36 2014 TT-NHNN 258000

NGN HNG NH NC
VIT NAM
-------
CNG HA X HI CH NGHA VIT NAM

c lp - T do - Hnh phc
---------------
S: 36/2014/TT-NHNN
H Ni, ngy 20 thng 11 nm 2014
THNG T
QUY NH CC GII HN, T L BO M AN TON TRONG HOT NG CA T CHC TN
DNG, CHI NHNH NGN HNG NC NGOI
Cn c Lut Ngn hng Nh nc Vit Nam s 46/2010/QH12 ngy 16 thng 6 nm 2010;
Cn c Lut cc t chc tn dng s 47/2010/QH12 ngy 16 thng 6 nm 2010;
Cn c Ngh nh s 156/2013/N-CP ngy 11 thng 11 nm 2013 ca Chnh ph quy nh chc
nng, nhim v, quyn hn v c cu t chc ca Ngn hng Nh nc Vit Nam;
Theo ngh ca Chnh Thanh tra, gim st ngn hng;
Thng c Ngn hng Nh nc Vit Nam ban hnh Thng t quy nh cc gii hn, t l bo m
an ton trong hot ng ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi.
Chng I
QUY NH CHUNG
iu 1. Phm vi iu chnh
1. Thng t ny quy nh v cc gii hn, t l bo m an ton trong hot ng m cc t chc tn
dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi thng xuyn duy tr, bao gm:
a) T l an ton vn ti thiu;
b) Gii hn cp tn dng;
c) T l kh nng chi tr;
d) T l ti a ca ngun vn ngn hn c s dng cho vay trung hn v di hn;
) Gii hn gp vn, mua c phn;
e) T l d n cho vay so vi tng tin gi.
2. Cn c kt qu gim st, kim tra, thanh tra ca Ngn hng Nh nc Vit Nam (sau y gi l
Ngn hng Nh nc) i vi t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi, trong trng hp
cn thit bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi,
ty theo tnh cht, mc ri ro, Ngn hng Nh nc yu cu t chc tn dng, chi nhnh ngn
hng nc ngoi thc hin mt hoc mt s gii hn thp hn, t l an ton cht ch hn so vi cc
mc quy nh ti Thng t ny.
3. i vi t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi ang thc hin phng n ti c cu
c ph duyt, trong trng hp cn thit, Thng c Ngn hng Nh nc quyt nh c th gii
hn, t l bo m an ton i vi tng t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi.
iu 2. i tng p dng
1. T chc tn dng bao gm:
a) Ngn hng: Ngn hng thng mi nh nc, ngn hng hp tc x, ngn hng thng mi c
phn, ngn hng lin doanh, ngn hng 100% vn nc ngoi;
b) T chc tn dng phi ngn hng: Cng ty ti chnh, cng ty cho thu ti chnh.
2. Chi nhnh ngn hng nc ngoi.
iu 3. Gii thch t ng
Trong Thng t ny, cc t ng di y c hiu nh sau:
1. Khon phi i gm cc khon tin gi ti t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc,
tin gi ti t chc tn dng nc ngoi; khon u t vo giy t c gi; cho vay; cho thu ti chnh;
bao thanh ton; chit khu, ti chit khu cng c chuyn nhng, giy t c gi; cc khon cp tn
dng di hnh thc pht hnh th tn dng; cc khon tr thay theo cam kt ngoi bng.
2. Khch hng trong quan h cp tn dng vi t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi (sau
y gi l khch hng) l t chc (bao gm c t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi), c
nhn, cc ch th khc theo quy nh ca php lut dn s.
Mt khch hng l mt t chc hoc mt c nhn hoc mt ch th khc theo quy nh ca php lut
dn s.
3. Kinh doanh bt ng sn l vic b vn u t to lp, mua, nhn chuyn nhng, thu, thu mua
bt ng sn bn, chuyn nhng, cho thu, cho thu li, cho thu mua nhm mc ch sinh li.
4. Hp ng phi sinh li sut gm cc hp ng hon i li sut, hp ng k hn li sut, hp
ng quyn chn li sut, cc hp ng phi sinh li sut khc theo quy nh ca Ngn hng Nh
nc.
5. Hp ng phi sinh ngoi t gm cc hp ng hon i ngoi t, hp ng k hn ngoi t, hp
ng tng lai ngoi t, hp ng quyn chn ngoi t, cc hp ng phi sinh ngoi t khc theo
quy nh ca Ngn hng Nh nc.
6. Li nhun khng chia ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi l phn li nhun
cha phn phi, c xc nh sau khi bo co ti chnh nm c kim ton c lp v c i
hi ng c ng, Hi ng thnh vin, i hi thnh vin, ch s hu, ngn hng nc ngoi (ngn
hng m) quyt nh gi li nhm mc ch b sung vn cho t chc tn dng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi.
7. Li th thng mi l phn chnh lch dng gia s tin mua mt ti sn ti chnh v gi tr s
sch k ton ca ti sn ti chnh m t chc tn dng phi tr pht sinh t giao dch c tnh cht
mua li doanh nghip, t chc tn dng khc theo quy nh php lut. Ti sn ti chnh ny c phn
nh y trn bng cn i ca t chc tn dng.
8. OECD l t chc Hp tc Kinh t v Pht trin (Organization for Economic Cooperation and
Development).
9. T chc ti chnh quc t gm:
a) Nhm ngn hng th gii gm: Ngn hng Quc t v Ti thit v Pht trin (The International
Bank for Reconstruction and Development - IBRD), Cng ty ti chnh quc t (The International
Financial Company - IFC), Hip hi Pht trin quc t (The International Development Association IDA), C quan Bo lnh u t a phng (The Multilateral Investment Guarantee Agency - MIGA);
b) Ngn hng Pht trin Chu (The Asian Development Bank - ADB);
c) Ngn hng Pht trin Chu Phi (The African Development Bank - AfDB);
d) Ngn hng Ti thit v Pht trin Chu u (The European Bank for Reconstruction and
Development - EBRD);
) Ngn hng Pht trin Lin M (The Inter-American Development Bank-IADB);
e) Ngn hng u t Chu u (The European Investment Bank - EIB);
g) Qu u t Chu u (The European Investment Fund - EIF);
h) Ngn hng u t Bc u (The Nordic Investment Bank - NIB);
i) Ngn hng Pht trin Caribbean (The Caribbean Development Bank - CDB);
k) Ngn hng Pht trin Hi gio (The Islamic Development Bank - IDB);
l) Ngn hng Pht trin cng ng Chu u (The Council of Europe Development Bank - CEDB);
m) T chc ti chnh quc t khc c vn iu l do chnh ph cc nc ng gp.
10. Cng ty kim sot l:
a) Cng ty s hu trc tip hoc gin tip trn 20% vn iu l hoc vn c phn c quyn biu quyt
hoc nm quyn kim sot ca mt ngn hng thng mi, cng ty ti chnh;
b) Ngn hng thng mi, cng ty ti chnh c cng ty con, cng ty lin kt.
11. Giy t c gi l bng chng xc nhn ngha v tr n gia t chc pht hnh giy t c gi vi
ngi s hu giy t c gi trong mt thi hn nht nh, iu kin tr li v cc iu kin khc. Giy
t c gi bao gm tri phiu, tn phiu, cng tri, chng ch tin gi, k phiu v cc loi giy t c gi
khc.
12. Cp tn dng bao gm nghip v cho vay, bo lnh, chit khu, ti chit khu, cho thu ti chnh,
bao thanh ton, u t tri phiu doanh nghip, pht hnh th tn dng v cc nghip v cp tn dng
khc theo quy nh ca Ngn hng Nh nc.
13. Tng mc d n cp tn dng bao gm tng s d n cho vay, chit khu, ti chit khu, cho thu
ti chnh, bao thanh ton, u t tri phiu doanh nghip, th tn dng v cc nghip v cp tn dng
khc theo quy nh ca Ngn hng Nh nc, s d bo lnh v cc khon y thc cho t chc tn
dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc cp tn dng.
14. u t tri phiu l vic mua hoc y thc cho t chc khc (bao gm c t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi khc) mua tri phiu.
15. Ngi c lin quan ca mt t chc, c nhn l t chc, c nhn c quan h trc tip hoc gin
tip vi t chc, c nhn .
a) Ngi c lin quan ca mt t chc (bao gm c t chc tn dng) gm cc trng hp sau y:
(i) Cng ty m hoc t chc tn dng l cng ty m (sau y gi l t chc tn dng m) ca t chc
;
(ii) Cng ty con ca t chc ;
(iii) Cng ty c cng cng ty m hoc cng t chc tn dng m ca t chc ;
(iv) Ngi qun l, thnh vin Ban kim sot ca cng ty m hoc ca t chc tn dng m ca t
chc ;
(v) C nhn hoc t chc c thm quyn b nhim ngi qun l, thnh vin Ban kim sot ca cng
ty m hoc t chc tn dng m ca t chc ;
(vi) Ngi qun l, thnh vin Ban kim sot ca t chc ;
(vii) Cng ty, t chc c thm quyn b nhim ngi qun l, thnh vin Ban kim sot ca t chc
;
(viii) V, chng, cha, m, con (bao gm c cha nui, m nui, con nui, b chng (b v), m chng
(m v), con du (con r), b dng, m k, con ring ca v hoc chng), anh rut, ch rut, em rut
(bao gm c anh, ch, em cng m khc cha hoc cng cha khc m), anh r, ch du, em du, em r
ca ngi qun l, thnh vin Ban kim sot, thnh vin gp vn hoc c ng s hu t 5% vn
iu l hoc vn c phn c quyn biu quyt tr ln ca t chc ;
(ix) T chc, c nhn s hu t 5% vn iu l hoc vn c phn c quyn biu quyt tr ln ti t
chc ;
(x) C nhn c y quyn i din phn vn gp, c phn cho t chc .
b) Ngi c lin quan ca mt c nhn gm cc trng hp sau y:
(i) V, chng, cha, m, con (bao gm c cha nui, m nui, con nui, b chng (b v), m chng
(m v), con du (con r); b dng, m k, con ring ca v hoc chng), anh rut, ch rut, em rut
(bao gm c anh, ch, em cng m khc cha hoc cng cha khc m), anh r, ch du, em du, em r
ca c nhn ;
(ii) Cng ty hoc t chc tn dng m c nhn s hu t 5% vn iu l hoc vn c phn c
quyn biu quyt tr ln;
(iii) Cng ty con m c nhn l ngi qun l, thnh vin Ban kim sot ca cng ty m hoc t
chc tn dng m;
(iv) Cng ty con m c nhn c thm quyn b nhim ngi qun l, thnh vin Ban kim sot ca
cng ty m hoc t chc tn dng m;
(v) Cng ty hoc t chc tn dng m c nhn l ngi qun l, thnh vin Ban kim sot;
(vi) Cng ty hoc t chc tn dng m c nhn l v, chng, cha, m, con (bao gm c cha nui,
m nui, con nui, b chng (b v), m chng (m v), con du (con r), b dng, m k, con
ring ca v hoc chng), anh rut, ch rut, em rut (bao gm c anh, ch, em cng m khc cha
hoc cng cha khc m), anh r, ch du, em du, em r ca ngi qun l, thnh vin Ban kim
sot, thnh vin gp vn hoc c ng s hu t 5% vn iu l hoc vn c phn c quyn biu
quyt tr ln ca cng ty hoc t chc tn dng ;
(vii) T chc, c nhn y quyn i din phn vn gp, c phn cho c nhn ;
(viii) C nhn cng vi c nhn c mt t chc y quyn i din phn vn gp, c phn ti mt
t chc khc;
(ix) C nhn c c nhn y quyn i din phn vn gp, c phn.
c) m bo kim sot ri ro do tp trung tn dng trong hot ng ngn hng, t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi c b sung nhng trng hp ngi c lin quan khc ngoi cc
trng hp quy nh ti im a v b khon ny trong cc quy nh ni b ca t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi.
16. Gp vn, mua c phn ca t chc tn dng l vic t chc tn dng gp vn cu thnh vn iu
l, mua c phn v cc hnh thc khc tr thnh c ng, thnh vin gp vn ca cc doanh
nghip, t chc tn dng khc, bao gm c vic cp vn iu l, gp vn vo cng ty con, cng ty lin
kt ca t chc tn dng; gp vn vo qu u t hoc y thc vn cho cc t chc khc gp vn,
mua c phn theo cc hnh thc nu trn.
17. Khng th hy ngang l vic khng th hy b hoc thay i di bt k hnh thc no i vi
nhng cam kt c thit lp, tr trng hp phi hy b hoc thay i theo quy nh ca php
lut.
18. Cp tn dng u t, kinh doanh c phiu bao gm:
a) Cho vay, chit khu giy t c gi i vi cng ty chng khon u t, kinh doanh c phiu;
b) Cho vay mua c phiu;
c) Cho vay ng trc tin i vi khch hng bn chng khon v s dng vn vay mua c
phiu;
d) Cho vay i vi khch hng b sung s tin thiu khi lnh mua c phiu c khp;
) Cho vay i vi ngi lao ng mua c phn pht hnh ln u khi chuyn cng ty nh nc
thnh cng ty c phn;
e) Cho vay gp vn, mua c phn ca cng ty c phn;
g) Chit khu giy t c gi i vi khch hng s dng s tin chit khu mua c phiu;
h) Cc khon cho vay v chit khu giy t c gi di cc hnh thc khc m khch hng s dng
s tin mua c phiu.
iu 4. Quy nh ni b
1. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi ban hnh Quy nh ni b v cp tn dng,
qun l tin vay bo m vic s dng vn vay ng mc ch theo quy nh ti Thng t ny v
cc vn bn c lin quan, trong ti thiu phi c ni dung sau:
a) Tiu ch xc nh mt khch hng, mt khch hng v ngi c lin quan theo quy nh ti khon
15 iu 3 Thng t ny, chnh sch tn dng i vi mt khch hng, mt khch hng v ngi c
lin quan, quy nh v nguyn tc phn cp, y quyn vic quyt nh, ph duyt cp tn dng, c cu
li thi hn tr n i vi mt khch hng, mt khch hng v ngi c lin quan;
b) Quy nh v vic phn tn ri ro trong hot ng cp tn dng; phng php theo di, qun l v
vic ph duyt, quyt nh cp tn dng i vi mt khch hng, mt khch hng v ngi c lin
quan mc t 1% vn t c ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi tr ln, m bo
cng khai, minh bch gia khu thm nh, cp tn dng v c cu li n, ngn nga xung t li ch
gia ngi thm nh, ngi quyt nh cp tn dng v khch hng l ngi c lin quan ca nhng
ngi ny;
c) Nguyn tc, ch tiu nh gi, xc nh mc ri ro cp tn dng i vi cc i tng khch
hng, lnh vc m t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi u tin hoc hn ch cp tn
dng lm c s xy dng k hoch, chin lc kinh doanh hng nm;
d) Vic xt duyt cp tn dng v xt duyt, quyt nh c cu li thi hn tr n (bao gm gia hn n
v iu chnh k hn n) phi c thc hin trn nguyn tc ngi quyt nh c cu li thi hn tr
n khng l ngi quyt nh cp khon tn dng , tr trng hp vic cp tn dng do Hi ng
qun tr, Hi ng thnh vin, Tng gim c (i vi Chi nhnh ngn hng nc ngoi) thng qua;
) Quy nh cc iu kin, quy trnh qun l ri ro trong hot ng cp tn dng u t, kinh
doanh c phiu.
2. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi ban hnh Quy nh ni b v nh gi
cht lng ti sn c v tun th t l an ton vn ti thiu, c xy dng trn nguyn tc qun l
ri ro i vi ti sn, cn c vo nhu cu, c im, mc ri ro trong hot ng, xem xt n chu
k kinh doanh, kh nng thch ng vi ri ro v chin lc kinh doanh ca t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi. Ni dung ca Quy nh ny phi tun th theo quy nh ti Thng t ny v
cc vn bn c lin quan, trong ti thiu phi c ni dung sau:
a) Quy nh v c cu t chc, c ch phn cp, y quyn v chc nng, nhim v ca tng b phn
qun l i vi t l an ton vn;
b) Cc nguyn tc, chnh sch, quy trnh nhn dng, o lng, theo di, kim sot, bo co v trao
i thng tin v ri ro tun th t l an ton vn;
c) Cc quy nh v qun l c cu vn t c v ti sn phi nh gi c: mc v xu hng ca
cc ri ro, tc ng ca ri ro n yu cu vn t c b p ri ro; quy m v cht lng vn t
c, kh nng chu ng ri ro t cc yu t v m, kh nng tip cn ngun vn b sung vn t c, k
c kh nng h tr ti chnh t cc c ng khi cn thit m bo tun th t l an ton vn ti
thiu; ngha v cp vn i vi cc cng ty con v cng ty lin kt; mc tiu vn t c trong ngn hn
v di hn, d kin chi ph b sung vn t c v gii php thc hin mc tiu vn t c. Cc quy nh
v qun l c cu vn t c v ti sn gm:
(i) Quy trnh v phng php theo di, nh gi quy m, cu phn, cht lng vn t c v danh mc
ti sn;
(ii) H thng qun l an ton vn ti thiu;
(iii) H thng cnh bo sm, trong xc nh r cc du hiu sm nhn dng ri ro, nguy c dn
n suy gim t l an ton vn v vic gim st, bo co theo quy nh;
(iv) Phng n x l bo m t l an ton vn ti thiu ring l v hp nht, trong phi c quy
nh v:
- Bin php qun l, pht trin vn t c v ti sn ng ph vi trng hp suy gim hoc vi phm
quy nh v t l an ton vn ti thiu;
- Trch nhim, quyn hn, ngha v v s phi hp ca cc b phn, c nhn c lin quan trong vic
xy dng phng n, bin php x l, ng ph vi trng hp suy gim hoc vi phm t l an ton
vn ti thiu.
3. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi ban hnh Quy nh ni b v qun l
thanh khon theo quy nh ti Thng t ny v cc vn bn c lin quan, trong ti thiu phi c ni
dung sau:
a) Quy nh v vic phn cp, y quyn, chc nng, nhim v ca cc b phn lin quan trong vic
qun l ti sn C, ti sn N v vic bo m duy tr t l kh nng chi tr, thanh khon;
b) Quy trnh, th tc v cc gii hn qun l thanh khon, gii hn kim sot chnh lch k hn ti
sn C, ti sn N trn c s dng tin vo, dng tin ra quy nh ti Ph lc 3 ca Thng t ny;
c) Cc nguyn tc, chnh sch, quy trnh nhn dng, o lng, theo di, kim sot, bo co v trao
i thng tin ri ro v kh nng chi tr, thanh khon; cc tiu ch cnh bo sm v ri ro thiu ht kh
nng chi tr, thanh khon v cc phng n x l;
d) K hoch v bin php nm gi cc loi giy t c gi c kh nng thanh khon cao;
) Hng dn, kim tra, kim sot, kim ton ni b i vi vic duy tr t l kh nng chi tr, thanh
khon;
e) M hnh nh gi v th nghim kh nng chi tr, thanh khon, trong c cc phn tch tnh
hung kh nng chi tr, tnh thanh khon c th xy ra. Phn tch tnh hung phi m bo:
(i) Phn tch tnh hung ti thiu gm hai trng hp:
- Dng tin t hot ng kinh doanh trong iu kin hot ng bnh thng;
- Dng tin t hot ng kinh doanh trong iu kin gp kh khn v kh nng chi tr, thanh khon.
(ii) Phn tch tnh hung phi m bo th hin c cc ni dung sau:
- Kh nng thc hin cc ngha v v cam kt hng ngy;
- Cc bin php x l c kh nng p ng quy nh v kh nng chi tr.
4. Cc Quy nh ni b quy nh ti khon 1, khon 2 v khon 3 iu ny phi c r sot, xem xt
sa i, b sung nh k t nht mt nm mt ln.
5. Trong thi hn 10 ngy, k t ngy ban hnh, sa i, b sung hoc thay th cc Quy nh ni b
quy nh ti khon 1, khon 2 v khon 3 iu ny, t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc
ngoi phi gi trc tip hoc bng ng bu in cho Ngn hng Nh nc (C quan Thanh tra,
gim st ngn hng) cc Quy nh ni b c ban hnh, sa i, b sung hoc thay th.
iu 5. H thng cng ngh thng tin
T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi c h thng cng ngh thng tin c kt
ni ton h thng thc hin cc quy nh ti Thng t ny, m bo cc yu cu ti thiu sau:
1. Lu gi, truy cp, b sung c s d liu v khch hng, th trng, bo m qun l ri ro theo
quy nh ca Ngn hng Nh nc v quy nh ni b ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi.
2. Thng k, theo di, qun l dng tin, cc khon mc vn, ti sn, n phi tr; tnh ton, qun l,
gim st cc gii hn, t l an ton trong hot ng.
3. Thc hin ch bo co thng k theo quy nh, yu cu ca Ngn hng Nh nc.
Chng II
QUY NH C TH
Mc 1. GI TR THC CA VN IU L, VN C CP V X L KHI GI TR THC CA
VN IU L, VN C CP GIM THP HN MC VN PHP NH
iu 6. Gi tr thc ca vn iu l, vn c cp
1. Gi tr thc ca vn iu l, vn c cp ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi
l gi tr cn li ca vn iu l, vn c cp c xc nh theo nguyn tc quy nh ti khon 2 v
cch tnh quy nh ti khon 3 iu ny.
2. Nguyn tc xc nh gi tr thc ca vn iu l, vn c cp:

