEREFFEKT INVESTMENT
FUNDS N.V.
ng H Quang Tun
ng L Th Ngha
ng L Th Hng
B Nguyn Mai Phng
Cc c ng khc
Cng
T l (%)
10,00%
1.250.000
10,00%
766.000
6,13%
625.000
624.900
563.500
507.600
6.913.000
12.500.000
5,00%
5,00%
4,51%
4,06%
55,30%
100%
2. Lnh vc kinh doanh: ch bin v kinh doanh sa b, sa u nnh, cc sn phm lm t sa, ch bin
nng sn, thc phm, nc ung, cc loi nc tri cy v cc hot ng kinh doanh khc
3. Ngnh, ngh kinh doanh :
STT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Tn ngnh ngh
Sn xut v bun bn sa b, sa u nnh, cc sn phm t sa;
Ch bin cc sn phm nng sn, thc phm, cc loi nc ung, nc tri cy;
Bun bn nguyn liu, thit b vt t v sn phm ngnh sa, ngnh ch bin thc phm;
T vn, u t nng cng nghip
Xy dng cng trnh dn dng, cng nghip;
Kinh doanh bt ng sn, khch sn, nh hng, siu th;
Kinh doanh h tng khu cng nghip;
Kinh doanh, nui trng, ch bin thy hi sn;
o to cng nhn k thut h trung hc v cao ng;
Mua bn, xut nhp khu dng c nhn v gia nh, vt phm qung co, chi (tr loi
chi c hi cho gio dc nhn cch, sc khe ca tr em hoc nh hng ti an ninh, trt t
an ton x hi), my mc, thit b vn phng, vn phng phm

11
12
- i l mua, i l bn, k gi hng ha;

- May trang phc; mua bn vi, hng may sn, giy dp, hng da v gi da; sn xut hng may
sn.
i vi nhng ngnh ngh kinh doanh c iu kin, Doanh nghip ch kinh doanh khi c iu kin
theo quy nh ca php lut.
II. K K TON, N V TIN T S DNG TRONG K TON
K k ton nm ca Cng ty bt u t ngy 01/01 v kt thc vo ngy 31/12 hng nm.
n v tin t s dng trong ghi chp k ton l ng Vit Nam (VND)
III. CHUN MC V CH K TON P DNG
Ch k ton p dng
Cng ty p dng Ch k ton doanh nghip ban hnh theo Quyt nh s 15/2006/Q-BTC ngy
20/03/2006 ca B Ti chnh, cc thng t v vic hng dn, sa i, b sung Ch k ton doanh nghip
v cc quyt nh ban hnh chun mc k ton Vit Nam, cc thng t hng dn, sa i, b sung chun
mc k ton Vit Nam do B Ti chnh ban hnh c hiu lc n thi im kt thc nin k ton lp bo
co ti chnh nm.
Tuyn b v vic tun th chun mc k ton v ch k ton
Cng ty p dng cc chun mc k ton Vit Nam v cc vn bn hng dn chun mc do Nh nc
ban hnh. Cc bo co ti chnh c lp v trnh by theo ng mi quy nh ca tng chun mc, thng t
hng dn thc hin chun mc v ch k ton hin hnh ang p dng.
Hnh thc s k ton p dng
Cng ty p dng hnh thc s k ton: Trn my vi tnh.
IV. CC CHNH SCH K TON P DNG
1. Nguyn tc ghi nhn cc khon tin v cc khon tng ng tin:
1.1. Nguyn tc ghi nhn cc khon tin
Cc nghip v kinh t pht sinh bng ngoi t c quy i ra ng Vit Nam theo t gi giao dch thc t
ca ngn hng giao dch ti thi im pht sinh nghip v. Ton b chnh lch t gi hi oi pht sinh trong
k ca hot ng sn xut kinh doanh, k c hot ng u t xy dng c bn c hch ton ngay vo chi
ph ti chnh hoc doanh thu hot ng ti chnh trong k
Ti thi im cui nm ti chnh cc khon mc tin c gc ngoi t c quy i theo t gi mua vo ca
Ngn hng thng mi ni doanh nghip m ti khon ti thi im kt thc nn k ton. Chnh lch t
gi thc t pht sinh k v chnh lch t gi do nh gi li s d cc khon mc tin t ti thi im cui
nm c kt chuyn vo doanh thu hoc chi ph ti chnh trong k.
1.2. Nguyn tc ghi nhn cc khon tng ng tin: Cc khon tng ng tin l cc khon u t
ngn hn khng qu 3 thng c kh nng chuyn i d dng thnh tin v khng c nhiu ri ro trong
chuyn i thnh tin k t ngy mua khon u t ti thi im bo co.
2. Nguyn tc ghi nhn hng tn kho:
2.1. Nguyn tc nh gi hng tn kho: Hng tn kho c tnh theo gi gc. Trng hp gi tr thun c
th thc hin c thp hn gi gc th phi tnh theo gi tr thun c th thc hin c. Gi gc hng tn
kho bao gm chi ph mua, chi ph ch bin v cc chi ph lin quan trc tip khc pht sinh c c hng
tn kho a im v trng thi hin ti.
Gi gc ca hng tn kho mua ngoi bao gm gi mua, cc loi thu khng c hon li, chi ph vn
10

