S.C. TURISM FELIX S.A. AGA. 03.04.2014 Situatifinanclar indviduateconforme eu LER. pentru execu fnanciorincelat la data de 31 decembrie 2013, S.C. TURISM FELIX S.A. SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE la data de 31 decembrie 2013 INTOCMITE iN CONFORMITATE CU Standardele Internationale de Raportare Financiara asa cum sunt aprobate de Uniunea Europeana ‘Shuai fnanciare incivdole lo 31.42.2013 -1FRSS.C. TURISM FELIXS.A, AGOA.03.042014 Situotifinoncioreindvicuale conforme cu LEAS. pentr execu fnanciar cheat la data de 34 decembrie 2013 Cuprins: Situatia profitului si a pierderii i alte elemente ale rezultatului global - pozitiel financiare 3. Situatia modificarilor capitalurilor prop 4, Situatia fluxurilor de trezorerie 5. Note la situatjile financiare individuale anuale pe Sitvoi fnancoreinivduole la 31.12.2013. IFRSS.C. Turism Felix S.A. Baile Felix / © NBN) 417500, Baite Felix, com. S8nmartin, jd. Bihor, Romania ZX TovAheiniand UFiGp8M) Wr. Reg. Com.: s05/132/1991 eS BY cuir: no 108826 sae. Copital social subscris si virsat: 49.614.945,60 lei SE: Blefon: -400259-318335, fax: +40 0259 318297; e-mail: secretariat@turismpely. 0 web: wwrw JeTNspO.COm SITUATIA POZITIEI FINANCIARE la data de 31.12.2013 lei Nota 31.dec.1331.dec.12 Active Active necurente Imobilizéri corporale 1 132,755.363 132.857.039 Imobilizari necorporale 2 19.102 7.369 Investitii imobiliare 3 621500 674.915 Active financiare 4 36,656.190 33.631.709 Total active necurente 170.052.155 167.171.031 Active curente Stocuri 5 961.106 1.014.613 Creante comerciale 6 1.392.252 1.618.287 Alte creante 7 10.890.868 10.473.980 Creante impozit profit curent Z 165.841 ° Creante impozit profit amanat 2 26.874 36.972 Numerar si echivalent in numerar 8 — 10.102.725 12.961.130 Total active curente 23,346,951 __ 26.068.010 Total active 193.399.106 193.239.041 Capitaluri proprii si datorii Capitaluri proprit Capitalul social 9 49.614.946 49.614.946 Alte elemente de capital social 9 0 86.950.065, Rezultat reportat 10 3.476.836 3.476.836 Rezultat din aplicarea IFRS 1 10.1 -2.239.014 -91.747.928 Rezerve 31 123.521.1248 124.611.175 Rezultatul curent 12 3.985.094 2.948.355 Repartizarea profitulul 2 -235.398 © -226.483 Total capitaluri proprii 178,123,612 175.626.966 Datorii necurente ‘Imprumuturi pe termen lung 13 7.896.000 10.810.000 Provizioane pe termen lung 4 351.638 1.059.931 Alte datorii pe termen mediu si lung 15 1,392,142 1,340,941 Total datorii necurente 9.639.780 13.210.872 Pagina 1 oin 2S.C. Turism Felix S.A. Baile Felix Nr. Reg. Com.: J05/132/1991 C.U.h: RO 108526 Capital social subscris $i vairsat: 49.614.945,60 lei 7 ¢ 1417500, Baile Fellx, com. SAnmartin, jud. Bihor, Roménia A. Tovrheiniand Yelefon: +40 0259 318338; fox: +40 0259 318297; & mall: secretariat @turismifelix.rO web: www feIKspa.cOm lei Nota 31.dec.13_31.dec.12 Datorii curente Datorii comerciale 16 3.308.038 2.261.006 Taxe curente v7 617.519 532.281 Datorii impozit profit curent 7 0 134,204 Alte datorii 18 «1.714.158 1.607.917 Total datorii curente 5.635.714 4,401,204 Total datori Total pasive DIRECTOR GENERAL, CONTABIL SEF, ec. Serac florian ec. Popa Marcel Pagina 2din 2S.C. Turism Felix S.A. Bail 417500, Baile Felix, com. Sénmartin, jud. Bihor, Roménia eli Copital social subscris si varsat: 49,614.945,60 lei gx Poe Romania Telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: secretariat @turlsmfelle ro web: www fellxspa.com $1 ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SITUATIA PROFITULUI SAU A PIERDERII la data de 31.12.2013 Nota 31.12.2012 Venituri din prestari servicii 19 32.349.842 Venituri din vanzarea de marfuri 19 16.573.507 Alte venituri 19 354.493, 49.277.842 Cheltuieli de exploatare 20 31.178.866 Costul marfurilor vandute 20 6.227.862 Alte cheltuieli 20 6.499.043 3.905.771 Rezultat operational 5.372.071 Venituri financiare 21 410.278 Chettuielifinanciare 21 1.252.682 Profitul te de impozitare 4.529.667 Impozit pe profit 22 1.485.396 Cheltuieli cu impozitul pe profit amanat 22 135.916 Venitul din impozit pe profit amanat 22 o Profit net aferent perioadei si rezultat global total aferent perioadel aise 2°) Rezultatul pe actiune Re de tezultatul pe actiune le baz 2B 10,0059 (exprimat in lei pe actiune) wn DIRECTOR ERAL, CONTABIL SEF, ec. Sera¢ Florian oan _-8¢. Popa Marcel lei 31.12.2013 30.855.715 16.441.055 224.436 47.521.206 30,304,647 5.871.999 6.228.971 42.405.617 5.115.589 517.420, 925.508 4.707.501 712,309 10.556 458 3.985.094 0,0080 Pagina 4 dinEe fe net KERR A. rovensiniand) Ne. Reg. Com.: 405/132/1991 — Cincnosoasze Capt et ube st 4961445 601 a a aD OE IDB for HO O59 38237, Pr a a pe Situatia modificdrilor in capitalurile proprii la data de 31, 12.2013 Sumel sunt exrimate nel Capital Alte elemento eezerve din Rezultat Rezultat Denumirea elemental cos iat [erste | Ae | rt | TOM STO aware TS Ea BAO wa R|_oROT TR] eT OD] a TRTATA TsTESeH Profit sav perdere { H650.065| —Tors36| 22.00] oon. aa| —sozrazd] — n988034 zope rez pret pce FRST Fase] 2550 8 7 onder ecitatesoat araan| amen q spin revlare relzal -rers2a| 167908 q setprereaaeporat cn pare FRS 1 8065 6.80065 q “eau extol cent 225304 s.rcoe] sees epatze relepatt- ate eve tzsaaail 1220404 q te elements le recut global q a ql q a q af lent le rena bal ql ql 7 q q "| rnzacticupropieta ql fd of aa of tama aorta =rae8 ie. Sold 3 docombvie 213, marae aL ona] aroaee| 123742] arom] Tears 4s Capital Ate elemente| eezerve din Rezultat Rezuttat Denumirea elemental cat ant |= "| arcane] Ret | Remit | rot sonal oi TO vanvare 7072 ares] Bassoon] wv 20a) an Tear] eee TTA THROU [Profit sau pierdere | ‘0| 3.625.290] 10.190.579) 489.615] -3572.982| 3.481.922) renee dees 7 ander aut pal 3800s cote] 205 ups cn eras elzat 362s uo] e173) 500509 rea0st rezutatepoat cn pare FRS 4 q 13.961 49961 reali eect cen araran|_2ravar es emer ale reat gob q a q a ql 7 ‘ale clonal east gba d ofa q d ” d [ranzcieu propre q of a a q 7 ciende acre 7 Sold la 31 decembrie 2012 “49.614.946| 86.950.065| 64.409.396| 60.201.779| -€8.271.092| 2.721.872] 175.626.966] conrani st, ec. Popa Marcel,Telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 31 “ w w S.C. Turism Felix S.A. Baile Felix 4417500, Baile Felix, com. Sénmartin, jud. Bihor, Roménia Nr. Reg. Com.: J05/132/1991 CU: RO 108526 Capital social subscris si varsat: 49.614,945,60 lei a TUVRheinland Romania ie ®) SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de 31.12.2013 Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare Profitul net inainte de impozitare si elemente extraordinare Atari privind venituie i cheltuielile calculate (nemonetare), pentru: ~ Alustar cu deprecierea imobilizélor (ne)corporate (amortize si provizioane) - Alustari cu deprecierea riscurior gi cheltuielior(provizioane) ~ Alte venturi nemonetare(ct711 + 758 2+758.8-parfal - Alte chettuieli nemonetare{ ct 854+664 ) ~ Chettual privind impozitele amanate - Venitur privind impozitele amanate ~ Chettuiell i venturi din conversia si evaluarea diferentelor de curs valutar Ajustariprivind venture gi chettualilenelegate de exploatare, pentru: ~ Verituriinanciare (dobar dif. cuts si dividende) Cheltuielt financiare (dobanai si dif. curs ) ‘Ate cheltuiel financiare ~ Chetuel (calculate) si venitur din vanzareaimobilzarior - Verituri (calculate) din subvenfi pentru investi - Chettuel gi venituri nelegate de exploatare Profit din exploatare inainte de modificarle capitalului circulant ~ Scadere | (Crestere) variaiastocurilor - Scaidere | (Crestere) variatia creantelor comercale, chett. in avans = Crestere / Scédere (variata) dator cate furizori gi venitur in avans Numerar generat din exploatare - Dobanzi pltite - Dividende piatte - Dob&n2iincasate - Dividende incasate ~ Chettuel financiare (dif, curs) - Veniturifnanciare (dt. curs) - Impoztl pe proft pat Fluxuri de numerar inaintea elementelor extraordinare - Ineaséii din operatiuniextraordinare - Pati privind operatuni extraordinare Numerarul net provenit din actvitati de exploatare Fluxuri de numerar din actvitati de investitit ~ Plt privnd achizti de obligatiu Pati privind achizti de imobizari - Incasari din vanzarea de imobilizari = Dobanzi incasate - Dividende incasate Fluxuri net de numerar din activtati de investti 2013 4.707.501 5.859.069 -851.245 224.436 323.939 10.556 458 1.862 -817 420 1.004.860 -79,382 0 0 0 10.231.152 $3,507 190.853 1.234.511 1.328.317 -809.216 1.315.847 402.624 0 40.182 42.045 “1.049.326 8.558.415 0 0 8.558.415 2.963.688 5.663.085 72.781 o 0 8.554.022 7 @-iall eretarREDTUTISM YET. TO; We: Wie FTiSpaCOTA Ie 2012 4.529.687 5.839.747 214.331 255.646 0 135.916 CY) 0 410.278 1.218.538 0 “7.413 0 0 11.265.161 152.456 -132.880 469.742 11.449.567 “1.176.503 0 363.110 0 42.035 40.305 “1.072.977 9.561.466 0 0 9.561.465 4.868.927 7.113, 6.864 4,854,950 Pagina 1 oin 2S.C. Turism Felix S.A. Baile Felix A ®) A = 1417500, Biile Felis, com. Séinmartin, jud. Bihor, Roménia ) Wve. Reg. Com.:405/132/1991 si Boris CU.l: RO 108526 goes Capital social subscris si virsat: 49.614.945,60 lei ee Gelefon: +40 0259 318338; fox: +40 0259 318297, e-mail: secretarlat@turismyelnx.ro, web: www felixspa.com ‘ei 2013 2012 Fluxuri de numerar din activitati de finantare (+) Incas din imprumutur ° 0 (©) _ = Pali prvind rembursarea imprumuturior 2.914.000 -4.800.000 (#) = Variata datoritor legate de operati de fnantare 51.201 -168.070 Fluxuri de numerar din actvitai de finantare 2.862.739 -4.968.070 CCresterea /(Descresterea) neta a numerarului giechivalentuluide numerar -2.858.408-261.555 (+) ~Chetuel din conversa gi evaluarea diferentelor de curs velutar ° 0 (©) Venturi din conversia gi evaluarea diferentelor de curs valutar ° ° Numerar gi echivalent de numerar ta inceputul perioadei 412.981.1380 13.222.685 Numerar si echivalent de numerar la sfarsitul perioadei 40.102.725 12.961.130 CHECK 0 ° DIRECTOR GENERAL, CONTABIL SEF, e ec. Popa Marcel Pagina 2in 2S.C. TURISM FELIX S.A. AG.OA.03.042014 Notela situate finonciareindviduoleconforme cu RS. pentra exerci fnancorincheit la date de 31.12.2013 POLITIC] $1 NOTE DE PREZENTARE AFERENTE SITUATIILOR FINANCIARE INDIVIDUALE la data de 31 decembrie 2013 PREZENTARE GENERALA Entitatea care raporteazd Situatiile financiare individuale sunt prezentate de SC TURISM FELIX SA, cu sediul in Baile Felix, com.Sanmartin, judetul Bihor. Societatea isi desfasoard activitatea pe teritoriul Romaniei, nefiind prezenta pe alte piete geografice. S.C. Turism Felix S.A. este inregistrat8 la Oficiul Registrului Comertului sub numarul 405/132/1991, avand cod unic de inregistrare nr. RO 108526. Functioneaz’ ca o societate pe actiuni conform Legii nr. 31/1990 republicat’, cu modificarile si completarile ulterioare, avand drept activitate de bazi tratament balnear, alimentatie public’ si agrement, turism intern si international, exploatarea surselor de apa termomineralé si distribuirea acestora. Obiectul de activitate este prevazut la art.5 din Actul Constitutiv al societatii si potrivit clasificdrii CAEN activitatea principala este HOTELURI SI ALTE FACILITATI DE CAZARE SIMILARE — cod CAEN 5510. S.C. TURISM FELIX S.A. a fost infiintata initial 15.10.1990 pe structura fostului Complex de Hoteluri si Restaurante (CHR), functionand ca si societate pe actiuni conform Legii 31/1990 republicata si Hotararii de Guvern 1041/1990, cu durata de functionare nelimitat’. Este 0 societate detinuta public, conform terminologie! prevézuta in Legea 297/2004 privind piata de capital, fiind inregistrata la Comisia National a Valorilor Mobiliare conform certificatului de inregistrare a valorilor mobilare nr. 3191/04.12.2006. Din anul 1997 si pe parcursul anului 2006, actiunile societatii au fost inscrise si s-au tranzactionat pe piata bursier’ RASDAQ, avand simbolul ,TUFE”. Evidenta actionarilor a fost uta in anul 2009 de c&tre Depozitarul Central (fost REGISCO) conform contractului nr. 7778/01.03.2007. in 19.02.2007, societatea a fost admisd la tranzactionare pe piata reglementat administrata de S.C. Bursa de Valori Bucuresti S.A. Grupul din care face parte Societatea in calitate de parte afiliala este S.1.F. TRANSILVANIA S.A.. Sediul social al S.L.F. TRANSILVANIA S.A. este: Brasov, str. Nicolae lorga nr.2, jud. Brasov. Situatiile consolidate ale grupului SIF Transilvania SA pot fi obtinute de la sediul social al acesteia Descrierea activitati Obiectul de activitate al SC TURISM FELIX SA este prevazut la art. 5 din Actul Constitutiv al societatii. Potrivit clasificdrii CAEN activitatea principala este Hoteluri si alte facilitati de cazare Noele de 1 a 30 foe parte din prezentelestucti financiore ready,S.C. TURISM FELIXS.A. AG.OA.03.042014 — Notelo stuatilefinancioreindividuoleconforme cu IER.S. pentru exerci fnanciar cheat la data de 31.12.2013 similare - cod CAEN 5510, constand in tratament balnear, cazare, alimentatie publica si agrement, turism intern si international, exploatarea surselor de apa termominerala si distribuirea acestora pe baza licentei de concesionare a dreptului de exploatare a apelor termale pe o perioad’ de 20 de ani, cu posibilitatea de prelungire pe perioade succesive de 5 ani. Perimetrul de exploatare a resurselor si rezervelor de apa termominerald cuprinde intreaga zona Felix si Baile 1 Mai. S.C. TURISM FELIX S.A. este singurul responsabil cu activitatile de exploatare a rezervelor de ap termomineral, putand cesiona dreptul de exploatare altor entitati pe baza contractelor de livrare incheiate cu acestea, atata timp cat activitatile acestora nu influenteaz’ activitatile proprii de exploatare. Servi in desfasurarea activitatii sale de baza, turismul balnear, SC TURISM FELIX SA oferd pachete de servicii, formate in general din tratament balnear, cazare si masa. Pachetele de servicii oferite sunt diferite, functie de specificul publicului-tinta caruia i se adreseaza Tratamentul de baz rméne cel balnear clasic, balneofizical si de recuperare medical, dar in acelasi timp programele de profilaxie si wellness/agrement au o pondere tot mai mare. Pentru asigurarea serviciilor medicale, S.C. TURISM FELIX S.A. dispune de cinci baze de tratament (international, Termal, Poienita, Mures si Unirea). Serviciile de tratament sunt personalizate, find adaptate functie de afectiunile/ problemele de sndtate ale fiecirui turist. Pachetul de tratament balneofizical si de recuperare medical’ include consultatii medicale (una pe saptiména) asigurate de medici specialisti si prescrierea unui numér de 2-4 proceduti terapeutice pe zi. Procedurile de tratament cuprind hidroterapia, kinetoterapia, elongatiile, electroterapia, inhalatiile cu aerosoli, termoterapia, aromoterapia, masoterapia, conform recomandarii medicului. Similar, in cadrul pachetelor de profilaxie si wellness este inclusd minimum o consultatie medicals, iar procedurile cum ar fi hidroterapia si kinetoterapia se deruleaz3 sub supraveghere medicala jn completarea pachetului de servicii medicale exist cabinetele de investigatii clinice (Laborator, ecografie, radiografie). La granita dintre serviciile medicale si cele de agrement se situeaza serviciile din centrele de weliness din complexele turistice International, Termal si Apollo, unde se pot efectua bai ‘aromatice de relaxare, jacuzzi, masaj, saun’, solar si care dispun si de sali de fitness/de fort. Centrul de wellness International are in plus un bazin interior cu apa termala, dotat cu paturi de apd si mai multe instalatii de hidromasaj. Serviciile de cazare sunt asigurate in cele 7 structuri hoteliere, in camere single, duble, triple sau apartamente — total cca. 2.394 de locuri Serviciile de masa sunt oferite in sapte restaurante categoria a |-a (Termal, Nuférul, International, Poienita, Mures, Somes, Unirea), fiecare dispunand de 1-3 saloane si de terase ‘amenajate in acest scop. La acestea se adaug’ complexul de Poiana unde a fost amenajat un club cu 0 capacitate de 300 de locuri, astfel incat in total sunt disponibile circa 2.892 de locuri pentru servirea mesei. Tot in sectorul de alimentatie public trebuie amintite barurile de zi din cadrul complexelor hoteliere, Clubul Dark, Gradina de var’, cofetiriile, gelateria, precum si spatiile cu destinatia de bufet si bufet-restaurant din Complexul Apollo. Serviciile de agrement cele mai solicitate pe tot parcursul anului sunt serviciile oferite de Complexul de agrement Apollo, ce includ piscinele cu apa termala acoperite sau in aer liber, spatii pentru jocuri si centrul de wellness. in intervalul mai — septembrie, acestora li se adauga servicile din cadrul Strandului Felix ~ piscine cu api termala si pentru inot (cu apa rece), piscina pentru copii, mini aqua-parc (tobogan acvatic cu cinci piste), terenuri de Beach volley si de mini- fotbal, iar din anul 2012 a fost pus in functiune Strandul Venus din statiunea Baile 1 Mai Notele del fa 30 fac parte din prezentelestutifinancare a2 aE a8S.C. TURISM FELIX S.A. AGOA. 03042014 Note la situatilefinanciare individual conforme cu LEAS. pentru exereiulfnanclarinchelat lo dota de 31.12.2013 Alte serviciituristice oferite sunt: - valorificarea, pe baz’ de comision, a serviciilor turistice proprii, prin SC Transilvania Travel SA, care asiguri de asemenea asistenta si informare turistic’, organizarea de seri festive, excursii, etc. = transportul cu mijlocele auto proprii ~ transferuri la/de la aerogari, gari, autogari, excursil; ~ inchirierea de sali pentru organizarea de conferinge si alte evenimente similare, punerea la dispozitie a echipamentelor necesare, etc ~ pachetele de servicii turistice ocazionate de marcarea unor sarbatori, cum ar fi: Revelion, Paste, 1 Mai, etc. Alte activitati Complementar activitatii sale de baz, S.C. Turism Felix S.A. mai deruleaza activitati, dupa cum sunt: ~ inchirierea de terenuri si spatii pentru derularea diverselor activit’ti comerciale sau de prestari servicii, pe baz de contracte incheiate cu terti; ~ distribuirea de apa termominerala catre persoane fizice si juridice din Baile Felix, pe baz de contract; ~ redistribuirea de utilitati (apa rece, ap cald’, agent termic) catre persoane fizice si juridice din Baile Felix, pe baz’ de contract, conform tarifelor aprobate de Autoritatea National de Reglementare a Serviciilor de Gospodarire Comunala. B. PRINCIPII $1 POLITIC! CONTABILE 1. Declaratia de conformitate Situatille financiare au fost pregatite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara aga cum au fost adoptate de catre Uniunea Europeana. Primele Situatit financiare individuale ale societatii intocmite in conformitate cu cerintele IFRS 1 au fost fost publicate in anul 2013 odaté situatille financiare la 31.12.2012. Data tranzitiei la Standardele Internationale de Raportare Contabila a fost 01 ianuarie 2011, drept pentru care Societatea a prezentat situatii financiare complete la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012. Evidentele contabile ale Societatii sunt mentinute in lei, in conformitate cu Reglementarile Contabile Roménesti (RAS). Aceste conturi au fost retratate pentru a reflecta diferentele existente intre conturile conform Reglementarile Contabile Romanesti (,RAS”) si cele conform Standardelor Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana (,|FRS”). In mod corespunzator, conturile conform RAS sunt ajustate, in cazul in care este necesar, pentru a armoniza situatille financiare individuale, in toate aspectele semnificative, cu Standardcle Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea European ( , IFRS”). Modificarile cele mai importante aduse primelor situatiilor financiare intocmite in conformitate cu RAS pentru a le alinia cerintelor Standardelor Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana (,,|FRS") sunt: ~ reclasificarea mai multor elemente in categorii mai cuprinzatoare; ~ ajustari ale elementelor de active, datori proprii, in conformitate cu cerintele IAS 29 — ,Raportarea financiara in economii hiperinflationiste” deoarece economia romaneascé a fost 0 economie hiperinflationista panadla 31 decembrie 2003; = ajustari de valoare just3 si pentru deprecierea valorii activelor financiare, in conformitate cu IAS 39 — , Instrumente financiare: recunoastere si evaluare”; Notele del 1 a 30 for parte din prezentele suet financare Pog. 3aS.C. TURISM FELIXS.A. AG.0.8.03.042014 Note la situatilefinancire indvidvoleconforme eu LER. pentru exerci! financarIncheiat la data de 31.12.2013 = ajustiri ale investitillor imobiliare pentru evaluarea acestora |a valoarea just, in conformitate cu IAS 40 ~ , Investitil imobi — ajustari pentru recunoasterea creantelor si datoriilor privind impozitul pe profit aménat, (in conformitate cu IAS 12 — ,Impozitul pe profit” si cerintele de prezentare in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana (, IFRS") Pentru exercitiul financiar al anului 2013, situatile financiare anuale individuale au fost intocmite conform Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1286/2012 (OMFP 1286/2012) prin aplicarea Standardele Internationale de Raportare cu modificarile si completarile ulterioare. Raportari contabile anuale la 31.12.2013 sunt conforme cu reglementarile de raportare privind entitatile ale c&ror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piatd reglementat’ care aplicd Reglementarile contabile conforme cu Standardele internationale de raportare financiar’, prevazute la pct. 1.1 din anexa 3 la Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finantelor publice nr. 79/2014, privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatillor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finanantelor Publice. Prezentarea situatiilor financiare Situatiile financiare individuale sunt prezentate in conformitate cu cerintele IAS 1 — ,Prezentarea situatiilor financiare”. Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate cadrul situatiei pozitiei financiare si o prezentare a veniturilor $i cheltuielilor pe functii in cadrul situatiei rezultatului global, considerand ca aceste metode de prezentare ofera informatii care sunt credibile si mai relevante decat cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise de IAS 1 Situatille financiare individuale elaborate la data de 31.12.2013 cuprind: ~ Situatia pozitiel financiare ~ Situatia profitului sau pierderii si alte elemente ale rezultatului global ~ Situatia modificérilor capitalurilor proprit ~ Situatia fluxurilor de trezorerie - Date suplimentare cu privire Ia situatiile financiare individuale redate in Notele explicative 3. Moneda functionala Conducerea Societitii consider c3 moneda functionala, asa cum este aceasta definita de IAS 21 — ,Efectele variatiei cursului de schimb valutar”, este leul romédnesc (lei), aceasta fiind moneda mediului economic principal in care societatea isi desfasoara activitatea si reflect cel mai bine efectul economic al tranzactiilor si evenimentelor asupra entitatii, Situatille financiare individuale sunt prezentate in lei, rotunjite la cel mai apropiat leu, moneda pe care conducerea Societatii a ales-o ca moneda de prezentare. 