T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi tnh gi tr cn li ca vn iu l, vn c cp
khi:
a) Trch lp y d phng ri ro theo quy nh ca php lut;
b) Tnh y cc khon thu nhp v chi ph theo quy nh ca php lut xc nh kt qu kinh
doanh.
3. Cch tnh gi tr thc ca vn iu l, vn c cp:
Gi tr thc ca vn iu l, vn c cp c xc nh bng vn iu l thc gp, vn c cp,
cng (tr) li nhun ly k cha phn phi (l ly k cha x l), cc qu trch t li nhun sau thu
(khng bao gm qu khen thng, phc li, qu thng ban iu hnh).
4. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi thng xuyn theo di, nh gi gi tr
thc ca vn iu l, vn c cp v nh k bo co Ngn hng Nh nc (C quan Thanh tra,
gim st ngn hng) gi tr thc ca vn iu l, vn c cp, nh sau:
a) i vi t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi c k lp bo co ti chnh nm kt thc
vo ngy 31 thng 12:
Chm nht n ngy 15 thng 7 v 15 thng 1 hng nm, t chc tn dng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi bo co gi tr thc ca vn iu l, vn c cp ti thi im cui ngy 30 thng 6 v
31 thng 12;
b) i vi t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi c c quan nh nc c thm quyn
ph duyt k lp bo co ti chnh nm khng kt thc vo ngy 31 thng 12:
Chm nht n ngy 15 ca thng u tin k k ton qu th nht v k k ton qu th ba, t chc
tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi bo co gi tr thc ca vn iu l, vn c cp ti thi
im ngy cui cng ca k k ton qu lin k trc ;
c) Trng hp gi tr thc ca vn iu l, vn c cp ti thi im bo co nu ti im a v im
b khon ny cha bao gm cc bt ton iu chnh ca kim ton c lp (nu c), t chc tn dng,
chi nhnh ngn hng nc ngoi b sung vo k lp bo co ti chnh tip theo.
iu 7. X l khi gi tr thc ca vn iu l, vn c cp gim thp hn mc vn php nh
1. Khi gi tr thc ca vn iu l ca t chc tn dng, vn c cp ca chi nhnh ngn hng nc
ngoi gim thp hn mc vn php nh, t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi:
a) Xy dng v t trin khai thc hin phng n x l m bo gi tr thc ca vn iu l, vn
c cp ti thiu bng mc vn php nh;
b) Trong thi gian ti a 30 ngy khi gi tr thc ca vn iu l, vn c cp gim thp hn mc
vn php nh, phi c vn bn bo co phng n x l v cam kt thc hin phng n cho Ngn
hng Nh nc (C quan Thanh tra, gim st ngn hng), trong ti thiu phi c cc ni dung sau:
(i) Gi tr thc ca vn iu l, vn c cp theo quy nh ti iu 6 Thng t ny;
(ii) Nguyn nhn gi tr thc ca vn iu l, vn c cp gim thp hn mc vn php nh;
(iii) Cc bin php bo m gi tr thc ca vn iu l, vn c cp khng thp hn mc vn php
nh v duy tr cc t l bo m an ton trong hot ng;
c) T chc trin khai thc hin cc bin php x l theo yu cu ca Ngn hng Nh nc (nu c).
2. Cc bin php Ngn hng Nh nc p dng x l khi vn iu l, vn c cp ca t chc
tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi gim thp hn vn php nh:
a) nh gi, kim tra, thanh tra hoc yu cu t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi thc
hin kim ton c lp xc nh gi tr thc ca vn iu l, vn c cp ti phng n x l do
t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi bo co theo quy nh ti khon 1 iu ny;
b) Yu cu sa i, b sung, hon thin cc bin php x l ca t chc tn dng, chi nhnh ngn
hng nc ngoi khi gi tr thc ca vn iu l, vn c cp thp hn mc vn php nh nu ti
phng n quy nh ti khon 1 iu ny trong trng hp cn thit;
c) Gim st, thanh tra vic t chc, trin khai thc hin cc bin php ti phng n x l, bao gm
c cc bin php x l theo yu cu ca Ngn hng Nh nc;
d) Ty theo mc gim gi tr thc ca vn iu l, vn c cp so vi mc vn php nh, Ngn
hng Nh nc quyt nh c th cc bin php x l sau y i vi tng t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi:
(i) Cc bin php quy nh ti khon 2 iu 59 Lut Ngn hng Nh nc khi gi tr thc ca vn iu
l, vn c cp gim xung di 80% ca mc vn php nh;
(ii) p dng cc bin php ti c cu theo quy nh ca php lut, thu hi giy php i vi t chc tn
dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi nu t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi c gi
tr thc ca vn iu l, vn c cp thp di 50% mc vn php nh hoc gi tr thc ca vn
iu l, vn c cp thp hn mc vn php nh lin tc trong thi gian 6 thng mc d c
phng n x l theo quy nh ti khon 1 iu ny.
Mc 2. VN T C V T L AN TON VN TI THIU
iu 8. Vn t c
1. Vn t c ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi l c s xc nh cc gii
hn, t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi
quy nh ti Thng t ny.
2. Vn t c bao gm tng Vn cp 1 v Vn cp 2 tr i cc khon gim tr quy nh ti Ph lc 1
Thng t ny.
3. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi cn c vn t c ti cui ngy lm vic gn
nht tnh ton v duy tr cc gii hn, t l an ton quy nh ti Thng t ny khi thc hin cc hot
ng ngn hng.
iu 9. T l an ton vn ti thiu
1. T l an ton vn ti thiu phn nh mc vn ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc
ngoi trn c s gi tr vn t c v mc ri ro trong hot ng ca t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi thng xuyn duy tr
t l an ton vn ti thiu theo quy nh ti khon 2, khon 3 iu ny.
2. T l an ton vn ti thiu ca t chc tn dng:
a) T l an ton vn ti thiu ca t chc tn dng gm t l an ton vn ti thiu ring l v t l an
ton vn ti thiu hp nht.
b) T l an ton vn ti thiu ring l: Tng t chc tn dng phi duy tr t l an ton vn ti thiu
ring l 9%.
T l an ton vn ti thiu ring l c xc nh bng cng thc sau:
T l an ton vn ti thiu ring l (%) =
Vn t c ring l
Tng ti sn C ri ro ring l
x 100%
Trong :
- Vn t c ring l c xc nh theo quy nh ti Ph lc 1 Thng t ny.
- Tng ti sn C ri ro ring l l tng gi tr cc ti sn C ni bng c xc nh theo mc ri
ro v gi tr ti sn C ni bng tng ng ca cam kt ngoi bng c xc nh theo mc ri ro
theo quy nh ti Ph lc 2 Thng t ny.
c) T l an ton vn ti thiu hp nht: T chc tn dng c cng ty con, ngoi vic duy tr t l an
ton vn ti thiu ring l theo quy nh ti im b khon ny phi ng thi duy tr t l an ton vn
ti thiu hp nht 9%.
T l an ton vn ti thiu hp nht c xc nh bng cng thc sau:
T l an ton vn ti thiu hp nht (%) =
Vn t c hp nht
Tng ti sn C ri ro hp nht
x 100%
Trong :
- Vn t c hp nht c xc nh theo quy nh ti Ph lc 1 Thng t ny.
- Tng ti sn C ri ro hp nht c xc nh theo quy nh ti Ph lc 2 Thng t ny.
3. T l an ton vn ti thiu ca chi nhnh ngn hng nc ngoi: Chi nhnh ngn hng nc ngoi
phi duy tr t l an ton vn ti thiu 9%.
T l an ton vn ti thiu c xc nh bng cng thc sau:
T l an ton vn ti thiu (%) =
Vn t c
Tng ti sn C ri ro
x 100%
Trong :
- Vn t c c xc nh theo quy nh ti Ph lc 1 Thng t ny.
- Tng ti sn C ri ro l tng gi tr cc ti sn C ni bng c xc nh theo mc ri ro v gi
tr ti sn C ni bng tng ng ca cam kt ngoi bng c xc nh theo mc ri ro theo quy
nh ti Ph lc 2 Thng t ny.
Mc 3. GII HN, HN CH CP TN DNG