chuyn, bc xp, bo qun trong qu trnh mua hng v cc chi ph khc c lin quan trc tip n vic mua
hng tn kho.
2.2. Phng php xc nh gi tr hng tn kho: Gi tr hng tn kho cui k c xc nh theo phng
php bnh c tnh.
2.3. Phng php hch ton hng tn kho: Cng ty p dng phng php k khai thng xuyn hch
ton hng tn kho.
2.4. Lp d phng gim gi hng tn kho: D phng gim gi hng tn kho c lp vo thi im cui
nm l s chnh lch gia gi gc ca hng tn kho ln hn gi tr thun c th thc hin c ca chng.
Phng php lp d phng gim gi hng tn kho l lp theo s chnh lch gia s d phng phi lp nm
nay vi s d phng lp nm trc cha s dng ht dn n nm nay phi lp thm hay hon nhp.
3. Nguyn tc ghi nhn cc khon phi thu thng mi v phi thu khc:
3.1. Nguyn tc ghi nhn: Cc khon phi thu khch hng, khon tr trc cho ngi bn, phi thu ni b,
v cc khon phi thu khc ti thi im bo co, nu:
- C thi hn thu hi hoc thanh ton di 1 nm c phn loi l Ti sn ngn hn.
- C thi hn thu hi hoc thanh ton trn 1 nm c phn loi l Ti sn di hn.
3.2. Lp d phng phi thu kh i: D phng n phi thu kh i th hin phn gi tr d kin b tn tht
ca cc khon n phi thu c kh nng khng c khch hng thanh ton i vi cc khon phi thu ti thi
im lp bo co ti chnh.
D phng phi thu kh i c lp cho tng khon n phi thu kh i cn c vo tui n qu hn ca cc
khon n hoc d kin mc tn tht c th xy ra c th nh sau:
i vi n phi thu qu hn thanh ton thc hin theo ng hng dn ti Thng t s 228/2009/TT-BTC
ngy 07/12/2009 ca B Ti chnh c th nh sau:
+ 30% gi tr i vi khon n phi thu qu hn t trn 6 thng n di 1 nm.
+ 50% gi tr i vi khon n phi thu qu hn t 1 nm n di 2 nm.
+ 70% gi tr i vi khon n phi thu qu hn t 2 nm n di 3 nm.
+ 100% gi tr i vi khon n phi thu t 3 nm tr ln.
i vi n phi thu cha qu hn thanh ton nhng kh c kh nng thu hi: Cn c vo d kin mc tn
tht lp d phng.
Ti thi im 31/12/2013, s d phng phi thu kh i trch lp b sung l 341.050.251 ng.
4. Nguyn tc ghi nhn v khu hao ti sn c nh:
4.1. Nguyn tc ghi nhn TSC
Ti sn c nh c ghi nhn theo gi gc. Trong qu trnh s dng, ti sn c nh c ghi nhn theo
nguyn gi, hao mn lu k v gi tr cn li.
4.2. Phng php khu hao TSC: Khu hao c trch theo phng php ng thng. Thi gian khu
hao ph hp vi Thng t s 45/2013/TT-BTC ngy 25/04/2013 ca B Ti chnh v c c tnh nh sau:
Nh ca, vt kin trc
06 - 20 nm
My mc, thit b
05 12 nm
Phng tin vn ti
04 - 07 nm
Thit b vn phng
03 07 nm
11

Cc ti sn khc
03 - 05 nm
5. Nguyn tc ghi nhn cc khon u t ti chnh

5.1. Nguyn tc ghi nhn
Khon u t vo cng ty con, cng ty lin kt c k ton theo phng php gi gc. Li nhun thun
c chia t cng ty con, cng ty lin kt pht sinh sau ngy u t ghi nhn vo bo co kt qu hot ng
kinh doanh. Cc khon c chia khc l khon gim tr gi gc u t.
Cc khon u t chng khon ti thi im bo co, nu:
- C thi hn thu hi hoc o hn khng qu 03 thng k t ngy mua khon u t c coi l tng
ng tin;
- C thi hn thu hi vn di 1 nm c phn loi l Ti sn ngn hn;
- C thi hn thu hi vn trn 1 nm c phn loi l Ti sn di hn.
5.2. Lp d phng cc khon u t ti chnh
D phng cc khon u t ti chnh di hn: D phng u t cho mi khon u t ti chnh bng s
vn u t v tnh theo cng thc sau:
Mc d phng tn
tht cc khon u t
ti chnh
Vn gp thc t
ca cc bn ti t
chc kinh t
Vn u t ca doanh nghip
Vn ch
-
s hu thc
c
Tng vn gp thc t ca cc
bn ti t chc kinh t
D phng gim gi u t chng khon: D phng gim gi u t chng khon c tnh cho mi loi
chng khon v tnh theo cng thc sau:
Mc d phng
gim gi u t
chng khon
S lng chng
khon b gim gi
ti thi im lp bo
co ti chnh
Gi chng
khon hch ton
trn s k ton
Gi chng
khon thc t
trn th trng
6. Nguyn tc ghi nhn v vn ho cc khon chi ph khc:

Chi ph tr trc ngn hn: L cc loi chi ph tr trc nu ch lin quan n nm ti chnh hin ti th c
ghi nhn vo chi ph sn xut kinh doanh trong nm ti chnh.
Chi ph tr trc di hn: L cc loi chi ph thc t pht sinh nhng c lin quan n kt qu hot ng
sn xut kinh doanh ca nhiu nin k ton.
Cng ty tnh v phn b chi ph tr trc di hn vo chi ph sn xut kinh doanh cn c vo tnh cht, mc
tng loi chi ph chn phng php v tiu thc phn b t 2 n 3 nm.
7. Nguyn tc ghi nhn cc khon phi tr thng mi v phi tr khc
Cc khon phi tr ngi bn, phi tr ni b, phi tr khc, khon vay ti thi im bo co, nu:
C thi hn thanh ton di 1 nm c phn loi l N ngn hn.
C thi hn thanh ton trn 1 nm c phn loi l N di hn.
Ti sn thiu ch x l c phn loi l N ngn hn.
Thu thu nhp hon li c phn loi l N di hn.
12