4. Bazele evaluarii Situatiile financiare individuale sunt intocmite folosind principiul costului cu exceptia instrumentelor financiare care sunt reevaluate la valoarea just. Principiul valorii juste este aplicat, cu exceptia activelor sau datoriilor pentru care valoarea just nu poate fi stabilit’ in mod credibil Notele del {lo 30 foc parte dn prexentele stot financore ee‘S.C. TURISM FELXS.A. AG.OA.03.042014 Note a stuatilefinanciareindviduoleconforme cu IFRS. pentru exerci fnanciarincheat fa data de 31.12.2013 Evaluarea activelor si datoriilor s-a efectuat astfel: > Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta. > Imobilizarile corporale sunt evaluate initial = lacostul de achizitie, pentru cele procurate cu titlu oneros; * [a valoarea de aport, pentru cele primite ca aport in natura la constituirea/ majorarea capitalului social; + lavaloarea just de la data dobandirii, pentru cele primite cu titlu gratuit. Pentru recunoasterea ulterioars, la nivelul societatii s-a adoptat modelul reevaluarii Y Imobilizarile necorporale au fost evaluate initial la cost. Dupii recunoastere, imobilizarile necorporale sunt contabilizate pe baza modelului bazat pe cost, adicd la costul lor minus orice amortizare cumulata si orice pierderi din deprecieri cumulate. > Numerarul si echivalentele de numerar sunt prezentate in bilant la cost. > Activele financiare si datoriile financiare sunt recunoscute initial la valoarea lor just plus, in cazul unui activ financiar sau al unei datorii financiare care nu este la valoare just prin profit sau pierdere, costurile tranzactiei care pot fi atribuite direct achizitiei sau emiterii. Dupa recunoasterea initial’, activele financiare sunt recunoscute la valoarea just printr- un cont de rezerve (rezerve din evaluarea la valoarea just) din cadrul capitalurilor proprii fara nici o deducere a costurilor de tranzactie cu exceptia imprumuturilor si creantelor care sunt evaluate la costul amortizat utilizand metoda dobanzii efective. Dup& recunoasterea initial’, datoriile financiare sunt evaluate la costul amortizat, utilizand metoda dobanzii efective ‘Alte active si datorii financiare, precum gi activele si datoriile ne-financiare sunt prezentate la cost amortizat, valoare reevaluata sau cost istoric 5. Utilizarea estimarilor gi judecatilor Pregatirea situatiilor financiare individuale in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiari adoptate de Uniunea Europeana (,IFRS”) presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimari, judecdti si ipoteze ce afecteazi aplicarea politicilor contabile precum si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Judecatile si ipotezele asociate acestor estimari sunt bazate pe experienta istoric’ precum si pe alti factori considerati rezonabili in contextul acestor estimari. Rezultatele acestor estimari formeaza baza judecitilor referitoare la valorile contabile ale activelor si datoriilor care nu pot fi obtinute din alte surse de informatii Estimarile si ipotezele ce stau la baza lor sunt revizute periodic. Revizuirile estimérilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea este revizuit8, dacd rebizuirea afecteazi doar acea perioada, sau in perioada in care estimarea este revizuita si perioadele viitoare daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta cat si perioadele viitoare. Modificarea estimérilor, prin natura ei nu are legatura cu perioadele anterioare si nu reprezinta corectarea unei erori. Prin exceptie de la modul de prezentare a efectului modificarii estimarli aratat mai sus, dacé 0 asfel de modificare di nastere la modificari ale activelor si datoriilor sau capitalurilor, efectul modificarii se va prezenta prin ajustarea activelor, datoriilor sau capitalurilor proprii in perioada modifica 6. Politici contabile semnificative Politicile contabile au fost aplicate in mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate in situatiile financiare individuale intocmite de Societate. Situatiile financiare individuale sunt intocmite pe baza ipotezei c& Societatea isi va continua activitatea in viitorul Notele de fa 11 30 foc porte din precentele stu fineneiare aS.C. TURISM FELIXS.A. AGOA.03.04.2014 Note la stuatilefnanciore indviduoleconforme eu LER. pentrs exerci financarincheiat la data de 31.12.2013 previzibil. Pentru evaluarea aplicabilitatii acestei ipoteze, conducerea analizeaz’ previziunile referitoare la intrarile viitoare de numerar. Daca un standard sau o interpretare, se aplica in mod specific unei tranzactii, unui alt eveniment sau unei conditil, politicile contabile aplicate acelui element, se considera alese, prin aplicarea standardului sau a interpretarii respective, luand in considerare orice ghid de implementare emis de IASB pentru standardul sau interpretarea in cauza Politicile contabile sunt aplicate in mod consecvent pentru tranzactiile, evenimentele si alte conditii similare, cu exceptia situatiei in care un standard sau o interpretare impune sau permite clasificarea de categorii, pentru care se pot aplica politici diferite de cele anterioare. Erorile semnificative ale perioadelor precedente constatate cu privire la recunoasterea, evaluarea, prezentarea sau descrierea elementelor situatiilor financiare trebuie corectate retroactiv in primul set de situatii care se autorizeaza in vederea emiterii, prin: ‘* retratarea valorilor comparative ale perioadei sau perioadelor precedente in care a aparut eroarea; sau ‘* retratarea soldurilor initiale ale activelor, datoriilor si capitalurilor proprii, pentru cea mai indepartatd perioad’ prezentatd, dacd eroarea a aparut inainte de cea mai indepartata perioada anterioara prezentata. a) Conversia in moneda st Moneda de referint: Elementele incluse in situatiile financiare individuale sunt evaluate in moneda national’, leul romanesc (RON), moneda care reflect cel mai fidel substanta economica a evenimentelor Situatiile financiare individuale se prezinta in lei romanesti (RON), aceasta fiind moneda de referint3 a S.C. TURISM FELIX S.A. Tranzactii si solduri Operatiunile in devize se inregistreaza in contabilitate, atat in devize, cat si in lei (RON). Conversia tranzactiilor dintr-o moneda straina in lei romAnesti (RON) se_efectueaz’ pe baza cursului de schimb valutar, in vigoare la data la care au loc tranzactiile. Disponibilitatile, creantele si datoriile inregistrate intr-o alt valut3 decat leul roménesc, existente in sold la finele unui exercitiu financiar, se evalueaz’ la cursul de schimb valutar ‘comunicat de B.N.R. pentru ultima zi bancard din an. Castigurile si pierderile din diferente de curs valutar rezultate din decontarea unor tranzactii efectuate in alte valute si din conversia unor active si pasive monetare exprimate in moneda str3ina sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in cadrul rezultatului financiar, cu exceptia cazurilor in care acestea sunt inregistrate, potrivit legislatiei specifice, in capitalurile proprii ca instrumente de acoperire impotriva riscurilor fluxurilor de trezorerie. Diferentele de conversie aferente titlurilor de creanta si a altor active financiare monetare evaluate la valoarea just, sunt incluse in castigurile sau pierderile din diferente de curs valutar. Diferentele de conversie aferente elementelor nemonetare, precum titlurile de participare, sunt raportate astfet: a) Ca parte a castigului sau pierderii din ajustarea la valoarea just, in cazul titlurilor de Participare detinute in scopul tranzactionsrii; b) Incluse in rezerva de reevaluare din cadrul capitalurilor proprii in cazul_titlurilor de Participare disponibile pentru vanzare. "Note de a1 lo 30 fac porte din prexentele stoi fnancare a Pog. 6am 96S.C. TURISM FELIXS.A. AG.OA.02.042018 Note stuetile financareindividuole conforme cu LES. pentru exerciulfnanclarIncheat la data de 31.12.2013 Cursurile de schimb ale principalelor monede straine au fost (lei): ke Valuti 31 decembrie 2013 | 31 decembrie 2012 Euro (EUR) _ 4.4847 | 4,4291 Dolar american (USD)_ 3,2551 3,3619 b) Filiale si entitati asociate Filialele sunt entitati aflate sub controlul Societitii, controlul exist atunci cdnd Societatea are puterea de a conduce, in mod direct sau indirect, politicile financiare si operationale ale unei entitati pentru a obtine beneficii din activitatea acesteia. La momentul evaluarii controlului sunt luate in calcul si drepturile de vot potentiale sau convertibile care sunt exercitabile la momentul respectiv. Entitatile asociate sunt acele societati in care societatea poate exercita o influenta semnnificativa, dar nu si control asupra politicilor financiare si operationale. Societatea a clasificat in aceste situatii financiare individuale participatiile in entitati asociate ca active financiare evaluate la valoarea just cu pierderile si castigurile recunoscute in contul de profit sau pierdere, in conformitate cu IAS 39. Societatea prezint’ Situatii financiare individuale. Societatea respect principiile de prezentare si intocmire a situatiilor financiare consolidate urmand ca acestea sa fie supuse aprobirii si publicéirii la o data ulterioars. Pentru satisfacerea necesitatilor informationale ale utilizatorilor S.C. Turism Felix S.A. este cuprins’ in Situatiile financiare consolidate ale societatii-mama S.LF. Transilvania S.A. Lista entitatilor asociate se regaseste in nota 4. ©) Contabilizarea efectului hiperinflatiei jin conformitate cu IAS 29 ~ ,Raportarea financiara in economiile hiperinfiationiste”, situatiile financiare ale unei entitéti a carei moneda functionala este moneda unei economii hiperinflationiste trebuie prezentate in unitatea de masura curenta la data incheierii bilantului (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al preturilor de la data itil sau a contributiei). Conform IAS 29 — ,Raportarea financiar’ in economille hiperinflationiste”, 0 economie este considerata ca fiind hiperinflationisté daci, pe langa alti factori, rata cumulata a inflatiei pe o perioada de trei ani depaseste 100%. Sc&derea continua a ratei inflatiei si alti factori legati de caracteristicile mediului ‘economic din Romania indica faptul c& economia a carei monedé functionala a fost adoptata de catre Societate a incetat si mai fie hiperinflationista, cu efect asupra perioadelor financi incepand cu 1 ianuarie 2004. Asadar, prevederile IAS 29 au fost adoptate in intocmirea situatiilor financiare individuale pana la data de 31 decembrie 2003. Astfel, valorile exprimate in unitatea de masur curent la 31 decembrie 2003 sunt tratate ca baz’ pentru valorile contabile raportate in situatiile financiare individuale si nu reprezint’ valori evaluate, cost de inlocuire, sau oricare alts masurare a valorii curente a activelor sau a preturilor la care tranzactille ar avea loc in acest moment. in scopul intocmirii situatiilor financiare individuale, Societatea ajusteazd urmatoarele elemente nemonetare pentru a fi exprimate in unitatea de masura curenté la 31 decembrie 2003: ~ capital social ~ alte rezerve Imobilizarile corporale si necorporale sunt prezentate la valoarea justi drept cost presupus la 01 ianuarie 2011, valoare reevaluata la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2013. Cea mai recenta reevaluare a fost efectuata de catre Societate la data de 31 decembrie 2011. ‘Notele de a1 1 30 fac porte din pretentlesituatifinenciore aeS.C. TURISM FELIKS.A. AGOA.03.04.2014 Note la stuailefinanciore indvidvoleconforme cu LER. pentrs exerci finencarincheiot la data de 31.12.2013 d) Numerar si echivalente de numerar Numerarul si echivalentele de numerar sunt prezentate in bilant la cost. in scopul intocmirii situatiei fluxurilor de numerar, numerarul si echivalentele de numerar cuprind casa, conturile la banci, inclusiv depozitele cu scadenta la 3 luni sau mai putin, numerar in tranzit, alte investiti financiare pe termen scurt cu nivel ridicat de lichiditate cu scadenta la trei luni sau mai putin si facilitatile de descoperit de cont. in bilantul contabil, facilitatile de descoperit de cont sunt recunoscute ca datorii curente in cadrul imprumuturilor. e) Active si datorii financiare Clasificare Societatea clasificd instrumentele financiare detinute in urmatoarele categorii: 1. Active sau datorii financiare evaluate la valoare justé prin contul de profit si pierdere Creantele pe termen scurt reprezinté active ale intreprinderii rezultate in urma tranzactiilor cu persoane juridice sau fizice, relatii in urma carora Societatea a livrat un bun, a prestat un serviciu sau a executat o lucrare si pentru care trebuie si primeasci un echivalent valoric sau 0 contraprestatie, intr-o perioada de timp de pana la un an Conform Standardului International de Contabilitate IAS 39 — Instrumente financiare: Recunoastere si Evaluare”, creantele intreprinderii reprezinta activele financiare create de Societate prin furnizare de bunuri sau prestare de servicii direct unui debitor, altele decat cele ce sunt initiate cu intentia de a fi vandute imediat sau in termen scurt, care trebuie categorisite ca retinute pentru tranzactionare. Datoriile pe termen scurt provin din tranzactiile cu persoane fizice sau juridice (cumpérarea de bunuri, lucrari sau servicii, utilizarea fortei de munca, plata impozitelor si taxelor etc.), in care societatea trebuie si efectueze o plat’ sau o contraprestatie intr-o perioad’ de timp de pand la un an. Standardul International de Contabilitate IAS 1 — ,Prezentarea Situatiilor Financiare” clasificd 0 datorie ca datorie curenta atunci cdnd: (1) se asteapta sa fie achitata in cursul normal al ciclului de exploatare; sau (2) este exigibila in termen de 12 luni de la data bilantului. Datoriile comerciale trebuie clasificate ca fiind curente, indiferent de scadenta lor. Creantele si datoriile comerciale sunt prezentate conform IAS 1 in structura bilantului. Se precizeaza cd activele si datorile fiscale trebuie prezentate separat. Acestea trebuie recunoscute doar atunci cdnd societatea devine parte a unui contract si, ca urmare, are dreptul legal de a primi numerar sau, respectiv, are obligatia legala de a plati. ‘Aceasta categorie include active financiare sau datorii financiare detinute pentru tranzactionare si instrumente financiare clasificate la valoare justa prin contul de profit si pierdere la momentul recunoasterii initiale. Un activ sau 0 datorie financiara este clasificat in aceastd categorie dacd a fost achizitionat in principal cu scop speculativ sau daca a fost desemnat in aceasta categorie de citre conducerea Societatii 2. Investitii detinute pand la scadent Investitile detinute pana la scadenté reprezinta acele active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile si scadenta fix, pe care Societatea are intentia ferma si posibilitatea de a le pastra pana la scadenta. investitiile detinute pana la scadent§ sunt mAsurate la cost amortizat prin metoda dobanaii efective minus pierderi din depreciere. Note de fata 30 fac porte din prezentle stu financiare — po9.86n 46 | —S.C. TURISM FELIXS.A. AGOA.03.042014 — Notelastuailefinancire individual conforme cu LER. pentru exerci financarIncheiat la data de 31.12.2013 3. Credite si creante Creditele si creantele sunt active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piata active, altele decat cele pe care Societatea intentioneaza si le vind’ imediat sau in viitorul apropiat 4. Active financiare disponibile pentru vanzare Activele financiare disponibile pentru vanzare sunt acele active financiare care nu sunt clasificate drept credite si creante, investitii detinute pand la scadenté, sau active financiare la valoarea justi prin contul de profit si pierdere. Ulterior recunoasteri initiale, activele financiare disponibile pentru vanzare pentru care exista o piata activa sunt masurate la valoarea justa iar modificarile de valoare justa, altele decat pierderile din depreciere, precum si castigurile si pierderile rezultate din variatia cursului de schimb aferent elementelor monetare disponibile pentru vanzare, sunt recunoscute direct in capitalurile proprii. jin momentul in care activul este derecunoscut, castigul sau pierderea cumulata este transferata in contul de profit si pierdere Recunoastere Activele si datoriile sunt recunoscute la data decontarii, respectiv la data la care instrumentul respectiv este livrat catre Societate sau de catre Societate. Activele si datoriile financiare sunt masurate la momentul recunoasterii initiale la valoare just plus costurile de tranzactionare direct atribuibile, cu exceptia investitiilor in actiuni a cdror valoare just nu a putut fi determinata in mod credibil si care sunt recunoscute initial la cost. Evaluarea la cost amortizat Costul amortizat al unui activ sau datorii financiare reprezinta valoarea la care activul sau datoria financiara este masurat de recunoasterea initial, mai putin platile de principal, la care se adaugé sau din care se scade amortizarea cumulata pnd la momentul respectiv folosind metoda dobanzii efective, mai putin reducerile aferente pierderilor din depreciere. Evaluarea Ja valoarea justé Valoarea just este suma la care poate fi tranzactionat un activ sau decontata o datorie, intre parti interesate si in cunostint& de caua, in cadrul unei tranzactii desfasurate in conditii obiective la data evaluarii Determinarea valorii juste a activelor si datorillor financiare se bazeaz’ pe cotatiile pe o piata activi. Un instrument financiar are o piata activ’ dacd pentru acel instrument sunt disponibile rapid si in mod regulat preturi cotate iar aceste preturi reflect tranzactii pe piat’ efectuate regulat in conditii obiective Activele financiare disponibile pentru vanzare pentru care nu exist3 0 piata activa si pentru care nu este disponibili determinarea in mod credibil a unei valori juste sunt evaluate la cost si sunt testate periodic pentru deprecierea valorii Pentru toate celelalte instrumente financiare, valoarea just se determina folosind tehnici de evaluare. Tehnicile de evaluare include tehnici bazate pe valoarea actualizaté neta, metoda fluxurilor de numerar actualizate, metoda comparatillor cu instrumente similare pentru care exist un pret de piat’ observabil si alte metode de evaluare. Identificarea $i evaluarea deprecierii de valoare Activele financiare mésurate la cost amortizat La data fiecdrui bilant contabil, societatea analizeaza daca exist indicii obiective potrivit cfrora un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat daca si numai dacd exist indicii obiective cu privire la deprecierea aparutd ca rezultat al unuia sau mai multor evenimente ce au avut loc dupa recunoasterea initiala a activului (,eveniment generator de pierderi"), iar evenimentul sau Note dll 30 fc porte dn precetee suo francine Fo. 94m 46S.C. TURISM FELIX S.A. AGOA,02.042014 Note la stuailefinanciareindvidvale conforme cu LES. pentru exerci fnancarincheit fa data de 31.12.2013 evenimentele generatoare de pierdere au un impact asupra fluxurilor de numerar viitoare ale activului financiar sau Societateaui de active financiare care poate fi estimat in mod credibil Daca exist indicii obiective c& a avut loc o pierdere din deprecierea activelor financiare masurate la cost amortizat, atunci pierderea este masurata ca diferenta intre valoarea contabilé a activului 5i valoarea actualizatd a fluxurilor viitoare de numerar utilizand rata dobancii efective a activului financiar la momentul initial. Daca un activ financiar masurat la cost amortizat are o rata variabila a dobanzii, rata de actualizare pentru evaluarea oricarei pierderi din amortizare este rata variabil curenta a dobanzii, specificata in contract. Valoarea contabila a activului este diminuata prin folosirea unui cont de provizion. Cheltuiala cu deprecierea de valoare se recunoaste in contul de profit si pierdere. Dac’ intr-o perioad& urmtoare un eveniment care a avut loc ulterior momentului recunoasterii deprecierii determina reducerea pierderii din depreciere, pierderea din depreciere recunoscut anterior este reluaté fie direct, fie prin ajustarea unui cont de provizion. Reducerea pierderii din depreciere se recunoaste in contul de profit si pierdere. Active financiare disponibile pentru vanzare Societatea evalueazi la data fiec3rui bilant dacd exist dovezi obiective ci un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. in cazul investitiilor de capital clasificate ca disponibile pentru vanzare, 0 scadere semnificativa sau prelungita a valorii juste a actiunii sub costul su este luati in considerare pentru a determina daca activele sunt depreciate. in cazul in care exista astfel de dovezi pentru activele financiare disponibile pentru vanzare, pierderea cumulata — masurata ca diferenta intre costul de achizitie si valoarea justi curent’, minus orice pierdere din depreciere pentru acel activ financiar recunoscut anterior in profit sau pierdere este eliminata din alte venituri din rezultatul global si recunoscute in contul de profit. Pierderile din depreciere recunoscute in contul de profit si pierdere si in cadrul instrumentelor de capitaluri proprii nu sunt anulate prin contul de profit si pierdere. in cazul in care, intr-o perioada ulterioar3, valoarea justi a unui instrument de datorie clasificat drept disponibil pentru vanzare creste si cresterea poate fi obiectiv legat de un eveniment care are loc dup’ ce pierderea a fost recunoscuté in profit sau pierdere, pierderea din depreciere find reversat prin contul de profit si pierdere. Date fiind limit&rile intrinseci ale metodologiilor aplicate si incertitudinea semnificativa a evaluarii activelor pe piata locala, estimérile Societatii pot fi revizuite semnificativ dup’ data aprobarit situatiilor financiare. Derecunoastere Societatea derecunoaste un activ financiar atunci cand expira drepturile de a primi fluxuri de numerar din acel activ financiar sau atunci cand Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar contractuale aferente acelui activ financiar intr-o tranzactie in care a transfera in mod semnificativ toate riscurile si beneficiile dreptului de proprietate. Orice interes in activele financiare transferate retinut de Societate sau creat pentru Societate este recunoscut separat ca un activ sau datorie. Societatea derecunoaste 0 datorie financiar3 atunci cand s-au incheiat obligatiile contractuale sau atunci cand obligatiile contractuale sunt anulate sau expira f) Investitii imobiliare Investitiile imobiliare sunt proprietati imobiliare (terenuri, cladiri sau parti ale unei cladiri) detinute de catre Societate in scopul inchirierii sau pentru cresterea valorii sau ambele, si nu pentru a fi utilizate in productia sau furnizarea de bunuri sau servicii sau in scopuri administrative sau a fi vandute pe parcursul desfasurarii normale a activitatii Anumite proprietati includ o parte care este detinut pentru a fi inchiriata sau cu scopul ‘Notele de lo 1 la 30 foc prte din preventele situa finance neS.C. TURISM FELIX S.A. AG.OA.03.042014 Notela stuatileflnanciareindviduolecanforme cu LERS. pentru exerilfinanciorincheit la data de 31.12.2013 cresterii valorii si o alta parte care este definut’ in scopul producerii de bunuri, prestarii de servicii sau in scopuri administrative. Dac’ aceste parti pot fi vandute separat (sau inchiriate separat in baza unui contract de leasing financiar), atunci ele sunt contabilizate separat. Dacd partile nu pot fi vandute separat, proprietatea este tratatd ca investitie imobiliar8 numai daci partea utilizata in scopul producerii de bunuri, prestarii de servicii sau in scopuri administrative este nesemnificativa. Recunoastere O investitie imobiliard este recunoscuta ca activ daca, si numai daca: = este probabil ca un beneficiu economic viitor asociat elementului si intre in entitate; ~ costul activului poate fi determinat in mod credibil. Evaluare Evaluarea initialé O investitie imobiliar este evaluata initial la cost, inclusiv costurile de tranzactionare. Costul unei investiti imobiliare achizitionate este format din pretul de cumpirare al acesteia plus orice cheltuieli direct atribuibile (de exemplu, onorariile profesionale pentru prestarea servicillor juridice, taxele de transfer ale proprietatii si alte costuri de tranzactionare). Modelul bazat pe cost este specificat in IAS 16 — ,Imobilizari corporale” si prevede c& o investitie imobiliard sd fie evaluati dup’ evaluarea initiald la costul amortizat mai putin orice pierdere acumulaté din depreciere. Valoarea investitiilor imobiliare ale Societatii la 01 ianuarie 2012, 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2013 este detaliat in nota 3, iar informatiile privind ajustarea valorilor contabile raportate conform RAS se regsesc in nota 26. Evaluarea ulterioard Politica contabila a Societatii privind evaluarea ulterioara a investitilor imobiliare este modelul bazat pe cost aplicdndu-se prevederile IAS 16 ~ ,,lmobilizari corporale”. Aceasta politica este aplicata in mod uniform tuturor investitiilor imobiliare. Dac’ indeplinesc conditiile pentru a fi clasificate in vederea vanzarii se vor evalua in conformitate cu prevederile IFRS 5 ~ ,Active imobilizate detinute in vederea vanziril si activita intrerupte” Transferuri Transferurile la sau de la investitii imobiliare sunt facute atunci si numai atunci cand exista_ modificare in utilizarea respectivului activ. Pentru transferul unei investitii imobiliare evaluate la valoare justa la imobilizari corporale, costul implicit al activului in scopul contabilizarii sale ulterioare va fi valoarea sa justa de la data modificarii utilizar Deprecierea Se aplicd aceleasi politici contabile ca si pentru imobiliz’ri corporale. Derecunoasterea Valoarea contabila a unei investitii imobiliare este derecunoscuté la cedare sau atunci cand investitia este definitiv retrasa din folosinta si nu se mai asteapt beneficii economice viitoare din cedarea sa. Castigurile sau pierderile care rezult& din casarea sau vanzarea unei investitii imobiliare sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere atunci cand aceasta este casat sau vanduta. 