iu 10. Qun l cp tn dng
1. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi qun l hot ng cp tn dng theo quy nh
ca php lut v Quy nh ni b v cp tn dng, qun l tin vay bo m vic s dng vn vay
ng mc ch quy nh ti khon 1 iu 4 Thng t ny.
2. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi lp, cp nht ngay khi c thay i danh
sch c ng sng lp, c ng ln, thnh vin gp vn, thnh vin Hi ng qun tr, thnh vin Hi
ng thnh vin, thnh vin Ban kim sot, ngi iu hnh v cc chc danh qun l khc theo quy
nh ca php lut, iu l v t chc v hot ng ca t chc tn dng v nhng ngi c lin quan
ca nhng ngi ny. Danh sch ny phi c cng khai
trong ton h thng ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi v gi trc tip hoc bng
ng bu in cho Ngn hng Nh nc (C quan Thanh tra, gim st ngn hng).
3. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi bo co i hi ng c ng, i hi
thnh vin cc khon cp tn dng cho cc i tng quy nh ti khon 1 iu 12 Thng t ny pht
sinh n thi im ly s liu hp i hi ng c ng, i hi thnh vin; bo co cho ch s
hu, thnh vin gp vn, ngi qun l, ngi iu hnh v Ngn hng Nh nc (C quan thanh
tra, gim st ngn hng) khi c pht sinh cc khon cp tn dng cho cc i tng quy nh ti
khon 1 iu 12 Thng t ny.
4. Cc khon cp tn dng cho cng ty con, cng ty lin kt v cc i tng trong danh sch quy
nh ti khon 2 iu ny (tr trng hp khng c cp tn dng quy nh ti iu 11 Thng t
ny) phi c Hi ng qun tr, Hi ng thnh vin, Tng gim c (i vi chi nhnh ngn hng
nc ngoi) thng qua, tr cc khon cp tn dng thuc thm quyn ca i hi ng c ng. Ban
kim sot phi gim st vic ph duyt cp tn dng i vi cc i tng ny.
iu 11. Trng hp khng c cp tn dng
1. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c cp tn dng i vi nhng i
tng quy nh ti iu 126 Lut cc t chc tn dng.
2. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c cp tn dng cho khch hng
u t, kinh doanh tri phiu doanh nghip cha nim yt.
iu 12. Hn ch cp tn dng
1. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c cp tn dng khng c bo m,
cp tn dng vi iu kin u i (u i v li sut, h s, trnh t, th tc xt duyt cp tn dng,
bin php bo m ngha v n v cc bin php x l thu hi n so vi quy nh ca php lut v
cc quy nh ti Quy nh ni b v cp tn dng, qun l tin vay bo m vic s dng vn vay
ng mc ch p dng i vi khch hng v ngi c lin quan) cho cc i tng sau y:
a) T chc kim ton, kim ton vin ang kim ton ti t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc
ngoi; thanh tra vin ang thanh tra ti t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi;
b) K ton trng ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi;
c) C ng ln, c ng sng lp;
d) Doanh nghip c mt trong nhng i tng quy nh ti khon 1 iu 126 Lut cc t chc tn
dng s hu trn 10% vn iu l ca doanh nghip ;
) Ngi thm nh, xt duyt cp tn dng;
e) Cc cng ty con, cng ty lin kt ca t chc tn dng hoc doanh nghip m t chc tn dng nm
quyn kim sot.
2. Vic cp tn dng i vi nhng i tng quy nh ti khon 1 iu ny phi c Hi ng qun
tr, Hi ng thnh vin, Tng gim c (i vi chi nhnh ngn hng nc ngoi) thng qua v cng
khai trong t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi theo quy nh ti khon 3 iu 10
Thng t ny.
3. Tng mc d n cp tn dng i vi cc i tng quy nh ti cc im a, im b, im c, im d
v im khon 1 iu ny khng c vt qu 5% vn t c ca t chc tn dng, chi nhnh ngn
hng nc ngoi.
4. Tng mc d n cp tn dng i vi mt i tng quy nh ti im e khon 1 iu ny khng
c vt qu 10% vn t c ca t chc tn dng; i vi tt c cc i tng quy nh ti im e
khon 1 iu ny khng c vt qu 20% vn t c ca t chc tn dng.
iu 13. Gii hn cp tn dng
1. Tng mc d n cp tn dng i vi mt khch hng khng c vt qu 15% vn t c ca
ngn hng, chi nhnh ngn hng nc ngoi; tng mc d n cp tn dng i vi mt khch hng
v ngi c lin quan khng c vt qu 25% vn t c ca ngn hng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi.
2. Tng mc d n cp tn dng i vi mt khch hng khng c vt qu 25% vn t c ca t
chc tn dng phi ngn hng; tng mc d n cp tn dng i vi mt khch hng v ngi c lin
quan khng c vt qu 50% vn t c ca t chc tn dng phi ngn hng.
3. Mc d n cp tn dng quy nh ti khon 1 v khon 2 iu ny khng bao gm:
a) Cc khon cho vay theo y thc ca Chnh ph, t chc (bao gm c t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi khc ti Vit Nam) v c nhn m cc ri ro lin quan n khon cho vay ny
do Chnh ph, t chc v c nhn y thc chu;
b) Cc khon cho vay i vi t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc;
c) Cc khon cho vay c bo m y bng tin gi tit kim ca c nhn v c thi hn v gi tr;
d) Cc khon bo lnh cho bn c bo lnh l t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi
khc;
) Cc khon bo lnh trn c s bo lnh i ng ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc
ngoi khc;
e) Cc khon bo lnh trn c s th tn dng d phng do t chc tn dng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi khc pht hnh;
g) Cc khon xc nhn bo lnh theo ngh ca bn bo lnh l t chc tn dng, chi nhnh ngn
hng nc ngoi khc nu cc bn lin quan tha thun (bng vn bn) v vic bn xc nhn bo
lnh c quyn hch ton ghi n v yu cu bn bo lnh hon tr s tin m bn xc nhn bo
lnh tr thay cho bn c bo lnh khi thc hin ngha v bo lnh;
h) Cc khon bo lnh v cam kt pht hnh di cc hnh thc tn dng chng t c ti sn bo
m y bng tin gi bng ng Vit Nam; ngoi t; vng; tri phiu Chnh ph ca bn c
bo lnh v/hoc ngi th ba.
T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi t xc nh t l khu tr i vi tng loi ti sn
bo m theo quy nh ti im ny, trn c s nh gi kh nng thu hi n khi x l ti sn bo
m , nhng khng c vt qu t l khu tr ti a i vi ti sn bo m theo quy nh ca
Ngn hng Nh nc v phn loi ti sn c, mc trch, phng php trch lp d phng ri ro v
vic s dng d phng x l ri ro trong hot ng ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi.
4. Cc gii hn quy nh ti khon 1, khon 2 iu ny p dng i vi c trng hp t chc tn
dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi ch u t vo tri phiu doanh nghip v tri phiu ca
ngi c lin quan ca doanh nghip pht hnh.
5. Trng hp nhu cu vn ca mt khch hng, mt khch hng v ngi c lin quan vt qu
gii hn cp tn dng quy nh ti khon 1, khon 2 iu ny th t chc tn dng, chi nhnh ngn
hng nc ngoi c cp tn dng hp vn theo quy nh ca Ngn hng Nh nc.
6. Trong trng hp c bit, thc hin nhim v kinh t - x hi m kh nng hp vn ca cc t
chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi cha p ng c yu cu vay vn ca mt khch
hng th Th tng Chnh ph quyt nh mc cp tn dng ti a vt qu cc gii hn quy nh ti
khon 1, khon 2 iu ny i vi tng trng hp c th.
7. Tng cc khon cp tn dng ca mt t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi quy nh
ti khon 6 iu ny khng c vt qu bn ln vn t c ca t chc tn dng, chi nhnh ngn
hng nc ngoi.
8. Cn c vo kt qu gim st, kim tra, thanh tra ca Ngn hng Nh nc i vi t chc tn
dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi:
a) Trng hp xt thy c ri ro do tp trung tn dng, Ngn hng Nh nc xem xt, yu cu t
chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi p dng cc nguyn tc thn trng trong vic xt cp
tn dng hoc x l cc khon cp tn dng cp bo m an ton trong hot ng;
b) Trng hp xt thy t chc, c nhn khng thuc ngi c lin quan theo quy nh ti khon 15
iu 3 Thng t ny nhng c li ch lin quan vi khch hng vay hoc tim n ri ro cho t chc tn
dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi, Ngn hng Nh nc xem xt, yu cu t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi coi nhng t chc, c nhn ny nh l ngi c lin quan ca khch
hng v p dng cc nguyn tc thn trng khi xem xt cp tn dng hoc x l cc khon cp tn
dng cp bo m an ton trong hot ng i vi tng trng hp c th.
iu 14. iu kin, gii hn cp tn dng u t, kinh doanh c phiu
1. Ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng nc ngoi ch c cp tn dng di hnh thc
cho vay, chit khu giy t c gi i vi khch hng u t, kinh doanh c phiu khi p ng cc
iu kin sau:
a) Vic cp tn dng phi m bo cc gii hn v t l bo m an ton khc quy nh ti Thng t

ny;
b) C t l n xu di 3%;
c) Tun th y cc quy nh v qun tr ri ro v trch lp s tin d phng ri ro theo quy nh
ca php lut;
d) Khch hng khng phi l ngi c lin quan ca cc i tng quy nh ti iu 126 Lut cc t
chc tn dng;
) Khch hng v ngi c lin quan ca khch hng khng thuc i tng quy nh ti khon 1
iu 12 Thng t ny.
2. Ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c cp tn dng cho khch
hng u t, kinh doanh c phiu trn c s bo m di bt k hnh thc no ca t chc tn
dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc hoc trn c s bo m bng c phiu ca t chc tn
dng khc; khng c cp tn dng trung hn, di hn cho khch hng u t, kinh doanh c
phiu.
3. Tng mc d n cp tn dng ca ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng nc ngoi i vi
tt c khch hng u t, kinh doanh c phiu khng c vt qu 5% vn iu l, vn c
cp ca ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng nc ngoi.
4. Ngn hng thng mi khng c cp tn dng, y thc cho cng ty con, cng ty lin kt ca t
chc tn dng cng ty con, cng ty lin kt ca ngn hng thng mi:
a) u t, kinh doanh c phiu;
b) Cho vay u t, kinh doanh c phiu.
5. Khon cp tn dng ca ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng nc ngoi cho khch hng
u t, kinh doanh c phiu khng c bo m bng chnh c phiu .
6. Ngn hng thng mi khng c cp tn dng cho khch hng u t, kinh doanh c phiu
ca chnh ngn hng thng mi, tr trng hp cho vay i vi ngi lao ng ca ngn hng
thng mi nh nc mua c phn pht hnh ln u khi chuyn ngn hng thng mi nh
nc thnh ngn hng thng mi c phn.
Mc 4. T L V KH NNG CHI TR
iu 15. T l kh nng chi tr
1. Hng ngy, t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi cn c quy nh ti Ph lc 3 Thng
t ny lp bng dng tin vo, dng tin ra ti thi im cui ngy lm vic theo di, qun l cc t
l kh nng chi tr quy nh ti khon 2 v khon 3 iu ny.
2. T l d tr thanh khon:
a) T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi nm gi nhng ti sn c tnh thanh
khon cao d tr p ng cc nhu cu chi tr n hn v pht sinh ngoi d kin.
b) T l d tr thanh khon c xc nh theo cng thc sau:
T l d tr thanh khon =
Ti sn c tnh thanh khon cao

Tng N phi tr
x 100%
Trong :
(i) Ti sn c tnh thanh khon cao c quy nh ti Ph lc 3 Thng t ny;
(ii) Tng N phi tr l khon mc Tng N phi tr trn Bng cn i k ton.
c) Ti sn c tnh thanh khon cao v tng N phi tr quy nh ti im b khon ny c tnh theo
ng Vit Nam, bao gm ng Vit Nam v cc loi ngoi t t do chuyn i khc quy i sang ng
Vit Nam (theo t gi bnh qun lin ngn hng do Ngn hng Nh nc cng b hng ngy hoc
theo t gi do t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi hch ton nu khng c t gi bnh
qun lin ngn hng do Ngn hng Nh nc cng b).
d) T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi duy tr t l d tr thanh khon nh sau:
(i) Ngn hng thng mi: 10%;
(ii) Chi nhnh ngn hng nc ngoi: 10%;
(ii) T chc tn dng phi ngn hng: 1%;
(iv) Ngn hng hp tc x: 10%.
3. T l kh nng chi tr trong 30 ngy:
a) T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi tnh ton v duy tr t l kh nng chi tr
i vi:
(i) ng Vit Nam;
(ii) Ngoi t (bao gm la M v cc ngoi t khc c quy i sang la M theo t gi bnh qun
lin ngn hng do Ngn hng Nh nc cng b hng ngy hoc theo t gi do t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi hch ton nu khng c t gi bnh qun lin ngn hng do Ngn hng
Nh nc cng b);
b) T l kh nng chi tr trong 30 ngy c xc nh theo cng thc sau:
T l kh nng chi tr trong 30 ngy (%) =
Ti sn c tnh thanh khon cao

Dng tin ra rng trong 30 ngy tip theo
x 100%
Trong :
(i) Ti sn c tnh thanh khon cao c quy nh ti Ph lc 3 Thng t ny;
(ii) Dng tin ra rng trong 30 ngy tip theo l chnh lch dng gia dng tin ra ca 30 ngy lin
tip k t ngy hm sau v dng tin vo ca 30 ngy lin tip k t ngy hm sau c quy nh ti
Ph lc 3 Thng t ny;
c) T chc tn dng phi duy tr t l kh nng chi tr trong 30 ngy quy nh ti im b khon ny i
vi ng Vit Nam nh sau:
(iii) T chc tn dng phi ngn hng: 20%;
d) T chc tn dng phi duy tr t l kh nng chi tr trong 30 ngy quy nh ti im b khon ny i
vi ngoi t nh sau:
(iii) T chc tn dng phi ngn hng: 5%;
iu 16. Qun l, x l vic khng m bo cc t l kh nng chi tr
1. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi t chc b phn qun l ti sn N, ti
sn C (cp phng hoc tng ng) ti tr s chnh theo di v qun l kh nng chi tr hng
ngy do Tng gim c (Gim c) hoc Ph Tng gim c (Ph Gim c) c y quyn ph
trch.
2. Trng hp kt qu tnh ton t l kh nng chi tr trong 30 ngy ca ngy hm sau khng m
bo t l theo quy nh, t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi c bin php t x l,
bao gm: vay ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc hoc k kt vi cc t
chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc cc cam kt gi tin c k hn khng th hy
ngang, cam kt vay khng th hy ngang v cc bin php khng th hy ngang khc m bo t
l kh nng chi tr theo quy nh.
3. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi hng ngy phi bo co Ngn hng Nh nc
t l kh nng chi tr theo quy nh v bo co thng k p dng i vi t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi. Trc 10 gi sng ngy hm sau, t chc tn dng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi phi bo co Ngn hng Nh nc (C quan Thanh tra, gim st ngn hng) t l kh
nng chi tr thiu ht tm thi (nu c) v cc bin php thc hin b p thiu ht.
4. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi ch c cho vay, k cc cam kt gi tin c k
hn khng th hy ngang, cam kt cho vay khng th hy ngang vi t chc tn dng, chi nhnh ngn
hng nc ngoi khc b p thiu ht kh nng chi tr nu sau khi thc hin cc hot ng ny
vn m bo t l kh nng chi tr trong 30 ngy quy nh ti iu 15 Thng t ny.
5. Ngn hng Nh nc gim st cht ch, c cc bin php x l theo quy nh ca php lut i vi
trng hp t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi s dng cc bin php t x l
quy nh ti khon 2 iu ny mc t 20% tr ln ca ti sn c tnh thanh khon cao duy tr t
l kh nng chi tr trong 30 ngy.
6. Sau khi s dng cc bin php t x l quy nh ti khon 2 iu ny, nu t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi tip tc gp kh khn v kh nng chi tr th phi bo co ngay Ngn
hng Nh nc (C quan Thanh tra, gim st ngn hng v Ngn hng Nh nc chi nhnh tnh,
thnh ph trc thuc Trung ng ni t tr s chnh). Trng hp c nguy c mt kh nng chi tr,
t chc tn dng phi kp thi bo co Ngn hng Nh nc theo quy nh ti iu 145 Lut cc t
chc tn dng.
Mc 5. T L TI A CA NGUN VN NGN HN C S DNG CHO VAY TRUNG
HN V DI HN
iu 17. T l ti a ca ngun vn ngn hn c s dng cho vay trung hn v di hn
1. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi s dng ngun vn ngn hn cho vay trung
hn, di hn tnh theo ng Vit Nam, bao gm ng Vit Nam v cc loi ngoi t c quy i sang
ng Vit Nam (theo t gi bnh qun lin ngn hng do Ngn hng Nh nc cng b hng ngy
hoc theo t gi do t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi hch ton nu khng c t gi
bnh qun lin ngn hng do Ngn hng Nh nc cng b) theo t l c tnh theo cng thc sau:
B
100%
C
Trong :
- A: l t l ca ngun vn ngn hn c s dng cho vay trung hn, di hn.
- B: l tng d n cho vay trung hn, di hn quy nh ti khon 2 iu ny tr i tng ngun vn
trung hn, di hn quy nh ti khon 3 iu ny.
- C: l ngun vn ngn hn quy nh ti khon 4 iu ny.
2. Tng d n cho vay trung hn, di hn bao gm:
a) Cc khon sau y c thi hn cn li t 12 thng tr ln:
(i) Cc khon cho vay, cho thu ti chnh (bao gm c khon cho vay, cho thu ti chnh i vi t
chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc ti Vit Nam), tr d n cho vay, cho thu ti
chnh bng ngun y thc ca Chnh ph, c nhn v ca t chc khc (bao gm c: t chc tn
dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc ti Vit Nam; ngn hng m, chi nhnh nc ngoi
ca ngn hng m) m cc ri ro lin quan n khon cho vay, cho thu ti chnh ny do Chnh ph,
c nhn v t chc ny chu;
(ii) Cc khon y thc cho t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc cho vay, cho thu
ti chnh m t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi y thc chu ri ro;
(iii) Cc khon mua, u t vo giy t c gi, tr giy t c gi c s dng trong cc giao dch
ca Ngn hng Nh nc;
b) D n cho vay, d n cho thu ti chnh, s d mua, u t giy t c gi trung hn v di hn b
qu hn;
c) D n cho vay, s d mua, u t giy t c gi ngn hn b qu hn, m thi hn cho vay, thi
hn u t vo giy t c gi cng vi thi gian qu hn t 12 thng tr ln.
3. Ngun vn trung hn, di hn bao gm cc khon sau y c thi hn cn li t 12 thng tr ln:
a) Tin gi ca t chc (khng bao gm tin gi ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc
ngoi khc ti Vit Nam v tin gi cc loi ca Kho bc Nh nc, nu c), c nhn;
b) Tin gi, tin vay t chc tn dng m nc ngoi, chi nhnh nc ngoi ca t chc tn dng
m nc ngoi;
c) Tin huy ng t pht hnh k phiu, tn phiu, chng ch tin gi, tri phiu;
d) Khon vay cc t chc ti chnh trong nc (khng bao gm tin vay ca t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi khc ti Vit Nam) v khon vay cc t chc ti chnh nc ngoi,
tr cc khon vay quy nh ti im b khon ny;
) Vn iu l, vn c cp v qu d tr cn li sau khi tr cc khon mua, u t ti sn c nh,
gp vn, mua c phn theo quy nh ca php lut;
e) Thng d vn c phn, li nhun khng chia cn li sau khi mua c phiu qu.
4. Ngun vn ngn hn bao gm cc khon sau y c thi hn cn li di 12 thng:
a) Tin gi ca t chc (khng bao gm tin gi khng k hn, c k hn ca t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi khc ti Vit Nam v tin gi cc loi ca Kho bc Nh nc, nu c),
c nhn;
b) Tin gi, tin vay ca t chc tn dng m nc ngoi, chi nhnh nc ngoi ca t chc tn
dng m nc ngoi;
c) Tin huy ng t pht hnh k phiu, tn phiu, chng ch tin gi, tri phiu;
d) Khon vay cc t chc ti chnh trong nc (khng bao gm khon vay t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi ti Vit Nam) v khon vay cc t chc ti chnh nc ngoi, tr cc
khon vay quy nh ti im b khon ny.
5. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi c s dng ngun vn ngn hn cho vay
trung hn v di hn theo t l ti a nh sau:
a) Ngn hng thng mi: 60%;
b) Chi nhnh ngn hng nc ngoi: 60%;
c) T chc tn dng phi ngn hng: 200%;
d) Ngn hng hp tc x: 60%.
6. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi c mua, u t tri phiu Chnh ph (bao
gm c cc khon y thc cho t chc khc mua, u t tri phiu Chnh ph nhng khng bao gm
cc khon mua, u t tri phiu Chnh ph bng ngun vn y thc t t chc khc) theo t l ti a
so vi ngun vn ngn hn nh sau:
a) Ngn hng thng mi nh nc: 15%;
b) Ngn hng thng mi c phn, ngn hng lin doanh, ngn hng 100% vn nc ngoi: 35%;
c) Chi nhnh ngn hng nc ngoi: 15%;
d) T chc tn dng phi ngn hng: 5%;
) Ngn hng hp tc x: 40%.
Mc 6. GII HN GP VN, MUA C PHN
iu 18. Gii hn gp vn, mua c phn ca ngn hng thng mi, cng ty ti chnh
1. Mc gp vn, mua c phn ca mt ngn hng thng mi v cc cng ty con, cng ty lin
kt ca ngn hng thng mi (tr trng hp cng ty con, cng ty lin kt l cng ty qun l qu
gp vn, mua c phn t ngun vn ca cc qu do cng ty qun l) vo mt doanh nghip hot ng
trn lnh vc c quy nh ti khon 4 iu 103 Lut cc t chc tn dng khng c vt qu
11% vn iu l ca doanh nghip nhn vn gp.
2. Tng mc gp vn, mua c phn ca mt ngn hng thng mi vo cc doanh nghip, bao gm
c mc vn cp, vn gp vo cc cng ty con, cng ty lin kt ca ngn hng thng mi khng
c vt qu 40% vn iu l v qu d tr ca ngn hng thng mi.
3. Mc gp vn, mua c phn ca mt cng ty ti chnh v cc cng ty con, cng ty lin kt ca cng
ty ti chnh vo mt doanh nghip khng c vt qu 11% vn iu l ca doanh nghip.
4. Tng mc gp vn, mua c phn ca mt cng ty ti chnh vo cc doanh nghip, bao gm c mc
vn cp, vn gp vo cc cng ty con, cng ty lin kt ca cng ty ti chnh khng c vt qu
60% vn iu l v qu d tr ca cng ty ti chnh.
5. Ngn hng thng mi, cng ty ti chnh khng c gp vn, mua c phn ca cc doanh
nghip, t chc tn dng khc l c ng, thnh vin gp vn ca chnh ngn hng thng mi, cng
ty ti chnh ; khng c gp vn, mua c phn ca cc doanh nghip, t chc tn dng khc l
ngi c lin quan ca c ng ln, ca ngi qun l ca ngn hng thng mi, cng ty ti chnh
.
iu 19. Gp vn, mua c phn gia cc cng ty con, cng ty lin kt, cng ty kim sot ca
ngn hng thng mi, cng ty ti chnh
1. Cng ty con, cng ty lin kt ca cng mt ngn hng thng mi, ca cng mt cng ty ti chnh
khng c gp vn, mua c phn ca nhau. Ngn hng thng mi khng c gp vn, mua c
phn ca cng ty con, cng ty lin kt ca cng ty kim sot ngn hng. Cng ty ti chnh khng
c gp vn, mua c phn ca cng ty con, cng ty lin kt ca cng ty kim sot cng ty ti chnh.
2. Cng ty con, cng ty lin kt ca cng mt ngn hng thng mi, ca cng mt cng ty ti chnh
khng c gp vn, mua c phn ca chnh ngn hng thng mi, cng ty ti chnh .
3. Ngn hng thng mi, cng ty ti chnh l cng ty con, cng ty lin kt ca cng ty kim sot
khng c gp vn, mua c phn ca cng ty kim sot .
iu 20. Ngn hng thng mi mua, nm gi c phiu ca t chc tn dng khc
1. Ngn hng thng mi mua, nm gi c phiu (bao gm c cc khon y thc cho t chc, c
nhn khc v c ng ca ngn hng thng mi mua, nm gi c phiu) ca t chc tn dng khc
phi m bo tun th cc iu kin quy nh ti khon 2 v gii hn quy nh ti khon 3 iu ny.
2. Ngn hng thng mi mua, nm gi c phiu ca t chc tn dng khc phi p ng y cc
iu kin sau y ti thi im mua, nm gi c phiu:
a) Gi tr thc ca vn iu l khng thp hn vn iu l ng k;
b) m bo cc gii hn v t l an ton quy nh ti Thng t ny;

