Uraian

Anggaran Setelah Perubahan

Realisasi 2011

PENDAPATAN DAERAH
Pendapatan Asli Daerah

175,758,884,000.00

172,327,030,144.82

Hasil Pajak Daerah

55,162,183,000.00

59,511,381,606.00

Hasil Retribusi Daerah

38,701,987,000.00

41,413,306,478.00

6,244,314,000.00

6,079,991,610.00

75,650,400,000.00

65,322,350,450.82

1,056,585,772,000.00

1,067,910,580,231.00

77,017,800,000.00

88,840,512,231.00

Dana Alokasi Umum

877,475,472,000.00

876,994,368,000.00

Dana Alokasi Khusus

102,092,500,000.00

102,075,700,000.00

Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah

377,761,582,000.00

398,996,832,135.00

2,900,000,000.00

2,900,000,000.00

50,681,066,000.00

71,750,128,185.00

283,364,180,000.00

283,364,180,240.00

40,816,336,000.00

40,982,523,710.00

1,610,106,238,000.00

1,639,234,442,510.82

1,083,486,558,000.00

1,018,834,417,789.00

914,674,915,000.00

854,485,143,748.00

Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang

Dipisahkan
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
Dana Perimbangan
Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak

Pendapatan Hibah
Dana Darurat
Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan
Pemerintah
Daerah Lainnya
Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus
Bantuan keuangan dari Provinsi atau
pemerintah
daerah lainnya
JUMLAH PENDAPATAN DAERAH
BELANJA DAERAH
BELANJA TIDAK LANGSUNG
Belanja Pegawai
Belanja Bunga

53,000,000.00

38,728,784.00

Belanja Hibah

68,321,273,000.00

66,169,557,868.00

Belanja Bantuan Sosial

27,927,510,000.00

27,379,187,389.00

437,193,000.00

437,193,000.00

68,084,605,000.00

67,636,545,000.00

3,988,062,000.00

2,688,062,000.00

BELANJA LANGSUNG

667,716,026,000.00

531,443,101,964.00

Belanja Pegawai

106,673,183,000.00

87,768,978,010.00

Belanja Barang Dan Jasa

256,251,474,750.00

240,109,567,080.00

Belanja Modal

304,791,368,250.00

203,564,556,874.00

JUMLAH BELANJA DAERAH

1,751,202,584,000.00

1,550,277,519,753.00

SURPLUS/(DEFISIT)

(141,096,346,000.00)

88,956,922,757.82

Belanja Bagi Hasil Kepada

Provinsi/Kabupaten/Kota Dan
Pemerintahan
Desa
Belanja Bantuan Keuangan Kepada
Provinsi/Kabupaten/Kota dan
Pemerintahan Desa
Belanja Tidak Terduga

PEMBIAYAAN DAERAH
Penerimaan Pembiayaan Daerah

214,524,937,000.00

214,577,416,261.77

Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Daerah

Tahun

211,330,937,000.00

211,343,416,261.77

Pencairan Dana Cadangan

Penerimaan Pinjaman Daerah dan Obligasi

40,000,000.00

3,194,000,000.00

3,194,000,000.00

Pengeluaran Pembiayaan Daerah

19,815,980,000.00

19,815,979,506.00

Pembentukan Dana Cadangan

13,000,000,000.00

13,000,000,000.00

6,729,336,000.00

6,729,335,912.00

86,644,000.00

86,643,594.00

Pemberian Pinjaman Daerah

Pengadaan Dana Talangan

Pembayaran Hutang Daerah

194,708,957,000.00

194,761,436,755.77

53,612,611,000.00

283,718,359,513.59

Sebelumnya

Daerah
Penerimaan Kembali Penerimaan
Pinjaman
Penerimaan Piutang Daerah

Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah

Daerah
Pembayaran Pokok Utang

PEMBIAYAAN NETO
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran
(SILPA)

(Rp)

5=4-3

(3,431,853,855.18)

98.05

4,349,198,606.00

107.88

2,711,319,478.00

107.01

(164,322,390.00)

97.37

(10,328,049,549.18)

86.35

11,324,808,231.00

101.07

11,822,712,231.00

115.35

(481,104,000.00)

99.95

(16,800,000.00)

99.98

21,235,250,135.00

105.62

100.00

21,069,062,185.00

141.57

240.00

100.00

166,187,710.00

100.41

29,128,204,510.82

101.81

(64,652,140,211.00)

94.03

(60,189,771,252.00)