8) Imobilizari corporale Recunoastere si evaluare Imobilizarile corporale recunoscute ca active sunt evaluate initial la cost de catre Societate. Imobilizarile corporale sunt evaluate initial la costul de achizitie (pentru cele procurate cu titlu oneros), la valoarea de aport (pentru cele primite ca aport in natura la Notele del 1 1o 30 foc part dn prezentele suet fnancore ee,S.C. TURISM FELIX S.A. AGO.A.03.042014 Note la stuotilefinoncioreindvidvoleconforme cu LER-S. pentru exerci fnancarincheiat la dota de 31.12.2013 constituirea/majorarea capitalului social), respectiv la valoarea justi de la data dobandirii (pentru cele primite cu titlu gratuit). Costul unui element de imobilizari corporale este format din pretul de cumparare, inclusiv taxe nerecuperabile, dup deducerea oricdror reduceri de pret de natura comerciala si oric’ror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locatia si in conditia necesara pentru ca acesta sa poata fi utilizat in scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajatii care rezultd direct din constructia sau achizitionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile initiale de livrare si manipulare, costurile de instalare si asamblare, onorariile profesionale. Conform IFRS 1, daca o entitate utilizeaza valoarea just drept cost presupus pentru un element de imobilizari corporale, o investitie imobiliara sau 0 imobilizare necorporala in situatia de deschidere a pozitiei financiare, primele situatii financiare ale entitatii intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara trebuie sa prezinte pentru fiecare element din situatia de deschidere a pozitiei financiare in conformitate cu Standardele Intemationale de Raportare Financiara: = valoarea agregaté a acelor valori juste; $/ ~ ajustarea agregata a valorilor contabile raportate conform principiilor contabile anterioare Valoarea imobilizarilor corporale si necorporale ale Societ&tii la 31 decembrie 2012 si 31 decembrie 2013 este detaliat’ in nota 1, iar informatie privind ajustarea valorilor contabile raportate conform RAS se regasesc in nota 26. Pentru recunoasterea ulterioara, la nivelul societatii s-a adoptat modelul reevaluarii. Valoarea bunului reevaluat fiind valoarea sa just la data reevaludrii minus orice amortizare acumulata ulterior $i orice pierderi acumulate din depreciere. Reevaluarile trebuie si se fac’ cu suficient regularitate pentru a se asigura c& valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la data bilantului Reevalusrile sunt efectuate de catre evaluatori independenti certificati ANEVAR. Valoarea reevaluata (in plus) se substituie costului de achizitie. Diferentele in plus din reevaluare se reflect in contabilitate la alte elemente ale rezultatului global si acumulata in capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare (cu exceptia cazului in care cresterea compenseazd 0 descrestere din reevaluarea anterioara a aceluiasi activ recunoscuta anterior in profit sau pierdere, caz in care cresterea se recunoaste direct in profit sau pierdere). Diferentele in minus din reevaluare se recunosc in profit sau pierdere (cu exceptia cazului in care descresterea compenseazé o crestere anterioara din reevaluare, acumulata in capitalurile proprii ca surplus din reevaluare, caz in care reducerea este recunoscutd in alte elemente ale rezultatului global, micsorand surplusul din reevaluare) Surplusul din reevaluare inclus in capitalurile proprii aferent unui element de imobiliza corporale este transferat direct in rezultatul reportat atunci cdnd activul este derecunoscut. Aceasta implici transferul intregului surplus atunci cand activul este retras sau cedat. Transferurile din surplusul din reevaluare in rezultatul reportat nu se efectueaza prin profit sau pierdere si sunt supuse dupa caz unor eventuale restrictii in vederea distribuirii catre actionari. ‘Sumele platite sau de platit, generate de reparatiile si intretinerile zilnice a imobilizarilor corporale detinute sunt inregistrate pe cheltuielile societatii, potrivit contabilitatii de angajament, influentand in mod corespunzator contul de profit si pierdere al perioadei. Sumele platite sau de platit, generate de operatiunile care conduc la cresterea valorii si/sau duratei de viata, prin modernizarea imobilizérilor corporale detinute, respectiv acele operatiuni care conduc la o imbunatatire semnificativa a parametrilor tehnici, la o crestere a potentialului de generare a unor beneficii economice de catre acestea, se capitalizeaza (maresc iin mod corespunzator valoarea contabila a respectivel mobi Notele del 1 a 30 for parte din prezenalesitvoiinancoreS.C. TURISM FELIX S.A. AGOA,03.042014 Note la stwailefinancire indlvidvaleconforme cu LER. pentru exerci financarincheiat la data de 31.12.2013 Amortizare Cheltuielile cu amortizarea pentru fiecare perioadd sunt recunoscute in profit sau pierdere numai dacd nu sunt incluse in valoarea contabila a unui alt activ. Amortizarea se calculeaz’ la valoarea contabil’ (costul de achizitie sau valoarea reevaluat) utilizandu-se metoda de amortizare lineara, de-a lungul duratei utile de viata estimata a activelor si se include lunar pe cheltuielile societati. Amortizarea unui activ incepe cand acesta este disponibil pentru utilizare, adicd atunci cand se afld in amplasamentul si starea necesara pentru a putea functiona in maniera dorita de conducere. Amortizarea unui activ inceteaz’ cel mai devreme la data cand activul este clasificat drept detinut in vederea vanzSrii (sau inclus intr-un grup destinat cedarii care este clasificat drept detinut in vederea vanzarii), in conformitate cu IFRS — 5 Active pe termen lung detinute pentru vanzare” si la data la care activul este derecunoscut. Prin urmare, amortizarea nu inceteaza cand activul nu este utilizat sau este scos din uz, cu exceptia cazului in care acesta este complet amortizat. Cu toate acestea, conform metodelor de amortizare bazate pe utilizare, cheltuielile de amortizare pot fi ,,zero” atunci cand nu exista productie. Fiecare parte a unui element de imobiliziri corporale cu un cost semnificativ fata de costul total al elementului trebuie amortizat separat. Valoarea reziduald si durata de viata utild ale unui activ trebuie revizuite cel putin la fiecare sfarsit de exercitiu financiar. Daca asteptarile se deosebesc de alte estimari anterioare, modificarea (modificarile) trebuie contabilizata(e) ca modificare de estimare contabild, in conformitate cu IAS 8 — ,Politici contabile, modificari ale estimarilor contabile si erori”. Terenurile nu se depreciaza, deprecierea altor bunuri tangibile este calculata, folosind metoda amortizariiliniare, alocand costuri aferente valorii reziduale in concordant cu durata de viat’ aferenta Durata de viata aferenta jobilizrilor corporale existent in prezent este: * Constructil 8-60 ani * Instalatii tehnice si masini 3-18 ani * Alte instalatii, utilaje, mobilier 3-18 ani Depreciere Un activ este depreciat atunci cand valoarea sa contabilé depayeste valoarea sa recuperabild Cu ocazia fiecdrei date de raportare, entitatea trebuie s8 verifice daca exista indicii ale deprecierii activelor. in cazul in care sunt identificate astfel de indicii, entitatea trebuie sa estimeze valoarea recuperabil8 a activului. Daca valoarea contabila a unui activ este diminuata ca urmare a unei reevaluaraceasta diminuare trebuie recunoscut8 in profit sau pierdere. Cu toate acestea, reducerea trebuie recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global in masura in care surplusul din reevaluare prezint un sold creditor pentru acel activ. Reducerea recunoscuta in alte elemente ale rezultatului global micsoreaz’ suma cumulaté in capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare. Derecunoastere Valoarea contabild a unui element de imobili - la cedare; sau - cand nu se mai asteapt nici un beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea sa. CAstigul sau pierderea care rezulté din derecunoasterea unui element de imobilizéri corporale trebuie inclus(a) in profit sau pierdere cand elementul este derecunoscut. Castigurile nu trebuie clasificate drept venituri ri corporale trebuie derecunoscuti: Totes dee 1 30 porte dn prezetee sual franca oa, 13 in 5S.C. TURISM FELIX S.A. AG.OA.03.042014 —Notelo stotilefinonciareinduidvale conforme cu LEAS. pentry exerci fnanclarincheiat la dota de 31.12.2013 h) Imobilizari necorporale Recunoastere si evaluare Pentru recunoasterea unui activ drept imobilizare necorporali entitatea trebi demonstreze ca elementul respectiv intruneste urmatoarele: a) definitia unei imobilizari necorporale respectiv: = este separabila, adic poate fi separata sau divizat’ de entitate si vandut3, transferat, autorizaté, inchiriaté sau schimbat’, fie individual, fie impreuna cu un contract, un activ sau o datorie corespondentd; sau = decurge din drepturi contractuale sau de alt natur’ legalé, indiferent daca acele drepturi sunt transferabile sau separabile de entitate sau de alte drepturi si obligati b) criteriile de recunoastere, respectiv: = este probabil ca beneficiile economice viitoare preconizate a fi atribuite imobilizarii si revind entitatii; si ~ costul unei imobilizari poate fi evaluat fiabil 0 imobilizare necorporalé trebuie evaluata initial la cost. Costul unei imobilizari necorporale dobandite separat este alc&tuit din: a) pretul su de cumpérare, inclusiv taxele vamale de import si taxele de cumparare nerambursabile, dupa scderea reducerilor si rabaturilor comerciale; si b) orice cost de atribuit direct pregatirii activului pentru utilizarea previzuta. Pentru o imobilizare necorporali dobandita gratuit, sau pentru o contraprestatie simbolic’, prin intermediul unei subventii guvernamentale, entitatea recunoaste initial activul la valoarea nominal plus orice cheltuieli, direct atribuibile pregatirii activului pentru utilizarea intentionata. Imobilizarile necorporale, conform reglementérilor general acceptate nu pot fi dobandite prin schimburi de active, acestea find tratate ca livrari separate. Amortizare Cheltuiala aferenta achizitiilor de patente, marci inregistrate si licente este capitalizat8 si amortizatd pe baza metodei liniare pe parcursul duratei de viata a acestora, care ins nu poate depasiS de ani. Durata de amortizare medie a imobilizarilor necorporale este de 3-5 ani i) Stocuri Stocurile sunt evaluate la valoarea minima dintre cost si valoarea realizabil’ net, in conformitate cu IAS 2 — ,Stocuri” Costul stocurilor cuprinde toate costurile de achizitie, costurile de conversie, precum si alte costuri suportate pentru a aduce stocurile in starea si in locul in care se gasesc. Acesta este determinat pe baza metodei primul intrat, primul iesit (FIFO). Costul produselor finite si in curs de executie include materiile prime, cheltuielile directe cu forta de munci, alte cheltuieli directe si cheltuielile de regie corespunziitoare (in functie de capacitatea operational. normal), mai putin cheltuielile cu imprumuturile. Valoarea neti realizabila reprezint& pretul de vanzare estimat pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, mai putin cheltuielile de finalizare si cheltuielile de vnzare. Costul stocurilor include transferurile din capitalurile proprii ale castigurilor/pierderilor rezultate din instrumentele de acoperire impotriva riscurilor asociate fluxurilor de numerar aferente achizitiilor de stocuri Notele dela {To 30 foc part din prerentele suet financore eeeS.C. TURISM FEUX S.A. AG.OA.03.042014 Note la stuatilefnancareindviduale canforme cu LER-S. pentru exeriul financier incheat la data de 31.12.2013, j) Deprecierea activelor, altele decat cele financiare Valoarea contabila a activelor Societatii care nu sunt de natura financiara, altele decat activele de natura impozitelor amanate, sunt revizuite la fiecare data de raportare pentru a identifica existenta indiciilor de depreciere. Daca exist’ asemenea indicii, se estimeaza valoarea recuperabild a activelor respective. O pierdere din depreciere este recunoscut’ atunci cand valoarea contabil’ a activului sau a unitatii sale generatoare de numerar depageste valoarea recuperabild a activului sau a unitatii generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care genereazé numerar si care in mod independent aaa de alte active si alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar. Pierderile din depreciere se recunosc in situatia rezultatului global. Valoarea recuperabild a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare si valoarea sa just mai putin costurile pentru vanzarea acelui activ sau unit8ti. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rata de actualizare inainte de impozitare care reflect conditille curente de piatd si riscurile specifice activului respectiv. Pierderile din depreciere recunoscute in perioadele precedente sunt evaluate la fiecare data de raportare pentru a determina daca s-au diminuat sau nu mai exist. Pierderea din depreciere se reia daca s-a produs o schimbare in estimarile folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar in cazul in care valoarea contabil’ a activului nu depaseste valoarea contabild care s-ar fi calculat, neti de amortizare si depreciere, dacd pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscut’. k) Dividende Dividendele aferente actiunilor ordinare sunt recunoscute ca 0 datorie catre actionari in situatiile financiare in perioada in care sunt aprobate de c&tre actionarii societatii. Profitul disponibil pentru repartizare este profitul anului inregistrat in situatiile financiare intocmite in conformitate cu Standardele Intemationale de Raportare Financiara. |) Provizioane Provizioanele sunt datorii incerte din punct de vedere al plasarii in timp sau al valorii Provizioanele sunt recunoscute atunci cand Societatea are o obligatie prezenta legal sau implicit ca urmare a unor evenimente trecute si cand este probabil ca un consum de resurse si fie necesar pentru stingerea obligatiei. De asemenea, o estimare fiabili a cuantumului acestei obligatii trebuie s& fie posibil’. Daca Societatea asteapta o rambursare partiala sau integrala a cheltuielilor care se impun pentru decontarea unui provizion (ex: prin contractele de asigurare) eava trebul: a) si recunoasca 0 rambursare doar in cazul in care este sigur’ ci aceasta se va efectua daci societatea isi onoreaz’ obligatiile, iar suma recunoscutd ca rambursare nu va depasi provizionul; b) s& recunoasc suma rambursaté ca un activ separat. in situatia rezultatului global, cheltuiala aferent’ unui provizion poate fi prezentati dup ce a fost scézuta valoarea recunoscut a rambursarii Provizioanele se reanalizeazi la finalul perioadei de raportare si se ajusteaz’ astfel incat si reflecte cea mai buna estimare curent3. in cazul in care nu mai este probabild iesirea de resurse care incorporeaza beneficii economice , provizionul trebuie anulat. Nu se recunosc provizioane pentru costurile care sunt suportate pentru desfasurarea Notele del 1 a 30 foe porte din prezentelestutifnancare Poa.t50n aS.C. TURISM FELIX S.A. AG.0A,03.042014 Note stotilefinonciare indvidveleconforme cu LES. pentru exerci financaricheia Io data de 31.12.2013 activitii in viitor. Societatea inregistreaz’ provizioane pentru contracte oneroase in situatille in care beneficiile estimate a fi obtinute dintr-un contract sunt mai mici decat cheltuielile inevitabile asociate indeplinirii obiligatiilor contractuale. Provizioanele pentru riscuri si cheltuieli sunt recunoscute in momentul in care societatea are o obligatie legal sau implicit’ rezultata din evenimente trecute, cdnd pentru decontarea obligatiei este necesard o iesire de resurse care incorporeazi beneficii economice si cand poate fi facut’ o estimare credibild in ceea ce priveste valoarea obligatiei. m) Venituri Veniturile inregistrate de Societate sunt contabilizate dup’ natura lor (exploatare, financiare). Cand rezultatul unei tranzactii care implica prestarea de servicii nu poate fi estimat in mod fiabil, venitul trebuie recunoscut doar in limita cheltuielilor recunoscute care pot fi recuperate. Veniturile din furnizarea de servicii se inregistreaz’ in contabilitate pe masura efectuarii acestora. Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrari si orice alte operatiuni care nu pot fi considerate livrari de bunuri. Pentru recunoastere se mai cere ca si existe probabilitatea ca beneficille economice aso s fie generate pentru societate, stadiul final al tranzactiei la finalul perioadei si costurile suportate pentru tranzactie precum si cele pentru finalizarea tranzactiei sa poaté fi evaluate in mod fiabil. Veniturile din vanzarea bunurilor sunt recunoscute in momentul in care s-a transferat ‘cumpératorului riscurile si beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate, societatea nu mai gestioneazé bunurile si nu mai detine controlul efectiv asupra lor. Veniturile si cheltuielile care se refers la aceeasi tranzactie sunt recunoscute in mod simultan. Veniturile trebuie evaluate la valoarea just a contraprestatiei primite sau de primit. Daca tranzactia este de natura financiar’, valoarea justi se determina prin actualizarea tuturor sumelor de primit in viitor, utilizind 0 rat a dobanzii implicit, diferenta fata de valoarea contabild fiind venit din dobanzi Sumele colectate in numele unor terte parti, cum ar fi taxele de vanzare, taxele pentru bunuri si servici, si taxele pe valoarea addugatd nu sunt beneficii economice generate pentru entitate si nu au drept rezultat cresteri ale capitalurilor proprii. Prin urmare, sunt excluse din venituri. Similar, in cazul unui contract de mandat, intrarile brute de beneficii economice includ sumele colectate in numele mandantului si care nu au drept rezultat cresteri ale capitalurilor proprii ale entitatii. Sumele colectate in numele mandantului nu reprezinta venituri. in schimb, veniturile sunt reprezentate de valoarea comisioanelor. Veniturile si cheltuielile cu dobanzile sunt recunoscute utilizand metoda dobanzii efective proportional cu perioada de timp relevant, pe baza principalului si a ratei efective pe perioada pana la scadenta sau pe perioade mai scurte dac& de aceasti perioada se leaga costurile tranzactiei, cand se stabileste c8 societatea va obtine astfel de venituri. Cand dobanda neplatita a fost acumulata inainte de achizitionarea unei investitii purtStoare de doband’, incasarile ulterioare de dobanda sunt distribuite intre perioadele de preachizitie si de postachizitie; doar partea postachizitie este recunoscutd ca venit. Veniturile din imobilizari financiare, respectiv dividendele de primit de la entitati la care societatea detine participatii, sunt recunoscute in situatiile financiare ale Societtii la data la care este stabilit dreptul Societatii de a primi aceste venituri. Tot ca venituri din imobilizari financiare se inregistreaza si valoarea nominals a actiunilor care se primesc cu titlu gratuit, ca efect al incorporarii directe a profitului aferent ultimei perioade in capitalul social al unei entitti la care se detin participatil [Notele def 1 a 30 fac parte din prexentele situa financiareS.C. TURISM FELIXS.A. AG.OA.03.042014 Notelo siuatile financare individual conforme cu IFRS. pentru exerciulfinanciorincheat la data de 31.12.2013 Veniturile realizate din vanzarea/cedarea participatiilor detinute vor fi recunoscute la data cdnd dreptul de proprietate asupra acestora este transferat de la vanzator la cumparator, utilizandu-se contabilitatea datei de decontare. Veniturile din tranzactionarea titlurilor de participare sunt recunoscute la valoarea bruta (valoarea tranzactiei), iar cele rezultate din tranzactii cu investitii financiare pe termen scurt sunt evidentiate pe baza neta (diferenta intre valoarea de vanzare si cost). n) Benefi le angajatilor Beneficil pe termen scurt Obligatiile cu beneficille pe termen scurt acordate angajatilor nu se actualizeaza si sunt recunoscute in situatia rezultatului global pe masura ce serviciul aferent este prestat. Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor includ salariile, primele si contributiile la asigurarile sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor sunt recunoscute ca si cheltuiala atunci cand servicille sunt prestate. Societatea recunoaste un provizion pentru sumele ce se asteapta a fi platite cu titlu de prime in numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit in conditiile in care Societatea are in prezent o obligatie legala sau implicita de a plati acele sume ca rezultat al servicillor trecute prestate de catre angajati si daca obligatia respectiva poate fi estimata in mod credibil Planuri de contributii determinate Societatea efectueaza plati in numele angajatilor proprii catre sistemul de pensii al statului roman, catre sistemul asigurarilor de sanatate si fondului de somaj, in decursul derularii activitatii normale. Toate contributiile aferente sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere al perioadei atunci cand sunt efectuate. Societatea nu are alte obligatii suplimentare. Beneficille pe termen lung ale angajatilor Obligatia neta a Societatii in ceea ce priveste beneficille aferente servicillor pe termen lung este reprezentaté de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajatii le-au castigat in schimbul servicilor prestate de c&tre acestia in perioada curenta si in perioadele anterioare Societatea nu este angajata in nici un sistem de pensii independent sau alt sistem de beneficii post pensionare nu are nici un fel de alte obligatii in acest sens. Societatea nu are obligatia acordarii cStre angajati de benefit la data pensionarii. ©) Castiguri si pierderi din diferente de curs valutar Tranzactiile in valuta se inregistreaza in moneda functionala (leu), prin convertirea sumei in valuta la cursul de schimb oficial comunicat de Banca Nationala a Romaniei, valabil la data tranzactiei. La data raportérii, elementele monetare exprimate in valuta sunt convertite utilizandu-se cursul de schimb de inchidere. Diferentele de curs care apar cu ocazia decontérii elementelor monetare sau a convertirii elementelor monetare la cursuri diferite fata de cele la care au fost convertite la recunoasterea initiala (pe parcursul perioadei) sau in situatiile financiare anterioare sunt recunoscute ca pierdere sau castig in contul de profit sau pierdere in perioada in care apar. p) Impozitul pe profit Impozitul pe profit aferent exercitiului cuprinde impozitul curent si impozitul aménat. Impozitul pe profit este recunoscut in situatia rezultatului global sau in alte elemente ale rezultatului global cand impozitul este aferent elementelor de capital. Impozitul curent este impozitul de platit aferent profitului realizat in perioada curenta, Notele del 1a 30 fac parte din prezentle situa financiareS.C. TURISM FELIX S.A. AG.OA.03.042014 Note a situatilefnanciare indvidvole conforme cu ERS. pentru exercil fnancor cheat fa dota de 31.12.2013 determinat in baza procentelor aplicate la data raportarii si a tuturor ajustarilor aferente perioadelor precedente. Pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2013, rata impozitului pe profit a fost de 16% (31 decembrie 2012: 16%). Impozitul amnat este determinat de Societate folosind metoda bilantului pentru acele diferente temporare ce apar intre baza fiscal de calcul a impozitului pentru active si datori si valoarea contabila a acestora, folosita pentru raportare in situatiile financiare individuale. Impozitul amanat nu se recunoaste pentru urmatoarele diferente temporare: — recunoasterea initial a fondului comercial, — recunoasterea initial’ a activelor si datoriilor provenite din tranzactii care nu sunt combinatii de intreprinderi si care nu afecteaz’ nici profitul contabil nici pe cel fiscal 5i diferente provenind din investiti’ in filiale, cu conditia ca acestea s4 nu fie reluate in viitorul apropiat impozitul amanat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se asteapta si fie aplicabile diferentelor temporare la reluarea acestora, in baza legislatiei in vigoare la data raportarii. Creantele si datorille cu impozitul amnat sunt compensate numai daca exista dreptul legal de a compensa datoriile si creantele curente cu impozitul si dacd acestea sunt aferente pozitului corectat de aceeasi autoritate fiscal’ pentru aceeasi entitate supusd taxarii sau pentru autoritati fiscale diferite dar care doresc si realizeze decontarea creantelor si datorillor curente cu impozitul utilizand o baz’ neta sau activele si datoriile aferente vor fi realizate simultan, Creanta privind impozitul amanat este recunoscuta de Societate numai in masura in care este probabila realizarea de profituri viitoare care s8 poat’ fi utilizat pentru acoperirea pierderii fiscale. Creanta este revizuitd la incheierea fiecarui exercitiu financiar si este diminuata in masura in care beneficiul fiscal aferent este improbabil si se realizeze. a) Rezultatul pe actiune Societatea prezinta rezultatul pe actiune de baza pentru actiunile ordinare. Rezultatul pe actiune de bazi se determina prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor ordinari ai Societtii la numarul mediu ponderat de actiuni ordinare aferente perioadei de raportare. b) Raportarea pe segmente Un segment este 0 component distinct’ a Societatii care furnizeaz’ anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeazé produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficit diferite de cele ale celorlalte segmente. Din punct de vedere geografic, Societatea furnizeazi produse si servicii numai pe teritoriul Roméniei. La data de 31 decembrie 2013, Societatea nu a identificat segmente de activitate sau ‘geografice raportabile semnificative si nici nu obtine informatii financiare distincte referitoare la segmente de activitate. ¢) Prezentarea situatiilor financiare Acest set de situatii financiare este primul set de situatii financiare pregatit in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara. Societatea a adoptat raportarea conform Standardelor Internationale de Raportare Financiara la 31 decembrie 2013 Politicile contabile au fost aplicate in mod consecvent tuturor exercitiilor finan prezentate, cu exceptia cazurilor in care se specifica altfel Pentru intocmirea situatiilor financiare individuale a fost aplicat principiul contabilitatii de angajament si principiul continuitatii activitati. re Notee deol 30 fc porte dn prezentele suai faaniore on 184 46S.C. TURISM FELIX S.A. AG.O.A. 03.04.2014 Note a stuatilefinanciare individuoleconforme cu ERS. pentru exercitl financier incheiat la dota de 31.12.2013 Societatea declara ci a intocmit situatii financiare anuale pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2013 in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiari asa cum sunt ele aprobate de Uniunea Europeana, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe 0 piatd reglementats, conform Ordinului viceprim-ministrului, ministrul finantelor publice nr. 881/2013, Ordinului vicepr ministrului, ministrul finantelor publice nr. 1.286/2013, cu modificarile si completarile ulterioare, conform pet. 1.3 din Anexa nr. 1 din Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finantelor publice nr. 40/2013 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportarilor anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice. Situatiile financiare individuale sunt prezentate in conformitate cu IAS 1 ,,Prezentarea situatillor financiare”. Societatea a adoptat o prezentare bazati pe lichiditate in cadrul situati pozitiei financiare si o prezentare a veniturilor si cheltuielilor in functie de natura lor in cadrul situatiei rezultatului global, considerand ca aceste metode de prezentare ofer8 informatii care sunt mai relevante decat alte metode care ar fi fost permise de IAS 1, u) Determinarea valorii juste IFRS 13 ,Evaluarea la valoarea justa” inlocuieste cerintele de evaluare a valorii juste incluse in standardele individuale IFRS cu un cadru unic de determinare a acesteia. IFRS 13 descrie modul in care trebuie determinata valoarea just’ in situatia in care aceasta este impusa sau permis’ de IFRS. Standardul nu introduce noi cerinte de evaluare a activelor si pasivelor la valoarea just, si nici nu elimina exceptiile care sunt prezentate in anumite standarde. IFRS 13 contine un cadru extins care prevede cerinte de prezentare a informatiilor suplimentare celor existente, care permit uilizatorilor situatiilor financiare s evalueze metodele si informatiile utilizate pentru determinarea valorii juste. IFRS 13 este aplicabil incepand cu 1 ianuarie 2013, Anumite politici contabile ale societ8tii si cerinte de prezentare a informatiilor necesita determinarea valorii juste atat pentru activele si datoriile financiare cat si pentru cele nefinaciare. Valorile juste au fost determinate in scopul evaluarii si/sau prezentarii informatiilor in baza metodelor descrise mai jos. Atunci cind e cazul, informatii suplimentare cu privire la ipotezele utilizate in determinarea valorilor juste sunt prezentate in notele specifice activului sau datoriei respective. © Creante comerciale si de alta natura Valoarea just a creantelor comerciale si de alt natura este estimata ca valoare prezent a fluxurilor viitoare de numerar, actualizate utilizand 0 rata de finantare specifica pietei la data raportarii financiare. Aceast’ valoare este determinata in scop informativ. © Imprumuturi purtatoare de dobanda Valoarea just a acestor elemente este estimatd ca valoarea prezent’ a fluxurilor viitoare de numerar reprezentand principal si dobanda, actualizate utilizdnd 0 rata de finantare specifica pietei la data raportarii financiare. Aceasta valoare este determinata in scop informativ. © Imobilizéri corporale Valoarea just a acestor elemente a fost stabilita in urma reevaluarii efectuata de catre un evaluator independent, membru ANEVAR, folosindu-se metoda comparatiei pentru terenuri si metoda actualizarii fluxurilor financiare pentru cladiri si constructii. v) Noi standarde internationale neaplicate de Societate Societatea nu aplic’ unele IFRS sau prevederi noi IFRS emise si neintrate vigoare la rii acestor prevederi asupra data situatiilor financiare. Societatea nu poate estima impactul aplic ‘Notee de faa 30 fac porte din prezentle situa finencioveS.C. TURISM FELIX S.A. AGOA.02.042014 Note situatileFnanciare individual conforme cu ERS. pentru exerci! inancior incheat le data de 31.12.2013 situatillor financiare si intentioneaza sa aplice aceste prevederi o dat cu intrarea lor in vigoare, Urmatoarele standarde emise de Comitetul pentru Standarde Internationale de Contabilitate au fost adoptate de Uniunea Europeana si sunt in vigoare pentru exercitiul financiar incepand cu 1 ianuarie 2014: © IFRS 10 ,Situatii financiare consolidate” are la baz principiile existente, identificdnd conceptul de control drept factorul determinant in luarea deciziei de a include sau nu o entitate in situatiile financiare consolidate ale societatii-mama. Noul standard preia procedurile de consolidare din IAS 27 (2008) Situatii financiare consolidate si individuale si ofer’ indrumari suplimentare care s& asiste in determinarea controlului, in cazul in care sunt intampinate dificultati in acest sens. IFRS 10 inlocuieste cerintele privind consolidarea cuprinse in SIC 12 Consolidare — Entitati cu scop special si in IAS 27 Situatii financiare consolidate si individuale. © IFRS 11 ,Acorduri comune” prezinti a abordare noua in ceea ce priveste acordurile comune, concentrandu-se asupra drepturilor si obligatiilor in cadrul unui acord comun, si nu asupra formei sale legale. Standardul prevede o singura metoda de contabilizare a intereselor in entititile controlate in comun, si anume metoda punerii in echivalenta. IFRS 11 inlocuieste IAS 31 Interese in asocierile in participatie si SIC 13 Entitati controlate in comun ~ Contributii nemonetare ale asociatilor. © IFRS 12 ,Prezentarea intereselor existente in alte entitati” este un standard nou care include cerintele de prezentare pentru toate formele de interese in alte entitati, inclusiv acorduri in comun, entitati asociate, vehiculele cu scop special si alte elemente extrabilantiere, Urmatoarele standarde emise de Comitetul pentru Standarde Internationale de Contabilitate nu au fost inc’ adoptate de Uniunea European’, pentru exercitiul financiar incepand cu 1 ianuarie 2013: © IFRS 9 ,, Instrumente financiare (2009)” este aplicabil pentru exercitiile financiare ce incep la sau dupa data de 1 ianuarie 2015. Este permis adoptarea inainte de aceasta data Acest standard tnlocuieste reglementirile IAS 39 Instrumente financiare: Recunoastere si Evaluare”, cu privire la clasificarea si evaluarea activelor si pasivelor financiare. De asemenea, standardul elimina urmatoarele categorii de instrumente existente in IAS 39: instrumente detinute pana la scadenta, instrumente financiare disponibile pentru vanzare si credite si creante. Activele financiare vor fi clasificate intr-una din urmatoarele doud categorii la momentul recunoasterii initiale: active financiare evaluate la cost amortizat sau active financiare evaluate la valoarea just’. Castigurile si pierderile din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarea just sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere, cu exceptia investitilor in instrumente de capitaluri proprii care nu sunt detinute pentru tranzactionare. IFRS 9 prevede, la recunoasterea initials, 0 alegere irevocabilé de a prezenta toate modificarile de valoare justa aferente investitiilor in situatia rezuttatului global, la nivel individual (actiune cu actiune). IFRIC 21 ,,Taxe” este aplicabil pentru exercitiile financiare ce incep la sau dup’ data de 1 ianuarie 2014. interpretarea a fost emis de c&tre Comitetul pentru Interpretarea Standardelor internationale de Raportare Financiara si aduce clarificari cu privire la momentul in care o entitate trebuie s8 recunoasca o datorie privind plata unei taxe impuse de catre guvern, in conditille in care datoria respect prevederile IAS 37 Provizioane, datorii contingente si active contingente. IAS 37 stabileste criteriile pentru recunoasterea unei datorii, precum conditia ca entitatea s3 aib o obligatie prezent ca urmare a unui eveniment trecut. Interpretarea clarific faptul c& evenimentul care genereazd datoria de a plati o tax’ impusa de catre guvern este activitatea descrisi in legislatia relevant, care declanseazé plata taxei respective "Note de a1 la 30 fa parte din prezentele situa fnonciare ieeeS.C. TURISM FELIXS.A. A.GO..03.012014 Note a stuoilefionciare individual conforme cu FAS. pentru exerci fnancarincheit la data de 31.12 2013 C. NOTE DE PREZENTARE 1, IMOBILIZARI CORPORALE Imobilizarile corporale sunt recunoscute in conformitate cu IAS 16 (revizuit 2003) folosindu-se tratamentul alternativ permis de acest standard. Valorile utilizate in bilantul de deschidere IFRS pentru imobilizérile corporale reprezint’ valori juste la data trecerii la IFRS _,drept cost presupus al acesteia la aceea data” IFRS1 BC41. Grupa ,Terenuri” este reflectata la valoarea justi conform evaluarii efectuate la 31 decembrie 2012. Raportul de evaluare a imobilizarilor corporale de natura terenurilor intocmit de S.C. DARIAN DRS S.A. ~ membru ANEVAR, in anul 2013 a avut ca scop estimarea valorii de piata a terenurilor si s-au avut in vedere recomandirile Standardului International de Aplicatie in Evaluare 1 ~ EVA 1 ,Evaluarea pentru raportarea financiara”. Valoarea evaluata a terenurilor la data de 31.12.2012 a fost de 45 euro/mp. Criza economica a avut un impact puternic asupra pietei terenurilor, acestea au fost de la bun inceput cel mai afectat segment al pietei imobiliare. Pentru terenuri nu se calculeaz’ amortizare si nici nu s-au constituit deprecieri. in cursul anului 2012, valoarea terenurilor a fost afectatd cu valoarea de 3.365.000 lei reprezentand aportul in naturé la capitalul social al S.C. Turism Lotus Felix S.A Grupa ,Constructii” a fost evaluaté la data de 31 decembrie 2011 prin metoda actualizarii fluxurilor financiare (abordarea pe baza de venit) de catre S.C. DARIAN DRS S.A. ~ membru ANEVAR, iar in evidenta contabila valoarea just a mijloacelor fixe a fost inregistrata prin eliminarea amortizarii cumulate. alt - Valoare | , a Amorti justé | Diferente din Grupa contabitl izare | Valoarejusté | Diferente dit cumulaté | (0 31.12.2011 reevaluare “1a 31.12.2011 Constructii si investitii | imobiliare | (Terenuri 74.284.735,00 0,00 | 51.861.022,00 | -22.423.713,00 | Costurile indatordrii (dobanda si comisioanele aferente acestor imprumuturi contractate) care sunt direct atribuibile achizitiei, constructiei sau productiei unui activ sunt incluse in costul acelui activ. in cursul anului 2013 societatea nu a capitalizat dobanzi deoarece investitiile pentru care au fost accesate creditele au fost finalizate in cursul anului 2009. Amortizarea este liniara, duratele de amortizare sunt stabilite intre 8-60 ani. Imobilizarile corporale iesite din patrimoniu prin vanzare, casare sau alte moduri de iesire, se reflecta in contul de profit si pierdere la valoarea contabild net’. Diferenta de reevaluare aferent acestora se consider’ realizata doar la vanzarea sau casarea imobilizarilor si se transferd in rezultatul reportat. Grupele , Instalatii tehnice, mijloace de transport” si ,,Mobilier, aparatur’, birotica” sunt inregistrate la cost istoric, amortizarea este liniar, duratele de amortizare sunt stabilite intre 3~ 18 ani. 78.152.995,19 | 9.655.714,93 | 71.330.970,35 | 2.833.690,09 Intrarile de imobilizéri corporale au fost in valoare de 5.696.269 lei ce consta in lucrari de investitii si modernizare puse in functiune in valoare de 1.609.810 lei si 4.086.459 lei in curs de executie. Mijloacele fixe obtinute in regie proprie sunt in valoare de in valoare de 4.547 lel. Valoarea iesirilor de mijloace fixe, altele decét terenuri, in cursul anului 2013. este in valoare de 347.166 lei realizat pe seama procedurii de casare. Nu au fost const ajustéri pentru deprecierea mijloacelor fixe. in contextul economic actual, Societatea a analizat sursele interne si externe de informatii in vederea aplicarii prevederilor 1AS 36 — ,Deprecierea activelor” si ca urmare a considerat c& nu Notele de lao 30 fee parte ain prezontele stu fnenciare oni te 4S.C. TURISM FELIX S.A. AGO. 03.04.2014 Note situate finonciare individual conforme cu ERS. pentru exer financlarinchelat le date de 31.12.2013 este necesara inregistrarea unei ajustiri privind deprecierea activelor de natura instalatiilor tehnice si mijloacelor de transport. > Imobilizari corporale la valoarea bruta an 2013: Instalat imobilizari 31decembrie 2013. Terenuri Constructii “MES corporate in TOTAL ‘masini, utilaje curs si mobilier Sold initial 49.029.588 76.176.362 28.973.946 146.182, 154.326.078| Intra 0 1.295.091 314.720 5.164.018 6.773.829 lesir o 0 347.166 -1.077.559 1.424.725 Transferuri rezerve din reevaluare in rezultatul o 0 0 0 0 reportat Sold final 49,029,588 7.471.453 28.941.500___4.232.641 159,675.182| > Influenta amortizérilor si a provizioanelor asupra valorii brute a imobilizarilor corporale an 2013: Instalati tehnice $i mobili 31decembrie 2013 Terenuri Constructii masini, Zs TOTAL corporale in curs | utilaje si mobilier Sold initial 0 3.799.113 17.669.927 o 21,469.00) ‘Ajustiri de valoare reprezentand amortiari si 0 3.890.740 1.907.205 ° 5.797.945] deprecier! Ajustari de valoare aferente mijloacelor fixe ° © -347.166 0 “347.166 iesite Sold final 0 7.689.853 19.229.966 o 26.919.819 Pore mijloacelor fixe 31 49.029.588 69.781,600 9.711.534 132.755.363 decembrie 2013 > Imobilizari corporale la valoarea brut an 2012: Instalatii tehnice si Imobilizari 3idecembrie 2012 Terenuri_—Constructii_—magini,corporale TOTAL utilaje si tn curs mobilier Sold initial 51.861.022 76.316.240 28.577.270 430.621 153.185.153 Intran 0 3.860.122 895.849 1.532.308 6.288.279 lesini -3.365,000 0 499.173 -1.816.747 —-5.680.920 Transferuri rezerve din reevaluare in rezultatul 533.566 ° 0 0 533.566 reportat Sold final 49.029.588 76.176.362 28.973.946 146.182 _154.326.078| > Influenta amortizarilor si a provizioanelor asupra valorii brute a imobilizdrilor corporale an 2012: Notete del Ja 30 foc part din prezentele situatfinancioreS.C. TURISM FELIX S.A. AGO.A.03.042014 Note la situtilefinanciareindviduoleconforme cu EAS. pentru exer! fnancorincheat fa data de 31.12.2013 Instalatit ] tehnice si Imobilizari 31decembrie 2012 Terenuri Constructii__- masini, corporale. TOTAL utilaje si in curs. mobilier Sold initial ° 0 16.191.435, 0 16.244.850 Ajustari de valoare reprezentand amortizari 0 3.799.113 1.977.665 0 5.776.778 sideprecieri ‘Ajust&ri de valoare aferente mijloacelor fixe o 0 -499.173 0 -499.173 iesite Sold final 0 3.799.113 17.669.927 0 21.469.040 errr ey mijloacelor fixe 31 49.029.588 72.377.249 11.304.019 146.182 132.857.039 Coeeeaed 2. IMOBILIZARI NECORPORALE Imobilizarile necorporale sunt recunoscute initial la cost in conformitate IAS 38 — ,lmobilizéri necorporale” (revizuit 2004). jin aceasta grup’ sunt incluse licente pentru programe informatice si marca societatii OSIM inregistrate la cost istoric supuse amortizarii prin metoda liniara pe o durata de la 3 la5 ani. Activele necorporale nu sunt reevaluate, valoarea fiecarui activ necorporal find analizata an de an pentru eventualitatea constatarii unor deprecieri La 31 decembrie 2013 imobilizarile necorporale nete se prezinta astfel: Cost 20122013, Sold initial OL.ian. 261.259 261.259 Inteari 0 19.442 lesiri 0 0 in curs de executie 0 0 Modificari ale valorii juste 0 0 Sold final la 31.dec. 261.259 280.701 Ajustari de valoare 20122013, Sold initial O1.ian. 248.337 253.890 Ajustiri de valoare reprezentand amortizari 9.553 7.709 Ajustari de valoare reprezentind deprecieri ° ° Sold final la 31.dec. 253.890 261.599 Valoarea neta a imobilizarilor necorporale la 01.ian. ee) Valoarea neta a imobilizarilor necorporale la 31.dec. LE eed Notele de a1 la 30 foc porte din preventcle sitwobi fnancireS.C. TURISM FELIX S.A. AGOA.02082018 Note la situate financore individuole conforme cu LER-S. pentru exerci fancier Incheat la data de 31.12.2013, 3, INVESTITII IMOBILIARE La 31 decembrie 2013 investitiilor imobiliare se prezinta astfel: | cost 31decembrie 31 decembrie | | 2013 2012 ‘Sold initial 728.330 728.330, Modificari ale valorii juste 0 0 ‘Sold 728.330 728.330 i ie 31 b | Ajustiri de valoare 31 decembrie 31 decembrie | 2013 2012, | Sold initial 53.415 0 Ajustiiri de valoare reprezentand amortizari si deprecieri 53.415 53.415 Sold final 106.830 53.415 rn Weed ees ey 4. ACTIVE FINANCIARE Titlurile de valoare sunt recunoscute in situatille financiare in conformitate cu IAS 39 ~ Instrumente financiare: recunoastere si evaluare” si IFRS 7 — ,Instrumente financiare: informatii de furnizat”. Societatea a aplicat urmatoarele principii de recunostere si evaluare a actiunilor si titlurilor de valoare: - actiunile detinute necotate la bursa sunt inregistrate la valoarea just, eventualele castiguri sau pierderi urmand a fi recunoscute in contul de profit si pierdere, - actiunile detinute cotate la burs sunt inregistrate la valoarea just (valoarea din ultima zi de tranzactionare a anului), eventualele castiguri sau pierderi_ urménd a fi recunoscute in contul de profit si pierdere. ‘in baza acestor principii, societatea a incadrat titlurile de valoare detinute la S.C. Turism Lotus Felix S.A. 5i S.C. Transilvania Travel S.A. (care sunt recunoscute ca imobilizari financiare) la actiuni detinute la entitati asociate, iar actiunile detinute la Bursa de valori Bucuresti sunt recunoscute la alte titluri imobilizate. Imobilizarile financiare sunt recunoscute in Situatia pozitiei financiare ca fiind evaluate la valoarea justa. Actiunile detinute la societatile necotate la burs’ nu pot fi evaluate in mod fiabil deoarece nu exist’ o piatd activa pentru aceste titluri. Ca urmare a faptului c& S.C. Turism Lotus Felix S.A. a majorat capitalul social in luna septembrie a anului 2012 prin emisiune de actiuni la valoarea nominal’, fri prime de emisiune, managementul Societatii a considerat ci valoarea just’ echivaleaza cu costul total al participatiei in capitalul social. in cursul anului 2013 societatea a dobandit un numér de 1.185.475 de obligatiuni in valoare de 2.963.687,50 lei la valoarea nominal de 2,5 lei emise de S.C. Turism Lotus Felix S.A. Conform prospectului de emisiune maturitatea acestora este de 7 ani, cu o rata a dobanzii anuale calculata in functie de evolutia dobanzii de referint& (ROBOR 3M + 2 p.p.), platibila anual dup’ o perioad’ de gratie de 2 ani. Dobanda aferentd exercitiului financiar 2013 este recunoscuta in contul de rezultate, data de referintd este 15.04.2013, rata dobanzi anuale este de 6,46%. De asemenea, in cursul anului 2013 a fost cedat portofoliul de actiuni detinut la B.V.B. Bucuresti, valoarea brut contabild fiind de 155.461 lei ce reprezinta 3.815 actiuni, efectul tranzactiei find reflectat prin contul de rezultate determinand reversarea ajustarilor pentru depreciere in valoare de 79.352 lei. Notele del 1a 30 foc porte din prezentele situa fimanclareS.C. TURISM FELIX S.A. AG.0A.03.04.2014 Note la stuatile