SOLICITUD DE CORRECCIN DE CONSTANCIA O

DEPSITO - CUENTA DE DE DETRACCIONES

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS YDE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA

Presentar una Solicitud por cada Constancia de Depsito

RUBRO I : INFORMACIN DEL SOLICITANTE:
NMERO RUC

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL

ROL DE SOLICITANTE (marcar con " X" )

ADQUIRENTE
PROVEEDOR
RUBRO II : DATOS ORIGINALES DE LA CONSTANCIA DE DEPSITO A MODIFICAR:
NMERO DE LA CONSTANCIA

FECHA DE LA CONSTANCIA

NMERO RUC DEL BENEFICIARIO O PROVEEDOR

(Titular de la Cuenta de Detracciones)

MONTO

NUMERO DE CUENTA DE DETRACCIN

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL DEL BENEFICIARIO O PROVEEDOR (Titular de la

Cuenta de Detracciones)

RUBRO III : TIPO DE ERROR E INFORMACIN A MODIFICAR (MARCAR CON ASPA "X") :
TIPO DE ERROR

Error en tipo de bien o servicio

(ver Tabla N 1)

Error en tipo de operacin

(ver Tabla N 2)

Error en RUC o Razn Social del

Proveedor

Error en RUC, DNI, C. Extranj. o

Razn Social del Adquiriente

MARCAR

DICE

DEBE DECIR

Depsito Duplicado

Error por depsito en exceso o

indebido

Error en nmero de cuenta

Periodo Tributario

Tipo de comprobante

Serie del comprobante

Operacin no sujeta a
detraccin
Depsito total de la
operacin
Depsito con clculo
errneo

10 Nmero del comprobante

Tipo de documento del

11 Adquirente

RUBRO IV : DATOS DE LA CUENTA BANCARIA COMERCIAL DONDE SE EFECTUAR EL ABONO DEL MONTO EN EXCESO O INDEBIDO (Slo para error en monto, tipo 5):

NOMBRE DEL BANCO COMERCIAL

NMERO DE LA CUENTA BANCARIA

RUC DEL TITULAR DE LA CUENTA BANCARIA COMERCIAL

NMERO DE CDIGO DE CUENTA INTERBANCARIO (CCI)

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL DEL TITULAR DE LA CUENTA BANCARIA COMERCIAL

RUBRO V : DATOS DEL PROVEEDOR A CUYA CUENTA DE DETRACCIONES SE DEBE ABONAR EL DEPSITO
(Slo para error en nmero de cuenta, tipo 6 )
RUC DEL PROVEEDOR CORRECTO

APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL DEL PROVEEDOR

APELLIDOS Y NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE O REPRESENTANTE LEGAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRE DE LA PERSONA ENCARGADA DE COORDINAR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TELFONO(S) DE CONTACTO(S):

CORREO ELECTRNICO

LA PRESENTE DECLARACIN EXPRESA LA VERDAD

FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL ACREDITADO EN SUNAT

Sello de Recepcin

INSTRUCCIONES
GENERALES
El presente formulario ser utilizado para solicitar la correccin de errores en Constancias de Depsito de
Detracciones. Para evaluar su solicitud es necesario presentar en forma ntida y legible los siguientes
documentos del recuadro, segn corresponda al tipo de error. Se deber presentar una solicitud por
Constancia de Depsito, conjuntamente con los documentos necesarios para su atencin, en las Mesa de
Partes de los Centros de Servicios al contribuyente de la SUNAT.

Tipos de errores
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8,
9, 10 y 11
Tipo 3
Error en RUC o
razn social del
Proveedor
(adems de los
documentos a, b y c)

Tipo 4
Error en RUC o
razn social del
Adquirente
(adems de los
documentos a, b y c)

Tipo 5
Error por depsito
en exceso o
indebido
(adems de los
documentos a, b y c)