8. Nguyn tc ghi nhn vn ch s hu
Vn u t ca ch s hu c ghi nhn theo s vn thc gp ca ch s hu.
Thng d vn c phn l phn ph tri do pht hnh c phiu vi gi cao hn (hoc thp hn) so vi mnh
gi.
Li nhun sau thu cha phn phi l s li nhun t cc hot ng ca doanh nghip sau khi tr cc khon
iu chnh do p dng hi t thay i chnh sch k ton v iu chnh hi t sai st trng yu ca cc nm
trc
Nguyn tc ghi nhn c tc: C tc phi tr cho cc c ng c ghi nhn l khon phi tr trong Bng
cn i k ton ca Cng ty sau khi c thng bo chia c tc ca Hi ng qun tr Cng ty.
9. Nguyn tc trch lp cc khon d tr cc qu t li nhun sau thu:
Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip sau khi c Hi ng qun tr ph duyt c trch cc qu theo
iu l Cng ty v cc quy nh php l hin hnh, s phn chia cho cc bn da trn t l vn gp.
10. Nguyn tc v phng php ghi nhn doanh thu
10.1 Doanh thu bn hng c ghi nhn khi ng thi tha mn cc iu kin sau:
- Phn ln ri ro v li ch gn lin vi quyn s hu sn phm hoc hng ha c chuyn giao cho
ngi mua;
- Cng ty khng cn nm gi quyn qun l hng ha nh ngi s hu hng ha hoc quyn kim sot
hng ha;
- Doanh thu c xc nh tng i chc chn;
- Cng ty thu c hoc s thu c li ch kinh t t giao dch bn hng;
- Xc nh c chi ph lin quan n giao dch bn hng
10.2. Doanh thu cung cp dch v c ghi nhn khi kt qu ca giao dch c xc nh mt cch ng
tin cy. Trng hp vic cung cp dch v lin quan n nhiu k th doanh thu c ghi nhn trong k theo
kt qu phn cng vic hon thnh vo ngy lp Bng Cn i k ton ca k . Kt qu ca giao dch
cung cp dch v c xc nh khi tha mn cc iu kin sau:
- Doanh thu c xc nh tng i chc chn;
- C kh nng thu c li ch kinh t t giao dch cung cp dch v ;
- Xc nh c phn cng vic hon thnh vo ngy lp Bng cn i k ton;
- Xc nh c chi ph pht sinh cho giao dch v chi ph hon thnh giao dch cung cp dch v
Phn cng vic cung cp dch v hon thnh c xc nh theo phng php nh gi cng vic hon
thnh.
10.3. Doanh thu hot ng ti chnh: Doanh thu pht sinh t tin li, tin bn quyn, c tc, li nhun c
chia v cc khon doanh thu hot ng ti chnh khc c ghi nhn khi tha mn ng thi hai (2) iu
kin sau:
- C kh nng thu c li ch kinh t t giao dch ;
- Doanh thu c xc nh tng i chc chn.
C tc, li nhun c chia c ghi nhn khi Cng ty c quyn nhn c tc hoc c quyn nhn li
nhun t vic gp vn.
13