financareindiviuale cnforme cu LERS. pentru exerci financiorincheat la data de 31.12.2013 Actiuni necotate Procent Procent —_Valoare Valoare Locul detinut —detinut_ —_participatie__—participatie Numele societa operatiunilor = fa.31 la31 —1a.31 decembrie Ia 31 decembrie (sediulsocia) decembrie decembrie 2013, 2012 2013, 2012 (tei) (lei) S.C. Transilvania Travel S.A. Bucuresti 3,08% — 3,08% 90.600 90.600) ‘S.C. Turism Lotus Felix S.A. Baile Felix __-35,69% _ 38,21% 3.465.000 _33.465.000 (eens ERE ee) obligatiuni Valoare Valoare Numele societatii LOC! nwumarde (Valonre — aloare = dobands ——_doband ° operatiunilor NUS nominals obligatiuni emitente — fojutsougy telus "OT ra anual (0 31.12.2013 (tei) (lei) S.C Turism Lotus Baie Feix 1.185.475 2,5 2.963.687,50 191.454,21 136.902,88 Felix S.A eerie PETRA OR ee) 5. STOCURI Situatia stocurilor, in structura se prezinta astfel Stocuri 2012 2013 Materii prime 13.517 5.582 Materiale consumabile 473.989 497.347 Obiecte de inventar 47.012 143.002 Materiale aflate la terti 23 6.069 Marfuri 327.617___362.613 Ror ek ee PERCU er cnse) Stocuri 2012 2013 Materii prime 5.582 6.743 Materiale consumabile 497.347 461.245 Obiecte de inventar 143.002 127.850 Materiale aflate la terti 6.069 4.005 Marfuri 362.613 361.263 Pare RCC eC Stocurile sunt recunoscute in situatiile financiare in conformitate cu IAS 2 — ,Stocuri” (revizuit in 2003) aplicabil pentru perioadele anuale care incep la 01 ianuarie 2005. Acestea se compun din: a) Materii prime si materiale consumabile ~ intrarile de materii prime si materiale consumabile se fac la cost de achizitie, fiind evidentiate cantitativ-valoric, iar la darea in consum se foloseste metoda FIFO. Criteriile care au stat la baza determinarii stocurilor cu migcare lenté si far miscare, sunt cele legate de data ultimei iesiri din depozitul societatii si de posibilitatile de valorificare ale Notele de lao 30 fac parte dn prezentelesitutiinancore eetS.C. TURISM FELIXS.A. AGOA.03042014 Note lo stuatilefnancioreindividuoe cnforme cu LER.S. pentru exerciulfinanclar Inc heat la data de 31.12.2013 acestora. Organizarea contabilitatii stocurilor se efectueazd prin metoda inventarului permanent. Nu au fost constituite ajustari pentru deprecieri de valoare. b) Obiecte de inventar ~ sunt evidentiate la cost de achizitie, iar iesirea din gestiunile pentru obiectele de inventar in folosinta se efectueaza la valoarea contabild istorica. Sunt aplicate prevederile legale cu privire la perisabilitati. ~ in depozit: perioada de stacare este mic, aprovizionare se face pe masura necesitat} consumului, Obiectele de inventar date in folosint& se recunosc in intregime pe cheltuieli. ~ in folosint3: pe locurile de gestionare distincte functie de utilitatea acestora. Evidenta gestionard a acestora este tinuta extracontabil. ¢) Produsele finite — reprezint& valoarea stocului fabricat in cadrul societatii, dar care de regula este utilizat in scopuri propri d) Marfuri — sunt evidentiate la pret de achizitie in unitatile de alimentatie publica prin practicarea adaosurilor comerciale stabilite prin decizia conducerii executive a societatii in pricipal in functie de: factorii ce influenteazé pretul pietei, fiscalitatea impusa pentru o anumita perioadd, de posibilitatile de desfacere si de eficienta unitatilor. Sunt aplicate prevederile legale cu privire la perisabilitati, Organizarea contabilitatii stocurilor se efectueaza prin metoda inventarului permanent. Metoda de iesire din gestiune folosita este metoda FIFO. 6. CREANTE COMERCIALE iin functie de termenul de lichiditate, valoarea contabild a creantelor se prezinta astfe: Creante comerciale 2012 2013 Clienti 1.160.745 1.769.004 Clienti incerti 229.340 © 146.860 Efecte de primit de la clienti 0 0 Clienti facturi de intocmit -122.076 — -143.160 Valoarea creantelor comerciale la O1.ian. 1.268.009 1.772.704 Client 1.762.482 1.548.924 Clienti incerti 153.382 180.202 Efecte de primit de la clienti ° 0 Clienti facturi de intocmit “143.160 -156.672 Valoarea creantelor comerciale la 31.dec. 1.772.704 1.572.454 ‘Ajustri pentru deprecierea creantelor 2012 2013 Sold initial la OLian. 229.340 154.416 Ajustare constituita in an 32.280 77.755,63 Ajustare reversata in an 107.204 51.970,50 Sold final la 31.dec. 154,416 180.202 Ere cel eee Ree Cec Valoarea neta a creantelor comerciale la 31.dec. 1.618.287 1.392.252 Creantele comerciale ale Societatii se compun din soldul clientilor prin care so valorifica serviciile pe piata interna si piata externa. Valoarea creantelor de pe piata interna este reflectata la pret istoric. Sunt inregistrate in functie de vechimea lor si de tipul acestora. O particularitate specifica privind creantele o ratea isi ‘Notelede a1 lo 30 fac parte din prezentlestvtifinanciore peS.C. TURISM FELIX S.A. AG.O.A.03.08.2014 Note la stvotilefinancare individuoleconforme cu LER-S. pentru execu! ancior ncheat I dota de 31.12.2013, reprezinta existenta creantelor de tipul gestiunii clientilor hotelieri. Creantele sunt prezentate in situatiile financiare in functie de natura lor la valoarea probabil’ a se incasa. Pentru valorile pentru care incasarea este incerta, Societatea a calculat ajustri de depreciere. 7. ALTE CREANTE Alte creante reprezinté sumele de incasat de Societate din decontarile cu personalul, debitori diversi si avansuri platite. Cheltuielile in avans reprezinta plati in avans pentru asigurari, plati pentru upgrade programe informatice si abonamente telefonie. Alte creante la O1.ian. 2012 2013 Alte creante in legaturd cu personalul 172 5.304 Creante privind impozitul pe profit 374.130 0 TVA de recuperat 29.334 44.387 Alte impozite si taxe 42.697 42.236 Debitori diversi 76.320 75.369 Sume in curs de lamurire 4.034 26.089 Alte creante - avansuri clienti 10.296.289 10.233.482 Cheltuieli inregistrate in avans 68.575, 77.298 Dobanzi de incasat 42.738, 32.957 Valoarea altor creante la 01.ian. 10.934.288 10.537.121 Alte creante la 31.dec. 2012 2013 Alte creante in legatura cu personalul 5.304 27.053 Creante privind impozitul pe profit curent 0 165.841 Creante privind impozitul pe profit amanat 36.972 26.874 TVA de recuperat (44.387 112.783 Alte impozite si taxe 42.236 170.091 Debitori diversi 75.369 73.594 Sume in curs de lamurire 26.089 24.858 Alte creante - avansuri clienti 10.233.482 10.249.479 Cheltuieli inregistrate in avans 77.298 75.190 Dobanzi de incasat 32.957, 16.617 Ajustari pentru deprecierea altor creante 2012 2013 Sold initial 13.570 63.142 Ajustare constituita in an 49.571 0 Ajustare reversata in an oO 11.629 Sold final 63.142 51.512 Valoarea neta a altor creante la 31.dec. 10.473.980 10.890.868 Notele dela {fa 30 foc parte din prezentele stati finaniore .S.C. TURISM FEUK S.A. AGOA,03.042014 Note a stuotilefinanciareindviduole conforme cu IFRS. pentru exerciulfinancior cheat la data de 31.12.2013 8, NUMERAR $I ECHIVALENTE iN NUMERAR Conturile in lei si in valuta sunt remunerate cu o rata a dobanzil stabilita de fiecare banca in parte. Depozitele la termen scurt sunt create pe perioade variind de la o luna la 3 luni, in functie de disponibilitatile la momentul respectiv, dar si de nevoile de finantare imediate. Depozitele la termen scurt sunt remunerate la 0 dobanda negociata mai mare decat dobénda aferenta contului curent. Alte echivalente in numerar reprezinta sumele in decontare aferent zilei precedente fata de caseria societati. Investitiile pe termen scurt sunt in valoare de 16.838 lei la 31 decembrie 2013, respectiv 586 lei la 31 decembrie 2012 si reflect reprezinta sumele in decontare rezultate din plata cu cardul electronic. Situatia numerarului si echivalentelor in numerar se prezintd astfel: tei Numerar si echivalente in numerar 2012 2013 Conturi la banci in lei 12.750.570 12.048.466 Conturi la banci in valuta 321.763 79.459 Numerar in ,,casa” 2.884 239.901 Alte echivalente de numerar 147.367 92.719 Investitii pe termen scurt 100 586 Numerar si echivalente in numerar 2012 2013 Conturi la banci in lei 12.048.466 9.439.690 Conturi la banci in valuta 579.459 578.244 Numerar in ,,casa” 239.901 1535, Alte echivalente de numerar 92.719 66.417 Valoare numerar si echivalente in numerar la 31.dec. PrATSOE Re eC aea 9. CAPITAL SOCIAL Toate actiunile sunt ordinare, au fost subscrise si sunt platite integral la 31 decembrie 2013. Toate actiunile au acelasi drept de vot si au o valoare nominalé de 0,10 lei/actiune. Numérul de actiuni autorizate a fi emise este egal cu cel al actiunilor emise. In cursul anilor 2013, 2012 si 2011 nu au existat modificari ale numarului de actiuni emise, la data de 01.01.2013 la data de 31.12.2013 Actionari ; valoare —poderea a valoare _poderea numa actuni fey detinuts UMAR etn hy dejinuta L. SIF TRANSILVANIA SA 313.579.000 31.357.900 63,20% 313.579.000 31.357.900 63,20%| 2. SIF OLTENIA SA 3.671.902 8.367.190 16,86% 83.671.902 8.367.190 16,86%| 3. Persoanejuridice 65.616.051 6.561.605 13,22% 66.743,751 6.674.375 13,45%| 4, Persoane fizice 33,282,503 3.328.251 6,71% 32.154.803 3.215.480 6,48%| TOTAL conform 4a¢ 149.456 49.614.946 100,00% 496.149.456 49.614.946 100,00% Depozitarului Central Wien rey Totee de fat 1 30 fac parte din prezentele situa financore‘S.C. TURISM FELIX S.A. AGOA,03.042014 Note stuatilefnanciare ndvidyole canforme cu LER.S. pentru exerci fnanciar cheat la dota de 31.12.2013 Reconcilierea capitalului social conform Standardelor Internationale de Raportare Financiar’ cu cel conform RAS este prezentatd in tabelul urmator: Capital socil 31 decembrie 31 decembrie apie soda 2013 2012 Capital social conform RAS 49,614,646 49.614.646 Efectul hiperinflatiei -1AS 29 0 86.950.065 Clears PESeR eee es Efectul hiperinflatiei asupra capitalului social in sum& de 86.950.065 lei a fost inregistrat pe seama rezultatului reportat. Prin Hotararea Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor nr.1/22.03.2013 (in baza prevederilor din OMFP 1286/2012, pct.1291 si 12942) s-a aprobat acoperirea partial’ a pierderii contabile provenitd din trecerea la aplicarea IFRS si din adoptarea pentru prima data a IAS 29 in valoare de 89.508.913,71 lei pe seama capitalurilor proprii astfel: > suma de 86.950.065 lei pe seama altor elemente asimilate capitalurilor reflectate in contul 1028 ,,Ajustari ale capitalului social”; 10, REZULTATUL REPORTAT DIN APLICARE IFRS - IAS 29, Rezultatul reportat provine din aplicarea prevederilor IAS 29 — ,Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste” asupra capitalurilor proprii (capital social, rezerve legale si alte rezerve) si din efectul aplicarii pentru prima data a Standardelor Internationale de Raportare Financiara, urmand ca in viitor rezultatul reportat s8 fie acoperit din capitalurile proprii, potrivit hotararii adunarii generale a actionarilor, cu respectarea prevederilor legale. Rezultatul reportat 2012 2013 - reprezentnd surplusul realizat din rezerve din reevaluare 3.850.928 4.384.494] - provenit din trecerea la aplicarea IFRS, mai putin IAS 29 -866.568 910.519] - provenit din utilizarea, la data trecerii la aplicarea IFRS, a 286i a Bel valori juste drept cost presupus Sold initial 01.ian. 2.987.221 3.476.836 Ee eee “lel Seti eee Rezultatul reportat 2012 2013 - reprezentnd surplusul realizat din rezerve din reevaluare 4.384.494 4.384.494] - provenit din trecerea la aplicarea IFRS, mai putin IAS 29 -910519 —-910.519| - provenit din utilizarea, la data trecerii la aplicarea IFRS, a a eeer valorii juste drept cost presupus Sold final la 34.dec. 3.476.836 3.476.836) Rezultatul reportat la 31.dec. eed Notele dela 1 a 30 foe parte din prerentele suet finncloreS.C. TURISM FELX S.A. AGOA.03042014 Note a stuatilefinanciareindviduole cnforme cu FR-S. pentru exerci financiarincheit lo dato de 31.12.2013 10.1 Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29 Rezultatul reportat 2012 2013 - cu exceptia rezultatului reportat provenit din adoptarea pentru 94 447 998 .91.747.928 prima data a 1AS 29 Sold initial 01.ian. -91.747.928 -91.747.928| Petia ee RIA ye eee Rezultatul reportat 2012 2013 - cu exceptia rezultatului reportat provenit din adoptarea pentru 45 747.998 -2.239.0141 prima data a IAS 29 Sold final la 31.dec. -91,747.928 _-2.239.014) Gemini aeons Ree eee) Prin Hotérarea Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor nr.1/22.03.2013 (in baza prevederilor din OMFP 1286/2012, pct.129%1 si 12942) s-a aprobat acoperirea partiald a pierderii contabile provenita din trecerea la aplicarea IFRS si din adoptarea pentru prima daté a IAS 29 in valoare de 89.508.913,71 lei pe seama capitalurilor proprii astfel ¥ suma de 86.950.065,27 lei pe seama altor elemente asimilate capitalurilor reflectate in contul 1028 ,Ajustari ale capitalului social”; ¥ suma de 2.558.848,44 lei din rezervele constituite in contul 1068 Alte rezerve” pe seama profitului net al societatii 11. ALTE REZERVE Pentru recunoasterea ulterioara a imobilizarilor corporale, Societatea a adoptat modelul reevaluarii (IAS 16 pct. 29). Valoarea bunului bazat pe modelul reevaluarii in conformitate cu (IAS 16 pet. 31) fiind valoarea sa just la data reevaluarii minus orice amortizare acumulaté ulterior si orice pierderi acumulate din depreciere. Reevaluarile sunt facute cu suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valori juste la data bilantului. Surplusul din rezerva din reevaluare efectiv realizat este inregistrat in conformitate cu prevederile (IAS 16 pet. 41). Rezerve 2012 2013 Rezerve din reevaluare 68.034.686 64.409.396 Rezerve legale 3.815.974 4.042.458 Alte rezerve 6.195.226 56.159.321 Sold initial O1.ian. 118.045.886 _124.611.175 Paria RIC ae eee ie Rezerve 2012 2013 Rezerve din reevaluare 64.409.396 63.641.459 Rezerve legale 4.042.458 4.277.856 Alte rezerve 56.159.321 55,601.83 Sold final la 31.dec. 124,611,175 123.521.148 Wate ae ee es 124,611,175 123.521.148 Notele delle 30 fac porte din prezentele situa financioreS.C. TURISM FELIX S.A. AGOA.0308.2014 Note la suet fnancore individuae conforme cu LER.S. pentru exerci fnanciorincheot fa cata de 31.12.2013 Valoarea rezervei din reevaluare la data de 31 decembrie 2013 este de 63.641.459 lei, iar la data de 31 decembrie 2012 era de 64.409.396 lei Conform cerintelor legale, Societatea constituie rezerve legale in cuantum de 5% din profitul inregistrat conform RAS pana la nivelul de 20% din capitalul social. Valoarea rezervei legale la data de 31 decembrie 2013 este de 4.277.856 lei, iar la data de 31 decembrie 2012 era de 4.042.458 lei. Rezervele din reevaluare si rezervele legale sunt supuse restrictillor aferente distribuirii c&tre actionari. Alte rezerve include sumele repartizate din profiturile realizate pe perioadele de raportare financiar’ la alte surse de finantare pentru investitii conform strategiei de dezvoltare a Societatii pe termen lung. 12. REZULTATUL CURENT in rezultatul curent al exercitiului sunt recunoscute toate elementele de venituri si cheltuieli din perioada raportata, “lei Rezultat curent 2012 2013 Sold initial 01.01. 6.694.943 2.948.355 Intrari rezultat curent 2.948.355 3.985.094 lesiri repartizarea profitului 6.694.943 -2.948.355 Sold final 31.12. 2.998.355 3.985.094 re ees ee ees “lei Repartizari profit 2012 2013 Sold initial 01.01. 400.088 226.483 Constituiri curente 226.483 235.398 Anulérifutilizari curente -400.088 -226.483 Sold final 31.12. 226.483 235.398, Rares Boe pees in cursul anului 2013 in conformitate cu hot&rarea A.G.O.A. au fost acordate dividende in proportie de 55% din profitul net realizat, dupa repartizarea rezervei legale, diferenta profitului net de repartizat s8 fie destinata surselor pentru reinvestire. Valoarea dividendului brut acorda actionarilor societitii a fost de 0,0030 lei/actiune, céruia fi corespunde un dividend net pe actiune de 0,0025 lei /actiune, la 0 coti de impozit de 116%, iar valoarea total a dividendului brut a fost de1.488.448,37 lei. Profitul net in valoarea de 1.233.423,63 lei a fost repartizat pentru surse de finantre a investitiilor, dupa constituirea rezervelor legale in valoare de 226.483,35 lei, 13. IMPRUMUTURI PE TERMEN LUNG La 31,12.2013 situatia creditelor bancare obtinute de S.C. Turism Felix S.A. se prezinta astfel * Credit pentru investitii la Banca Transilvania achitat integral conform scadentarului in luna martie 2013, Prin Contractul de credit nr. 293 din 13.03.2008, societatea beneficiazd de un credit in urmatoarele conditii - suma creditului: 12.000.000 lei tele del 1 a 30 foc parte dn pezentele suet fianciore oy. 3t dn 46S.C. TURISM FELIX S.A. AG.OA.0308.2014 Note la situate financare individuole conforme cu LER.S. pentru exerci finncior cheat la cota de 31.12.2013 - perioada de creditare: 13.03.2008 - 12.03.2013 - rata dobanzii medii an 2013: 7,75% © Credit pentru investitii la Banca Transilvania Prin Contractul de credit nr. 663 din 04.11.2009, societatea beneficiaz’ de un credit in urmétoarele conditii ~ suma creditului: 11.700.000 lei - perioada de creditare: 04.11.2009 - 31.10.2016 = rata dobanzii medii an 2013: 7,75% Cele doud credite au fost garantate prin ipotecd imobiliara asupra Complexului International si Complex Termal in valoare de 3.734.263 lei Creditele pentru investitii sunt recunoscute la nivelul sumelor obtinute. Costurile indatorarii (dobanda si comisioanele aferente acestor imprumuturi contractate) care sunt direct atribuibile achizitiei, constructiei sau productiei unui activ sunt incluse in costul acelui activ. Capitalizarea costurilor indatorsrii inceteaza la momentul punerii in functiune a activului. ‘in cursul anului 2013 societatea nu a capitalizat dobanzi deoarece investitiile pentru care au fost accesate credite au fost finalizate in cursul anului 2009. La 31 decembrie 2013 societatea mai avea de rambursat din imprumuturile pe termen lung suma de 7.896.000 lei, respectiv 1.760.652,89 € la cursul de inchidere BNR de 4,4847 lei/€. 14, PROVIZOANE PENTRU RISCURI $! CHELTUIELI Pe parcursul anului 2013 au fost constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli Provizioanele aflate in sold la 31 decembrie 2013 au fost constituite pentru: * beneficiile angajatilor ~ In cursul anului 2013 a fost reluat provizionul pentru concediile de odihn’ neefectuate in cursul anului 2012 si s-a constituit provizion pentru valoarea concediilor de odihna neefectuate in anul 2013 Societatea nu are obligatii pentru care s-ar impune constituirea de provizioane. lei Provizioane pentru riscuri si cheltui 2012 2013 Sold initial 01.01. 888.536 1.059.931 Provizioane pentru litigii 0 0 Provizioane pentru garantii acordate clientilor 0 ° Provizioane ptr. dezafectarea imob. corp. si alte active sim. 0 0° Provizioane pentru restructurare 0 0 Provizioane pentru beneficiile angajatilor 1.059.931 351.638 Alte provizioane 0 0 Total Provizion constituit in an 1.059.931 351.638 Provizioane pentru litigii 39.063 0 Provizioane pentru garantii acordate clientilor 0 ° Provizioane ptr. dezafectarea imob. corp. si alte active sim. 0 0 Provizioane pentru restructurare 0 0 Provizioane pentru beneficiile angajatilor 849.473 1.059.931 Alte provizioane 0 0 Total Provizion reversat in an 888.536 1.059.931 Sold final 31.12. 1.059.931 _ 351.638 Roe enone ee see ‘Note defo 1 a 30 fac parte din prezentele stati financare eeeS.C. TURISM FELIX S.A. AG0.A.03042014 Note a stuatilefinanciareindvidvoleconforme cu IFRS. pentru exerci fnancorinchelt la data de 31.12.2083 15. ALTE DATORII PE TERMEN MEDIU $I LUNG Garantiile de buna executie sunt reflectate in categoria datoriilor financiare pe termen lung si reprezinta sume retinute de c&tre beneficiar din contravaloarea lucrarilor prestate de tre furnizor, valoarea acestora la data de 31 decembrie 2013 find de 1.392.142 lei. 16. DATORII COMERCIALE Datoriile comerciale se referd la obligatiile intreprinderii fata de terte persoane fizice sau juridice, rezultate din achizitia de bunuri, imobilizari sau utilizarea serviciilor. dei Datorii comerciale 2012 2013 Furnizori 1.707.281 1.985.309 Furnizori de imobilizari 92.025 153.507 Furnizori facturi nesosite 133.603 122.189 Sold initial 01.01. 1.932.909 2.261.006 Furnizori 25.759.248 25.546.232 Furnizori de imobilizari 5.399.527 6.895.450 Furnizori facturi nesosite 1.389.803 1.129.427 Total acumuléri datorii comerciale 32.548.578 33.571.108 Furnizori 25.481.219 24.513.147 Furnizori de imobilizari 5.338.045 6.782.869 Furnizori facturi nesosite 1.401.217 1.232.060 Total plati datorii comerciale 32.220.481 32.528.076 Furnizori 1.985.309 3.018.394 Furnizori de imobilizari 153.507 266.088 Furnizori facturi nesosite 122.189 19.556 Sold final 34.12. 2.261.006 3.304.038 Reese es eee eed 17. TAXE CURENTE Structura taxelor curente in sold la data raportarii financiare se prezinta astfel: ki Impozite si taxe curente 2012 2013 Asigurari sociale 286.553 280.086 Ajutor somaj 10.112 8.448 Alte datorii sociale 1.422 1.263 Impozit pe profit 0 134.204 ‘TVA de plata ° 0 TVA neexigibil ° 0 Impozite aferente salariilor 111615 89.596 Alte impozite, taxe si virsiminte asimilate 18.075 15.760 Alte fonduri speciale, taxe si varsiminte asimilate 2.938 2.923 Alte datorii fata de bugetul statului ° 0 Sold initial la 01.01. 430.716 932.281 tele del 1a 30 fac parte dn preentele suet inancioreS.C. TURISM FELIXS.A. AG.OA.02042014 Note la stuatile financore indvidvale conforme cu ERS. pentru exerci financiorincheat la cota de 31.12.2013 Asigurari sociale 5.117.421 4.926.286 Ajutor somaj 135.619 132.098 Alte datorii sociale 19.671 20.421 Impozit pe profit 1581312 915.579 TVA de plata 1.829.138 2.223.549 TVAneexigibil 5.019.204 5.879.458 Impozite aferente salariilor 1.482.885 1.424.438 Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate 1.317.650 1.329.094 Alte fonduri speciale, taxe si varsiminte asimilate 106.900 115.593 Alte datorii fata de bugetul statului 42.559 0 Total cresteri impozite sitaxe curente _16.652.358 16.966.516 Asigurari sociale 5.123.888 4.848.852 Ajutor somaj 137.283 129.256 Alte datorii sociale 19.830 19.996 Impozit pe profit 1.447.107 1.049.784 TVA de plata 1.829.138 2.223.549 TVAneexigibil 5.019.204 5.879.458 Impozite aferente salariilor 1,504,904 1.365.780 Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate 1.319.965 1.250.141 Alte fonduri speciale, taxe si varsiminte asimilate 106.914 114.462 Alte datorii fata de bugetul statului 42.559 0 Total diminuari datorii impozite sitaxe curente _16.550.793 16.881.278 Asigurari sociale 280.086 357.520 ‘Ajutor somaj 8.448 11.290 Alte datorii sociale 1.263 1.688 Impozit pe profit 134.204 0 TVA de plata 0 0 TVA neexigibil 0 0 Impozite aferente salariilor 89.596 148.254 Alte impozite, taxe si virsiminte asimilate 15.760 94.712 Alte fonduri speciale, taxe si vars&minte asimilate 2.923 4.054 Alte datorii fata de bugetul statului 0 0 Sold final la 31.12. 532.281 617.519 Ve ee Era Datorille fiscale reprezinté sume datorate de cdtre Societate bugetului de stat, datorii pentru care statul nu oferd o alta contraprestatie sau o contravaloare. La data raportariisocietatea nu are datorii restante fat de bugetul de stat. 18. ALTE DATORIL Structura taxelor curente in sold la data raportarii financiare se prezinta astfel: lei Alte datorii curente 2012 2013 Avansuri incasate in contul comenzilor 11378 © 12.392 Datorii salariale 316.198 313.941 Notele dela lo 30 foc porte din prezentele situa financiore Pog. 34. 