93.42

(14,271,216.00)

73.07

(2,151,715,132.00)

96.85

(548,322,611.00)

98.04

100.00

(448,060,000.00)

99.34

(1,300,000,000.00)

67.40

(136,272,924,036.00)

79.59

(18,904,204,990.00)

82.28

(16,141,907,670.00)

93.70

(101,226,811,376.00)

66.79

(200,925,064,247.00)

88.53

230,053,268,757.82

(63.05)

52,479,261.77

100.02

12,479,261.77

100.01

40,000,000.00

100.00

(494.00)

100.00

100.00

(88.00)

100.00

(406.00)

100.00

52,479,755.77

100.03

230,105,748,513.59

529.20

No
Akun

Uraian

41

Realisasi

Rasio

2011

1
4

Jumlah Anggaran

175,758,884,000.00

172,327,030,144.82

98.05

PENDAPATAN
DAERAH
PENDAPATAN ASLI
DAERAH

411

Pendapatan Pajak
Daerah

55,162,183,000.00

59,511,381,606.00

107.88

412

Pendapatan Retribusi
Daerah

38,701,987,000.00

41,413,306,478.00

107.01

413

Bagian Laba
Perusda/Hasil
Kekayaan Daerah

6,244,314,000.00

6,079,991,610.00

97.37

75,650,400,000.00

65,322,350,450.82

86.35

PENDAPATAN
TRANSFER

1,431,447,354,000.00

1,464,007,412,366.00

102.27

Transfer Pemerintah
Pusat - Dana

1,056,585,772,000.00

1,067,910,580,231.00

101.07

76,270,996,000.00

87,290,190,977.00

114.45

746,804,000.00

1,550,321,254.00

207.59

Yang Dipisahkan

414

42
421

Lain-Lain
Pendapatan Asli
Daerah Yang Sah

Perimbangan
42101

Dana Bagi Hasil

Pajak

42102

Dana Bagi Hasil

Sumber Daya Alam

42103

Dana Alokasi Umum

877,475,472,000.00

876,994,368,000.00

99.95

42104

Dana Alokasi Khusus

102,092,500,000.00

102,075,700,000.00

99.98

422

Transfer Pemerintah
Pusat - Lainnya

283,364,180,000.00

283,364,180,240.00

100

42201

Dana Otonomi
Khusus/Penyesuaian

42202

Transfer Lainnya

283,364,180,000.00

283,364,180,240.00

100

Transfer Pemerintah
Propinsi

91,497,402,000.00

112,732,651,895.00

123.21

42301

Pendapatan Bagi
Hasil Pajak

50,681,066,000.00

71,750,128,185.00

141.57

42302

Pendapatan Bagi
Hasil Bukan Pajak

40,816,336,000.00

40,982,523,710.00

100.41

42303

Bantuan Lainnya

2,900,000,000.00

2,900,000,000.00

100

423

43

LAIN-LAIN
PENDAPATAN YANG
SYAH

Pendapatan
Hibah/Kontijensi/Pen
yeimbang -

431

2,900,000,000.00

2,900,000,000.00

100

Pusat
432

Pendapatan Dana
Darurat

433

Pendapatan Lainnya

1,610,106,238,000.00
JUMLAH PENDAPATAN DAERAH
1,639,234,442,510.82

101.81

BELANJA DAERAH

51

BELANJA OPERASI

1,373,901,355,750.00

1,275,951,162,879.00

92.87

511

Belanja Pegawai

1,021,348,098,000.00

942,254,121,758.00

92.26

512

Belanja Barang

256,251,474,750.00

240,109,567,080.00

93.7

513

Bunga

53,000,000.00

38,728,784.00

73.07

514

Subsidi

515

Hibah

68,321,273,000.00

66,169,557,868.00

96.85

516

Bantuan Sosial

27,927,510,000.00

27,379,187,389.00

98.04

304,791,368,250.00

203,564,556,874.00

66.79

2,508,839,000.00

2,469,506,568.00

98.43

52

53
531
532

BELANJA MODAL

521

Belanja Tanah

522

Belanja Peralatan
Dan Mesin

79,243,419,800.00

52,279,581,899.00

65.97

523

Belanja Gedung Dan

Bangunan

96,098,754,350.00

61,018,382,014.00

63.5

524

Belanja Jalan, Irigasi

Dan Jaringan

90,856,064,100.00

85,823,280,218.00