11. Nguyn tc v phng php ghi nhn chi ph ti chnh, chi ph bn hng v chi ph qun l doanh
nghip
Cc khon chi ph c ghi nhn vo chi ph ti chnh gm:
- Chi ph hoc cc khon l lin quan n cc hot ng u t ti chnh;
- Chi ph i vay vn bao gm li tin vay v cc chi ph khc pht sinh lin quan trc tip n cc khon vay
c ghi nhn vo chi ph trong k. Chi ph i vay lin quan trc tip n vic u t xy dng hoc sn
xut ti sn d dang c tnh vo gi tr ca ti sn (c vn ho), bao gm cc khon li tin vay,
phn b cc khon chit khu hoc ph tri khi pht hnh tri phiu, cc khon chi ph ph pht sinh lin
quan ti qu trnh lm th tc vay;
- Cc khon l do thay i t gi hi oi ca cc nghip v pht sinh lin quan n ngoi t;
- D phng gim gi u t chng khon.
Cc khon trn c ghi nhn theo s pht sinh trong k, khng b tr vi doanh thu hot ng ti chnh..
Chi ph bn hng v chi ph qun l doanh nghip: l cc khon chi ph gin tip phc v cho hot ng
phn phi sn phm, hng ho, cung cp dch v ra th trng v iu hnh sn xut kinh doanh ca Cng ty.
Mi khon chi ph bn hng v qun l doanh nghip pht sinh trong k c ghi nhn ngay vo bo co kt
qu hot ng kinh doanh ca k khi chi ph khng em li li ch kinh t trong cc k sau.
12. Nguyn tc v phng php ghi nhn chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh, chi ph thu
thu nhp doanh nghip hon li.
Chi ph thu thu nhp doanh nghip (TNDN) hin hnh: Chi ph thu TNDN hin hnh th hin tng gi
tr ca s thu phi tr trong nm hin ti v s thu hon li. Chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh
c xc nh trn c s thu nhp chu thu v thu sut thu TNDN trong nm hin hnh. Thu nhp chu
thu khc vi li nhun thun c trnh by trn bo co kt qu hot ng kinh doanh v khng bao gm
cc khon thu nhp hay chi ph tnh thu hoc c khu tr trong cc nm khc (bao gm c l mang sang,
nu c).
Vic xc nh chi ph thu TNDN cn c vo cc quy nh hin hnh v thu. Tuy nhin nhng quy nh ny
thay i theo tng thi k v vic xc nh sau cng v thu TNDN tu thuc vo kt qu kim tra ca c
quan thu c thm quyn.
Thu sut thu TNDN nm 2013 l 25%.
Thu thu nhp hon li: c tnh trn c s cc khon chnh lch tm thi gia gi tr ghi s ca cc
khon mc ti sn hoc cng n trn Bng cn i k ton v c s tnh thu thu nhp. Thu thu nhp hon
li c xc nh theo thu sut thu TNDN d tnh s p dng cho nm ti sn c thu hi hay n phi tr
c thanh ton. Ti sn thu thu nhp hon li ch c ghi nhn khi chc chn c li nhun tnh thu
trong tng lai s dng cc khon chnh lch tm thi c khu tr.
Khng b tr chi ph thu thu nhp doanh nghip hin hnh vi chi ph thu TNDN hon li.
13. Cc nguyn tc v phng php k ton khc
C s lp bo co ti chnh: Bo co ti chnh c lp v trnh by da trn cc nguyn tc v phng
php k ton c bn: c s dn tch, hot ng lin tc, gi gc, ph hp, nht qun, thn trng, trng yu,
b tr v c th so snh. Bo co ti chnh do Cng ty lp khng nhm phn nh tnh hnh ti chnh, kt qu
hot ng kinh doanh v tnh hnh lu chuyn tin t theo cc chun mc k ton, ch k ton hay cc
nguyn tc v thng l k ton c chp nhn chung ti cc nc khc ngoi Vit Nam.
Cc bn lin quan: Mt bn c xem l bn lin quan n Cng ty nu c kh nng kim sot Cng ty hay
c nh hng trng yu n cc quyt nh ti chnh v hot ng ca Cng ty.
14

V. THNG TIN B SUNG CHO CC KHON MC TRNH BY TRONG BNG CN I K
TON
01. Tin
- Tin mt
- Tin gi ngn hng (VND)
+ BIDV Ty H Ni_PGD Quang Minh
+ HSBC_CN H Ni
+ Vietcombank_CN Vnh Phc
+ Ngn hng Lin Doanh Vit Nga - SGD
+ Ngn hng TMCP Qun i - SGD
+ Techcombank - CN H Ni
- Tin gi ngn hng (USD)
+ BIDV Ty H Ni_PGD Quang Minh
+ HSBC_CN H Ni
+ Vietcombank_CN Vnh Phc
+ Ngn hng Lin Doanh Vit Nga - SGD
Cng
S cui nm
5.802.179
2.219.379.269
1.727.767.577
0
4.582.049
482.836.759
3.192.884
1.000.000
13.378.642
4.659.996
173.740
8.525.509
19.397
2.238.560.090
02. Cc khon u t ti chnh ngn hn

- u t c phiu nim yt ca Cng ty Sng
9
+ Gi gc
+ D phng
Cng
S cui nm
n v tnh: VND
S u nm
247.906.126
4.780.498.131
3.720.866.796
50.748.884
2.941.774
226.163.010
778.777.667
1.000.000
16.040.109
6.907.815
139.891
8.698.312
294.091
5.044.444.366
S u nm
115.200.000
31.335.000
132.600.000
(17.400.000)
115.200.000
132.600.000
(101.265.000)
31.335.000
03. Cc khon phi thu khc

- Cng ty TNHH c Tn - Si Gn
- Cng ty C phn thit b v t Vit Nam
- Cng ty Tetra Pak Innxia
- Cng ty Tetra Pak Vit Nam
- Cng ty TNHH pht trin sn phm mi Cng
ngh mi
- Cng ty TNHH Vit Pht
- Phi thu khc
- Cng ty C phn Sa t nhin
Cng
S cui nm
1.000.000.000
4.665.927.987
1.248.657.231
2.294.098.493
S u nm
1.000.000.000
3.869.583.541
4.372.407.231
410.146.973
16.099.600.000
0
483.051.525
8.630.180.377
18.321.915.613
9.600.406.688
290.659.947
0
35.642.804.380
04. Hng tn kho

- Nguyn liu, vt liu
- Cng c, dng c
- Chi ph sn xut kinh doanh d dang
- Thnh phm
- Hng mua ang i ng
S cui nm
7.972.448.750
5.199.395.277
474.217.620
3.139.329.827
6.610.200
S u nm
38.853.790.393
5.893.062.146
0
2.493.678.655
120.598.200
15

- Hng ho
1.477.011.127
18.269.012.801
1.967.674.801
49.328.804.195
05. Chi ph tr trc ngn hn

- Chi ph sn xut POSM
- Chi ph t chc s kin
- Chi ph thu my, mua vt t, thit b, sa
cha nh thng xuyn
- Chi ph khc
Cng
S cui nm
5.183.799.815
351.187.478
S u nm
646.550.064
1.458.977.157
3.610.409.396
139.913.827
209.014.413
9.354.411.102
207.067.895
2.452.508.943
06. Ti sn ngn hn khc