a. Formato de Solicitud de Correccin presentado por el sujeto

obligado a efectuar la detraccin (Adquirente o Proveedor), firmado
por el Representante Legal acreditado ante SUNAT.
b. Copia de la constancia de depsito.
c. Copia del(los) Comprobante(s) de Pago (facturas) que origin u
originaron el depsito materia de su solicitud.
d. Escrito original del contribuyente consignado por error como
proveedor en la Constancia de Depsito de Detracciones, firmado
por el representante legal registrado ante la SUNAT, en el que
declare a) No haber efectuado operacin vinculada al depsito y b)
Que su nombre, y/o RUC fue consignado por error en dicha
constancia
(Ver
Modelo
de
la
carta
N.
2
en
http://www.sunat.gob.pe).
e. Escrito original del contribuyente consignado por error como
adquirente en la Constancia de Depsito de Detracciones, firmado
por representante legal registrado ante la SUNAT, en el que declare
a) No haber efectuado operacin vinculada al depsito y b) Que su
nombre, y/o RUC fue consignado por error en dicha constancia (Ver
modelo de carta N. 2 en http://www.sunat.gob.pe). No ser
necesario cuando el RUC del adquirente es igual al RUC del
proveedor.
f. Escrito original del Beneficiario o Proveedor (titular de la cuenta en
la que se realiz el depsito en exceso o indebido), firmado por el
representante legal registrado ante SUNAT y por el (los) titular(es)
de la cuenta de detracciones cuya(s) firma(s) est(n) registrada(s)
ante el Banco de la Nacin, en el que declare: a) Aceptacin de la
existencia del depsito en exceso o indebido en su cuenta de
detracciones, y b) Autorizacin de la transferencia del monto en
exceso o indebido hacia la cuenta del banco comercial sealada por
el depositante (Ver Modelo de carta N. 3 en
http://www.sunat.gob.pe).
En caso de cuentas de detracciones mancomunadas debern firmar
dicho escrito todos los titulares de la cuenta, sin excepcin.

g. Carta del Banco Comercial a la que pertenece la cuenta donde se

abonar la transferencia, indicando el Cdigo de Cuenta
Interbancario (CCI) que consta de 20 dgitos, y el nombre o razn
social del titular de la cuenta correspondiente.
h. Escrito original del contribuyente consignado por error como
proveedor (beneficiario) en la Constancia de Depsito de
Detracciones (titular de la cuenta en la que se realiz el depsito),
firmado por el representante legal registrado ante SUNAT y por el
Tipo 6
(los) titular(es) de la cuenta de detracciones cuya(s) firma(s) est(n)
Error en nmero de
registrada(s) ante el Banco de la Nacin, el cual debe contener: a)
cuenta de
Aceptacin de la existencia del depsito errado en su cuenta de
detracciones
detracciones, b) Declaracin de no haber efectuado la operacin
vinculada al depsito errado y c) Autorizacin de la transferencia del
(adems de los
depsito errado hacia la cuenta de detracciones correcta sealada
documentos a, b y c)
por el depositante (Ver Modelo de carta N. 1 en
http://www.sunat.gob.pe).
En caso de cuentas de detracciones mancomunadas debern firmar
dicho escrito todos los titulares de la cuenta, sin excepcin.

ESPECFICAS
RUBRO I
DATOS DEL SOLICITANTE
Consignar el nmero de RUC y la razn social
del solicitante (sujeto obligado a efectuar la
detraccin). Adems deber indicar su rol:
a) Adquirente, es quien realiza la compra del
bien o es usuario del servicio de una operacin
sujeta al sistema de detracciones y es el sujeto
obligado a depositar la detraccin en la cuenta
del proveedor.
b) Proveedor, es quien realiza la venta del bien,
presta el servicio o ejecuta el contrato de
construccin de una operacin sujeta al sistema
de detracciones y es el titular de la cuenta de
detracciones donde el adquirente debe realizar
el depsito. En algunas situaciones, sealadas
en la norma, puede ser el sujeto obligado a
depositar la detraccin (autodetraccin).
RUBRO II
DATOS ORIGINALES DE LA CONSTANCIA
Consignar los datos ORIGINALES de la
constancia de depsito de detracciones materia
de la Solicitud de Correccin (tal como lo tiene
registrado originalmente el Banco de la Nacin).
El Beneficiario es aquel contribuyente, titular de
una cuenta de detracciones abierta en el Banco
de la Nacin, que recibi en su cuenta un
depsito en exceso, indebido o por error en
nmero de cuenta.
RUBRO III
TIPO DE ERROR
Marcar con un aspa el tipo de error a corregir
(tipo 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 y 11). Luego
consignar el dato incorrecto (dice) y el dato
correcto (debe decir). Si en una constancia
existe ms de un tipo de error deber marcar
todos los errores y consignar la informacin
dice y debe decir para cada error.

RUBRO IV
DATOS DE
LA CUENTA BANCARIA
COMERCIAL
Llenar este rubro slo para error por depsito
en exceso o indebido (error tipo 5). Consignar
los datos de la cuenta bancaria comercial
donde se abonar el depsito en exceso o
indebido y los datos del titular de dicha cuenta
bancaria comercial (nmero de RUC y nombre
o razn social).
RUBRO V
DATOS DEL PROVEEDOR
Llenar este rubro slo para error en nmero de
cuenta (error tipo 6). Consignar el nmero de
RUC y la razn social del proveedor, a cuya
cuenta de detracciones se deber abonar el
depsito.
Si la solicitud es presentada por un tercero,
deber adjuntarse carta poder.
A TENER EN CUENTA
De encontrarse incompleta la informacin o de
no adjuntar toda la documentacin necesaria,
segn las indicaciones antes descritas para
cada tipo de error, se deber subsanar la
informacin y presentar la documentacin en el
plazo de 2 (dos) das hbiles luego de
presentada la solicitud, en caso contrario se
dar como No presentada la Solicitud de
Correccin.