94.46

525

Belanja Aset Tetap

Lainnya

36,084,291,000.00

1,973,806,175.00

5.47

526

Belanja Aset Lainnya

3,988,062,000.00

2,688,062,000.00

67.4

3,988,062,000.00

2,688,062,000.00

67.4

1,682,680,786,000.00

1,482,203,781,753.00

88.09

BELANJA
TRANSFER

68,521,798,000.00

68,073,738,000.00

99.35

BAGI HASIL
KE DESA

437,193,000.00

437,193,000.00

100

Belanja Bagi
Hasil Pajak

437,193,000.00

437,193,000.00

100

68,084,605,000.00

67,636,545,000.00

99.34

BELANJA
TIDAK
TERDUGA
Belanja
Penangangan
Bencana
Belanja
Pelaksanaan
Kewenangan
JUMLAH
BELANJA
DAERAH

54

541
542
543

Bagi Hasil
Retribusi
Bagi Hasil
Pendapatan
Lainnya
BANTUAN
KEUANGAN
KE DESA

544

54401
54402
54403
54404

Belanja
Bantuan
Keuangan
Kepada
Kabupaten
Provinsi / /
Kota Dan
Pemerintahan
Desa
Bantuan Dana
Pembangunan
Bantuan Dana
Penyelenggara
Bantuan
an Pemdes
Tunjangan
Penghasilan
Bantuan
Aparat Pemdes
Tunjangan
Kesejahteraan
Aparat
Pemdes

68,084,605,000.00

67,636,545,000.00

99.34

14,500,000.00

68,070,105,000.00

67,636,545,000.00

99.36

54405

Bantuan
Lainnya

54406

Belanja

Bantuan Pilkada

54407

Belanja
JUMLAH
BELANJA
DAERAH &
BELANJA

Bantuan Pilkades

1,751,202,584,000.00

1,550,277,519,753.00

88.53

(141,096,346,000.00)

88,956,922,757.82

-63.05

214,524,937,000.00

214,577,416,261.77

100.02

211,330,937,000.00

211,343,416,261.77

100.01

40,000,000.00

3,194,000,000.00

3,194,000,000.00

100

19,815,980,000.00

19,815,979,506.00

100

13,000,000,000.00

13,000,000,000.00

100

6,729,336,000.00

6,729,335,912.00

100

86,644,000.00

86,643,594.00

100

TRANSFER
SURPLUS/(DEFISIT)

PEMBIAYAAN

61

PENERIMAAN
PEMBIAYAAN

611
612
613

614
615
616
62
621
622
623
624

Penggunaan
SiLPA
Pencairan Dana
Cadangan
Hasil Penjualan
Kekayaan
Daerah Yang
Dipisahkan
Penerimaan
Pinjaman
Penerimaan
Daerah
Kembali
Pinjaman
Daerah
Penerimaan
Piutang Daerah
PENGELUARA
N
PEMBIAYAAN
Pembentukan
Dana
Penyertaan
Cadangan
Modal
Pemerintah
Pembayaran
Daerah
Pokok Pinjaman
Yang Jatuh
Pemberian
Tempo
Pinjaman
Kepada
Pemerintah
Daerah
Lainnya

625

Dana Talangan

626

Pembayaran
Hutang Daerah

194,708,957,000.00

194,761,436,755.77

100.03

63

SISA LEBIH
PEMBIAYAAN
ANGGARAN

53,612,611,000.00

283,718,359,513.59

529.2

PEMBIAYAAN NETO

Realisasi
2010
4

14,970,912,316,312.00
4,630,993,978,600.00
4,080,795,535,600.00

519,545,612,700.00

5,739,577,189,412.00

118,491,124,745,600.00
98,806,313,409,500.00

9,300,313,440,700.00
94,886,468,800.00
79,326,673,500,000.00
10,084,440,000,000.00

8,832,327,000,000.00

8,832,327,000,000.00
10,852,484,336,100.00

5,107,682,038,500.00

61,460,097,600.00
5,683,342,200,000.00
-

133,462,037,061,912.00

107,294,875,865,800.00
84,517,279,516,000.00
15,619,796,290,000.00
4,905,080,300.00
4,857,102,600,000.00
2,295,792,379,500.00
16,391,221,447,200.00
155,191,686,600.00
3,160,882,170,500.00

4,857,329,760,000.00

7,819,825,940,100.00
397,991,890,000.00
-

37,793,766,800.00
37,793,766,800.00
-

123,723,891,079,800.00
6,219,038,500,000.00
546,677,500,000.00
515,269,500,000.00
31,408,000,000.00
5,672,361,000,000.00