- Tm ng cho nhn vin
- Cm c, k cc, k qu ngn hn
- Ti sn thiu ch x l
Cng
S cui nm
3.209.844.175
8.518.167
55.619.750
3.273.982.092
S u nm
4.694.207.359
8.518.268
0
4.702.725.627
Cng
16
Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2013
07. Tnh hnh tng, gim TSC hu hnh

n v tnh: VND
Khon mc
I. Nguyn gi TSC
hu hnh
S d u nm
- Mua trong k
- Gim khc
S d cui k
II. Gi tr hao mn lu
k
S d u nm
- Khu hao trong k
- Gim khc
S d cui k
III. Gi tr cn li ca
TSC HH
- Ti ngy u nm
- Ti ngy cui k
My mc, thit b
Phng tin
vn ti truyn
dn
28.956.866.956
0
0
28.956.866.956
85.564.807.849
28.169.711.515
(584.171.275)
113.150.348.089
4.788.775.489
0
(15.800.000)
4.772.975.489
1.752.160.169
82.800.000
(955.065.020)
879.895.149
17.336.187.781
1.887.025.346
0
19.223.213.127
49.588.542.671
7.149.779.425
(552.445.576)
56.185.876.520
3.794.565.232
477.563.772
(15.800.000)
4.256.329.004
11.620.679.175
35.976.265.178
9.733.653.829
56.964.471.569
Nh ca, vt
kin trc
Thit b dng
c qun l
TSC hu
hnh khc
Cy lu nm,
sc vt lm vic
v cho sn
phm
(43.763.636)
35.875.000
5.275.000.000
(600.000.000)
4.675.000.000
121.142.249.099
33.527.511.515
(2.198.799.931)
152.470.960.683
1.643.716.931
63.118.284
(946.174.879)
760.660.336
43.763.636
7.175.000
(43.763.636)
7.175.000
0
0
0
0
72.406.776.251
9.584.661.827
(1.558.184.091)
80.433.253.987
994.210.257
108.443.238
35.875.000
48.735.472.848
516.646.485
119.234.813
28.700.000
4.675.000.000
72.037.706.696
17
79.638.636
Tng cng

08. Tnh hnh tng, gim TSC v hnh
n v tnh: VND
Khon mc
Bn quyn,
bng sng ch
I. Nguyn gi TSC v hnh

S d u nm
- Mua trong nm
- Gim khc
S d cui k
II. Gi tr hao mn lu k
S d u nm
- Khu hao trong k
- Gim khc
S d cui k
III. Gi tr cn li ca TSC v hnh
- Ti ngy u nm
- Ti ngy cui k
Phn mm my
tnh
Tng cng
33.412.943
0
0
33.412.943
288.376.878
204.490.000
(64.440.878)
428.426.000
14.500.000
0
0
14.500.000
336.289.821
204.490.000
(64.440.878)
476.338.943
17.178.627
3.246.877
0
20.425.504
286.414.983
1.961.895
(64.440.878)
223.936.000
14.500.000
0
0
14.500.000
318.093.610
5.208.772
(64.440.878)
258.861.504
16.234.316
12.987.439
1.961.895
204.490.000
0
0
18.196.211
217.477.439
09. Chi ph xy dng c bn d dang

- Chi ph mua my mc thit b, phn mm
cha a vo s dng
Cng
10. Cc khon u t ti chnh di
hn
a - u t vo cng ty con
+ Cng ty C phn Sa t nhin
b - u t vo cng ty lin doanh, lin
kt.
c - u t di hn khc
+ Cng ty C phn Sa t nhin
+ Cng ty C phn Hapro Thanh
Ho
TSC v
hnh khc
S cui nm
S u nm
245.350.000
245.350.000
S cui nm
S lng
0
0
S u nm
0
0
S lng
2.700.000
2.700.000
Gi tr
27.000.000.000
27.000.000.000
2.775.000
2.700.000
27.750.000.000
27.000.000.000
2.775.000
2.700.000
750.000.000
0
75.000
750.000.000
75.000
750.000.000
11. Chi ph tr trc di hn

- Chi ph qung co h tr sn phm mi
- Chi ph h tr kho lnh cho nh phn phi
- Chi ph t mt cho nh phn phi mn s
dng
- B t
- Ti sn c nh khng iu kin theo
Thng t 45
- Chi ph thu my mc phc v sn xut
- Chi ph sa cha ln ti sn c nh
- Chi ph khc
18
Gi tr
S cui nm
7.163.191.326
7.497.004
S u nm
4.707.155.078
36.962.438
2.806.272.637
2.987.970.449
600.000.000
40.615.840
0
0
220.032.133
173.820.174
1.135.450.807
198.072.767