45S.C. TURISM FELIXS.A. AGO.A, 03.04.2014 Note lo situotilefinanciare individual conforme cu ERS. pentru exerci fnanciarincheat la data de 32.12.2013 Garantii personal 893.627 949.697 Sume datorate actionarilor 0 ° Decontari cu actionarii privind capitalul 0 ° Dividende de plat’ 45.254 45.254 Decontéri din operatii in participatie - pasiv 0 0 Creditori diversi 110.290 115.373 Decontiri din operatii in curs de clarificare 0 0 vVarsamine de efectuat ptr inv pe termen scurt 0 0 Dobanzi de platit ° 0 Credite garantate de stat sau guvernamentale 0 0 Venituri in avans 191.090 171.259 Sold initial la 01.01. 1.556.459 1.607.917 Avansuri incasate in contul comenzilor 12.392 8.002 Datorii salariale 313.941 397.745 Garantii personal 949.697 876.264 Sume datorate actionarilor 0 0 Decontri cu actionarii privind capitalul 0 0 Dividende de plats 45,254 94.779 Decontari din operatii in participatie - pasiv 0 0 Creditori diversi 115.373.127.484 Decontari din operatii in curs de clarificare 0 0 Varsamine de efectuat ptr inv pe termen scurt 0 0 Dobanzi de platit 0 0 Credite garantate de stat sau guvernamentale 0 0 Venituri in avans 171.259 209.884 Sold final la 31.12. 1.607.917 _ 1.714.158 Pico tec Pe ame eee ca 19. VENITURI EXPLOATARE Veniturile reprezinta intrarea bruta de beneficii economice generate in cadrul desfasurarii activitatii normale a Societatii, Veniturile din serviciile hoteliere (servicii de cazare) sunt recunoscute ca venit pe masura ce serviciile sunt prestate. ei icaioat Realizat Realizat yee aidecz013 ™ 3i.dec202 Venituri din servicii de cazare 15.118.811 31,81% 15.89.04 32,24% Venituri din alimentatie public’ 16.509.290 34,74% 16.661.758 33,81% Venituri din tratament 5.808.068 12,22% 6.527.179 13,25% Venituri din agrement 6.785.903 14,28% 6.602.110 13,40% Venituri din chirii 681.825 | 1,43% 670.747 1,36% Alte venituri aferente cifrei de afaceri_ 2.392.872 5,04% 2.572.510 5,22% Cifra de afaceri 47,296.70 99,53% 48.923.348 99,28% ‘Alte venituri din exploatare 224.436 047% 354,493__0,72% EEercees Meee [Notee de fae 30 fac porte din prezentete stu financiore aulAGO. 02082018 20. CHELTUIELL S.C. TURISM FELIX S.A. Note la stuatilefinancioe indviduateconforme eu LEAS pentru exerci financiarinchetat ka data de 34.12.2013 Indicatori Cheltuieli materiale Cheltuieli cu materiile prime Cheltuieli cu materialele consumabile Cheltuieli privind obiectele de inventar Cheltuieli privind materialele nestocate Cheltuieli privind energia si apa Cheltuieli privind marfurile Reduceri comerciale primite Cheltuieli materiale - total Cheltuieli cu terti Cheltuieli cu intretinerea si reparatiile Cheltuieli cu chiriile Cheltuieli cu primele de asigurare Cheltuieli cu colaboratorii Cheltuieli privind comisioanele si onorariile Cheltuieli de protocol, reclama, publicitate Cheltuieli cu deplasiri, detasari si transfer Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii Cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate Alte cheltuieli cu serviciile - terti Cheltuieli cu terti- total Impozite si taxe Cheltuieli cu alte impozite, taxe Impozite si taxe - total Cheltuieli salariale Cheltuieli cu salariile personalului Cheltuieli cu tichetele de masa acord salariatilor Cheltuieli privind asig. si protectia sociala Cheltuieli salariale - total Amortizéiri, ajustéri, provizioane Pierderi din creante si debitori diversi Alte cheltuieli de exploatare Cheltuieli de exploatare privind amortizarile Cheltuieli de expl. privind prov. riscuri si cheltui Venituri din provizioane pentru riscuri si cheltuieli Cheltuieli de expl. privind ajustari active circulante Venituri din ajustari pt. deprec. activelor circulante Amortizéri, ajustari, provizioane ~ total Realizat Realizat 31.dec.2013 31.dec.2012 53.386 55.531 2.287.990 2.473.329 1.220.183 735.046 31.721 34.265 6.523.528 6.514.057 5.871.999 6.227.862 -13.615, -6.946 15.975.190 16.033.144 719.236 754.462 25.709 0 98.923 92.791 898.445 1.395.587 18.039 24.119 142,302 129.097 28.503 49.865 38.111 46.797 236.008 277.261 1.887.199 1.339.935 4.092.474 4.109.914 2.032.184 2.109.125 2.032.184 2.109.125 10.432,383 1.534.707 1.184.037 1.339.425 3.387.627 3.513.664 15.004.046 — 15.387.796 32.477,60 0,00 104.312 280.004 5.859.069 5.839.747 351.638 1.059.931 -1.059.931 -888.536 77.756 81.852 -63.600 -107.204 5.301.722 6.265.793 Notte dela a 30 fac parte din prerentele sual innciore EER Va ieee21. VENITURI $1 CHELTUIELI FINANCIARE S.C. TURISM FELIX S.A. AG.OA.0308.2014 Note l situate financore individuale conforme cu LER.S. pentru exerci financior Incheat la cota de 31.12.2013 Indicatori Realizat Realizat 31.dec.2013 31.dec.2012 Cheltuieli financiare Cheltuieli privind investitii financiare cedate 155.461 0 Cheltuieli din diferenta de curs valutar 40.182 42.035 Cheltuieli privind dobanzile 809.216 1.176.503 Cheltuieli financiare din ajustari 79.352 34.144 Se ar dk cold ed pela rd Indicatori Realizat Realizat 31.dec.2013 31.dec.2012 Venituri financiare Venituri din imobilizari financiare o 6.864 Venituri din investiti financiare cedate 72.751 o Venituri din diferente de curs valutar 42.045 40.305 Venituri din dobanzi 402.624 363.110 Renee eee EY aL eee ore) 22. IMPOZITUL PE PROFIT Societatea a calculat impozitul pe profit conform legislatiei fiscale romanesti in suma de 712.309 lei. in calculul profitului aferent exercitiului financiar al anului 2013 societatea a respectat principiile contabile generale si regulile de evaluare, ce trebuiesc avute in vederea obtinerii de facilitatifiscale. Impozitul pe profit aferent exercitiului cuprinde impozitul curent si impozitul amanat. Reconcilierea dintre rezultatul exercitiului si rezultatul fiscal, asa cum este prezentata in declaratia de impozit pe profit, se prezinta astfel: Perioada 01.01.2013 ~ 31.12.2013 | VENITURITOTALE, din care: A. TOTAL VENITURI IMPOZABILE . CHELTUIELI TOTALE, din care: Cheltuieli nedeductibile, 8. TOTAL CHELTUIELI IMPOZABILE REZERVA LEGALA Wi, PROFIT BRUT CONTABIL (I~!) 1V__ PROFIT IMPOZABIL (A ~B) V. _ IMPOZIT PE PROFIT VI. SPONSORIZARI IMPOZIT PE PROFIT DATORAT FINAL (V— Vil) Notele dea la 30 fac porte din prezentele situa financiore valori tei) 49.241.966 48.885.914 45.422.713 7.409.594 43.636.247 235.398 3.819.253 5.014.269 802.283 89.974 712.309‘S.C. TURISM FEUK S.A. AG.OA.03.04.2014 Note lo stuotile financiove Indviduole conforme cu LER.S. pentru exerciulfinanciorincheat la data de 31.12.2013 Profitul net realizat in anul 2013 este in valoare de 3.985.094,42 lei, Totodata, Consiliul de Administratie propune Adunarii Generale a Actionarilor repartizarea profitului net al societatii obtinut in anul 2013, astfel: > la rezerva legala conform art. 183 din Legea 31/1990 a 235.397,96 lei societatilor comerciale, republicaté + Distribuirea de dividende actionarilor 2.083.827,72 lei > Repartizarea la alte rezerve ~ surse de finantare 1.665.868,74 lei Valoarea dividendului brut propus a se acorda actionarilor societatii este de 0,0042 lei/actiune, céruia ti corespunde un dividend net pe actiune de 0,0035 lei /actiune, la 0 cot de impozit de 16%, iar valoarea totala a dividendului brut este de 2.083.827,72 lei Situatiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 21 februarie 2014. Director genéral, Contabil sef, ec. Sera¢ Florian ss-Papa Marcel (atte. Notele del 1 la 30 foc part dn prezentele stuatifinanciore Pog. 46 in 46S.C. TURISM FELIXS.A. AG.O.A.0208.2014 Note lo situate financloreindvduole canforme cu LER.S. pentru exeriulfinanciorIncheat la data de 31.12.2013 dei Datorie/creanta | Diferente An Total oe impozit pe | fata de anul oe amanat | anterior Diferenge temporare recunoscute in aa = Deal anal contul de profit sipierdere - Diferente temporare recunoscute in a8et am ma i capitaluri proprii 2013 Diferente temporare recunoscute pe ° a a a seama contului de rezultat reportat - Total an 2013 63.114, 16%. 10.098) -26.874 Total impozit pe profit amanat la 26.874) data 31.12.2013 a 23. REZULTATUL PE ACTIUNE Profitul pe baza de actiune este calculat impartind profitul atribuibil_ proprietarilor societatii la media ponderata a numarului de actiuni ordinare in circulatie in timpul perioadei in conformitate cu IAS 33 — ,Rezultatul pe actiune”, Nu exist instrumente pentru activele nete sau optiuni pe actiuni care ar putea dilua profitul de baza pe actiune. bei Realizat Realizat 31.dec.2013 31.dec.2012 Profitul net atribuibil proprietarilor societiti 3.985.094 2.948.355 Numar mediu ponderat de actiuni ordinare 496.149.456 496.149.456 Profit pe baza de actiune 0,0080 0,0059 Dividende brute platite pe actiune 0,0042 0,030 Rezultatul pe actiune 24, INFORMATII PRIVIND SALARIATII la finele anului 2013, comparativ cu anul 2012, structura salariatilor pe tipuri de activitate, este urmatoarea: ‘Nr. efectivde| Pondere in Cheltuieli de personal [personal Ctatal personal | 2012 2013 2012 | 2013 527 514) 76,60 76,60 157159) 22,82 23,69 227214) 32,99 31,89 Wr. rt. 1. Total personal complexele hoteliere si de agrement, din care ~ structuri cazare ~ alimentatie publicd ~ agrement 3334, 5,07 - baze de tratament 110 107, 15,95 2. Personal intretinere, reparatii, transport, auxiliar, productie «9794, | 14,02, 3. Personal TESA 6463, 9,30 9,39 4, Total personal 688 671) 100,00|100,00 Din datele prezentate mai sus rezulta cd numarul de salariati in anul 2013 a sc&zut fata de anul precedent cu 2,47%. La nivelul complexelor hoteliere si de agrement numarul de personal a inregistrat urmatoarea situatie: -structuricazare > numérul de salariati a crescut cu 1,27% Notele del 1 a 30 foe parte din prezentele situa finonclore Pog. 39 din 46S.C, TURISM FELIX S.A. AGOA.03.042014 Note la situatilefnanciare ndviduole conforme cu ER.S. pentru exerci financiorincheit la data de 31.12.2013 - alimentatie public’ -> numarul de salariati a scdzut cu 5,73% - agrement > numarul de salariati a crescut cu. 3,03% Numarul de personal din bazele de tratament s-a mentinut relativ la acelasi nivel ca si anul precedent. ‘in cea ce priveste calificarea, formarea, instruirea si perfectionarea personalului, s-au calificat, perfectionat, instruit sau si-au completat studiile un numar de 85 salariati. In anul 2013 s-au finalizat cursurile pentru calificarea in meseriile: inspector in domeniul sdnatatii si securitat iin munca, respectiv competente antreprenoriale(41salariati) La nivelul complexelor hoteliere se efectueazi cursuri de instruire profesional, atat in spatiul de servire, productie cat si in spatiile de cazare si de tratament de catre personalul societii, respectiv conducatorii locurilor de munca si salariatil de la Biroul Calitate. Instruirile au la bazi temele din Planul de Perfectionare, anex’ la Contractul Colectiv de Munca si sunt evidentiate in formularele de confirmare a instruiri Personalul medical, respectiv medicii, au participat la simpozioane, conferinte si congrese nationale si internationale legate de serviciile medicale oferite de societate in vederea diversificdrii si imbundtatii calitative a acestora. La nivel de societate, in raporturile de munca ce privesc elemente de natura sindicala, interesele personalului sunt reprezentate de catre reprezentantii salariatilor. Societatea nu are asumate obligatii pentru planuri de pensii, altele decat cele prevazute de Legea nr. 263/201 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificarile si completarile ulterioare. Cheltuielile cu beneficiile angajatilor (salariatli si membrii organelor de administratie si conducere), defalcate pe salarii brute si contributii sociale au fost: let Elemente. 2013 2012 Cheltuieli cu salariale 10.432.383 10.534.707 Cheltuieli cu tichetele de masa acordate salariatilor 1.184.037 1.339.425 Cheltuieli privind asig. si protectia social 3.387.627__-3.513.664 Earns (1) indemnizatii acordate consiliului de administratie si de conducere (director cu contract de mandat): jn perioada analizata societatea a inregistrat pe cheltuielile societatii suma de 1.019.336 lei, reprezentind drepturile de natura salarial cuvenite membrilor Consiliului de Administratie al societitii si directorului societ3tii, care are incheiat cu societatea un contract de mandat. (2) Societatea nu are obligatii contractate cu privire la plata de pensii catre fostii membril ai Consiliului de Administratie, conducere si supraveghere, si deci nu are contabilizate angajamente de aceasta natura. (3) Societatea nu a acordat si nici nu acorda credite sau avansuri (cu exceptia avansurilor de natura salariala si/sau pentru acoperirea cheltuielilor de delegare) membrilor Consiliului de ‘Administratie si conducerii. Societatea nu are contabilizate angajamente de aceasté natura in sold la finele anului 2013 ‘Notele de a1 lo 30 fac porte din prexentle situa inanciare Pomomn seS.C. TURISM FELIXS.A, AGO.A.03.01.2014 Note la stuatilefinanciore individual conforme cu LEAS. pentru exerci fnancarincheiat la dete de 31.12.2013 25. PRINCIPALII INDICATOR! ECONOMICO-FINANCIARI =] temente decatcu! | simbor | rormuia | Yet cael pepeoadadeanaiza T Perioada 5 | Elemente de imbol | Formula z crs rewuni2or2 | 12iuni2013 | preced | curent Indicatorul lichidit3ti assoo7nigey | 23271760831 Ll careata rt, |rly=Ac/De | 254s zr sae | 614) 4.29 stat z |Gl=Kimpe / Kpr | 10.810.000,00/ 7.896.000! 2. Gradului de indatorare at eon eer | aiacaatis: | 816] 4.43 Gradului de indatorare la alt= Kinge / +410:810.000,00 / 7.896.000 ! 3. sermon sit Kato | teeaivasea | serrosserar | 572) 424 ViiCtam = 4, Viteza de rotate a Vettes eta | tsteamnasy | taezastge) | 22.41] 10.74 debitelor - clienti le ABECAABAB 908 |ATZORTIOZ2X986,| py. ce zife 5 Viteza de rotatie a Veni Vols CA/ | saszazue4e) | a72e6r7aze/ | 0.29) 0.28) activelor imobilizate ol Val wera7io3t40 | 17005218468 | ny. de ori Ratele implicate in determinarea scorului ,2” = 7 ‘Valor calul pe peroadade | “°*FCe*t | Scor obsinut 2 formula ratelor implicate analiza peice, = ‘2luni 2012 | 12iuni 2013 m2 | 2018 zsouo7t194) | 26372361.21/ 1 circulant/Activtotal | Ac/At | Ssasoriay | ieoteoese 1s | b2 | 0.1614 | 0,161 Profitul reinvestit / Activ | Piven / | 1233473637 | 1.665068,74) bes total ‘at | 19329004129 | 19606605 13 | ‘v4 | 0.0089 | 0.0119 Rezultatul curent inaintea 4520.067,08/ | 4707-50101 3 impositari / Activ total sa.z3808129 | 19549969613 | 3:3 | 0.0774 | 0.0701 Capitalizarea bursiera / 73.889:30372/ | 81.12043606/ 4 Tmprumuturi | ‘zssosas: | ozseiaige | 6 | 3.8856 | 5.2403 5 48.923348.46) | 472967022) 15 | Grade afaceri/ Activ total | CA/At | feazssnaiae | seseszean'3 | 998 | 0.2506 | 0.2069 21,2 1+1,412 433.3 +0614 +0,99 15 4,3839 | 5,7305 zs15 ond foarte are Geis falimentiminent : : 151$2<18 ond data de rs, faiment nian an dele : : 4,81 522,70 zon de noortiudine cu ic mare defaiment, defi denis [ : 2,715252,99 7on8 de isc redus de fliment,slvasi E : 223 ond fr rsomare 6 feet (nexstet) sehabiaie cats | 4,3839 | 5,7305 Formula functiei Altman: Z = Variabile utilizate: 1 actvcreulant aot total — rata de stucturd a ctv si msoara gradu! de flexbiltate al agent economic 72 profit cenvestt/ ec total indies contribu propre @ agent economic a fnantarea investor 3. proftbrut/ act total -cvantifca performanle activuli patimonial +4 valoarea de pia a capital obigai pe temen lng —cuatfia o parte a gradu de indatorare 15 cia de afacer act total ~exprimd randamentul pation L211 + 1412+ 3,3 3+0,6 14 +0995 Notele del 1 a 30 foc parte dn prezentele situa fianciore eee ——S.C. TURISM FELIXS.A, AG.0.A.03.04.2014 Note la situate fnoncore individuale conforme cu LER.S. pentru exerci financior Incheat la dota de 31.12.2013 Lichiditatea general depageste nivelul minim de siguranta (prag recomandat 1,8 - 2,0) asigurand astfel o capacitate sporita pentru plata obligatiilor scadente pe termen scurt. Aceasta reprezint& pentru creditorii firmei asigurarea recupersrii sumelor imprumutate. Gradul de indatorare ca raport dintre datoriile totale si totalul activelor exprima in ce masur’ firma isi finanteazé activele prin fonduri imprumutate (credite). in timp ce cifra de afaceri s-a mentinut, creantele Societatii fat de clienti au inregistrat in pericada curenta un trend crescétor, fapt ce a determinat un impact negativ asupra perioadei medii de recuperare, acesta crescand cu cca. 2 zile. Eficacitatea managementului activelor imobilizate prin prisma valorii cifrei de afaceri se situeaz’ la nivelul anului precedent, inregistrand 0 usoara imbunatatire. Metoda scoring” are ca obiectiv furnizarea unor modele predictive pentru evaluarea iscului de faliment al societ8tii. Aceasta metoda se bazeaza pe tehnicile statistice ale analizei discriminante. Aplicarea analizei discriminante prin metoda Alman, se obtine un scor ,2”, ce reprezinta © functie liniara de un ansamblu de rate. Gradul de flexibilitate a Societatii se pastreaza la nivelul anului precedent. Se constati 0 scddere faté de anul precedent a contributiei proprii la finantarea investitiilor ca urmare a acordarii de dividende, in timp ce randamentul patrimoniului se afla intr- un trend usor de crestere. Valoarea de piata a capitalului social al Societatii se situeaz’ pe un trend crescator, iar gradul de indatorare pe termen mediu si lund se afla intr-o continua scddere. in urma evaluarii riscului de faliment al societatii prin metoda Alman, se constatd o imbunatatire a solvabilitatii, aceasta fiind ridicata, fiind fara risc de faliment (inexistent). 26. TRANZACTII CU PARTI AFILIATE Societatea este implicata intr-un numar semnificativ de tranzactii cu societatile afiliate (companii controlate de S.1.F. Transilvania $.A.). Managementul revizuieste termenii comerciali si conditiile de efectuare a tranzactiilor in mod regulat si se asigura cA aceste tranzactii se realizeaz& in baza unor termeni si conditii similare termenilor si conditiilor care s-ar fi acceptat de catre terte parti. Nu se pot oferii informatii suplimentare privind garantiile date sau primite ‘intrucat nu a fost cazul sa se constituie. Nu au fost constituite provizioane privind creante indoielnice asupra valorii soldurilor scadente si nici cheltuieli cu privire la creante nerecuperabile sau indoielnice datorate de partile afiliate, acestea fiind incasate la termenul scadent. La 31.12.2013 soldurile in relatia cu partile afiliate sunt urmatoarele ei Parti afiliate Creante | Datorii |'S.C. Transilvania Travel S.A. 652.447 ° | S.C. Turism Lotus Felix S.A. 12.119 ° [TOTAL 664.566 ° Vanzarile si cumpararile catre parti afiliate nu includ si taxele aferente tranzactiilor (TVA) in anul 2013 Societatea a efectuat urmatoarele tranzactii cu entitatile afiliate: fei Cumparari | Vanzari ans 20.239 1.380.356 S.C. Turism Lotus Felix S.A. ° 34.145 S.C. ARO Palace S.A, 2.379 0 TOTAL 22.618 1.414.501 Notele del Je 30 foc part din prezentele suo financiore nisi aniasS.C. TURISM FELIXS.A. AG0.A.03.0820t4 Note a situotilefinanciareindviduoleconforme cu ERS. pentru exerci fnancor cheat la data de 31.12.2013 27. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE Specificul activitatii desfasurate, determina expunerea societatii la o varietate de riscuri cu caracter general dar si riscuri specifice asociate instrumentelor financiare detinute precum si pietelor financiare pe care se opereaza. Riscul este definit ca posibilitatea de a se inregistra deviatii nefavorabile in rezultate fata de un nivel asteptat., datorita unor fluctuatii aleatorii. Riscurile semnificative reprezintd riscurile cu impact insemnat asupra_situatiei patrimoniale si/sau reputationale ale societati Scopul evaluarii riscurilor este acela de a identifica nivelul de semnificatie si efectele riscurilor asumate de societate in activitatea investitional ‘in activitatea desfasurata, societatea se poate confrunta cu riscuri necontrolabile care in general sunt asociate unor factori externi precum conditiile macroeconomice, schimbari legislative, schimbéri legate de mediul concurential etc. De regula ins, societatea se confrunta cu riscuri controlabile, pentru care sunt adoptate politici si proceduri de administre activa (analiz3, monitorizare si control). Aceste riscuri sunt asociate unor factori interni precum natura activitatii desfasurate, complexitatea structurii organizatorice, calitatea personalului etc. Conform IFRS 7 — Instrumente financiare: recunoastere si evaluare”, pct. 33-42, instrumentele financiare detinute de S.C. Turism Felix S.A. sunt afectate de mai multe tipuri de riscur Principalele riscuri semnificative la care este expusa societatea, pe llanga riscurile legate de diversificarea prudential a portofoliului, sunt: + riscul valutar + riscul de rata a dobanzii + riscul de credit + riscul de lichiditate ‘+ riscul operational Riscul valutar Societatea este usor expusé fluctuatiilor cursului de schimb valutar, in principal in cazul disponibilitatilor detinute in valut8 si creantelor in alte valute, precum si creantelor si obligatiilor in lei, dar care prin contracte sunt consolidate in raport cu alte valute, de regula in EURO si/sau uso. Societatea nu a utilizat si nu utilizeaza la aceasta data instrumente derivate pentru a se proteja de fluctuatiile cursului de schimb al leului in raport cu alte valute. ‘in exercitiul financiar 2013, veniturile obtinute din diferente favorabile de curs valutar au fost mai ari cu 1.862 lei faté de cheltuielile cu diferentele nefavorabile de curs valutar. Riscul de rata a dobanzii Fluxurile de numerar operationale ale societatii sunt afectate de variatiile ratei dobanzilor, in principal in cazul liniei de credit contractate in functie de ROBOR. Riscul de credit Riscul de credit este reprezentat de riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizdrii profiturilor estimate, ca urmare a neindeplinirii obligatiilor financiare. La 31 decembrie 2013 societatea nu detinea garantii reale drept asigurare, ameliorari ale ratingului de credit si nici active financiare restante. Notele del 1a 30 fac parte din prezentele stati financore a Bogees ane‘S.C. TURISM FEU S.A. AG0A.02.042014 Note a situatilefinanciareindviduoleconforme cu ERS. pentru exerci fnancor cheat la dota de 31.12.2013 Riscul de lichiditate lichiditatea reprezinta capacitatea societatii de a-si asigura fondurile necesare pentru jindeplinirea tuturor obligatiilor sale de plata directe si indirecte, la un pret rezonabil in orice moment Riscul de lichiditate este riscul actual sau potential la care ar putea fi supuse profiturile si capitalul societstii in urma imposibilitati acesteia de a-si indeplini obligatiile de plata la momentul scadentei. S-a procedat la analiza activelor si datoriilor pe baza perioadei ramase de la data bilantului pan’ la data contractuald a scadentei pentru exercitiul financiar 2013, astfel: fei zs . Fard Explicatii Nota a Sub 3 uni Inte 3112 Meter oe) maturitate prestabilta ‘Active _ \Numerar si echivalente numerar 8 10.102.725 10.102.725| | (Creanje comerciale si alte creante 6-7 12.283.120| 1.827.048) 10.224.368 231.714) ‘Stocuri 5 961.108) 837.921 123.185) |alte active curente [le active imobiizate 1-4 | 170.052.155) 170.082.1665 Total active 193.399.1068, 12.767.694) 10.347.543, 231.714, 170.052.155 Datorii |Provizoane 14 351.638] 351.638) (Datorii comerciale $i alte datori 13-18 | 14,923,856) 4.962.231 673.483) 9.288. 142) Total datorii 15.275.494, 4.962.231, 1.025.121, 9.288.142 0 Excedent de lichiditate in perioada 178.123.612,7.805.463| 9.322.422) -9.056.428) 170.062.155 Excedent de lchiditate cumulat 478.423.612 _7.805.463| 17.127.885, 8.071.457) 178.123.612, Riscul operational Riscul operational este definit ca riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvata a unor activitati interne, existenta unui personal sau a unor sisteme necorespunzatoare sau din cauza unor factori externi cum ar fi conditiile economice, schimbari pe piata de capital, progrese tehnologice. Riscul operational este inerent tuturor activitatilor Societatii Politicile definite pentru administrarea riscului operational au luat in considerare fiecare tip de evenimente ce poate genera riscuri semnificative si modalitatile de manifestare a acestora, pentru a elimina sau diminua pierderile de naturd financiar& sau reputational. 