c) C t l n xu di 3%;
d) C quy trnh xt duyt, thm nh, nh gi ri ro i vi vic mua, nm gi c phiu ca t chc
tn dng khc;
) Tng khon mua, nm gi c phiu ca t chc tn dng khc phi c Hi ng qun tr, Hi
ng thnh vin thng qua;
e) Khng b x pht vi phm hnh chnh trong hot ng ngn hng trong thi gian 1 nm trc ngy
mua, nm gi c phiu;
g) Ch tch v thnh vin khc ca Hi ng qun tr, Ch tch v thnh vin khc ca Hi ng thnh
vin, Tng gim c (Gim c), Trng Ban v thnh vin khc ca Ban kim sot, c ng ln ca
ngn hng thng mi, cng ty con ca ngn hng thng mi v ngi c lin quan ca nhng
ngi ny khng mua, nm gi vn c phn c quyn biu quyt ca t chc tn dng ;
h) Ch tch v thnh vin khc ca Hi ng qun tr, Ch tch v thnh vin khc ca Hi ng thnh
vin, Tng gim c (Gim c), Trng Ban v thnh vin khc ca Ban kim sot, c ng ln ca
ngn hng thng mi, cng ty con ca ngn hng thng mi v ngi c lin quan ca nhng
ngi ny khng y thc cho t chc khc mua, nm gi vn c phn c quyn biu quyt ca t
chc tn dng .
3. Gii hn:
a) Ngn hng thng mi ch c mua, nm gi c phiu ti a khng qu hai (02) t chc tn dng
khc, tr trng hp t chc tn dng khc l cng ty con ca ngn hng thng mi ;
b) Ngn hng thng mi ch c mua, nm gi c phiu ca mt t chc tn dng khc di 5%
vn c phn c quyn biu quyt ca t chc tn dng khc ;
c) Ngn hng thng mi khng c c ngi tham gia hi ng qun tr ti t chc tn dng m
ngn hng thng mi mua, nm gi c phiu, tr trng hp t chc tn dng l cng ty con
ca ngn hng thng mi hoc ngn hng thng mi tham gia ti c cu, x l t chc tn dng
yu km theo ch nh ca Ngn hng nh nc;
d) Vic mua, nm gi c phiu ca mt t chc tn dng khc vt qu gii hn quy nh ti im a,
im b khon ny hoc ngn hng thng mi khng p ng y cc iu kin quy nh ti
khon 2 iu ny c thc hin trong nhng trng hp sau:
(i) Vic mua, nm gi c phiu nhm ti c cu, h tr ti chnh cho t chc tn dng gp kh khn v
ti chnh, c nguy c mt kh nng thanh ton, nh hng n an ton ca h thng t chc tn dng
v c Ngn hng Nh nc chp thun;
(ii) c Ngn hng Nh nc ch nh theo quy nh ca php lut.
Mc 7. T L D N CHO VAY SO VI TNG TIN GI
iu 21. T l d n cho vay so vi tng tin gi
1. Ngn hng thng mi, ngn hng hp tc x, chi nhnh ngn hng nc ngoi thc hin t l ti
a d n cho vay so vi tng tin gi theo ng Vit Nam, bao gm ng Vit Nam v cc loi ngoi
t c quy i sang ng Vit Nam (theo t gi bnh qun lin ngn hng do Ngn hng Nh nc
cng b hng ngy hoc theo t gi do t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi hch ton
nu khng c t gi bnh qun lin ngn hng do Ngn hng Nh nc cng b), c xc nh theo
cng thc sau:
LDR
L
100%
D
Trong :
- LDR: l t l d n cho vay so vi tng tin gi.
- L: l tng d n cho vay quy nh ti khon 2 v khon 3 iu ny.
- D: l tng tin gi quy nh ti khon 4 iu ny.
2. Tng d n cho vay bao gm:
a) D n cho vay i vi c nhn, t chc (khng bao gm d n cho vay t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi khc ti Vit Nam);
b) Cc khon y thc cho t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc cho vay.
3. Tng d n cho vay c tr i:
a) D n cho vay bng ngun y thc ca Chnh ph, c nhn v t chc khc (bao gm c t chc
tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc ti Vit Nam; ngn hng m, chi nhnh nc ngoi
ca ngn hng m);

b) Ngun vn vay nc ngoi ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi. i vi chi
nhnh ngn hng nc ngoi, ngun vn vay nc ngoi bao gm c ngun vn vay ca ngn
hng m v cc chi nhnh ca ngn hng m nc ngoi.
4. Tng tin gi bao gm:
a) Tin gi ca t chc (khng bao gm tin gi cc loi ca Kho bc Nh nc, nu c), tin gi
ca c nhn; tr tin k qu, tin gi vn chuyn dng ca khch hng;
b) Tin gi ca ngn hng m nc ngoi, chi nhnh nc ngoi ca ngn hng m;
c) Tin huy ng t pht hnh k phiu, tn phiu, chng ch tin gi, tri phiu.
5. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi (tr cng ty ti chnh v cng ty cho thu ti
chnh) phi duy tr t l d n cho vay so vi tng tin gi nh sau:
a) Ngn hng thng mi nh nc: 90%;
b) Ngn hng hp tc x: 80%;
c) Ngn hng thng mi c phn, ngn hng lin doanh, ngn hng 100% vn nc ngoi: 80%;
d) Chi nhnh ngn hng nc ngoi: 90%;
i vi t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi mi thnh lp trong 3 (ba) nm u tin,
Thng c Ngn hng Nh nc quy nh t l c th khc vi cc t l nu trn i vi tng t chc
tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi.
6. Ngn hng thng mi, ngn hng hp tc x, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng phi thc
hin t l d n cho vay so vi tng tin gi quy nh ti khon 5 iu ny nu vn iu l, vn c
cp cn li sau khi u t, mua sm ti sn c nh v gp vn, mua c phn ln hn d n cho vay.
Chng III
QUY NH CHUYN TIP

iu 22. Quy nh chung
1. Tr trng hp quy nh ti khon 2 iu ny, i vi cc hp ng c k kt trc ngy Thng
t ny c hiu lc thi hnh v ph hp vi quy nh ca php lut ti thi im k kt, t chc tn
dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi v khch hng c tip tc thc hin theo cc tha thun
k kt cho n ht thi hn ca hp ng. Vic sa i, b sung, gia hn hp ng ni trn ch c
thc hin nu ni dung sa i, b sung, gia hn ph hp vi cc quy nh ca Thng t ny v cc
quy nh ca php lut c lin quan.
2. Vic chuyn tip i vi t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi vi phm quy nh cp
tn dng, gp vn, mua c phn thc hin theo quy nh ti iu 25 v iu 26 Thng t ny.
iu 23. Trch nhim ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi
1. Ti thi im Thng t ny c hiu lc thi hnh, t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi
cha bo m tun th cc gii hn, t l quy nh ti Thng t ny, phi xy dng cc phng n x
l v ch ng t chc thc hin ngay cc bin php x l tun th ng quy nh.
2. Trong thi gian ti a 30 ngy k t ngy Thng t ny c hiu lc thi hnh, t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi phi gi trc tip hoc bng ng bu in phng n x l theo quy
nh ti iu 24, iu 25 v iu 26 Thng t ny cho Ngn hng Nh nc (C quan thanh tra,
gim st ngn hng).
Trng hp Ngn hng Nh nc yu cu sa i, b sung, iu chnh cc bin php x l, tin
thc hin, thi hn thc hin, t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi c trch nhim t
chc trin khai thc hin theo yu cu ca Ngn hng Nh nc.
3. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi c trch nhim b sung cc bin php x l
nu ti khon 1, khon 2 iu ny v tin thc hin vo ni dung phng n ti c cu t chc v
hot ng ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi trin khai ng b theo yu cu
ca Ngn hng Nh nc.
iu 24. Quy nh chuyn tip i vi t l an ton vn ti thiu, t l ti a ca ngun vn
ngn hn c s dng cho vay trung hn v di hn, t l d n cho vay so vi tng tin
gi
c t l an ton vn ti thiu v t l d n cho vay so vi tng tin gi khng m bo quy nh ti
iu 9 v iu 21 Thng t ny, phi xy dng phng n x l, trong ti thiu c cc ni dung
sau:
a) T l c th khng m bo theo quy nh;
b) Bin php v k hoch x l m bo sau thi hn ti a 6 thng k t ngy Thng t ny c