Cng
10.837.608.940
12. Vay v n ngn hn

- Ngn hng u t v Pht trin Vit Nam CN Ty HN
- Ngn hng Thng mi C phn Qun i S giao dch
- Ngn hng lin doanh Vit Nga - S giao dch
- Vay c nhn
Cng
9.239.431.713
S cui nm
S u nm
32.762.395.947
33.726.436.471
13.528.363.900
14.768.813.749
2.694.061.700
50.225.271.396
4.808.480.791
0
52.063.281.162
Ton b cc khon vay ca Ngn hng u c ti sn m bo v c chi tit theo bng k di y. Khon
vay ca c nhn l vay tn chp
Ngn hng
Ti sn m bo
Ngn hng u t v Pht - Gi tr quyn s dng t thu 49 nm v ti sn gn lin trn t theo
trin Vit Nam - CN Ty HN Hp ng th chp ti sn gn lin vi t s cng chng 160 quyn s:
01TP-CC-SCC/HGDDS ngy 22/08/2007 v cc bin bn, ph lc sa
i b sung k kt gia Bn vay v Ngn hng
- My mc dy chuyn thit b sn xut v cc thit b ph tr khc theo
Hp ng th chp ti sn s 02/2007/HTC ngy 22/08/2007 v cc bin
bn, ph lc sa i b sung k kt gia Bn vay v Ngn hng.
- My rt sa hiu TBA/19TWA 125 hng sn xut TetraPak theo Hp
ng th chp ti sn s 01/2008 ngy 15/10/2008 v cc bin bn, ph lc
sa i b sung k kt gia Bn vay v Ngn hng.
- Nguyn vt liu, bn thnh phm, tn kho lun chuyn theo Hp ng th
chp ti sn s 910/2012/HTC ngy 09/10/2012
- Ton b s d ti khon tin gi sn xut kinh doanh bng VND v ngoi
t Bn vay ti Ngn hng v ti cc T chc tn dng khc.
- Cc khon thu theo cc Hp ng kinh t c k kt gia Bn vay v
i tc khc m Bn vay l ngi th hng.
Ngn hng Lin doanh Vit - My rt sa PAN 450, xut x Italia, sn xut 2010
Nga S giao dch
- H thng tit trng UHT-TTA Flex 10, xut x Thy In, sn xut 2005
- Bn tit trng Alsafe LA20, xut x Indonexia v Thy in, nm sn
xut 2005
- H thng v sinh ti ch Alclip 10, xut x n , nm sn xut 2005
- 02 bn men + 01 bn cha Yoghurt 8.000lit
- 03 h thng bu kin UPS + 03 card kt ni
- H thng x l nc thi
- My rt TBA/19 TWA 125ml (T2-23IRW01-00001)
19

13. Thu v cc khon phi np Nh nc
- Thu gi tr gia tng
- Thu xut, nhp khu
- Thu thu nhp doanh nghip
- Thu thu nhp c nhn
- Thu khc
Cng
S cui nm
6.071.240.424
0
33.500.000
2.190.457.336
369.290.929
8.664.488.689
S u nm
4.318.486.543
452.720.931
441.191.016
1.859.290.068
373.290.930
7.444.979.488
14. Chi ph phi tr

- Phi tr cc i l phn phi
- Chi ph marketing
- Chi ph vn ti phi tr
- Chi ph kim ton
- Phi tr khc
Cng
S cui nm
862.759.050
0
292.296.207
250.000.000
259.840.203
1.664.895.460
S u nm
2.061.918.534
618.705.274
524.446.356
163.800.000
784.311.427
4.153.181.591
15. Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc

- Bo him x hi, Bo him y t, Bo him
tht nghip
- Thu GTGT trch trc cho thu nhp khc t
thanh l TSC
- Cc khon khc
Cng
S cui nm
S u nm
20
2.386.500.739
860.688.002
2.583.299.714
655.872.818
3.042.373.557
462.324.011
3.906.311.727
Bo co ti chnh
cho nm ti chnh kt thc ngy 31/12/2013
16. Vn ch s hu
a- Bng i chiu vn ch s hu
n v tnh: VND
S d u nm trc
- Li trong nm trc
- Gim khc
125.000.000.000
0
0
63.778.796.500
0
0
3.817.286.084
0
1.160.418.827
0
0
Li nhun sau
thu cha phn
phi
(61.517.450.420)
1.216.677.758
(1.088.280.279)
S d u nm nay
125.000.000.000
63.778.796.500
3.817.286.084
1.160.418.827
(61.389.052.941)
132.367.448.470
- Li trong nm nay
- Tng khc
- Gim khc (*)
S d cui nm nay
0
0
0
125.000.000.000
0
0
(63.778.796.500)
0
0
0
0
3.817.286.084
0
0
0
1.160.418.827
3.034.310.954
63.778.796.500
(1.394.549.924)
4.029.504.589
3.034.310.954
63.778.796.500
(65.173.346.424)
134.007.209.500
Ni dung
Vn u t ch
s hu
Thng d vn c
phn
Qu u t pht
trin
(*) Khon gim khc pht sinh trong k:

+ Tin th lao chi tr cho Hi ng qun tr, Ban kim sot
+ B p l lu k bng thng d vn c phn theo Bin bn hp Hi
ng c ng
Qu d phng
ti chnh
1.394.549.924
VND
63.778.796.500
VND
21
Tng cng
132.239.050.991
1.216.677.758
(1.088.280.279)

b- Cc giao dch v vn vi cc ch s hu v phn phi c tc, chia li nhun
Nm nay
- Vn u t ca ch s hu
+ Vn gp u nm
125.000.000.000
+ Vn gp tng trong nm
0
+ Vn gp gim trong nm
0
+ Vn gp cui nm
125.000.000.000
Nm trc
125.000.000.000
0
0
125.000.000.000
c- C phiu
- S lng c phiu ng k pht hnh
- S lng c phiu pht hnh
+ C phiu ph thng
+ C phiu u i
- S lng c phiu ang lu hnh
+ C phiu ph thng
+ C phiu u i
S cui nm
12.500.000
12.500.000
12.500.000
0
12.500.000
12.500.000
0
* Mnh gi c phiu ang lu hnh 10.000 ng/c phiu

d- Cc qu ca doanh nghip
S cui nm
S u nm
12.500.000
12.500.000
12.500.000
0
12.500.000
12.500.000
0
S u nm
- Qu u t pht trin
- Qu d phng ti chnh
3.817.286.084
1.160.418.827
3.817.286.084
1.160.418.827
Cng
4.977.704.911
4.977.704.911
VI. THNG TIN B SUNG CHO CC KHON MC TRNH BY TRN BO CO KT QU