5,672,361,000,000.00

19,900,000,000.00
-

5,652,461,000,000.00
129,942,929,579,800.00

3,519,107,482,112.00

18,442,254,761,565.00
18,408,810,661,565.00
-

33,444,100,000.00
828,268,459,400.00
610,000,000,000.00
207,324,359,400.00
-

10,944,100,000.00
-

17,613,986,302,165.00
21,133,093,784,277.00

Uraian

Tahun 2011

Tahun 2010

(Rp)

(Rp)

ASET
ASET LANCAR
Kas di Kas Daerah

23,044,630,167,959.00

14,999,774,447,377.00

Kas di Bendahara Penerimaan

6,918,255,500.00

2,739,034,500.00

Kas di Bendahara Pengeluaran

130,135,093,000.00

833,279,725,300.00

5,300,000,000,000.00

5,312,400,000,000.00

Piutang Pajak

555,835,172,300.00

399,202,903,900.00

Piutang Retribusi

765,409,066,400.00

563,766,876,700.00

847,185,578,449.00

2,228,861,931,556.00

2,422,872,879,998.00

3,895,750,000.00

3,729,666,700.00

32,035,685,436,715.00

25,384,951,112,924.00

Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah

Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah

Lainnya

Investasi dalam Surat Utang Negara

Dana Bergulir/ Pinjaman Penguatan

Modal

Jumlah Investasi Non Permanen

Penyertaan Modal Pemerintah pada

BPD

1,450,900,000,000.00

1,450,900,000,000.00

Penyertaan Modal Pemerintah pada

PDAM

5,615,192,732,338.00

5,301,474,555,538.00

220,300,000,000.00

140,000,000,000.00

1,349,348,247,158.00

1,381,646,056,210.00

Penyertaan Modal Pemerintah pada

PD Apotik Cahaya

220,026,129,100.00

190,284,528,300.00

Penyertaan Modal Pemerintah pada

PD Percet. Grafika

68,552,915,400.00

42,971,204,100.00

Penyertaan Modal Pemerintah pada

Yarnati

42,000,000,000.00

42,000,000,000.00

Penyertaan Modal Pemerintah pada PT

PRPP

51,620,000,000.00

51,620,000,000.00

Penyertaan Modal Pemerintah pada

KIC

40,481,691,400.00

Jumlah Investasi Permanen

9,058,421,715,396.00

8,600,896,344,148.00

Jumlah Investasi Jangka Panjang

9,058,421,715,396.00

8,600,896,344,148.00

64,458,663,302,199.00

63,242,154,430,299.00

Investasi Jangka Pendek

Piutang Lainnya
Persediaan
Biaya Dibayar Dimuka
Jumlah Aset Lancar
INVESTASI JANGKA PANJANG
Investasi NonPermanen :

Investasi Permanen :

Penyertaan Modal Permerintah pada

KIW *)
Penyertaan Modal Pemerintah pada 5
BPR/BKK

ASET TETAP
Tanah

Peralatan dan Mesin

33,521,273,626,077.00

28,671,681,914,377.00

Gedung dan Bangunan

57,580,442,277,143.00

50,479,388,664,044.00

153,726,209,563,244.00

145,045,612,287,944.00

4,146,192,760,250.00

3,405,129,431,450.00

162,847,375,000.00

313,595,628,903,913.00

290,843,966,728,114.00

Dana Pilkada

1,300,000,000,000.00

Jumlah Dana Cadangan

1,300,000,000,000.00

Tagihan Piutang Penjualan Angsuran

Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian

Daerah

Kemitraan dengan Pihak Ketiga

786,057,200,000.00

1,836,227,200,000.00

Aset Tak Berwujud

181,951,200,000.00

1,043,901,076,300.00

946,890,705,200.00

90,558,951,800.00

91,154,681,200.00

804,442,351,800.00

826,660,926,800.00

2,906,910,779,900.00

3,700,933,513,200.00

358,896,646,835,924.00

328,530,747,698,386.00

81,430,373,200.00

Jalan. Jaringan dan Instalasi

Aset Tetap Lainnya
Konstruksi Dalam Pengerjaan
Jumlah Aset Tetap
DANA CADANGAN
Dana Abadi

ASET LAINNYA

Tanah Negara
Piutang Retribusi Pelayanan
Kesehatan
Piutang Lain-lain
Jumlah Aset Lainnya
JUMLAH ASET
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Perhitungan Pihak Ketiga
Utang Bunga