28. ADECVAREA CAPITALULUI Politica conducerii in ceea ce priveste adecvarea capitalului se concentreaz’ in mentinerea unei baze solide de capital, in scopul sustinerii dezvoltarii continue a Societatii si atingerii obiectivelor investitionale. Capitalurile proprii ale Societatii includ capitalul social, diferite tipuri de rezerve si rezultatul reportat. Capitalurile proprii se ridicau la 178.123.612 lei la 31 decembrie 2013, respectiv 175.626.966 lei la 31 decembrie 2012 Societatea nu face obiectul unor cerinte legale de adecvare a capitalurilor. Notele def 1 a 30 for parte dn preentele sua financiore peare ne‘S.C, TURISM FELIXS.A. AGOA.03.042014 Note lo siuatilefinancire Individual confoume cu IER.S. pentru exerci fnancior chet la data de 31.12.2013 29. EVENIMENTE ULTERIOARE BILANTULU! Profitul net realizat in anul 2013 este in valoare de 3.985.094,42 lei, iar rezerva legals repartizata este in valoare de 235.397,96 lei in conformitate cu propunerea de distributie a profitului, Societatea va distribui dividende din profitul anului 2013 in valoare bruta de 2.083.827,72 lei. Conform reglementarilor in vigoare, impozitul pe venit cu privire la aceste dividende, estimate la 66.682 lei, va fi suportat de citre beneficiar, calculat si retinut de catre Societate la data plat, dar nu mai tarziu de 31.12.2014. Cu exceptia celor de mai sus, nu avem cunostints despre evenimente ulterioare datei bilantului care s8 conducé la influente semnificative asupra datelor prezentate in situatiile financiare individuale intocmite pentru exercitiul financiar 2013. 30. PROPUNEREA CONSILIULU! DE ADMINISTRATIE DE REPARTIZAREA PROFITULUI NET in urma retratarii situatiilor financiare la 31.12.2012 societatea a inregistrat un rezultat reportat (pierdere) din aplicarea pentru prima dati a IFRS asupra situatillor financiare statutare (ajustari la hiperinflatie si retratari) in valoare de 92.658.447,35 lei, constituit’: = pe seama elementelor de capital social — ajustari: 86.950.065,27 lei - pe seama rezervelor legale ~ ajustari: 737.651,04 lei = pe seama rezervelor constituite din profitul net — ajustari: 2.558.848,44 lei = pe seama altor rezerve ~ ajustari: 1.501.363,12 lei = pe seama retratirilor conforme cu IFRS: 910.519,48 lei Prin Hotdrarea Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor nr.1/22.03.2013 (in baza prevederilor din OMFP 1286/2012, pct.129%1 si 12942) s-a aprobat acoperirea partiald a pierderii contabile provenita din trecerea la aplicarea IFRS si din adoptarea pentru prima data a IAS 29 in valoare de 89.508.913,71 lei pe seama capitalurilor proprii astfel: > suma de 86.950.065,27 lei pe seama altor elemente asimilate capitalurilor reflectate in contul 1028 ,Ajustari ale capitalului social”; > suma de 2.558.848,44 lei din rezervele constituite in contul 1068 ,Alte rezerve” pe seama profitului net al societatil Ca urmare a aplicarii Hotararii Adundrii Generale Ordinare a Actionarilor nr.1/22.03.2013 valoarea pierderii contabile provenit’ din trecerea la aplicarea IFRS si din adoptarea pentru prima data a IAS 29 valoarea rimasé neacoperitd la 31.12.2013 este de 3.149.533,64 lei. Deoarece acest rezultat reportat nu este aferent exercitiului curent, Consiliul de Administratie propune Adunarii Generale a Actionarilor, in baza prevederilor din OMFP 1286/2012, art.129"1 si 12942, acoperirea integrald a pierderii contabile provenita din trecerea la aplicarea IFRS in valoare de 3.149.533,64 lei, astfel: > suma de 2.239.014,16 lei provenita din trecerea la aplicarea IFRS prin adoptarea pentru prima data a IAS 29 s fie acoperita din surplusul realizat din rezerve din reevaluare constituit in contul 117.5 ,Rezultat reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare” > suma de 910.519,48 lei provenita din trecerea la aplicarea IFRS, mai putin IAS 29 s8 fie acoperita din surplusul realizat din rezerve din reevaluare constituit in contul 117.5 Rezultat reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare” Notele del 1 fo 30 foc parte dn prezenteleskuatlfinancioré pausesS.C. TURISM FELIXS.A, AG0A.0308.2014 Note la situatilefinancore individual canforme cu LS. pentru exerciulfnanclarIncheiat la cota de 31.12.2013 Profitul net realizat in anul 2013 este in valoare de 3.985.094,42 lei, Totodata, Consiliul de Administratie propune Adunarii Generale a Actionarilor repartizarea profitului net al societatii obtinut in anul 2013, astfel: > la rezerva legala conform art. 183 din Legea 31/1990 a 235.397,96 lei societatilor comerciale, republicata > Distribuirea de dividende actionarilor 2.083.827,72 lei > Repartizarea la alte rezerve ~ surse de finantare 1.665.868,74 lei Valoarea dividendului brut propus a se acorda actionarilor societatii este de 0,0042 lei/actiune, cruia fi corespunde un dividend net pe actiune de 0,0035 lei /actiune, la 0 cotd de impozit de 16%, iar valoarea totala a dividendului brut este de 2.083.827,72 lei Situatiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 06 martie 2014. Director general, Contabil sef, Florian ec. Popa Marcel jd ZO ( \iedite [Note de fa 1 lo 30 foc porte din prexentle situa financiare eaS.C. TURISIM FELIX S.A. AG.OA.03.042014 Raportir contobileindividuoleconforme cu LER. pentru execu! fnancirincelat la data de 31 decembrie 2013 Cuprins: F10_ Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii F20_ Situatia veniturilor si cheltuielilor F30_ Date informative Situatia activelor imobilizate, Situatia amortizarii activelor imobilizate, Situatia ajustarilor pentru depreciere le financiare individuale anuale Declaratia administratorului care a conturilor sintetice F40 Non Rwy ‘oper contobile anvoleindvidvale la 34.12.2013 IFRS02.2014 Suma de control 49614946 (D_Mari Contribuabili care depun bilantul la Bucuresti JTypssitustiesinanciar Seat mesa] Entitatea [SC TURISM FELIX SA det - Sector ~ g | Dior a ] (pasture reune Es Ne be Sam Ap. “Tein 2 asoaiss3 Numa din registra comersului_ [305 132 1991 Cod unie de inregiseare | 1[ 0] 8] 5 [2 [6 Forma de proprietate _[3e-soctetat comercial pe actan! Activitatea preponderenti (cod sidenumire clasa CAEN) [S10 Hotel sae oct de cazaresirare 1] eas Raportari contabile anuale la 31 decembrie 2013 intocmite de catre entitatile ale c4ror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piaté reglementata, prevazute la pct. 1.1 din Anexa 3 la Ordinul viceprim- ministrului, ministrul finantelor publice, nr. 79/21.01.2014 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatillor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economic la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice Profit/ pierdere 3.985.094, ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele si prenumele Numele si prenumele fseRAC FLORIAN AAS [porA mance fo K\ caltaea Semnatura is aGurEe co TUR c|p-contan str CFE serrata z = Lune od fare in organismul profesional iearoniesla data de 31.12.2013 SITUATIA ACTIVELOR, DATORIILOR SI CAPITALURILOR PROPRII F10- pag. 1 Cod 10 -lei- ; | Denumirea elementului Nr. Sold an curentla | rd. Olianuarie | 31 decembrie A B 1 2 [A ACTIVE IMOBILIZATE LIMOBILIZARI NECORPORALE 1.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2603-2903) or 2. Concesiun, brevete icente, marc comercale, repluri qi active similare gi 7 Ite imobilizir necorporae (ct. 205 + 208-2805 - 2808 -2905 - 2906 - 2908) 2 i327) ‘eady 3.Fond comercial (€t.2071) 03 4 Imobilizar necorporale in curs de execute (¢t233-2933) 0 5. Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale os (ct206-2806-2907) TOTAL (r.01 Ia 05) 06 7369) 19.102) ILIMOBILIZARI CORPORALE 1. Terenuri construct (€t 211 + 212-2811 - 2812-2911 -2912), 07 121.406.837,—118811.188 2Instalai tehnice si masini (ct 213 + 223- 2813-2913) 08 9.163.287) 7809837 3, Alte instalai utlae gi mobile (ck. 214 + 224 - 2814-2914) o 2.140733) 11901 697) 4. Investitiimobiliare (ct. 215-2815 - 2915) 10 674915 621.500) 5. Imobilizaricorporale in curs de executie ct. 231-2531) a 146.181 423264] 6 Investtmobiliare in curs de executie (ct. 235 -2935) 2 | 7, Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale - - (ct.216 -2816- 2916) TOTAL (ed. 07 1913) 4 133531953) __—133.376868 M.ACTIVE BIOLOGICE (ct 247 - 284-294) 5 | IV, IMOBILIZARI FINANCIARE - - 1-Actiuni definute la fia (ct. 261 -2961) 16 2.imprumuturl acordate entitailor din grup (ct. 2671 + 2672-2964) 7 3. Actunile detinute la entitaile sociate sila entitatile controlate in comun | ct 260 7063 ons) 18 33:955.600) 33,555,600) 4 Imprumutur acordate entitatilor asocate si entitatilor controlate in comun | (ct.2673 + 2674- 2965) a | wae! 5. Alte title imobilizate (ct. 265 + 266-2963) 20 76.109) 6. Alte imprumutur (ct.2675* + 2676" + 2677 + 2678" + 2679°- 2966-2968") | 21 | TOTAL (rd, 161221) 2 33,631,708] 36.656.190 ACTIVE |MOBILIZATE- TOTAL (rd. 06 + 14.415 +22) 2 167.171.0381) 170052.155) 8 ACTIVE CRCULANTE ov Z LSTOCURE 1. Materi prime si materiale consumabile(@. 301 +302 + 303 4/- 308 +321 + 322+ 1 [323 + 328+ 351 + 358+ 381 +/- 388-391 - 392-3951 -3958- 398) ae ee Saee 2. Active imobilizate detinute in vederea vanzari (ct. 311) 25F10- pag. 2 53. Produtia in curs de executie (ct. 331 +341 +/-348°- 393-3941 ~3952) 26 4, Produse finite si marfuri (ct, 327 + 345 + 346 +347 +/-348° +354 +357 4371 {/-378- 3945-3946 - 3953- 3954-3957 -397- 4428) 7 sere15 361263) TOTAL (td. 24a 27) 28 1.014613] 961.106, TLCREANTE (Sumele care urmeaza sie incasate dupa o perioada mai mare de un an trebuie iprezentate separat pentru fiecare element) 1. Creange comercale! (ct. 2675' + 2676 "+ 2678" +2679°-2966"-2968"+411+ | 39 oe roe 1413+418-491) 2Avansuriplatite (ct 409) 30 10.233.482| 10.249.479) 3. Sume de incasat de la enttatle din grup (ct. 451°°-495°) 31 4, Sume de incasat de la entitajile asociate si entitatile controlate in comun a [ct.453-495") 5. Creante rezltate din operatiunile cu instrumente detivate (ct. 405) 33 ‘6. Alte creante (ct. 425 + 4282 4 431°" + 437 + ABD + 44107 + 4424+ 4428+ Lada +445 + 446°" + 447°" + 4482 + 4582+ 461 +473°>-496 +5187) 24 163.209 566.199 7. Capital subscrs si nevarsat (ct, 456-495") 35 TOTAL (ed. 29 a 35) 36 12014969 12.207.830| Ti INVESTITH PE TERMEN SCURT (ct 505 + 506 + 507 + 508-595~596-598+5113 +5114) = aa bey IV. CASA §I CONTURILA BANC (ct. 5112 + $12 +531 + 532 +541 + 942) 38 12.960.544| 10.085.887| [ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (ed, 28+ 36 + 37 + 38) 39 25990712 23271761 (C-CHELTUIELIIN AVANS (ct.471) 40 77298, 75.190) 1D, DATORIE SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA UN AN | 1. Imprumutur din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat a limprumuturile din emisiunes de obligatiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) 2 Sume datorate institutlor de credit (ct. 1621 + 1622+ 1624+ 1625+ 1627+ | 4) | 11682 + 5191 + 5192+5198) 3, Avansullincasate in contul comenailor (ct. 419) a 12392 8.002) 4, Datorilcomerciale-furnizor ct 401 + 404 + 408) 4 2.261.006) 3304038) 5. Efecte de comert de platit (ct. 403 + 405) 45 | 6,Datoni din eperatiun’ de leasing financir (t 406) 6 7 Sume datorate entitatilor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 4 451° a7 8. Sume datorate entitatilor asociate sl entitatilor controlate in comun é (ct. 1663+1686+2692+ 453°") 9, Datoni rezutate din operatiunile cu instrumente derivate (ct. 465) 9 10. Alte datori,nclusiv datorillefiscale s datorile privind asigurarile sociale ] (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 422 +423-+424-+ 426 +427 +4281 + | lagire> + 437% 4 4381 + 441-8 + 4423 +4428" + dad 4 anges + 447% +4481 | 50 1.956546 2.113790 b+ 55-4 456" + 457 + 4581 + 462-+473"** + 509+ 5186+ 5193 + 5194 + 5195 + '5196 +5197) _ TOTAL (rd 411 50) 3 4229944 5.425 830 IE ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORI CURENTE NETE (rd. 39 + 40-51-70), 2 71.6663807| v711237| TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 23 +52) 3 198.837.836| __187.763382) (G-DATORII SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN7 F10 - pag. 3] 1-Tmprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandurse separat limprumuturie din emisiunea de obligatiuni convertible (ct. 161 + 1681-169) i han rn eens nna de ra G16 NGA aN EGA ® | 55 vosto.00d 786.000 3. Avansurlincasate in contul comenailor (ct. 419) 56 | “4 Datoricomeciale-furizori (ct 401 + 404 + 408) a7 5, Eecte de comer de plait (ct. 403 +405) 38 6, Dato din operatiuni de easing financiar (ct 406) 38 7, Sume datorate entitailor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451°) © 8. Sume datorate entitailor asociate si entitatilorcontrolate in comun (ct. 1663 + 1686 + 2692-4 453°) 9, Datorirezutate din operatiunile cu instrumente derivate (ct. 465) a 10. Alte dator inclusiv datorilefscale 9! datorlle prvind asigurarile sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421+ 422 + 423-+ 424 + 4264427 +4281 + l43too + 437%" + 4BBt + 44m + 4823 + 4420" + aage + Ader + 447~~ + 448 | 6B 1340941| 1.392.122 1+ 455-4 456°" + 4581 + 4624-473" +509 + 5186 +5193 +5194 +5195 +5196+ | 5197) TOTAL (1d. 5410.63) @ 12.150941 97268.14] H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru beneficlleangajatilor (ct. 1517) 6 1.059.931 351.639 2.Alte provizioane ct. 1511+ 1512+ 1513 + 1514+ 1518) 6 TOTAL (d. 566) @ 1.059931 351.638 LL VENITURIIN AVANS 1. Subvenfi pentru invest 8 2 Venituriinregistrate in avans (ct 472)- total ih 70+ 71), din care @ 171.259] 208584 Sume de reluat intro perioada de pana la un an (ct. 472°) 70 171.259) 209.884] Sume de reluat intro perioada mai mare de un an (ct. 472°) n 3. Veniturin avansaferente activelorprimite prin transfer dela client (@.476) | 72 TOTAL (id, 68% 69+ 72) B 1712589) 209384 J.CAPITAL SI REZERVE — a CAPITAL 1. Capital subscrisvrsat (ct. 1012) ” 49614946) 49614 946) 2. Capital subscrs nevérsat(t. 1011) 5 3. Capital subsris reprezentand datorifinanciare? (et. 1027) 76 4, Ajustari ale capitalulul social (ct. 1028) SOLDC 7 86,950.65) 0 soLDD 78 | 5. Alte elemente de capitaluri propri(t. 103) SOLDC a SOLDD 80 TOTAL (rd. 74+75 +76+77-78+ 79-80) 81 136565011 49.614.996 IL PRIME DE CAPITAL ct. 104) 82 in TI REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 3 4.409396) 63.641459 TW. REZERVE {-Rezerve legle (ct. 1061) 84 4.082.458 4277856 2 Rezervestatutore sau contractuae (ct. 1063) 85 |F10- pag, 4) 3. Ate ezeve (1068) 6 56159321] 55601883 TOTAL ed 8418) 7 60201779 39878685) Diferente de curs valutar din conversia situatillor financiare anuale individuale Into moneda de prezentare iferita de moneda unctionalaet.1072) SOLD C(e.1072) SOLD D (ct 1072) ‘tun propriiet. 109) %0 Cajigu legate de instrumentele de capital propa (141) 31 Fierderilegate de nstrumentele de captauri prop (79) B 'V.REZUTAT REPORTAT, CU EXCEPTIA REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN |ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA AAS 29 93 3476036 376836 SOLD (et.117 SOLD (e117) | V1 REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATA AIAS 29) gg SOLDC (ct. 118) | soup na | 96 ai 77928 aaa VIL PROFTTUL SAU PIERDEREA LA SFARSITUL PERIOADE! DE RAPORTARE rAPORTARE | o7 2998.35 3.985094 SOLD D (ct.121) 7 98 oO Repartizaea profi (c. 129) 99 226.4883 235.398) ‘CAPITALURI PROPRI- TOTAL (d. 81 + 62 + 63+87s 88-69-80 51 ~92 +93 ~o4r _—— 100] 1754626966) 178123612 Patrimonial public (ct, 1026) wot CAPITALURI-TOTAL (ek 100-7100) io] 175626966) __v7ata3612 Suma de controlF10; _31750919701/4444997515x4628660503 2933282516 7126 125919442280701X26125919442807014 *)Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective. )Solduri debitoare ale contuilr respective. ) Solduricreditoare ale contuilor respective. 1) Lard. 29, Sumele inscrise la acest rand si preluate din conturle 2675 la 2679 reprezinta creantele aferente contractelor de leasing inancir 81 ator contracteasimilate,precum sialtecreante imabilizate,scadente into perioada mal mica de 12 luni 2) Lad, 76.in acest cont se evidentiazaactiunile care, din punct de vedere a AS 32, reprezintadatorifinanciare. ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele si prenumele Numele si prenumele \SERAC FLORIAN foranance: Semnatura ‘Stampila unitatit Semnatura ~~ Formular Ne.de inregistrare in organismul profesional: VALIDAT hess OSSITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR: ladatade 31.12.2013 F20- pag. | \Cod20 - lei - Perioada de raportare Denumirea indicatorilor Nr. rd. | Anprecedent | Ancurent a 8 1 2 1. Cif de afaceri neta (rd. 02+03-04+05) 1 48.923,348 47296.770 Producia vanduta (701s 702+703+704705+7061708), a 329841 30.855 795 Venturi din vanzarea marfuitor (ct, 707) a 16573507 16.441.055 Reducericomerciale acordate (ct. 709) o om Venitur din subventitde exploatare aferentecifrel de afaceri (ct.7411) 05 2. Venituiaferente costurilorstocurilor de produse (ct.711) | Sold © 06 700535) 105271 ‘Sold D 7 G 0 3. Venituri din productia de imobilizarisiinvesiti imobiliare (¢d. 09 + 10) 08 104 908 sal) 4. Venitur din productia de imobilizari necorporale si corporale (ct7a1+ 722) °° 104908) “sa 5. Venituri din producti de investi imobiliare (ct.725) 10 6. Venituri din activele imobilizate (sav grupurle destinate cedar) detinute in n \vederea vanzati(ct.753) 7.Venituri din reevaluarea imobilizailor necorporale si corporale (ct.755) 2 £8. Venituri din investtiimobiliare (756) 3 9. Venturi din active bilogice si produse agricole ct. 757) 1“ 10. Venitur din subventii de exploatare in caz de calamitati si alte evenimente i similare (€t7417) TI-Alte venitur din exploatare (ct. 758 + 7419), 16 1490061 1146i8 \VENITURIDIN EXPLOATARE TOTAL (rd. 01+ 06-07 +08 411+12413+14+15+16) | 17 4927842] 47 521.206) 12.a) Cheltuieli cu materile prime si materalele consumabile (ct.601+002-7412) | 18 2528859 2341375 ‘Alte cheliuieli materiale (ct.603+604+608) 19 76931| 71251.903 ') Alte cheltuiel externe (cu energie gi apalic. 605-7413) 20 6514057 6523529 ‘9 Cheliiel privind maefrile (4.607) - 2 6.227.862] 5.571.998] Reducer comercale primi (ct, 609) 2 6946] 13615 13, Cheltuieli cu personalul (rd. 24 +25), din care B 15.387.796 15.004.047) 2) Saari indemnizati! (c.641 4642+643+644-7414) a4 11.874.132) 11616420 ') Cheltuel cu asigurarile s protectia social (ct.645-7415) 5 3.513.664 3.387.627 14.) Ajustar de valoare privind imobilizatile necorporale corporal, investitile imobiliare si activele biologice evaluate la cost (rd. 27-28) 7 ee | ae 1.1) Cheltuiel (681146813 + 6816 + 6817) 7 5.830747 5.859.069)F20 - pag. 2 ‘a2) Venitun (7813 +7816) 28 | 1) Austr de valoare privindacivelecrculante (30-31) 9 735350) 4663 - 30 81.852| 110.233} ‘b.2) Venituri (ct.754+7814) — 3 107.204) 63.600 15, Ate chetuelideexploatae 3318 4) 3 6499042 6228971 {Sh Se prnd reap eee et 6i26Tavetnsni 20> | eae anezars 15.2. Cheltuiel cu alte impozite, taxe si varsminte asimilate (ct.635) 34 2.109.125] 2.032.184 153, Chetuiel cu protectia medivlui inconjurator (4.652) 35 15 Cheltuiel legate de acivee mablizae (au grupurledestinate ced % etinute in vederea vanzari(t.653) 15.5, Cheltuieli din reevaluarea imobilizarilor necorporale si corporale (ct.655) 37 | 154, Cheltiel privind investitile mobile (c.656) 38 15:7 Cheltvil prvind actvele biologice si pradusele agricole (cL 657) 39 158, Cheltuil prvind calomtaile sate evenimente siilare (€. 6587) 0 5 159, Ae chelvel (ct. 6581+ 6582 + 6583 + 6585 +6588) a 220.0 1o4312 Ajustari privind provizioanele (rd. 43 - 44) 42 171.395) ~-708.293) ~Cheltuie (6812) 3 1059931 351.638) Venta (7812) “a 388536 1.05993) \CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 18 la 21-22+23 + 26 + 29 + 32 + 42) 45 43.905.771) i 42.405.617| ‘PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: | = Profit (rd. 17-45) 46 53721 all 5.115.589) ~Pierdee (rd. 45-17) a7 o a 16. Venitu din actiuni detinute la fiite (7617) 2 - 17. Venituri din actiuni detinute la entitati asociate si entitati controlate in comun 49 - \(ct. 7613) 18 Veni din operatuni cut sale instumentefnanclare = t (e762) | 19. Venituri din operatiuni cu instrumente derivate (ct. 763) 51 | 20. Venituri din diferente de curs valutar(ct.765) 52 4031 “420085 2 Veni din dobar (766%) 3 363.119 ae ~ din cae, veiturieabginute dela entail din grup 54 22. Ate venitrifinanciae (ct 7615+ 764 +767 + 768) 55 664] Tas 'VENITURI FINANCIARE — TOTAL (rd. 48 + 49+ 50+ 51+52+53+55) 56 410278| 517.420 (2 As de aor nd ni ari iene = aia al = Chelle (686) 38 34144 Venituri(¢t.786) - 59 - 79.352| +24, Cheltuieli privind operatiunile cu titluri si alte instrumente financiare (ct.661) 60 . ~ | 25. Cheltuieli privind operatiunile cu instrumente derivate (ct. 662) 6 | 26, Cheltuieli privind dobanzile (ct.666"-7418) 62 1.176.503} "609.21 6) din care, cheltuielile in relatia cu entitatile din grup 3 | |F20 - pag. 3] (CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 57 +60+ 61 + 62 + 64) 65 1.252.682) 925.508 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A): reese | 128. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A): | -Pierdere (rd. 69 - 68) n 0 0 |53. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI DE RAPORTARE: : Profit fd. 70-72-73 +74-75) 76 2.948.355] 3.985.094] cone nea 7 ; ’ *)Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective. 1) RA. 24 La acest rand se cuprind si drepturile colaboratoriloy, stabilite potrivt legislatiei munci, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 *Cheltuieli cu colaboratori analitic "Colaboratori persoane fice" ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele si prenumele Numele si prenumele SSERAC FLORIAN | [ropa mance Calitatea Semnature 12-CONTABIL SEF — Stampila unitati Formular VALIDAT C *°Ninek Semnatura Nede inregistrare in organismul profesional: 18635F30 - pag. 1 DATE INFORMATIVE la data de 31.12.2013 . Cod 30 -lei- * ” Nr. ieeei |. Date privind rezultatul inregistrat ty Nr. unitati sume A |B ¥ z Unita care au inregistrat profit 01 1 3985094) Unitati care av inresistat pierdere @ ° Unita cae nu au inregistrat nie profit, ic pierdere 0% c Wr. Total, Pentru Pentru I Date privind platile restante - activitatea _ activitatea de | rd. din care: curenta investiti A B 1=2+3, 2 i 3 Plat restante~ total (i. 05+ 09 +15 a 19-4 23) 04 Furnizrlrestanyi— total rd 06 1a 08) 05 ~ peste 30 de ile 06 = peste 90 de alle 07 =peste Tan 08 Obligatirestante fata de bugetulasigurariorsodale—total | gg (ed.101a 14) ~Contrbuti pentru asigurar sociale de stat datorate de 0 langajator, salriats alte persoane asiilate Contribut pentru fondulasigurarilor sociale de sanatate | 11 = Contributia pentru pensia suplimentara 2 ~Contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj 3 _ ~Alte datorii sociale - - 4 | ‘OBligaivestente fata de bugetele fondurlorspecolestate | 5 -— fondu | | Obligatrestante fata dealt creditor 16 Impoaite si taxe neplatitelatermenul stabiitla bugetulde stat. | 17 Impodite staxe neplatite la termenul stabilt la bugetele locale | 18 Credite bancare nerambursate la scadenta ~ 9 vs | totaled. 