hiu lc thi hnh tun th ng quy nh.
c t l ti a ca ngun vn ngn hn c s dng cho vay trung hn v di hn v t l u t
tri phiu Chnh ph so vi ngun vn ngn hn khng m bo quy nh ti khon 5 v khon 6 iu
17 Thng t ny c x l nh sau:
a) T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c cp thm bt k khon tn dng
trung hn v di hn no cho n khi p ng t l quy nh ti khon 5 iu 17 Thng t ny;
b) T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c mua, u t thm tri phiu Chnh
ph cho n khi p ng t l quy nh ti khon 6 iu 17 Thng t ny;
c) T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi xy dng phng n x l, trong ti
thiu c cc ni dung sau:
(i) T l c th khng m bo theo quy nh;
(ii) Bin php v k hoch x l m bo sau thi hn ti a 1 nm k t ngy Thng t ny c
hiu lc thi hnh tun th ng quy nh.
iu 25. Quy nh chuyn tip v cp tn dng
1. Ti thi im Thng t ny c hiu lc thi hnh, ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng
nc ngoi c cc khon cp tn dng cho khch hng u t, kinh doanh c phiu khng p
ng y cc iu kin quy nh ti khon 1 iu 14 Thng t ny c x l nh sau:
a) Ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c cp thm bt k khon tn
dng no u t, kinh doanh c phiu cho n khi p ng y cc iu kin quy nh ti
khon 1 iu 14 Thng t ny;
b) Ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi xy dng phng n x l, trong
ti thiu c cc ni dung sau:
(i) Danh sch khch hng v cc khon cp tn dng i vi tng khch hng u t, kinh doanh
c phiu;
(ii) Bin php v k hoch p ng y cc iu kin quy nh ti khon 1 iu 14 Thng t
ny, cc bin php thu hi cc khon tn dng cp u t kinh doanh c phiu.
2. Ti thi im Thng t ny c hiu lc thi hnh, ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng
nc ngoi c cc khon cp tn dng cho khch hng u t, kinh doanh c phiu vt qu t l
quy nh ti khon 3 iu 14 Thng t ny c x l nh sau:
a) Ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c k thm bt k hp ng tn
dng no u t kinh doanh c phiu cho n khi m bo tun th t l quy nh ti khon 3 iu
14 Thng t ny;
b) Ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi xy dng phng n x l, trong
(i) Danh sch khch hng v d n tn dng cp i vi tng khch hng u t, kinh doanh c
phiu; tng mc d n cp tn dng i vi tt c khch hng u t, kinh doanh c phiu; mc
vn iu l ca ngn hng thng mi, vn c cp ca chi nhnh ngn hng nc ngoi; t l cp
tn dng i vi tt c khch hng u t, kinh doanh c phiu so vi vn iu l, vn c cp
ca ngn hng thng mi, chi nhnh ngn hng nc ngoi;
(ii) Bin php v k hoch x l, bao gm c vic thu hi n, tng vn iu l, vn c cp.
iu 26. Quy nh chuyn tip i vi cc khon gp vn, mua c phn
Ti thi im Thng t c hiu lc thi hnh, t chc tn dng c cc khon gp vn, mua c phn
khng m bo cc quy nh ti iu 103, iu 110, iu 115, iu 129 v iu 135 Lut cc t chc
tn dng v iu 18, iu 19 v iu 20 Thng t ny c x l nh sau:
1. Ngn hng thng mi ang trc tip thc hin cc hot ng kinh doanh quy nh ti khon 2
iu 103 Lut cc t chc tn dng, ngn hng thng mi phi xy dng phng n x l, trong
a) Cc hot ng kinh doanh m ngn hng thng mi ang trc tip thc hin; s lng hp ng
v tng gi tr cc hp ng i vi tng hot ng kinh doanh;
b) Bin php v k hoch khc phc bo m trong thi hn ti a 12 thng k t ngy Thng t
ny c hiu lc thi hnh tun th ng quy nh.
2. Cng ty ti chnh ang c cc khon gp vn, mua c phn ti cc t chc tn dng khc phi xy
dng phng n x l, trong ti thiu c cc ni dung sau:
a) Danh sch t chc tn dng m cng ty ti chnh gp vn, mua c phn (tn, a ch, m s
thu, s ng k kinh doanh); mc gp vn, mua c phn ca cng ty ti chnh ti tng t chc tn
dng so vi vn iu l ca t chc tn dng nhn vn gp;
b) Bin php v k hoch thoi vn m bo trong thi hn ti a 12 thng k t ngy Thng t
3. Cng ty ti chnh c cng ty con, cng ty lin kt hot ng ngoi cc lnh vc bo him, chng
khon, qun l ti sn bo m theo quy nh ti khon 3 iu 110 Lut cc t chc tn dng phi xy
dng phng n x l, trong ti thiu c cc ni dung sau:
a) Danh sch cc cng ty con, cng ty lin kt hot ng ngoi cc lnh vc bo him, chng khon,
qun l ti sn bo m (tn, a ch, m s thu, s ng k kinh doanh, ngnh ngh kinh doanh);
mc vn iu l ca tng cng ty con, cng ty lin kt; mc gp vn, mua c phn ca cng ty ti
chnh ti tng cng ty con, cng ty lin kt (s tin gp vn, mua c phn v t l gp vn, mua c
phn so vi vn iu l ca cng ty con, cng ty lin kt);
b) Bin php v k hoch thoi vn m bo trong thi hn ti a 12 thng k t ngy Thng t
4. Cng ty cho thu ti chnh thnh lp cng ty con, cng ty lin kt hoc c cc khon gp vn,
mua c phn ca doanh nghip phi xy dng phng n x l, trong ti thiu c cc ni dung
sau:
a) Danh sch cc doanh nghip m cng ty cho thu ti chnh gp vn, mua c phn (tn, a ch,
m s thu, s ng k kinh doanh, ngnh ngh kinh doanh); mc gp vn, mua c phn ca cng ty
cho thu ti chnh ti tng t chc, doanh nghip so vi vn iu l ca doanh nghip, t chc nhn
vn gp;
b) Danh sch cc cng ty con, cng ty lin kt do cng ty cho thu ti chnh thnh lp (tn, a ch, m
s thu, s ng k kinh doanh, ngnh ngh kinh doanh); mc vn iu l ca cng ty con, cng ty
lin kt v t l gp vn, mua c phn ca cng ty cho thu ti chnh so vi vn iu l ca cng con,
cng ty lin kt;
c) Bin php, k hoch thoi vn m bo trong thi hn ti a 12 thng k t ngy Thng t ny
c hiu lc thi hnh tun th ng quy nh.
5. Ngn hng thng mi, cng ty ti chnh c cc khon gp vn, mua c phn vt cc gii hn
quy nh ti iu 129 Lut cc t chc tn dng v khon 5 iu 18 Thng t ny:
a) Khng c thc hin thm bt k khon gp vn, mua c phn no cho n khi bo m tun th
cc quy nh ti iu 129 Lut cc t chc tn dng v khon 5 iu 18 Thng t ny;
b) Ngn hng thng mi, cng ty ti chnh phi xy dng phng n x l, trong ti thiu c cc
ni dung sau:
(i) Danh sch c th cc doanh nghip, t chc tn dng khc m doanh nghip, t chc tn dng ny
l c ng, thnh vin gp vn ca chnh ngn hng thng mi, cng ty ti chnh, ngi c lin
quan ca c ng ln, ca ngi qun l ca ngn hng thng mi, cng ty ti chnh (tn, a
ch, m s thu, s ng k kinh doanh, ngnh ngh kinh doanh; vn iu l ca doanh nghip, t
chc nhn vn gp) v khon gp vn, mua c phn i vi tng i tng ny, tng s tin gp,
mua c phn, t l gp vn, mua c phn so vi vn iu l ca doanh nghip, t chc nhn vn gp;
(ii) Danh sch cc doanh nghip, t chc tn dng khc l c ng, thnh vin gp vn, ngi c lin
quan ca c ng ln, ca ngi qun l ca ngn hng thng mi, cng ty ti chnh m ngn hng
thng mi, cng ty ti chnh gp vn, mua c phn (tn, a ch, m s thu, s ng k kinh
doanh, ngnh ngh kinh doanh; vn iu l ca doanh nghip, t chc tn dng nhn vn gp), tng
s tin gp vn, mua c phn, t l gp vn, mua c phn so vi vn iu l ca doanh nghip, t
chc tn dng nhn vn gp;
(iii) Bin php v k hoch thoi vn m bo trong thi hn ti a 12 thng k t ngy Thng t
6. Ngn hng thng mi c cc khon mua, nm gi c phiu ca t chc tn dng khc vt qu
gii hn quy nh ti im a, im b khon 3 iu 20 Thng t ny:
a) Ngn hng thng mi khng c mua, nm gi c phiu ca t chc tn dng khc cho n
khi tun th quy nh ti im a, im b khon 3 iu 20 Thng t ny, tr trng hp nhn c tc
bng c phiu ca t chc tn dng khc ;
b) Ngi i din theo y quyn phn vn gp ca ngn hng thng mi l thnh vin Hi ng
qun tr ca t chc tn dng nhn gp vn phi lm n xin t chc thnh vin Hi ng qun tr ca
t chc tn dng nhn gp vn i hi ng c ng min nhim, bi nhim chm nht vo cuc
hp i hi ng c ng gn nht tnh t ngy Thng t ny c hiu lc;
c) Ngn hng thng mi phi xy dng phng n x l, trong ti thiu c cc ni dung sau:
(i) Danh sch c th tng t chc tn dng m ngn hng thng mi ang nm gi c phn v cc
khon mua, nm gi c phiu ti tng t chc tn dng, t l s hu c phn ti tng t chc tn
dng, mc nm gi c phiu;
(ii) Bin php v k hoch thoi vn m bo trong thi hn ti a 12 thng k t ngy Thng t
7. Cng ty con, cng ty lin kt ca cng mt ngn hng thng mi, mt cng ty ti chnh gp
vn, mua c phn ca nhau, ngn hng thng mi, cng ty ti chnh phi xy dng phng n x
l, trong ti thiu c cc ni dung sau:
a) Danh sch c th cc cng ty con, cng ty lin kt (tn, a ch, m s thu, s ng k kinh doanh,
ngnh ngh kinh doanh) gp vn, mua c phn ca nhau; mc gp vn, mua c phn ca cc
cng ty con, cng ty lin kt vi nhau;
b) Bin php v k hoch x l thng qua quyn c ng, thnh vin gp vn ca mnh ti cng ty
con, cng ty lin kt m bo cc cng ty con, cng ty lin kt khng thc hin thm bt k khon
gp vn, mua c phn no ca nhau v bo m trong thi hn ti a 12 thng k t ngy Thng t
8. Ngn hng thng mi, cng ty ti chnh gp vn, mua c phn ca cng ty con, cng ty lin kt
ca cng ty kim sot ngn hng thng mi, cng ty kim sot cng ty ti chnh:
a) Ngn hng thng mi, cng ty ti chnh khng thc hin thm bt k khon gp vn, mua c
phn no ca cng ty con, cng ty lin kt ca cng ty kim sot ngn hng thng mi, cng ty kim
sot cng ty ti chnh;
ni dung sau:
(i) Danh sch c th tng cng ty con, cng ty lin kt ca cng ty kim sot ngn hng thng mi,
cng ty kim sot cng ty ti chnh m ngn hng thng mi, cng ty ti chnh tham gia gp vn,
mua c phn (tn, a ch, m s thu, s ng k kinh doanh, ngnh ngh kinh doanh); mc gp vn,
mua c phn ca ngn hng thng mi, cng ty ti chnh ti tng cng ty con, cng ty lin kt ca
cng ty kim sot ngn hng thng mi, cng ty kim sot cng ty ti chnh so vi vn iu l ca
cng ty con, cng ty lin kt nhn vn gp;
(ii) Bin php v k hoch thoi vn ca cng ty con, cng ty lin kt m bo trong thi hn ti a
12 thng k t ngy Thng t ny c hiu lc thi hnh tun th ng quy nh.
9. Cng ty con, cng ty lin kt ca cng mt ngn hng thng mi, mt cng ty ti chnh gp
vn, mua c phn ca chnh ngn hng thng mi, cng ty ti chnh :
a) Ngn hng thng mi, cng ty ti chnh khng c nhn thm bt k khon gp vn, mua c
phn no ca cng ty con, cng ty lin kt; cng ty con, cng ty lin kt khng c gp vn, mua c
phn b sung ca ngn hng thng mi, cng ty ti chnh;
ni dung sau:
(i) Danh sch c th tng cng ty con, cng ty lin kt gp vn, mua c phn ca ngn hng
thng mi, cng ty ti chnh (tn, a ch, m s thu, s ng k kinh doanh, ngnh ngh kinh
doanh); mc gp vn, mua c phn ca tng cng ty con, cng ty lin kt ti ngn hng thng mi,
cng ty ti chnh so vi vn iu l ca ngn hng thng mi, cng ty ti chnh;
(ii) Bin php v k hoch x l m bo trong thi hn ti a 12 thng k t ngy Thng t ny
10. Ngn hng thng mi, cng ty ti chnh l cng ty con, cng ty lin kt ca cng ty kim sot
gp vn, mua c phn ca cng ty kim sot :
a) Ngn hng thng mi, cng ty ti chnh khng c thc hin thm bt k khon gp vn, mua
c phn ca cng ty kim sot; cng ty kim sot khng c thc hin thm bt k khon gp vn,
mua c phn ca ngn hng thng mi, cng ty ti chnh;
ni dung sau:
(i) Danh sch c th cng ty kim sot m ngn hng thng mi, cng ty ti chnh gp vn, mua
c phn (tn, a ch, m s thu, s ng k kinh doanh, ngnh ngh kinh doanh); mc gp vn, mua
c phn ca ngn hng thng mi, cng ty ti chnh so vi vn iu l ca cng ty kim sot;
(ii) Bin php v k hoch x l m bo trong thi hn ti a 12 thng k t ngy Thng t ny
iu 27. X l sau chuyn tip
Sau thi gian chuyn tip ti a ti phng n x l quy nh ti iu 23, iu 24, iu 25 v iu 26
Thng t ny hoc sau thi hn ti a do Ngn hng Nh nc yu cu, t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi khng khc phc c vi phm th ty theo mc , tnh cht ri ro, Ngn
hng Nh nc p dng cc bin php x l cn thit bao gm c bin php ti c cu theo quy nh
ca php lut, thu hi giy php i vi t chc tn dng v chi nhnh ngn hng nc ngoi.
iu 28. Trch nhim ca Ngn hng Nh nc
Ngn hng Nh nc xem xt phng n x l, yu cu t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc
ngoi b sung, sa i phng n x l, bao gm c thi hn thc hin (nu thy cha p ng
c yu cu hoc cha bo m tnh kh thi), thc hin cc bin php trong phng n x l theo
ng thi hn; thanh tra, kim tra, gim st t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi thc
hin phng n x l quy nh ti iu 24, iu 25 v iu 26 Thng t ny.
Chng IV
TRCH NHIM CA T CHC TN DNG, CHI NHNH NGN HNG NC

NGOI V CC N V THUC NGN HNG NH NC
iu 29. Trch nhim ca cc n v thuc Ngn hng Nh nc
1. C quan Thanh tra, gim st ngn hng c trch nhim:
a) Ch tr, phi hp vi cc V, Cc lin quan trnh Thng c Ngn hng Nh nc xem xt phng
n x l, yu cu b sung, sa i phng n x l ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc
ngoi (nu thy phng n x l cha p ng c yu cu hoc cha bo m tnh kh thi) theo
quy nh ti iu 7, iu 24, iu 25 v iu 26 Thng t ny;
b) Ch tr, phi hp vi cc V, Cc lin quan trnh Thng c Ngn hng Nh nc xem xt c th
cc gii hn, t l theo quy nh ti khon 2, khon 3 iu 1, cc yu cu quy nh ti khon 8 iu
13 Thng t ny;
c) Gim st, kim tra, thanh tra t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi trong vic chp
hnh quy nh ti Thng t ny;
d) Phi hp vi V Chnh sch tin t, V Tn dng cc ngnh kinh t, V D bo, thng k v V Ti
chnh - K ton trong vic thc hin cc quy nh ti khon 2, khon 3 v khon 4 iu ny.
2. V Chnh sch tin t v V Tn dng cc ngnh kinh t c trch nhim phi hp vi C quan
Thanh tra, gim st ngn hng trong vic x l t l v kh nng chi tr ca t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi quy nh ti iu 15, iu 16 Thng t ny.
3. V D bo, thng k cn c quy nh ti Thng t ny xy dng trnh Thng c Ngn hng Nh
nc ban hnh quy nh v bo co thng k i vi t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc
ngoi trong vic thc hin cc gii hn, t l bo m an ton quy nh ti Thng t ny.
4. V Ti chnh - K ton phi hp vi C quan Thanh tra, gim st ngn hng trong vic hng dn
t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi thc hin ch hch ton k ton theo quy nh
ca php lut lin quan n cc gii hn, t l quy nh ti Thng t ny.
5. Ngn hng Nh nc chi nhnh tnh, thnh ph trc thuc Trung ng ni khng c Cc Thanh
tra, gim st ngn hng thc hin kim tra, thanh tra, gim st i vi cc t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi trn a bn trong vic chp hnh quy nh ti Thng t ny.
iu 30. Trch nhim ca cc t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi
1. Thng xuyn, lin tc duy tr cc gii hn, t l bo m an ton trong hot ng ngn hng theo
quy nh ti Thng t ny.
2. Trng hp t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng m bo hoc c nguy c
khng t gii hn, t l bo m an ton trong hot ng ngn hng theo quy nh ti Thng t ny,
t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi phi bo co Ngn hng nh nc k hoch khc
phc bo m thc hin c y cc gii hn, t l bo m an ton trong hot ng ngn
hng quy nh ti Thng t ny.
3. Chp hnh nghim tc, y , kp thi cc gii php x l theo yu cu ca Ngn hng Nh nc
trong trng hp t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng bo m c gii hn,
t l bo m an ton trong hot ng ngn hng.
4. Bo co y , kp thi, chnh xc cc gii hn, t l bo m an ton trong hot ng ngn hng
theo quy nh ca Ngn hng Nh nc v yu cu ca Thanh tra, gim st ngnh ngn hng.
Chng V
IU KHON THI HNH

iu 31. Hiu lc thi hnh
1. Thng t ny c hiu lc thi hnh k t ngy 01 thng 02 nm 2015.
2. Cc vn bn, quy nh sau y ht hiu lc thi hnh:

- Quyt nh s 03/2008/Q-NHNN ngy 01/02/2008 ca Thng c Ngn hng Nh nc v cho
vay, chit khu giy t c gi u t v kinh doanh chng khon;
- Thng t s 15/2009/TT-NHNN ngy 10/8/2009 ca Thng c Ngn hng Nh nc ban hnh Quy
nh v t l ti a ca ngun vn ngn hn c s dng cho vay trung hn v di hn;
- Thng t s 13/2010/TT-NHNN ngy 20/5/2010 ca Thng c Ngn hng Nh nc ban hnh Quy
nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng;
- Thng t s 19/2010/TT-NHNN ngy 27/9/2010 ca Thng c Ngn hng Nh nc sa i, b
sung mt s iu ca Thng t s 13/2010/TT-NHNN ngy 20/5/2010 ca Thng c Ngn hng Nh
nc ban hnh Quy nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng;
- Thng t s 22/2011/TT-NHNN ngy 30/8/2011 ca Thng c Ngn hng Nh nc sa i, b
sung mt s iu ca Thng t s 13/2010/TT-NHNN ngy 20/5/2010 ca Thng c Ngn hng Nh
nc ban hnh Quy nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng;
- iu 1 Thng t s 33/2011/TT-NHNN ngy 08/10/2011 ca Thng c Ngn hng Nh nc sa
i, b sung mt s iu ca Thng t s 13/2010/TT-NHNN ngy 20/5/2010 ca Thng c Ngn
hng Nh nc ban hnh Quy nh v cc t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn
dng v quy ch cho vay ca t chc tn dng i vi khch hng ban hnh km Quyt nh s
1627/2001/Q-NHNN ngy 31/12/2001 ca Thng c Ngn hng Nh nc;
- Khon 2 iu 6 Thng t s 28/2012/TT-NHNN ngy 03/10/2012 ca Thng c Ngn hng Nh
nc quy nh v bo lnh ngn hng.
iu 32. T chc thc hin
Chnh Vn phng, Chnh Thanh tra, gim st ngn hng, Th trng cc n v thuc Ngn hng
Nh nc, Gim c Ngn hng Nh nc chi nhnh tnh, thnh ph trc thuc Trung ng, Ch tch
Hi ng qun tr, Ch tch Hi ng thnh vin v Tng Gim c (Gim c) t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi chu trch nhim t chc thc hin Thng t ny./.
Ni nhn:
- Nh iu 32;
- Vn phng Chnh ph;
- B T php ( kim tra);
- Cng bo;
- Lu: VP, V PC, CQTTGSNH5 (3 bn).
KT. THNG C
PH THNG C
Nguyn Phc Thanh
PH LC 1
CU PHN V CCH XC NH TNH VN T C
(Ban hnh km theo Thng t s 36 ngy 20 thng 11 nm 2014 ca Thng c Ngn hng Nh
nc quy nh cc gii hn, t l bo m an ton trong hot ng ca t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi)
A. Cu phn v cch xc nh tnh vn t c ca t chc tn dng:
I. Vn t c ring l:
Mc
Cu phn
Cch xc nh
VN CP 1 RING L (A) = A1 - A2 - A3
Cu phn vn cp 1 ring l (A1) = 15
(1) Vn iu l (vn c cp, vn gp)
Ly s liu ti khon mc Vn iu l trn