HOT NG KINH DOANH.
n v tnh: VND
17. Doanh thu bn hng v cung cp dch v
- Doanh thu bn hng
Cng
Nm nay
246.373.373.164
246.373.373.164
Nm trc
234.862.570.173
234.862.570.173
18. Gi vn hng bn
- Gi vn ca thnh phm bn
Cng
Nm nay
172.676.305.826
172.676.305.826
Nm trc
188.823.145.690
188.823.145.690
Nm nay
37.708.625
Nm trc
1.152.028.090
527.944.446
0
0
565.653.071
37.488.685
74.631.197
1.264.147.972
19. Doanh thu hot ng ti chnh

- Li tin gi, tin cho vay
- Ghi nhn khon li pht chm thanh ton tin
thu t + tin gp vn t Oto M Linh
- Li chnh lch t gi thc hin
- Cc khon khc
Cng
22

20. Chi ph ti chnh
- Chi ph li vay
- L chnh lch t gi thc hin
- Hon nhp d phng gim gi u t chng
khon ngn hn
- Cc khon khc
Cng
Nm nay
5.847.193.716
0
Nm trc
6.853.805.635
59.241.859
(83.865.000)
0
5.763.328.716
149.329.802
7.062.377.296
21. Thu nhp khc

- Thu thanh l ti sn
- Thu nhp t cho thu ti sn
- Thu nhp t gp vn vo Cng ty con
- Thu nhp t bn ph liu
- Hon nhp qu d phng tr cp mt vic lm
- Cc khon khc
Cng
Nm nay
22. Chi ph khc

- Gi tr cn li ca ti sn thanh l v chi ph
thanh l ti sn
- Chi ph cho thu ti sn
- Cc khon np pht thu, mt ha n, vi
phm hnh chnh
- Chi ph khc
Cng
Nm nay
23. Chi ph thu TNDN hin hnh

- Tng li nhun k ton trc thu
- Thu nhp chu thu
- S l c kt chuyn
- Thu nhp tnh thu
- Thu TNDN
0
450.218.182
0
139.323.636
43.700.374
1.529.044
634.771.236
Nm trc
27.000.006.080
428.218.181
12.724.335.204
0
0
660.763.749
40.813.323.214
Nm trc
16.778.395.613
181.818.182
181.818.181
187.801.416
420.961.720
48.268.094
417.887.692
338.056.519
17.719.232.033
Nm nay
3.034.310.954
3.034.310.954
3.034.310.954
0
0
23

VII. NHNG THNG TIN KHC
1.
Cng c ti chnh
1.1. Qun l ri ro vn
Cng ty thc hin qun tr ngun vn m bo rng Cng ty va c th hot ng va c th ti a
ha li ch ca ch s hu thng qua vic s dng ngun vn c hiu qu.
1.2. Ti sn ti chnh
Ti sn ti chnh l cc ti sn m qua Cng ty c th pht sinh cc khon thu nhp trong tng lai.
Cc ti sn ny c xc nh li theo gi tr hp l ti ngy lp bo co ti chnh.
Gi tr ghi s
Gi tr hp l
- Tin, cc khon tng ng tin
2.238.560.090
2.238.560.090
- u t ti chnh ngn hn
115.200.000
115.200.000
- Cc khon phi thu khch hng
60.423.264.611
60.423.264.611
- Tr trc cho ngi bn
9.935.416.862
9.935.416.862
- Phi thu khc
18.321.915.613
18.321.915.613
1.3. Cng n ti chnh
Cc khon n ti chnh c nh gi li theo dung quy nh ca Chun mc k ton hin hnh
m bo ngha v thanh ton ca Cng ty. C th cc khon phi tr ngi bn v cc khon vay c
gc ngoi t u c nh gi li theo t gi ngy lp bo co. ng thi cc khon chi ph i vay,
phi tr c ghi nhn trong k vo bo co kt qu hot ng kinh doanh
S d ngy 31/12/2013
50.225.271.396
26.655.754.229
921.446.396
3.042.373.557
- Vay v n ngn hn di hn
- Phi tr ngi bn
- Ngi mua tr tin trc
- Phi tr khc
1.4. Qun l ri ro ti chnh

Ri ro ti chnh bao gm: ri ro th trng v ri ro tn dng, ri ro thanh khon v ri ro dng tin.
Cng ty khng thc hin cc bin php phng nga cc ri ro ny do thiu th trng mua cc cng c
ny.
Ri ro th trng: Cng ty mua hng ho nguyn liu t cc nh cung cp phc v cho hot ng
sn sut kinh doanh. Do vy, Cng ty s chu ri ro t vic thay i gi bn ca nguyn liu, hng
ho. Ri ro ny Cng ty qun tr bng vic thc hin mua hng vi s lng ln v linh hot trong
vic m phn v iu chnh gi bn cho ngi mua khi c bin ng ln v gi c.
Ri ro tn dng: bao gm ri thanh khon v ri ro li sut. Mc ch qun l ri ro thanh khon nhm
m bo ngun vn thanh ton cho cc khon n phi tr hin ti v tng lai. Chnh sch ca
Cng ty l theo di thng xuyn cc yu cu v thanh khon i vi cc khon n phi tr hin ti
d kin trong tng lai nhm m bo vic duy tr mt lng tin mt p ng tnh thanh khon ngn
hn v di hn.
24

i tng
- Phi tr ngi bn
- Ngi mua tr trc
- Phi tr khc
- Vay ngn hn
- Vay di hn
Di 1 nm
26.655.754.229
921.446.396
3.042.373.557
50.225.271.396
-
Trn 1 nm
-
Tng cng
26.655.754.229
921.446.396
3.042.373.557
50.225.271.396
-
2. Giao dch vi cc bn lin quan pht sinh trong nm