2012 22) | ~restante dupa 30 de ile 20 | ~restante dupe 90 de zile 2 restante dupa 1 an 2 Dobanairestante 23 |. Numar mediu de sala we 31.12.2012 31.12.2013 A 8 1 2 ‘Numar mediu de salariati 7 | 24 677} 635|F30 - pag. 2 ‘Numarul efectiv de salariat/ existentila sfarsitul perioadei, irespectiv la data de 31decembrie 2 ey cal IV. Dobanzai, dividende si redevente platite in cursul perioadeide | Nr. Sume (lei) raportare.Subventii incasate si creante restante rd. a B 1 Venitr brute din dobéna|platite catre persoanelefiice nerexidente,dincare: | 26 —Impozitul datorat la bugetul de stat a [Veitur brute din dobinai plate catvepersoandle ice nereidente dinstatele | 9 membre ale UniunilEuropene din cae: ~impoztul datorat a bugetl de stat 29 Venituribrute din dobanzi plait catre persoane juridice nerezdente, dincare: | 30 ~mpoatul datorat la bugetul de stat i [enitur brute din dobana| platite cate persoane jurdie asociate"/neresidente din | staele membre ale Uniunilcuropene, din cate: . = impoztul datorat a bugetul de stat 8 Nenitur brute din dvidende platitecatre persoane nerenidente, din care u 15.000 ~lmpoztul dtorat la bugetul de stat 35 1360) eit brute din dviende platite cate persoanejuridice nerezidente, potrivit Drevederior at 117lt.h din Legea r.571/2003privind Codul fiscal, cu modiianle | 36 Sicompletarleuterioare, din are -impozitul datorat la bugetul de stat. - 37 Venitur brute din redeventeplatite cate persoanejuridce nerezdente, din care: | 38 ~impoztl datorat la bugetl de stat 39 [enitu brute din redeventeplatite cate persoane uidce azodate')nerenidente | gp | ldinstetele membre ale Uriuni Europene, din care: ~impoztul dtorat la bugetul de stat ai Redevenge pit in cursul pevioadel de aportare pentu bunurie din domeril | 45 [bubic, primite in concesiune, in care ~redevenge pentru bunurle din domeniul public plttelabugetulde tat | 43 Redevent miner pli la bugetul de stat “4 70.640) Redeventapetolera plata labugetul de stat 5 Chir patter cursul perioadei de raportare pentru terenuri”” 46 [enitur brute ain serve platite cate persoane nerexdente, din care a7 ~lmpoatul datorat a bugetl de stat 8 Venitun brute ain servic plate cate persoane nereldente din statele membre ale 49 Uniuni Europene din care =impoztl datorat la bugetul de tat 30 Subventi incase ncursl peroadel de raportre din care 31 ~subvenfiincasatein cursulperioade de raportareaferente ativelor | 52 ~subventiaferete venturlo, dn care 3F30- pag. 3 “subvent pentru stimularea ocupariforeidemunca™) | 54 (ieanjeretante, care nu au fost Incasatela termenele previvutein contractele | gg ‘comerciale4/Sau In actele normative In vigoare, din care ~creane estante de enti din sectoral majrtar sav integral de stat__| 56 | ~ereangerestante de lent cin sectoral privat 7 V.Tichete de masa a Sume (lel) a B i: onaravaloareatchetlor de masa acordatesalaritor 38 1.184037 vi. li ‘ivi a |. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de Ne 54492012 iaaets cercetare- dezvoltare ***) rd. a a 1 2 Ghee ce cercetare- denvokare, din cate: 3 = dia fondu pobice 60 | din fonduri private. 61 VI, Cheltuieli de inovare ****) Ni) atazaora 31.12.2013 —_ 8 7 Ghetuil de novare = tora ed 631865) @ ~cheltuil de Inovare nalzate n urs pvioadel @ Tchelvil de inovare in curs de fnalizare in cursul pevoadel a — dheluiel de inovare abandonate in cursl pevioadei 6 Nr. Vill. Alte informatii wy) 31.12.2012 31.12.2013 re 8 1 2 a. Franauracordate penivafrobizari necorporale (4054) we ‘Avansuri acordate pentru imobilizari corporal (ct-4093) or 10,224.35) ~~ 10.224.359) Imobilizari financiare, | in sume brute (rd. 694 77) 68 33.711.061) 36.656.1! ‘Acjlunidetnute la entitle afilate, interese de partcpore alte titi limobilizate s! obligatiuni, in sume brute (rd. 70 la 76 ): & se er = actiuni cotate emise de rezidenti - 70 155.461 ~actiuni necotate emise de rezidenti n 3.555.600) 33.555.600| pi socal emise de ezident 2 = obligatiuni emise de rezidenti 73 7 | Tagan’ emive de organismele de plasarentcoledw emise de renident! | 74 1 ~actiuni si parti sociale emise de nerezidenti 7s | —obligatiuniemise de nerezidenti 76 Greanje abla, n sure brute (rd. 78+ 79h 7 3100399 ~ creante imobilizate in lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in is - |functie de cursul unei valute (din ct. 267) z (00) = creante imobilizate in valuta (din ct. 267) 79 7 (reante comercial, avensuracordatefurnizorlor sale conturasimilate,in | 60 jsume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) , din care: ee m ase) ~creantecomerCale externe,avansuriacordate furizorilr exter alte ] |conturiasimilate, in sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411+ din ct.413 +din | 81 | cate) jF30 - pag. 4 (Greante comerciale neincasate la termenul stabilt (din et, 4092 + din ct. 411 + din ct. 413) a Mees "80.202 (Creanfe in legaturé cu personalul si contur asimilate (ct. 425 + 4282) 8 5.304) 27.053) CCreanfe inlegituré cu bugetul asigurdvlor sociale si bugetulstatulu ct. 431 44437 + 4382 +441 +4424 +4428 + AG + 405 +446 + 447 + 4482), (rd. 8510 | 84 86623 443.715 89): ~ creante in legatura cu bugetul asigurailor sociale 7 (cta31+437+4382) ~ creante fiscal in legatura cu bugetulstatului (cte1s4424eaareraads ade) fe 86.456) assy ~ sulbventii de incasat(ct 445) _ a 7 fondur speciale -taxe si varsaminte asimilate (c.447) 38 _ | “alte creante in legatura cu bugetulstatuluilct 4482) 9 165] 765) (Creantele entitatil in elatile cu entitatile din grup(ct 451), 90 Icreanje in legiturd cu bugetul asigurérilor sociale si bugetul statulul Ineincasatelatermenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din} 91 lc 441 + din ct 4424 + din ct 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct (446 + din ct. 447 + din ct. 4482) | (Creante din operatiuni cu instrumente derivate (1.4652) 2 ‘Ate creanfe (ct. 453 + 456 + 4582 +461 +471 +473), (rd. 94 la 96): 93 1840060 186495) = decontari cu entitatile asociate si entitatilecontrolate in comun, decontai cu actionari pivind capitaul si decontari din operat in partcipatie| 94 ((ct.453. + 456 +4582) | - alte creante in legatura cu persoanele fizce si persoanele juricice laltele decatcreantele in leqatura cv institutille publice (insttutilestatulul), | 95 178.756) 173.642) (din ct. 461 + din ct 471 + din ct. 473) | | ~ sumele preluate din contul 542 “Avansur de trzorerie”reprezentand ‘vansurie de trezorere, acordate potrivit legi si nedecontate pana la data de | 96 5.304) 12.853 '31 decembrie (din ct. 461) Dobiinzi de incasat (ct 5187) din care: 7 32.957] 16616 = de la nerezidenti 98 : i |valoarea imprumuturilor acordate operatorilor economic ****) Tnvestiji pe termen scurt in sume brute (ct, 505 +506 + din ct.508) {¢d,.101 la 107) = ac{luni cotate emise de rezidenti 101 ~ acjiuni necotate emise de rezidenti - 102 ~ piri sociale emise de rezidenti - 103 = obligatiuni emise de rezidenti 104 7 —___| ~actiuni emise de organismele de plasarment colectiv rezidente aa - | ~actiuni emise de nerezidenti - 106 zi - ~ obligatiuni emise de nerezidenti - 107 Teas Alte valoride incasat (ct. 5113+5114) - 108 - Casa in lel iin valuta (rd.110+111) 109 1239900 “ine s3) 10 739.895) in valuta (et. 5314) mw EI CContur curente la bani inlei gin valuta (rd 1934115): - [m2 12.627.925| 10.017.934)F30 - pag. 5 ~inel(@ 5121), din care: 13 120048.466 9439.650 ~ conturi curentein lei deschise laine nevezidente 14 in valuta (€. 5124) din care 115 579.55) s7a2a4 ~ contr curente i valuté deschise la banc nerezidente 16 ‘Ate contri curente la bn i acreditive (1184179) 17 2719) sean sun umes econo acd sate selon TAGTHTSTS. Tyg cand Sait ~sume in curs de decontare | acreditive in valuta din ct. $125 +5412) | 119 aetiberisesnsorterstesriscrtersth | es | Timprumuturi dia emisiuni de obligaiuni, in sume brute (ct. 161) Fi, a (rd. 1224128): =iniel 1m Tin vals 123 : DDobanziaferente imprumututilr din emisiunide obigatuni.insume brute | 34 (et 1681) (1254126) “ined 25 Tin valuta 16 ‘Credit banca inteme pe termen scurt (5191 + 5192+ 5197 a (ed. 1264129): wine’ 18 Tin valutt _ 129 - [Dobanzieaferente creditelor bancareinteme pe termen scurtidinc. 5198) | 35 (rd. 1314132) Tine ED TTnvalita m2 - ie bancare ofan peer Su (ESTOSSTON STO ae 5 (rd. 1344135) ined 1 Tavalité 135 [Dobanziaferentecreditelorboncore exteme pe termen scurt (din ct.5198) | 35 (re 1374138) Tinlel a7 Tinvalata Ey | Credite bancare pe termen lung (ct. 1621-4 1622+ 1627), «d140-14): | 139 10810.009 7896000 “ake 100 10810.000 ~ 7.896.000 ~invalaté : m1 “| - ‘Dobanal aerente creditor bancare pe termen lung (ain 1682) a a i (od.143+-144): wine 3 L| “i valuta 144 | Credit bancare externe pe termen lung (@ 1623 + 1624+ 1625) ae | (rd460147) = | nel M6 | invala 147 | Gla alan conor ANGIE Ge be eran [ara] a | (149150): one]“a 6 “vain 0 Credite de la trezoreria statului si dobanzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) | 151 iru bine Tere (165+ 167+ TBS +1686 168 inna 2 12094 ania ~ inl sepia aor donee fe infinctede Lies 8 rasa ane In valuta 154 - Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 7 155 7 Datrcovarcle, want dele ae on erate 'sume brute (ct. 401 + 403 + 404 +405 + 406 + 408 + 419), din care: i ae Benes) ~ doar comerleoerneavnsupmte dele cletexte sate contains nsumette(amctsolrsmtan)rdmcr aoarant. | 187 for vance ange dna tops ine | on agree paar conta ADT FADIA TAR Paonia se aed va700 Dating cbc agro huge 431+ }437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) (rd,160 la 163): a3 ae Syne) “anima cube gu sole 315774581) | 16 23757 ara “diol gta cu get tatu (4344028 ex ve ase ano “ond ple varie te OTH @ aan rc) “ale dat in egstra cu bugetl tatu 4481) 163 | Dei nin race in pi a ee Sume dtorateactionarlor (ct 455) 16s | Datori din operatiuni cu instrumente derivate (ct.4651) 166 | [alte datori (ct. 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 +472 +473 + 478 +269+509), a fi) ance 8 isos aa -dcontc enable net ental comet n com, Jct cstonaipund apts Sodendeideconar depen | 68 45254 oars prcpateca ear esoe as “alte datoril in legatura cu persoanele fizce si persoanele juridice, | stele een dtm npr caine ratesatll) | 18 rascn era (anceservamcrtts vine) | = subventii nereluate la veniturl (din ct. 472} 170 | -varsaminte de efectuat pentru imobilizarfinanclare siinvestitiipe |, | | been se eas) | “ven ns fone actor prim prin snare chen ((ct.478) ue Dobanzi de platit (ct. 5186) 173 | \Valoareaimprumtutor priite dela operator economic") 174 | aol abiat 107 nae 5 |+ actiuni cotate 3) 49,614.946| = actiuni necotate @) = parti sociale = capital subsé Brevete silicente (din ct205) 41.031 1X. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii 31.12.2013 A Cheltuieli cu colaboratoni (ct.621) X. Informatii privind bunurile din domeniul publi al statului 31.12.2013 98.445 Wvaloarea bunurilor din domeniul public a statuluiaflate in administrare WValoarea bunurilor din domeniul public al statuluiaflate in concesiune WValoarea bunurilor din domeniul public al statuluiinchirate XI. Capital so 31 decembrie 2012 | 31 decembrie 2013 Capital social varsat (ct.1012)5) rc 196+189+193+194+195+190) = ‘Suma 3) (Col.3) (cola) 49.614.946| x ube, (rd.187+188): + detinut de institutt publice de subordonare central + detinut de institut publice de subordonare locala = detinut de societatile cu capital de stat , din care: ~cu capital integral de stat =cu capital majoritar de stat ~cucapital minoritarde stat = detinut de regii autonome = detinut de societatile cu capital privat 46.286.695| 93,29 = detinut de persoane fizice 3.328251] 671 =detinut de alte entitatiNerd A 8 2012 2013 XIl. Dividende/varsaminte cuvenite bugetului de stat sau | local, de repartizat din profitul exercitiului financiar de catre |, ‘companiile nationale, societatile nationale, societatile si regiile autonome , din care: _ ~ cate institut publice centrale; 198 ~ care institut publice locele; 199 ~ care alti actionar la care statul/unitatile administrativ nn teritoriale/insttutile publice detin direct/indirect actiuni sau participati 200 iniferent de ponderea acestora Newd sume (led a 8 2012 2013 XXIll. Dividende/varsaminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate in perioada de raportare din profitul i ‘companiilor nationale, societatilor nationale, societatilor si | al regiile autonome, din ca = dividende/varsarinte din profitul exerctiului financiar al anului precedent, din care virate ut = catre instituii publice centrale, 203 | ~catre institut public locale; | 204) ~catre alti ationarla care statul/unitaile administrativ Iertoriale/instituile publice detin direct/indirect actiuni sau participati 205 indiferent de ponderea acestora = dividende/varsaminte din profitul exercitilorfinanciare anterioare | 96 ‘anului precedent, din care virate: ~ cate institutii publice centrale; 207 - = catte institut publice locale 208 ~ catre alti ationar la care statul/anitatile administrativ Iteritoriale/institutile publice detin direct/indirectactiuni sau participati 209 | indiferent de ponderea acestora | XIV. Creante preluate prin cesionare de la persoane jur Art Sune tay ‘enane) a 8 2012 a | \creante preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea aa nominal), din care: “creante preluate prin cesionare dea persoane juridice afiiate | 211 [cea rtat pin cesonaredelnpesoane rica cont deachinte). | 12 -creante preluate prin cesionare dela persoane juridice afllate | 213 | Sama de control F530, NaN 744249015 SKAG78669503, 2933282516 712612591 9447290701261 259 197428070149029588F30- pag. 9 *) Pentru statutul de .persoane juridice asociate” se vor avea in vedere prevederile art. 12420 jit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu madificarile si completarileulterioare. ~) Subventii pentru stimularea ocuparilfortei de munca (transferuri de a bugetul statului catre angajator|-reprezinta sumele cordate angajatorilor pentru plata absolventilorinstituilor de invatamant, stimularea somerilor care se incadreaza in munca inainte de expirarea perioade de somaj,stimularea angajatorilor care incadreaza in munca pe perioada nedeterminata someriin varsta de peste 45 ani, somer intretinator’ unici de familie sau somer care in termen de 3 ani de la data angajarilindeptinesc conditile pentru a solicita pensia anticipata partiala sau de acordare a pensiei pentru limita de varsta, ori pentru alte situatii prevazute prin legislatia in vigoare privind sistemul asigurarilor penteu soma sistimularea ocupatiifortei de munca. =) Se va completa cu cheltuielle efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentala, cercetarea aplicativa, dezvoltarea tehnolagica si inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanta Guvernului nr. 57/ 2002 privind cercetarea stintfica si dezvoltarea tehnologica, cu modificarile ulterioare. *) Cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului (CE) nr.1450/ 2004 al Comisiei din 13.08.2004 de punere in aplicare a Decizie!ne.1608/2003/CE a Parlamentului European sia Consiliulu privind productia si dezvoltarea statistiilor ‘comunitare privind inovarea , publicat in Jurnalul Oficial al Uniunli Europene seria L nr. 267/ 14.08.2004. “Sn categoria operatorilor economic’ nu se cuprind entitatile reglementate si supravegheate de Banca Nationala a Romanie) respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiata, societatile reclasificate in sectorul administratiei publice si institutile fara scop lucraty in serviciul gospodarillor populatiel “s=08) Pentru creantele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atat valoarea nominala a acestora, cat si costullor de achizitie. Pentru statutul de “persoane juridice afiliate” se vor avea in vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit.c) din Legen nr. $71/2003 privind Codul fiscal, cu modificarle si completarile ulterioare. }) Se vor include chirile platite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pasuni, fanete etc) si aferente spatilor comercial (terase etc.) apartinand proprietarilor privati sau unor unitati ale administratiei publice, incusty chirille penteu folosirea luciului de apa in scop recreativ sau in alte scopur (pescuit etc) 2) In categoria “Alte datori in legiturd cu persoanele fizce $i persoanele juridice, altele decat datoriile in legaturd cu instituile publice (institutilestatului) nu se vor inscrie subventile aferente veniturilor existente in soldul contului 472. 5) Titlrde valoare care confera drepturi de proprietate asupra societatilor, care sunt negociabile si tranzactionate, potrivit lea 4 Titluri de valoare care confera drepturi de proprietate asupra societafilor, care nu sunt tranzactionate. 5) La sectiunea "Xt Capital social varsat" a rd, 186 - 196 in col. 2 si col. 4 entitaile vor inscrie procentul corespunzator capitalul social detinut in totalul capitalulul social varsat inscris lard. 185, ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele si prenumele Numele si prenumele "| owas [seRac FLORIAN Calitatea 1 2-cONTABIL SEF wa be. Semnatura Stampila unitatii Semnatura Formular VALIDAT Nede inregistrare in organismul profesional: {racasSITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE F40 - pag. 1 ladata de 31.12.2013 Cod 40 lei Flemente de 7 Valori brute oe \npobiiert 4) sora ‘Cresteri Reduceri Sold final inital Total Dinar] (eolS=142-3) sieasari a 8 1 3 4 |. Imobilizari necorporale CChetuiet de dezvoltare 0 x ‘Alte imobilizar 02 261.259 19.402 x 280701 {mobilizad necorporale in curs de! | — " eee) lexecutie » e [Active necorporale de explorare Sievaluarearesurselor minerale | °* x HTOTAL (1.01 la 04) [os 261.259 19.442) x 280701 I. Imobilizaricorporale Frerenuri 06] 49.029588) x 749029588) Construct o7| 76176362) 1295.01 - Tran as3 Iinstalati tehnice si masini os} 24.999.027/ 277.263) 326677| 326.677) 24949613) ‘Ate instalati,utlajesimobilier | 09 3974919] 37.457) 20.489] 20.485 3.991.887 Invest imobiiare 10 72830 728330 [Active corporate de exploraresi | 4, | levaluare a resurselor minerale [mobiizar corporate n curse | 4 146.182] 5.164018) 1077559) 4232.60) investi mobiliarein cursde |, lexecutie | HTOTAL (ed. 06a 13) 14] 155054408 677382) 14247235 347,168 I Active biologice 5 - x IW.lmobilizarifinanciare [16] 23717061] _—_-3100590 155.461 a [ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL | hore 17] 139026.728) 9.893.861 1.580.186 sarn69 { SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE ee [3 ‘ae aa ies] ‘Amortizare aferenta | Amortizare Elementedeimobiizani |N| —sotdinniat | AmOzAFeIncusul icbiisartorsconse | fasta amu jt Mi din evident (col 9=647-8) ® 8 6 7 ae 9 |. imobilizari necorporale \Cheltie de dezvoltore 18 | |~_F40-- pag. 2} ee [alte imobilizar 19 253.890] 7709) I 261599) [Active necorparale de explorare | > Isievaluare a resurselor minerale | FOTAL waa 199 20) a 53850 7703 iL Imobilizaricorporale - i = 3} Frerenus 2 (Construct 2 3799.13 3.890.749] 7.689.853] Instalatitehnice si masini 24 15:835.740) 1.630.712] 326.677) 17.139.775| ‘Ate instalatiutilajesimobitier | 25 1.834.187 276493] 20.489) 2.090.191 investi mobile 26 sais 53.415) 106830) s ie [ctve corporale deexploraresi | 5, evaluare a resurselor minerale TOTAL (10.22 la 27) 28 _21522.455) 5.851.360) 347.166) 27926548) IM. Active biologice » "AMORTIZARI- TOTAL al | | Eee 30 21.776345) 5.859.069) 2347.16 272028) SITUATIA AJUSTARILOR PENTRU DEPRECIERE -lei- nr. Ajustariconstituite | Ajust Sold final Elemente de ineobtar rd. incursul anului | reluatela venituri | (col. 13-10+11-12) | A iB 10 4 12 |.Imobilizari necorporale (Cheltuieli de dezvoltare [ate imobiizar limobitizarinecorporale in curs de lexecutie [Active necorporale de explorare si ‘ Bah, levaluare a resurselor minerale 34 levaluatela cost [TOTAL (rd.3ila 34) 35 It. Imobilizari corporal [Terenuri 36 (Constructii - 37 _ - - oa lnstalatl tehnice simasini 38 7 [Alte instalati, utlaje si mobilier 29 | | [Investitii imobiliare 40 | - 7 eats [Active corporale de explorare si levaluare aresurselor minerale a | | levaluate la cost Imobilizarcorporalein curs de | 4, a Re rea lexecutie | Investitlimobiliare in curs de - al lexecutie a TOTAL (rd. 36 la 43) “4 [IL Active biotoT im T i Ne pe Ajustari constituite | Ajustari Eleeiante delat [ira] corsa in cursul anului | reluate la venituri (col. 13=10+11-12) IV. Imobilizarifinanciare 46 79352] 79392) 'AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd.35+44+454+46) A ee rasa 4 Suma de control F40: ADMINISTRATOR, Numele si prenumele NaN /4444991.515%4628669593,2933282516,7126125919442280701X26125919442280701 4902958845 P40 - pag. 3 INTOCMIT, Numele si prenurnele \SERAC FLORIAN ‘Stampila unitatit Formular VALIDAT POPA MARCEL Calitatea 12-CONTABIL SEF Semnatura_~ 18635 Nede inregistrare in organismul profesional: (DukS.C. TURISM FELIX S.A. Ir. Reg. Com.:405/132/1991 Us: RO 108.526. Copital social subscris i vbrso: 49.614 945,60 lei 417500, Bile Fel, com. Sdamartinjud. Binor, Roméo Seifierilnk ro; telefon: 40 0259 318338; fox: 400259 318297; e-mail secretariot@tursmfelacro scifi Situatia modifica rin capitalurile proprii la data de 31.12.2013 A tovaneinind web: www felnsoa.com ‘Sumele sunt exprimate fale saa creer reduce Denumira elemental capt sty perioadel [feta ae prin transfer Total prin transfor pericadel ‘an aan 7 a 7 ae reg a CT 2 Ca rere (11) {a 3 catlacor naa 01) mowel 1 EEMEMTEASIMATE CAMA re ne 5 Cn abc it en! (12) oe 6 wus wena 0 moos) snes yo op el 7s = = ‘sold D o °8 4c TE ELEMENTE DE CAPITALURI PROPRU( 105) pee q 4 4 ‘ a 3 mao ° 10 PIEDE CAPA 109 0 ta 11 RZERVEDINREEVAUARE (28 xs ot ses iD pezenve ener GRITS nr zene eae) oe 15 Ree ain toca asst m0 1d Ree na ss cn oe 15 Mrz (5) ce eC ee ee 16 pezenve ct 10). ancare: fee. a # s D a 4 7 ono ° | iol anaadnameka nad ioecel aren (aN a) oe eC 19 then rc (21 ao } { opm Rar 3 a a ae Mipecurareeronr CUEXGETAREZ REP eroveNTON ode | ——3MGRK ase) Dia oma] araien Dae 3 SOOPIREAPENRLPRADATAR HST ua 0 oe 23 Re2ATATREPORA ROVENT ON ADOPTAREA PENTRU, SC } | er a a) jaomnansee ta fab errs 08m musty a 25 eT MU PERDEREA ee me eee ec é ry ¢ {| 2 Rearnawea PROFLE 12) a ae ee sp ASTRA ECATE VARESE STRMETELOROE 1 t «wd ‘CAPITALURI PROPRIL (ct. 141) 4 jg POE ESHEETS, AER CEDAEN CUT Td a [GRATUIT SAU ANULAREA INST DE CAP PROPRII (ct. 149) 5 CAPTALMIMOPRI-TOTAL pL Sood T 00-42 7177720 ; CARTALRIROPRA TOTAL 2035307083 Tsenee siesto seni stuns aman ait DIRECTOR GENERAL, conraai ser, ec. Sesat Florian _e¢. Popa Marcel \e Bwtelefon: #400259 318338; fax: 1400259 318297; S.C. Turism Felix S.A. Baile Felix - _ *®) \ 417500, Baile Felix, com. Sanmartin, jud. Bihor, Roménia (A. Tovaeintand Nr. Reg. Com.: 05/132/1991 | Romania Cantonese sevszinsoncs Capital social subscris $i varsat: 49.614.945,60 lei Se ‘Secretariat@turismfelx.ro; web: www felixspa.com DECLARATIE Subsemnatii SERAC FLORIAN in calitate de director general al S.C. TURISM FELIX S.A. si POPA MARCEL in calitate de contabil sef al S.C. TURISM FELIX S.A., declaram urmatoarele: - Situatiile financiare anuale individuale au fost intocmite pe baza prevederilor cuprinse in Reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiard (,IFRS”) aplicabile societatilor comerciale ale cdror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finantelor publice nr. 1.286/2012, cu modificarile si completirile ulterioare = Politicile contabile utilizate la intocmirea Situatiilor financiare individuale sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicate; = Situatiile financiare individuale intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (,IFRS”) oferé o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfagurata; - Societatea isi desfasoara activitatea In conditii de continuitate - Nu avem cunostinté, la data prezentei declaratii, despre alte informatii, evenimente, imprejurari care si altereze in mod semnificativ declaratiile de mai sus. Director general, Contabil sef, ec. Ser: ec. Popa Marcel Pagina ton 13 ae = z ef cheas