Bng cn i k ton.
(2) Qu d tr b sung vn iu l
Ly s liu Qu d tr b sung vn iu l
trong khon mc Qu ca t chc tn
dng trn Bng cn i k ton.
(3) Qu u t pht trin nghip v
Ly s liu Qu u t pht trin nghip

v trong khon mc Qu ca t chc tn
dng trn Bng cn i k ton.
(4) Li nhun khng chia ly k
Xc nh theo hng dn ti khon 6 iu

3 ca Thng t ny.
(5) Thng d vn c phn
Ly s liu Thng d vn c phn trn

bng cn i k ton.
Cc khon phi tr khi vn cp 1 ring l (A2) =

612
(6) Li th thng mi
Ly s liu chnh lch ln hn gia s

tin mua mt ti sn ti chnh v gi tr s
sch k ton ca ti sn ti chnh m
t chc tn dng phi tr pht sinh t giao
dch c tnh cht mua li do t chc tn
dng thc hin.
(7) L ly k
Ly s liu L ly k ti thi im tnh t

l an ton vn.
(8) C phiu qu
Ly s liu ti khon mc C phiu qu

trn bng cn i k ton.
(9) Cc khon cp tn dng gp vn, mua c phn ti Ly s d cc khon cp tn dng gp

t chc tn dng khc
vn, mua c phn ti t chc tn dng
khc.
(10) Cc khon gp vn, mua c phn ca t chc tn
dng khc
Ly s liu cc khon Gp vn u t di
hn vo i tng l cc t chc tn dng
khc thuc khon mc Gp vn u t
di hn trn Bng cn i k ton.
(11) Cc khon gp vn, mua c phn ca cng ty con
hn vo i tng l cng ty con thuc
khon mc Gp vn u t di hn trn
Bng cn i k ton, tr cc khon
tnh mc (10).
(12) Cc khon u t di hnh thc gp vn mua c

Ly s liu cc khon u t di hnh
phn nhm nm quyn kim sot ca cc doanh
thc gp vn mua c phn nhm nm
nghip hot ng trong lnh vc bo him, chng
quyn kim sot ca cc doanh nghip
khon, kiu hi, kinh doanh ngoi hi, vng, bao thanh hot ng trong lnh vc bo him, chng
ton, pht hnh th tn dng, tn dng tiu dng, dch khon, kiu hi, kinh doanh ngoi hi,
v trung gian thanh ton, thng tin tn dng
vng, bao thanh ton, pht hnh th tn
dng, tn dng tiu dng, dch v trung
gian thanh ton, thng tin tn dng thuc
khon mc Gp vn u t di hn trn
Bng cn i k ton, tr cc khon
tnh mc (10) v mc (11).
Cc khon gim tr b sung (A3) = 1314

(13) Phn gp vn, mua c phn ca mt doanh nghip
Phn chnh lch dng gia: (i) S d
(bao gm c cng ty lin kt), mt qu u t sau khi khon gp vn u t di hn vo tng
tr cc khon t mc (10) n mc (12), vt mc doanh nghip, tng cng ty lin kt, tng
10% ca (A1 - A2)
qu u t trong khon mc u t di
hn khc trn Bng cn i k ton sau
khi tr i cc khon t mc (10) n mc
(12); v (ii) 10% ca (A1-A2).
(14) Tng cc khon gp vn, mua c phn cn li sau khi Phn chnh lch dng gia: (i) Tng cc
tr i cc khon t mc (10) n mc (13), vt mc khon gp vn u t di hn trn khon
40% ca (A1 - A2)
mc Gp vn, u t di hn trn Bng
cn i k ton, sau khi tr i cc khon
t mc (10) n mc (13); v (ii) 40% ca
(A1-A2)
VN CP 2 RING L (B) = B1 - B2 - (22)
Gi tr vn cp 2 ring l ti a bng vn
cp 1 ring l.
Cu phn vn cp 2 ring l (B1) = 1519

(15) 50% phn chnh lch tng do nh gi li ti sn c
nh theo quy nh ca php lut
50% tng s d c ca ti khon chnh

lch nh gi li ti sn c nh.
(16) 40% phn chnh lch tng do nh gi li cc khon 40% tng s d c ca ti khon chnh
gp vn u t di hn theo quy nh ca php lut
lch nh gi li ti sn i vi cc khon
gp vn u t di hn.
(17) Qu d phng ti chnh
Ly s liu Qu d phng ti chnh trong

khon mc Qu ca t chc tn dng
trn Bng cn i k ton.
(18) D phng chung
Ly tng ca hai khon mc: (i) S d D

phng chung trong khon mc D phng
ri ro cho vay cc t chc tn dng
khc trn Bng cn i k ton; v (ii) s
d D phng chung trong khon mc D
phng ri ro cho vay khch hng khc
trn Bng cn i k ton.
(19) Tri phiu chuyn i, cng c n khc do t chc tn - Ti thi im xc nh gi tr, nu thi
dng pht hnh tha mn cc iu kin sau y:
hn tri phiu chuyn i, cng c n
khc trn 5 nm, ton b gi tr tri phiu
(i) C k hn ban u ti thiu l 5 nm;
chuyn i, cng c n khc c tnh
vo vn cp 2.
(ii) Khng c m bo bng ti sn ca chnh t
chc tn dng;
- Bt u t nm th nm trc khi n
(iii) T chc tn dng khng c mua li, tr n trc hn thanh ton, mi nm ti ngy u tin
thi gian o hn. T chc tn dng ch c mua li, ca nm (tnh theo ngy pht hnh), gi tr
tri phiu chuyn i, cng c n khc
tr n trc thi gian o hn sau khi c Ngn
c tnh vo vn cp 2 s phi c
hng Nh nc chp thun bng vn bn vi iu
kin vic mua li, tr n trc thi gian o hn vn khu tr 20% ca tng mnh gi.
m bo cc t l bo m an ton theo quy nh;
(iv) T chc tn dng c ngng tr li v chuyn li
ly k sang nm tip theo nu vic tr li dn n kt
qu kinh doanh trong nm b l;
(v) Trong trng hp thanh l t chc tn dng, ngi
s hu tri phiu v cc cng c n khc ch c
thanh ton sau khi t chc tn dng thanh ton cho
tt c cc ch n khc;
(vi) Li sut hoc cng thc tnh li ca tri phiu v
cc cng c n khc c xc nh trc v ghi r
trong hp ng, ti liu pht hnh. Vic iu chnh
tng li sut ch c thc hin sau 5 nm k t ngy
pht hnh, k kt hp ng v ch c iu chnh 1
ln trong sut thi hn ca tri phiu chuyn i, cc
cng c n khc v phi c Ngn hng Nh nc
chp thun.
Cc khon phi tr khi vn cp 2 ring l (B2) =

(20) + (21)
(20) Phn gi tr chnh lch dng gia tng cc khon t
mc (17) n mc (18) v 1,25% ca Tng ti sn c
ri ro quy nh tai Ph lc 2
(21) Phn gi tr chnh lch dng gia cc khon ti mc
(19) v 50% ca A
Cc khon gim tr b sung
(22) Phn gi tr chnh lch dng gia (B1-B2) v A
Cc khon mc gim tr khi tnh vn t c
(23) 100% phn chnh lch gim do nh gi li ti sn c 100% tng s d n ca ti khon chnh
lch nh gi li ti sn c nh.
(24) 100% phn chnh lch gim do nh gi li cc khon 100% tng s d n ca ti khon chnh
gp vn u t di hn theo quy nh ca php lut
lch nh gi li ti sn i vi cc khon
gp vn u t di hn.
(C) VN T C RING L (C) = (A) + (B) - (23) - (24)
II. Vn t c hp nht
1. Nguyn tc chung:
a. Vn t c hp nht c xc nh theo cc cu phn quy nh ti im 2 di y, ly t Bng cn
i k ton hp nht, trong khng hp nht cng ty con l doanh nghip hot ng theo Lut kinh
doanh bo him.
b. Trng hp Bo co ti chnh hp nht nu ti im a khng c cc khon mc c th tnh vn
cp 1 hp nht v vn cp 2 hp nht, th t chc tn dng phi xy dng s liu thng k t cc
bng cn i k ton ring l ca cc i tng hp nht m bo vic tnh ton y , chnh xc
cc khon mc vn cp 1 v vn cp 2.
2. Cu phn v cch xc nh vn t c hp nht:
Mc
Cu phn
Cch xc nh
VN CP 1 HP NHT (A) = A1 - A2 - A3
Cu phn vn cp 1 hp nht (A1) = 16
(1) Vn iu l (vn c cp, vn gp)

Bng cn i k ton hp nht.
dng trn Bng cn i k ton hp nht.

dng trn Bng cn i k ton hp nht.
Xc nh theo hng dn ti khon 6,

iu 3 ca Thng t ny.
(5) Thng d vn c phn ly k
Ly s liu Thng d vn c phn trn

bng cn i k ton hp nht
(6) Chnh lch t gi hi oi pht sinh khi hp nht bo Ly s liu ti khon mc Chnh lch t
co ti chnh
gi hi oi trn Bng cn i k ton
hp nht
Cc khon phi tr khi vn cp 1 hp nht (A2)
= 712
(7) Li th thng mi
Ly s liu chnh lch dng gia s tin

mua mt ti sn ti chnh v gi tr s sch
k ton ca ti sn ti chnh m t
chc tn dng phi tr pht sinh t giao
dch c tnh cht mua li do t chc tn
dng thc hin.
(8) L ly k
l an ton vn.
(9) C phiu qu
Ly s liu ti khon mc C phiu qu

trn bng cn i k ton hp nht.
(10) Cc khon cp tn dng gp vn, mua c phn ti Ly s liu cc khon cho vay gp vn,
t chc tn dng khc
mua c phn ti t chc tn dng khc,
bao gm c s d ti t chc tn dng m
v cc cng ty con c hp nht.
(11) Cc khon gp vn, mua c phn ca t chc tn
dng khc
hn vo i tng l cc t chc tn dng
khc thuc khon mc Gp vn u t
di hn trn Bng cn i k ton hp
nht.
(12) Cc khon gp vn, mua c phn ca cng ty con

khng thuc i tng hp nht v cng ty con l
doanh nghip hot ng theo Lut kinh doanh bo
him
hn vo i tng l cng ty con khng
thuc i tng hp nht v cc khon
gp vn, mua c phn ca cng ty bo
him, tr cc khon tnh mc (11)
thuc khon mc Gp vn u t di
hn trn Bng cn i k ton hp nht.
Cc khon gim tr b sung (A3) = 1314

(13) Phn gp vn, mua c phn ca mt doanh nghip,
mt cng ty lin kt, mt qu u t sau khi tr
cc khon t mc (11) n (12), vt mc 10% ca
(A1-A2)
Tng cc Phn chnh lch dng gia: (i)

S d khon gp vn di hn vo tng
doanh nghip, tng cng ty lin kt, tng
qu u t trong khon mc u t di
hn khc trn Bng cn i k ton hp
nht, sau khi tr i cc khon mc (11)
v mc (12); v (ii) 10% ca (A1 - A2)
(14) Tng cc khon gp vn, mua c phn cn li sau khi Phn chnh lch dng gia: (i) Tng cc
tr i cc khon t mc (11) n mc (13), vt mc khon gp vn u t di hn trn khon
40% ca (A1-A2)
mc Gp vn u t di hn trn Bng
cn i k ton hp nht, sau khi tr i
cc khon t mc (11) n mc (13); v
(ii) 40% ca (A1- A2)
VN CP 2 HP NHT (B) = B1 - B2 - (22)
Gi tr vn cp 2 hp nht ti a bng vn
cp 1 hp nht
Cu phn vn cp 2 hp nht (B1) = 1520

(15) 50% phn chnh lch tng do nh gi li ti sn c 50% tng s d c ca ti khon chnh
lch nh gi li ti sn c nh trn Bng
cn i k ton hp nht.
(16) 40% phn chnh lch tng do nh gi li cc khon 40% tng s d c ca ti khon chnh
gp vn u t di hn theo quy nh ca php lut lch nh gi li ti sn i vi cc khon
mc Gp vn u t di hn trn Bng
cn i k ton hp nht.

trn Bng cn i k ton hp nht.
(18) D phng chung
Ly tng ca hai khon mc: (i) s d D

ri ro cho vay cc t chc tn dng
khc trn Bng cn i k ton hp nht;
v (ii) s d D phng chung trong khon
mc D phng ri ro cho vay khch
hng khc trn Bng cn i k ton hp
nht.
(19) Tri phiu chuyn i, cng c n khc do t chc tn - Ti thi im xc nh gi tr, nu thi
dng pht hnh tha mn cc iu kin sau y:
hn tri phiu chuyn i, cng c n
khc trn 5 nm, ton b gi tr tri phiu
(i) C k hn ban u ti thiu l 5 nm;
chuyn i, cng c n khc c tnh
(ii) Khng c m bo bng ti sn ca chnh t vo vn cp 2.
chc tn dng;
hn thanh ton, mi nm ti ngy u tin
(iii) T chc tn dng khng c mua li, tr n
ca nm (tnh theo ngy pht hnh), gi tr
trc thi gian o hn. T chc tn dng ch c
tri phiu chuyn i, cng c n khc
mua li, tr n trc thi gian o hn sau khi c
c tnh vo vn cp 2 s phi c
Ngn hng Nh nc chp thun bng vn bn vi
khu tr 20% ca tng mnh gi.
iu kin vic mua li, tr n trc thi gian o hn
vn m bo cc t l bo m an ton theo quy
- Lu : Tri phiu chuyn i, cng c n
nh;
khc do cng ty con khng phi l t chc
tn dng pht hnh khng c tnh vo
(iv) T chc tn dng c ngng tr li v chuyn li
khon mc ny.
lu k sang nm tip theo nu vic tr li dn n kt
qu kinh doanh trong nm b l;
(v) Trong trng hp thanh l t chc tn dng, ngi
s hu tri phiu v cc cng c n khc ch c
thanh ton sau khi t chc tn dng thanh ton cho
tt c cc ch n khc;
(vi) Li sut hoc cng thc tnh li ca tri phiu v
cc cng c n khc c xc nh trc v ghi r
trong hp ng, ti liu pht hnh. Vic iu chnh
tng li sut ch c thc hin sau 5 nm k t
ngy pht hnh, k kt hp ng v ch c iu
chnh 1 ln trong sut thi hn ca tri phiu chuyn
i, cc cng c n khc v phi c Ngn hng
Nh nc chp thun.
(20) Li ch ca c ng thiu s
Ly s liu ti khon mc Li ch ca c
ng thiu s trn Bng cn i k ton
hp nht
Cc khon phi tr khi vn cp 2 hp nht (B2)

= (21) + (22)
(21) Phn gi tr chnh lch dng gia tng cc khon
t mc (17) n mc (18) v 1,25% ca Tng ti sn
c ri ro quy nh ti Ph lc 2
(22) Phn gi tr chnh lch dng gia cc khon ti
mc (19) v 50% ca A
(23) Phn gi tr chnh lch dng gia (B1 - B2) v A
Cc khon mc gim tr khi tnh vn t c
(24) 100% phn chnh lch gim do nh gi li ti sn c100% tng s d n ca ti khon chnh
lch nh gi li ti sn c nh trn Bng
cn i k ton.
(25) 100% phn chnh lch gim do nh gi li cc
100% tng s d n ca ti khon chnh
khon gp vn u t di hn theo quy nh ca php lch nh gi li ti sn i vi cc khon
lut
gp vn u t di hn trn Bng cn i
k ton.
(C) VN T C HP NHT (C) = (A) + (B) - (24) - (25)
B. Cu phn v cch xc nh tnh vn t c ca chi nhnh ngn hng nc ngoi:
Chi nhnh ngn hng nc ngoi cn c vo cc cu phn quy nh di y, quy nh ca php lut
v ch ti chnh ca chi nhnh ngn hng nc ngoi v khon mc ti sn ca mnh xc nh
vn t c cho ph hp.
Mc
Cu phn
Cch xc nh
Vn cp 1 (A) = (A1) - (A2)

Cu phn vn cp 1 (A1) = 15
(1) Vn c cp

Bng cn i k ton
dng trn Bng cn i k ton

dng trn Bng cn i k ton
Xc nh theo hng dn ti khon 6,

iu 3 ca Thng t ny.
Cc khon phi gim tr khi vn cp 1 (A2) = (6)