TABLA N 1
CDIGO
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
014
016
017
018
019

TIPO DE BIEN O SERVICIO

AZCAR
ARROZ PILADO
ALCOHOL ETLICO
RECURSOS HIDROBIOLGICOS 3/
MAZ AMARILLO DURO
ALGODN
CAA DE AZCAR
MADERA
ARENA Y PIEDRA
RESIDUOS, SUBPRODUCTOS, DESECHOS,
RECORTES Y DESPERDICIOS Y FORMAS
PRIMARIAS DERIVADAS DE LOS MISMOS
BIENES GRAVADOS CON EL IGV, POR
RENUNCIA A LA EXONERACIN
INTERMEDACIN LABORAL Y
TERCERIZACIN
CARNES Y DESPOJOS COMESTIBLES
ACEITE PESCADO
HARINA, POLVO Y "PELLETS" DE PESCADO,
CRUSTCEOS, MOLUSCOS Y DEMS
INVERTEBRADOS ACUTICOS
EMBARCACIONES PESQUERAS
ARRENDAMIENTO DE BIENES

020

MANTENIMIENTO Y REPARACION DE BIENES

MUEBLES

021
022
023
024
025
026
027

MOVIMIENTO DE CARGA
OTROS SERVICIOS EMPRESARIALES
LECHE
COMISIN MERCANTIL
FABRICACIN DE BIENES POR ENCARGO
SERVICIO DE TRANSPORTE DE PERSONAS
TRANSPORTE DE CARGA

028

TRANSPORTE PBLICO DE PASAJEROS

REALIZADO POR VA TERRESTRE 4/

029
030
031
032
033
034
035
036
037
038
039
040
041

ALGODN EN RAMA SIN DESMOTAR

CONTRATOS DE CONSTRUCCIN
ORO GRAVADO CON EL IGV
PAPRIKA Y OTROS FRUTOS DE LOS
GNEROS CAPSICUM O PIMIENTA
ESPARRAGOS
MINERALES METLICOS NO AURFEROS
BIENES EXONERADOS DEL IGV
ORO Y DEMAS MINERALES METALICOS
EXONERADOS DEL IGV
DEMS SERVICIOS GRAVADOS CON EL IGV
ESPECTCULOS PBLICOS
MINERALES NO METALICOS
BIEN INMUEBLE GRAVADO CON EL IGV
PLOMO

TASA O TASA O
MONTO MONTO
1/
2/
9%
3.85%
9%
9%
9%
9%
9%
9%
12%

Excluido
3.85%
Excluido
4%
4%
Excluido
Excluido
4%
10%

15%

15%

9%

Excluido

12%

10%

4%
9%

4%
Excluido

9%

4%

9%
12%

Excluido
10%

12%

10%

12%
10%
4%
12%
12%
12%
4%
S/. 2.00
S/. 4.00
por eje
9%
4%
12%

10%
10%
Excluido
10%
10%
10%
4%
S/. 2.00
S/. 4.00
por eje
Excluido
4%
10%

9%

Excluido

9%
12%
1.5%

Excluido
10%
1.5%

4%

1.5%

10%
4%
12%
4%
15%

10%
Excluido
10%
4%
Excluido

1/ Tasas o montos vigentes al 31/12/2014

2/ Tasas o montos vigentes desde el 01/01/2015, sujetas a modificacin
3/ La tasa es del 15% (hasta el 31/12/2014) 10% (desde el 01/01/2015)
para los que no estn en la lista de proveedores publicada por SUNAT.
4/ No es tasa, sino monto por cada eje.

TABLA N 2
TIPO
01
02
03
04
05

DESCRIPCIN U OPERACIN
VENTA DE BIENES, PRESTACIN DE SERVICIOS O
CONTRATOS DE CONSTRUCCIN GRAVADOS CON IGV.
RETIRO DE BIENES GRAVADOS CON IGV.
TRASLADO DE BIENES QUE NO SON VENTA
VENTA DE BIENES GRAVADA CON IGV REALIZADA A
TRAVS DE LA BOLSA DE PRODUCTOS.
VENTA DE BIENES EXONERADOS DEL IGV