Cc bn lin quan
Vay ngn hn
ng H Quang Tun cho vay
ng ng Anh Tun cho vay
Bn hng
Cng ty TNHH Vit Pht
Thu tin bn hng
Cng ty TNHH Vit Pht
Mua hng
Mi quan h
Gi tr giao dch (VND)

Nm 2013
Nm 2012
Tng Gim c
Ph. TG
10.044.061.700
1.730.000.000
Cng ch u t
4.095.714.285
12.290.394.125
Cng ch u t
1.900.000.000
5.000.000.000
C ng
4.455.000.000
C ng
4.455.000.000
C ng
1.000.000.000
Tr tin hng
Tr trc cho ngi bn
3. S d vi cc bn lin quan
Cc bn lin quan
Vay ngn hn
ng H Quang Tun cho vay
ng ng Anh Tun cho vay
Cc khon phi tr thu
Cng ty TNHH Vit Pht
Cng ty C phn Sa t nhin
Cc khon tr trc cho ngi bn
Mi quan h
Gi tr giao dch (VND)

Cui nm nay
Cui nm trc
Tng Gim c
Ph. TG
1.914.061.700
780.000.000
C ng
Cng ch u t
Cng ty lin kt
261.671.221
3.486.001.003
500.000.000
261.671.221
9.600.406.688
-
909.999.302
C ng
25

4.Th lao Ban Tng Gim c, Ban kim sot chi tr trong k:
Cc bn lin quan
Mi quan h
Th lao Hi ng Qun Tr
ng H Quang Tun
B Nguyn Th Hng
ng Phm Tng Lm
ng ng Anh Tun
B Nguyn Mai Phng
Th lao Ban kim sot
B Th Minh
B ng Th Thanh Nga
B Trn Th Tho
Nm nay
Ch tch
Thnh vin
Thnh vin
Thnh vin
Thnh vin
550.000.000
79.200.000
77.603.000
68.712.000
80.800.000
Trng ban
Thnh vin
Thnh vin
45.045.000
45.045.000
44.151.000
5. Thng tin so snh

S liu so snh l s liu trn Bo co ti chnh nm 2012 c kim ton bi Cng ty TNHH Ernst &
Young Vit Nam.
Ngi lp biu
K ton trng

Ch tch Hi ng qun tr
kim Tng Gim c
L HUY PHC
PHM TNG LM
H QUANG TUN
26

Annual Report-Hanoi Milk 2013

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Annual Report-Hanoi Milk 2013

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

MC LC

Bo co ca Ban Tng Gim c

Bo co ti chnh c kim ton

Bo co kt qu hot ng kinh doanh

Bn thuyt minh bo co ti chnh

BO CO CA BAN TNG GIM C

Cc thnh vin ca Ban Kim sot bao gm:

B nhim ngy 28 thng 8 nm 2012

Cc thnh vin ca Ban Tng Gim c bao gm:

Kim ton vin

Lp v trnh by cc bo co ti chnh trn c s tun th cc chun mc k ton, ch k ton v

Cc s k ton c lu gi phn nh tnh hnh ti chnh ca Cng ty, vi mc trung thc,

Knh gi: Hi ng qun tr v Ban Tng Gim c

H Ni, ngy 28 thng 03 nm 2014

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

I. Tin v cc khon tng ng tin

II. Cc khon u t ti chnh ngn hn

2. D phng gim gi u t ngn hn

1. Phi thu khch hng

5. Cc khon phi thu khc

I. Cc khon phi thu di hn

4. Chi ph xy dng c bn d dang

IV. Cc khon u t ti chnh di hn

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

BNG CN I K TON (tip theo)

3. Ngi mua tr tin trc

4. Thu v cc khon phi np Nh nc

5. Phi tr ngi lao ng

9. Cc khon phi tr, phi np ngn hn khc

10. Li nhun sau thu cha phn phi

II. Ngun kinh ph v qu khc

Lp ngy 17 thng 03 nm 2014

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH

Lp ngy 17 thng 03 nm 2014

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

Lp ngy 17 thng 03 nm 2014

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

BN THUYT MINH BO CO TI CHNH

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

- i l mua, i l bn, k gi hng ha;

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

Nh ca, vt kin trc

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

5. Nguyn tc ghi nhn cc khon u t ti chnh

6. Nguyn tc ghi nhn v vn ho cc khon chi ph khc:

C thi hn thanh ton di 1 nm c phn loi l N ngn hn.

C thi hn thanh ton trn 1 nm c phn loi l N di hn.

Ti sn thiu ch x l c phn loi l N ngn hn.

Thu thu nhp hon li c phn loi l N di hn.

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

02. Cc khon u t ti chnh ngn hn

03. Cc khon phi thu khc

04. Hng tn kho

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

05. Chi ph tr trc ngn hn

06. Ti sn ngn hn khc

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

07. Tnh hnh tng, gim TSC hu hnh

a ch: Km s 9, Bc Thng Long, Ni Bi, KCN Quang Minh, M Linh, H Ni

I. Nguyn gi TSC v hnh

09. Chi ph xy dng c bn d dang