+ (7)
(5) L ly k

l an ton vn.
(6) Cc khon cp tn dng gp vn, mua c phn ti Ly s d cc khon cho vay gp vn,
t chc tn dng khc
mua c phn ti t chc tn dng khc.
VN CP 2 (B) = B1 - B2 - (13)
Gi tr vn cp 2 ti a bng vn cp 1.
Cu phn vn cp 2 (B1) = 810


trn Bng cn i k ton.
(8) D phng chung
Ly tng ca hai khon mc: (i) S d D

ri ro cho vay cc TCTD khc trn Bng
cn i k ton; v (ii) s d D phng
chung trong khon mc D phng ri ro
cho vay khch hng khc trn Bng cn
i k ton.
(9) Khon vay tha mn cc iu kin sau y:
- Ti thi im xc nh gi tr, nu thi

hn khon vay trn 5 nm, ton b gi tr
khon vay c tnh vo vn cp 2.
(i) C k hn vay ti thiu l 5 nm;
(ii) Khng c m bo bng ti sn ca chnh chi

nhnh ngn hng nc ngoi;
hn thanh ton, mi nm ti ngy u tin
(iii) Chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c ca nm (tnh theo ngy pht hnh), gi tr
tr n trc thi gian o hn. Chi nhnh ngn hng khon vay c tnh vo vn cp 2 s
nc ngoi ch c tr n trc thi gian o hn phi c khu tr 20% ca tng gi tr
sau khi c Ngn hng Nh nc chp thun bng khon vay.
vn bn vi iu kin vic tr n trc thi gian o
hn vn m bo cc t l bo m an ton theo quy
nh;
(iv) Chi nhnh ngn hng nc ngoi c ngng
tr li v chuyn li lu k sang nm tip theo nu
vic tr li dn n kt qu kinh doanh trong nm b
l;
(v) Trong trng hp chi nhnh ngn hng nc
ngoi chm dt hot ng, bn cho vay ch c
thanh ton sau khi chi nhnh ngn hng nc ngoi
thanh ton cho tt c cc ch n khc;
(vi) Li sut hoc cng thc tnh li ca khon vay
c xc nh trc v ghi r trong hp ng vay.
Vic iu chnh tng li sut ch c thc hin sau
5 nm k t ngy k kt hp ng vay v ch c
iu chnh 1 ln trong sut thi hn vay v phi
c Ngn hng Nh nc chp thun.
Cc khon phi tr khi Vn cp 2 (B2) = (11) +
(12)
(10) Phn gi tr chnh lch dng gia tng cc khon
t mc (8) n mc (9) v 1,25% ca Tng ti sn
c ri ro quy nh ti Ph lc 2
(11) Phn gi tr chnh lch dng gia cc khon ti
mc (10) v 50% ca A
(12) Phn gi tr chnh lch dng gia (B1-B2) v A

(C) VN T C (C) = (A) + (B)
PH LC 2
HNG DN PHN NHM V CCH TNH TNG TI SN C RI RO
(Bao gm ti sn C ni bng v cc cam kt ngoi bng)
ngn hng nc ngoi)
Phn I. Hng dn tnh Ti sn C ni bng v gi tr ti sn C ni bng tng ng ca cam
kt ngoi bng c xc nh theo mc ri ro
A. Hng dn chung:
1. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi cn c vo cn i k ton, c s d liu, h
s c lin quan ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi, cng ty con v quy nh ti
Thng t ny xc nh ti sn C ni bng v gi tr ti sn C ni bng tng ng ca cc cam
kt ngoi bng c xc nh theo mc ri ro quy nh ti Phn II ca Ph lc ny.
C s d liu phi m bo lu gi, thng k i vi tng khon phi i theo cc tiu ch: i tng
phi i; loi tin; hnh thc bo m; ti sn m bo v mc ch ca khon cp tn dng.
2. T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi thng k cc khon phi i theo hnh thc bo
m, ti sn bo m v t l bo m ca tng hnh thc, tng loi ti sn bo m i vi khon
phi i c ghi trong hp ng bo m. Trn c s , t chc tn dng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi xc nh gi tr ti sn C ri ro ca khon phi i theo h s ri ro quy nh ti Ph lc
ny i vi tng hnh thc bo m, ti sn bo m.
Mi ti sn C ni bng c phn vo mt nhm h s ri ro. Nu ti sn C ng thi tha mn
nhiu h s ri ro khc nhau th p dng h s ri ro cao nht.
3. Cch xc nh h s ri ro ca cc cam kt ngoi bng:
3.1. Gi tr ti sn C ni bng tng ng ca cc cam kt ngoi bng xc nh theo mc ri ro
c tnh qua hai bc nh sau:
(i) Bc 1: Xc nh gi tr ti sn C ni bng tng ng ca cc cam kt ngoi bng.
Cch xc nh: Ly gi tr cam kt ngoi bng nhn vi h s chuyn i tng ng quy nh ti Ph
lc ny.
(ii) Bc 2: Xc nh gi tr ti sn C ri ro ni bng tng ng ca cc cam kt ngoi bng.
Cch xc nh: Nhn gi tr ti sn C ni bng tng ng ca tng cam kt ngoi bng xc nh
Bc 1 vi h s ri ro tng ng quy nh ti Ph lc ny.
3.2. Cc cam kt ngoi bng sau khi chuyn i theo Bc 1 im 3.1 nu trn c coi l ti sn C
ni bng v p dng h s ri ro tng t nh quy nh i vi ti sn C ni bng xc nh gi tr
ti sn C ri ro ni bng tng ng ca cc cam kt ngoi bng. Theo :
(i) Cam kt ngoi bng c Chnh ph Vit Nam, Ngn hng Nh nc bo lnh thanh ton hoc
c bo m hon ton bng tin mt, s tit kim, tin k qu, giy t c gi do Chnh ph, Ngn
hng Nh nc pht hnh: H s ri ro l 0%.
(ii) Cam kt ngoi bng pht sinh bng ng Vit Nam hoc ngoi t c bo m ton b bng
giy t c gi do t chc ti chnh nh nc, t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc
pht hnh: H s ri ro l 20%.
(iii) Cam kt ngoi bng c bo m bng bt ng sn: H s ri ro l 50%.
3.3. Cc hp ng giao dch li sut, hp ng giao dch ngoi t v cam kt ngoi bng khc cha
c phn vo cc nhm h s ri ro: H s ri ro l 100%.
V d:
Ngn hng A pht hnh mt chng th bo lnh thanh ton tr gi 100.000 USD cho cng ty B i vi
khon vay ca cng ty B ti Ngn hng C. Chng th bo lnh ca Ngn hng A c bo m ton
b bng giy t c gi do chnh Ngn hng A pht hnh v cng ty B hin ang s hu. Trong trng
hp ny:
- Gi tr ti sn C ni bng lng ng c xc nh nh sau: 100.000 USD (gi tr cam kt ngoi
bng) x 100% (h s chuyn i quy nh ti Mc 31 im 2 Phn II Ph lc ny) = 100.000 USD);
- Gi tr ti sn C ri ro ni bng tng ng c xc nh nh sau: 100.000 USD (l gi tr ti sn
C ni bng tng ng) x 20% (h s ri ro quy nh ti Mc 14 im 1 Phn II Ph lc ny) = 20.000
USD.
B. Hng dn tnh ti sn C ri ro hp nht:
Nguyn tc tnh:
1. Cn c vo s liu t bng cn i k ton hp nht, trong khng hp nht cng ty con l
doanh nghip hot ng theo Lut kinh doanh bo him.
2. Gi tr ti sn C ri ro hp nht (bao gm gi tr ti sn C ri ro ni bng hp nht v gi tr ti
sn C ri ro ni bng hp nht tng ng ca cc cam kt ngoi bng hp nht) c xc nh
theo quy nh ti Mc A Phn I Ph lc ny.
Phn II. Phn nhm v xc nh ti sn C ri ro

1. Ti sn C ni bng xc nh theo mc ri ro:
Mc
Gi tr
Ti sn C
Ring l Hp nht
[1]
[2]
H s
ri ro
[3]
Gi tr ti sn C xc nh
theo mc ri ro
Ring l
Hp nht
[4] = [1] x [3]
[5] = [2] x [3]
Ti sn C ni bng
(A1)
Nhm ti sn C c h s ri
ro 0%
(1) Tin mt
0%
(2) Vng
0%
(3)
Tin, vng gi ti Ngn hng

Nh nc
0%
Giy t c gi do Chnh ph
Vit Nam, Ngn hng Nh nc
(5)
pht hnh hoc bo lnh thanh
ton
0%
Cc khon phi i c bo
m ton b bng giy t c gi
(6) do Chnh ph Vit Nam, Ngn
hng Nh nc pht hnh hoc
bo lnh thanh ton
0%
Cc khon phi i bng ng

Vit Nam c bo m ton
b bng tin, tin gi c k hn,
(7) s tit kim, giy t c gi do
chnh t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi
pht hnh
0%
Cc khon phi i i vi
Chnh ph trung ng, Ngn
hng trung ng cc nc
(8) thuc OECD hoc c Chnh
ph trung ng, Ngn hng
trung ng cc nc ny bo
lnh thanh ton
0%
Cc khon phi i c bo
do Chnh ph trung ng, Ngn
(9)
hng trung ng cc nc
thuc OECD pht hnh hoc
bo lnh thanh ton
0%
Cc khon phi i i vi cc
t chc ti chnh quc t hoc
(10)
c cc t chc ny bo lnh
thanh ton
0%
Cc khon phi i c bo
(11) do cc t chc ti chnh quc t
pht hnh hoc bo lnh thanh
ton
0%
ro 20%
= 111
= 1221
= 1221
0%
Tin gi ti Ngn hng Chnh

sch x hi theo quy nh v tn
(4)
dng i vi ngi ngho v
cc i tng chnh sch khc
(A2)
= 111
(12) Kim loi qu (tr vng), qu
20%

Vit Nam v ngoi t i vi t
chc ti chnh nh nc, t
(13)
chc tn dng, chi nhnh ngn
hng nc ngoi khc trong
nc
20%

Vit Nam v ngoi t c bo
(14) do t chc ti chnh nh nc,
t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi khc
pht hnh
20%
Tri phiu c bit do Cng ty

(15) Qun l ti sn ca cc t chc
tn dng Vit Nam pht hnh
20%
Giy t c gi do y ban nhn

(16) dn tnh, thnh ph trc thuc
Trung ng pht hnh
20%
Cc khon phi i i vi ngn

hng c thnh lp cc
nc thuc khi OECD v
(17)
nhng khon phi i c cc
ngn hng ny bo lnh thanh
ton
20%
cng ty chng khon c
thnh lp cc nc thuc khi
OECD c tun th nhng tha
(18)
thun qun l v gim st v
vn trn c s ri ro v nhng
khon phi i c cc cng
ty ny bo lnh thanh ton
20%
Cc khon phi i c thi hn

cn li di 1 nm i vi cc
ngn hng c thnh lp
(19)
cc nc khng thuc OECD
hoc c cc ngn hng
bo lnh thanh ton;
20%
cng ty chng khon c thi
hn cn li di 1 nm c
thnh lp cc nc khng
thuc khi OECD c tun th
(20)
nhng tha thun qun l v
gim st v vn trn c s ri ro
v nhng khon phi i c
cc cng ty ny bo lnh thanh
ton
20%
Cc khon phi i bng ngoi

t c bo m ton b bng
tin, tin gi c k hn, s tit
(21)
kim, giy t c gi do chnh t
chc tn dng, chi nhnh ngn
hng nc ngoi pht hnh
20%
(A3)
ro 50%
(22) Cc khon phi i c bo

m ton b bng nh , quyn
s dng t, nh gn vi
= 22
50%
= 22
quyn s dng t ca bn vay

hoc nhng ti sn ny c
bn vay cho thu nhng bn
thu ng cho bn cho thu
dng lm ti sn th chp trong
thi gian thu
(A4)
ro 100%
Cc khon gp vn, mua c

phn, khng bao gm phn gi
(23) tr gp vn, mua c phn b
tr khi vn cp 1 tnh vn t
c
100%
Cc khon u t my mc,
(24) thit b, ti sn c nh v bt
ng sn khc
100%
Ton b ti sn C khc cn li
trn bng cn i k ton, ngoi
(25) cc khon phi i c
phn loi vo nhm h s ri ro
0%, 20%, 50%, 100%, 150%.
100%
(A5)
ro 150%
(26) cng ty con, cng ty lin kt ca
t chc tn dng
(27)
= 2325
= 2325
= 2630
= 2630
= A1A5
= A1A5
150%
Cc khon phi i u t,
kinh doanh chng khon.
150%
Cc khon phi i i vi cng

(28) ty chng khon, cng ty qun l
qu
150%
(29)
Cc khon phi i kinh

doanh bt ng sn
150%
(30)
Cc khon cho vay c bo

m bng vng
150%
(A)
Tng ti sn C ni bng xc
nh theo mc ri ro
2. Cam kt ngoi bng
M
s
Gi tr
KHON MC
Ring l
Hp
nht
[1]
[21
H
H s
s
chuyn
ri
i
ro
[3]
Cc cam kt ngoi bng

(31) Bo lnh vay vn
100%
(32) Bo lnh thanh ton
100%
(33) Cc khon xc nhn th tn

dng; Th tn dng d phng
bo lnh ti chnh cho cc
khon cho vay, pht hnh
chng khon; Cc khon chp
nhn thanh ton bao gm cc
khon chp nhn thanh ton
di hnh thc k hu, tr cc
100%
[5]
Gi tr ti sn C ni bng
tng ng ca cc cam kt
ngoi bng c xc nh
theo mc ri ro
Ring l
Hp nht
[6] =
[1]x[3]x[5]
[7] = [2]x[3)x[5]
khon chp nhn thanh ton

hi phiu thng mi ngn
hn, c bo m bng hng
ha
(34) Bo lnh thc hin hp ng
50%
(35) Bo lnh d thu
50%
(36) Bo lnh khc
50%
Th tn dng d phng ngoi

(37) th tn dng c h s chuyn
i 100%
50%
(38) Cam kt hn mc cp tn dng
50%
(39) Cc cam kt khc
50%
(40) Th tn dng khng hy ngang
50%
Chp nhn thanh ton hi

(41) phiu thng mi ngn hn,
c bo m bng hng ha
20%
(42)
Cc cam kt ti tr thng
mi khc
20%
(43)
Th tn dng c th hy
ngang.
0%
(44)
Cc cam kt c th hy ngang
v iu kin khc.
0%
Cc hp ng giao dch li
(45) sut c k hn ban u di 1
nm
0,5%
(46) sut c k hn ban u t 1
nm n di 2 nm
1%
sut c k hn ban u t 2
(47) nm tr ln (cng thm (+)
1,0% cho mi nm k t nm
th 3)
1%
(48)
Hp ng giao dch ngoi t

c k hn ban u di 1 nm
2%

(49) c k hn ban u t 1 nm
n di 2 nm
5%

c k hn ban u t 2 nm
(50)
tr ln (cng thm (+) 3,0%
cho mi nm k t nm th 3)
5%
Tng gi tr ni bng tng

ng ca cc cam kt ngoi
(B)
bng xc nh theo mc
ri ro
=
=
3150 3150
= 3150
= 3150
PH LC 3
HNG DN CCH TNH T L KH NNG CHI TR
ngn hng nc ngoi)
Phn I. Ti sn c tnh thanh khon cao:
1. Biu mu tnh Ti sn c tnh thanh khon cao:
Khon mc
S liu
1 Tin mt, vng

2 Tin gi ti Ngn hng Nh nc
3 Cc loi giy t c gi c s dng trong cc giao dch ca Ngn
hng Nh nc
4 Tin trn ti khon thanh ton ti cc ngn hng i l, tr cc
khon cam kt cho mc ch thanh ton c th
5 Tin gi khng k hn ti t chc tn dng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi khc trong nc v nc ngoi
6 Cc loi tri phiu, tn phiu do Chnh ph cc nc, Ngn hng
Trung ng cc nc c mc xp hng t AA tr ln pht hnh
hoc bo lnh thanh ton
7 Tng cng (A) = (16)
2. Hng dn cch ly s liu:
Mc 1: S d tin mt, gi tr ca vng trn cn i k ton ti thi im cui mi ngy.
Mc 2: S d tin gi ti Ngn hng Nh nc trn cn i k ton ti thi im cui mi ngy.
Mc 3: Gi tr ghi s cc loi giy t c gi c s dng trong cc giao dch ca Ngn hng Nh
nc theo quy nh ca Ngn hng Nh nc ti thi im cui mi ngy.
Mc 4: S d tin gi thanh ton ti cc ngn hng i l trn cn i k ton ti thi im cui mi
ngy, tr i cc khon cam kt cho mc ch thanh ton c th.
Mc 5: S d tin gi khng k hn ti t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc
trong nc v nc ngoi trn cn i k ton ti thi im cui mi ngy.
Mc 6: Gi tr ghi s trn cn i k ton ca tri phiu, tn phiu do Chnh ph, Ngn hng Trung
ng cc nc pht hnh hoc bo lnh thanh ton, c t chc xp hng quc t (Standard &
Poors; Moodys; Fitch Group; ...) xp hng t AA hoc tng ng tr ln ti thi im cui mi
ngy.
3. Nguyn tc tnh Ti sn c tnh thanh khon cao:
(i) Mc 3 v mc 6 phi p ng cc yu cu sau:
- c s dng ngay chi tr hoc d chuyn i thnh tin vi chi ph giao dch thp;
- Khng c dng bo m cho cc ngha v ti chnh khc;
- Khng bao gm giy t c gi c chit khu, cm c;
- Khng bao gm giy t c gi m t chc pht hnh khng thc hin ng ngha v thanh ton li,
gc.
(ii) Ti sn c tnh thanh khon cao l giy t c gi c s dng trong cc giao dch ca Ngn hng
Nh nc, cc loi tri phiu, tn phiu do Chnh ph, Ngn hng trung ng cc nc c t chc
xp hng quc t (Standard & Poors; Moodys; Fitch Group; ...) xp hng t AA tr ln pht hnh
hoc bo lnh thanh ton c mnh gi bng ng Vit Nam v cc loi ngoi t t do chuyn i.
(iii) Ti sn c tnh thanh khon cao c s dng tnh ton t l kh nng chi tr khng bao gm
tin gi cc loi ca Kho bc Nh nc.
Phn II. Dng tin vo:

1. Biu mu tnh Dng tin vo:
Gi tr dng tin theo thi gian n hn
Mc
Khon mc
T
Ngy
T ngy T ngy T ngy
ngy 2
Trn 360
tip
8 n
31 n 181 n
n
ngy
theo
ngy 30 ngy 180 ngy 360
ngy 7
(1)
Tin gi ti cc t chc tn dng, chi

nhnh ngn hng nc ngoi ti Vit
Nam, t chc tn dng nc ngoi
theo quy nh ca php lut. Cho vay
t chc tn dng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi ti Vit Nam, t chc tn
dng nc ngoi:
1.1 Tin gi khng k hn

1.2 Tin gi c k hn
1.3 Cho vay t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi ti Vit Nam v
t chc tn dng nc ngoi
2
Cho vay khch hng
Chng khon kinh doanh
Chng khon u t
Cc cng c ti chnh phi sinh v cc

ti sn ti chnh khc
Cc khon li, ph phi thu
Ti sn C khc
Dng tin vo (B = 17)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
2. Hng dn cch ly s liu Dng tin vo:

Mc 1.1: Tin gi khng k hn: Ly s d tin gi khng k hn trn cn i k ton in vo ct
Ngy tip theo v khng c in vo cc ngy cn li.
Mc 1.2: Tin gi c k hn: Ly s d tin gi c k hn n hn thanh ton ghi trn hp ng tin
gi in vo ct thch hp tng ng vi ngy n hn thanh ton.
Mc 1.3: Cho vay cc t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi ti Vit Nam v t chc tn
dng nc ngoi: Ly s d n cho vay n hn thanh ton ghi trn hp ng cho vay in vo ct
thch hp tng ng vi ngy n hn thanh ton.
Mc 2: Cho vay khch hng: Ly s d n cho vay n hn thanh ton ghi trn hp ng cho vay
in vo ct thch hp tng ng vi ngy n hn thanh ton.
Mc 3: Chng khon kinh doanh:
- Chng khon kinh doanh nim yt: Ly gi tr ghi s tr i d phng gim gi chng khon phi
trch lp theo quy nh ca php lut in vo ct Ngy tip theo v khng c in vo cc ngy
cn li.
- Chng khon kinh doanh cha nim yt: Ly gi tr ghi s ca chng khon kinh doanh in vo ct
thch hp tng ng vi ngy o hn.
Mc 4: Chng khon u t:
- Chng khon u t sn sng bn nim yt: Ly gi tr ghi s tr d phng gim gi chng
khon phi trch lp theo quy nh ca php lut in vo ct Ngy tip theo v khng c in
vo cc ngy cn li.
- Chng khon u t gi n ngy o hn nim yt: Ly gi tr ghi s ca chng khon u t
gi n ngy o hn tr d phng gim gi chng khon phi trch lp theo quy nh ca php lut
in vo ct thch hp tng ng vi ngy o hn.
- Chng khon u t sn sng bn cha nim yt: Ly gi tr ghi s ca chng khon u t sn
sng bn in vo ct thch hp tng ng vi ngy o hn.
- Chng khon u t gi n ngy o hn cha nim yt: Ly gi tr ghi s ca chng khon u t
gi n ngy o hn in vo ct thch hp tng ng vi ngy o hn.
Mc 5: Cc cng c ti chnh phi sinh v cc ti sn ti chnh khc: Ly s tin chc chn s thu
c pht sinh t vic thc hin cc cng c ti chnh phi sinh v cc ti sn ti chnh khc in vo
ct thch hp tng ng vi ngy pht sinh dng tin.
Mc 6: Cc khon li, ph phi thu: Ly s tin li, ph phi thu n hn, chc chn thu c pht sinh
t cc khon cho vay, tin gi, chng khon u t, cc cng c phi sinh v ti sn ti chnh khc
iu kin c ghi nhn vo Dng tin vo cc mc 1, 2, 3, 4, 5 nu trn in vo ct thch
hp tng ng vi ngy n hn phi thu.
Mc 7: Ti sn C khc: Ly s tin chc chn s thu c pht sinh t vic thc hin Ti sn C
khc theo hng dn ti Quyt nh s 16/2007/Q-NHNN ngy 18/4/2007 ca Thng c Ngn
hng Nh nc ban hnh Ch bo co ti chnh i vi cc t chc tn dng v cc vn bn khc
c lin quan (khng bao gm cc dng tin pht sinh t Mc 1 n Mc 6 ca Bng Dng tin vo)
in vo cc ct thch hp tng ng vi ngy pht sinh dng tin.
3. Nguyn tc tnh Dng tin vo:
Dng tin vo phi m bo cc nguyn tc sau:
- Cc khon mc c tnh vo Ti sn c tnh thanh khon cao khng c ghi nhn vo Dng
tin vo.
- Trng hp t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khng c cn c xc nh s tin
c kh nng thu c theo d kin th khng c tnh s tin ny vo Dng tin vo.
- i vi cc khon cho vay t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi khc, t chc tn dng
nc ngoi v cho vay cc t chc kinh t, c nhn: qu hn v/hoc c phn loi n vo nhm
2 tr ln (theo kt qu phn loi n gn nht) s khng c ghi nhn vo Dng tin vo.
- i vi chng khon kinh doanh nim yt v chng khon u t sn sng bn nim yt:
Gi tr c tnh vo Dng tin vo l gi tr ghi s tr i d phng gim gi chng khon phi trch
lp theo quy nh ca php lut v c tnh vo Dng tin vo ca Ngy tip theo v khng c
in vo cc ngy cn li.
- i vi chng khon u t gi n ngy o hn nim yt: Gi tr c tnh vo Dng tin vo
l gi tr ghi s tr d phng gim gi chng khon phi trch lp theo quy nh ca php lut v c
tnh vo Dng tin vo ti ngy o hn ca chng khon.
- i vi chng khon cha nim yt (chng khon kinh doanh cha nim yt, chng khon u t
sn sng bn cha nim yt v chng khon u t gi n ngy o hn cha nim yt): Ly gi
tr ghi s ca chng khon cha nim yt c phn loi n vo nhm 1 in vo ct tng ng vi
ngy o hn ca chng khon.
Phn III. Dng tin ra:

1. Biu mu tnh Dng tin ra:
Gi tr dng tin theo thi gian n hn
Mc
Khon mc
T
T
T
T ngy
Ngy
ngy 31
Trn
ngy 2 ngy 8
181 n
tip
n
360
n
n
ngy
theo
ngy
ngy
ngy 7 ngy 30
360
180
(1)
Cc khon n Chnh ph v Ngn hng Nh

nc
Tin gi ca t chc tn dng, chi nhnh

ngn hng nc ngoi ti Vit Nam, t chc
tn dng nc ngoi theo quy nh ca php
2
lut. Tin vay cc t chc tn dng, chi
nhnh ngn hng nc ngoi ti Vit Nam
v t chc tn dng nc ngoi:
2.2 Tin gi c k hn
Tin vay t chc tn dng, chi nhnh ngn
2.3 hng nc ngoi ti Vit Nam v t chc tn
dng nc ngoi
3 Tin gi ca khch hng
3.2 Tin gi c k hn v tin gi tit kim
4
Cng c ti chnh phi sinh v cc khon n

ti chnh khc
5 Vn nhn ti tr, y thc u t, y thc cho

vay m t chc tn dng, chi nhnh ngn
hng nc ngoi chu ri ro theo quy nh
ca php lut
6 Pht hnh giy t c gi
7 Cc khon li, ph phi tr
8 Cc khon N khc
9 Cc cam kt khng hy ngang i vi khch
hng
10 Cc ngha v thanh ton qu hn
11 Dng tin ra (C = 110)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
2. Hng dn cch ly s liu Dng tin ra:

Mc 1: Cc khon n Chnh ph v Ngn hng Nh nc: Ly s d khon n Chnh ph v Ngn
hng Nh nc in vo ct thch hp tng ng vi ngy n hn phi tr.
Mc 2.1: Tin gi khng k hn: Ly s d tin gi khng k hn ca t chc tn dng, chi nhnh
ngn hng nc ngoi ti Vit Nam v t chc tn dng nc ngoi trn cn i k ton in vo ct
Ngy tip theo v khng in vo cc ngy cn li.
Mc 2.2: Tin gi c k hn: Ly s d tin gi c k hn ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi ti Vit Nam v t chc tn dng nc ngoi n hn phi thanh ton in vo ct thch
hp tng ng vi ngy n hn phi tr.
Mc 2.3: Tin vay t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi ti Vit Nam v t chc tn dng
nc ngoi: Ly s d n i vay ca t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi ti Vit Nam
v t chc tn dng nc ngoi n hn thanh ton in vo ct thch hp tng ng vi ngy n
hn thanh ton trn hp ng cho vay.
Mc 3.1: Tin gi khng k hn: T chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi thng k, tnh s
d tin gi khng k hn b rt ra trung bnh ca 30 ngy lin k trc ngy tnh ton xc nh s
tin gi khng k hn c kh nng b rt ra v in vo ct Ngy tip theo. Trng hp khng xc
nh c s d bnh qun ni trn, s tin gi khng k hn c kh nng b rt ra c in vo ct
Ngy tip theo khng thp hn 15% s d bnh qun Tin gi khng k hn ca khch hng trong
30 ngy lin k trc ngy tnh ton.
Mc 3.2: Tin gi c k hn v tin gi tit kim: Ly s d tin gi c k hn v tin gi tit kim n
hn phi thanh ton in vo ct thch hp tng ng vi ngy n hn phi tr.
Mc 4: Cng c ti chnh phi sinh v cc khon n ti chnh khc: Ly s tin d kin pht sinh t
vic thc hin cc cng c ti chnh phi sinh v cc khon n ti chnh khc in vo ct thch hp
tng ng vi ngy pht sinh dng tin.
Mc 5: Vn nhn ti tr, y thc u t, y thc cho vay m t chc tn dng, chi nhnh ngn hng
nc ngoi chu ri ro theo quy nh ca php lut: Ly s tin pht sinh t vic thc hin hot ng
ti tr, y thc u t, y thc cho vay m t chc tn dng, chi nhnh ngn hng nc ngoi chu ri
ro phi thc hin theo hp ng ti tr, y thc u t, y thc cho vay in vo ct thch hp tng
ng vi thi hn thc hin ghi trn hp ng.
Mc 6: Pht hnh giy t c gi: Ly s tin phi tr pht sinh t vic thc hin ngha v thanh ton
giy t c gi pht hnh in vo ct thch hp tng ng vi ngy o hn ca giy t c gi.
Mc 7: Cc khon li, ph phi tr: Ly s tin li, ph phi tr in vo ct thch hp tng ng vi
thi hn phi tr.
Mc 8: Cc khon n khc: Ly s tin pht sinh t vic thc hin ngha v ca Cc khon n khc
theo hng dn ti Quyt nh s 16/2007/Q-NHNN ngy 18/4/2007 ca Thng c Ngn hng Nh
nc ban hnh Ch bo co ti chnh i vi cc t chc tn dng v cc vn bn khc c lin
quan (khng bao gm cc dng tin pht sinh t Mc 1 n Mc 7 ca Bng Dng tin ra) in
vo cc ct thch hp tng ng vi thi hn phi tr.
Mc 9: Cam kt khng hy ngang i vi khch hng (bao gm cam kt cp tn dng, cam kt ti tr,
y thc, bo lnh thanh ton, ...): Ly s tin ghi trn cam kt khng th hy ngang in vo ct thch
hp tng ng vi thi hn thc hin cam kt.
Mc 10: Cc ngha v thanh ton qu hn: Ly ton b cc khon phi thanh ton theo ngha v
qu hn in vo ct Ngy tip theo v khng in vo cc ngy cn li.
3. Nguyn tc tnh Dng tin ra:
Dng tin ra l dng tin pht sinh t ngha v n hn phi thanh ton, phi thc hin cam kt, cc
ngha v d kin pht sinh v phi m bo cc nguyn tc sau:
- Trng hp khng xc nh c thi hn thc hin ngha v, s tin phi thc hin ngha v tnh
vo Dng tin ra ca Ngy tip theo;
- Cc ngha v phi thc hin qu hn phi tnh vo Dng tin ra ca Ngy tip theo.

36 2014 TT-NHNN 258000

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

36 2014 TT-NHNN 258000

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

NGN HNG NH NC

CNG HA X HI CH NGHA VIT NAM

H Ni, ngy 20 thng 11 nm 2014

2. Nguyn tc xc nh gi tr thc ca vn iu l, vn c cp:

Mc 3. GII HN, HN CH CP TN DNG

a) Vic cp tn dng phi m bo cc gii hn v t l bo m an ton khc quy nh ti Thng t

Ti sn c tnh thanh khon cao

Ti sn c tnh thanh khon cao

b) m bo cc gii hn v t l an ton quy nh ti Thng t ny;

ca ngn hng m);

QUY NH CHUYN TIP

b) Bin php v k hoch x l m bo sau thi hn ti a 6 thng k t ngy Thng t ny c

TRCH NHIM CA T CHC TN DNG, CHI NHNH NGN HNG NC

IU KHON THI HNH

2. Cc vn bn, quy nh sau y ht hiu lc thi hnh:

Nguyn Phc Thanh

Ly s liu ti khon mc Vn iu l trn

(3) Qu u t pht trin nghip v

Ly s liu Qu u t pht trin nghip

(4) Li nhun khng chia ly k

Xc nh theo hng dn ti khon 6 iu

(5) Thng d vn c phn

Ly s liu Thng d vn c phn trn

Cc khon phi tr khi vn cp 1 ring l (A2) =

Ly s liu chnh lch ln hn gia s

Ly s liu L ly k ti thi im tnh t

Ly s liu ti khon mc C phiu qu

(9) Cc khon cp tn dng gp vn, mua c phn ti Ly s d cc khon cp tn dng gp

(11) Cc khon gp vn, mua c phn ca cng ty con

(12) Cc khon u t di hnh thc gp vn mua c

Cc khon gim tr b sung (A3) = 1314

Cu phn vn cp 2 ring l (B1) = 1519

50% tng s d c ca ti khon chnh

Ly s liu Qu d phng ti chnh trong

(18) D phng chung

Ly tng ca hai khon mc: (i) S d D

Cc khon phi tr khi vn cp 2 ring l (B2) =

Ly s liu ti khon mc Vn iu l trn

(3) Qu u t pht trin nghip v

Ly s liu Qu u t pht trin nghip

(4) Li nhun khng chia ly k

Xc nh theo hng dn ti khon 6,

(5) Thng d vn c phn ly k

Ly s liu Thng d vn c phn trn

Ly s liu chnh lch dng gia s tin

Ly s liu L ly k ti thi im tnh t

Ly s liu ti khon mc C phiu qu

(12) Cc khon gp vn, mua c phn ca cng ty con

Cc khon gim tr b sung (A3) = 1314

Tng cc Phn chnh lch dng gia: (i)

Cu phn vn cp 2 hp nht (B1) = 1520

Ly s liu Qu d phng ti chnh trong

(18) D phng chung

Ly tng ca hai khon mc: (i) s d D

Cc khon phi tr khi vn cp 2 hp nht (B2)

Vn cp 1 (A) = (A1) - (A2)

Ly s liu ti khon mc Vn iu l trn

(3) Qu u t pht trin nghip v

Ly s liu Qu u t pht trin nghip

(4) Li nhun khng chia ly k

Xc nh theo hng dn ti khon 6,

Cc khon phi gim tr khi vn cp 1 (A2) = (6)

Ly s liu L ly k ti thi im tnh t