Utang Pemotongan Pajak

21,498,936,400.00

10,716,797,000.00

Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang

11,512,105,612.00

188,867,237,710.00

415,013,977,300.00

319,998,460,500.00

Utang Usaha

Biaya Yang Masih Harus Ditanggung

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek

529,455,392,512.00

519,582,495,210.00

19,913,465,546.00

31,425,571,158.00

19,913,465,546.00

31,425,571,158.00

549,368,858,058.00

551,008,066,368.00

28,371,835,951,359.00

21,133,093,784,277.00

6,918,255,500.00

4,382,625,900.00

Pendapatan Diterima Dimuka

Utang Jangka Pendek Lainnya

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Utang Dalam Negeri
Utang Luar Negeri
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang
Jumlah Kewajiban
EKUITAS DANA
EKUITAS DANA LANCAR (EDL)
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran
(SILPA)
Pendapatan Yang Ditangguhkan

Cadangan Piutang

1,321,244,238,700.00

1,810,155,359,049.00

Cadangan Persediaan

2,228,861,931,556.00

2,422,872,879,998.00

(426,526,082,912.00)

(508,865,698,210.00)

3,895,750,000.00

3,729,666,700.00

31,506,230,044,203.00

24,865,368,617,714.00

9,058,421,715,396.00

8,600,896,344,148.00

313,595,628,903,913.00

290,843,966,728,114.00

2,906,910,779,900.00

3,700,933,513,200.00

(19,913,465,546.00)

(31,425,571,158.00)

325,541,047,933,663.00

303,114,371,014,304.00

Diinvestasikan dalam Dana Cadangan

1,300,000,000,000.00

Jumlah Ekuitas Dana Cadangan

1,300,000,000,000.00

Jumlah Ekuitas Dana

358,347,277,977,866.00

327,979,739,632,018.00

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

DANA

358,896,646,835,924.00

328,530,747,698,386.00

Dana yang Harus Disediakan untuk

Pembayaran Utang
Jangka Pendek
Ekuitas Dana Lancar Lainnya
Jumlah Ekuitas Dana Lancar
Ekuitas Dana Investasi (EDI)
Diinvestasikan dalam Investasi Jangka
Panjang
Diinvestasikan dalam Aset Tetap
Diinvestasikan dalam Aset Lainnya
(Tidak Termasuk
Dana Cadangan)
Dana yang Harus disediakan untuk
Pembayaran Utang
Jangka Panjang
Jumlah Ekuitas Dana Investasi
Ekuitas Dana Cadangan (EDC)

Kenaikan / (Penurunan)
Jumlah

8,044,855,720,582.00

53.63

4,179,221,000.00

152.58

(703,144,632,300.00)

-84.38

(12,400,000,000.00)

-0.23

156,632,268,400.00

39.24

201,642,189,700.00

35.77

(847,185,578,449.00)

-100

(194,010,948,442.00)

-8.01

166,083,300.00

4.45

6,650,734,323,791.00

26.2

313,718,176,800.00

5.92

80,300,000,000.00

57.36

(32,297,809,052.00)

-2.34

29,741,600,800.00

15.63

25,581,711,300.00

59.53

40,481,691,400.00

457,525,371,248.00

5.32

457,525,371,248.00

5.32

1,216,508,871,900.00

1.92

4,849,591,711,700.00

16.91

7,101,053,613,099.00

14.07

8,680,597,275,300.00

5.98

741,063,328,800.00

21.76

162,847,375,000.00

22,751,662,175,799.00

7.82

1,300,000,000,000.00

1,300,000,000,000.00

(1,050,170,000,000.00)

-57.19

181,951,200,000.00

97,010,371,100.00

10.25

(595,729,400.00)

-0.65

(22,218,575,000.00)

-2.69

(794,022,733,300.00)

-21.45

30,365,899,137,538.00

9.24

81,430,373,200.00

10,782,139,400.00

100.61

(177,355,132,098.00)

-93.9

95,015,516,800.00

29.69

9,872,897,302.00

1.9

(11,512,105,612.00)

-36.63

(11,512,105,612.00)

-36.63

(1,639,208,310.00)

-0.3

7,238,742,167,082.00

34.25

2,535,629,600.00

57.86

(488,911,120,349.00)

-27.01

(194,010,948,442.00)

-8.01

82,339,615,298.00

-16.18

166,083,300.00

4.45

6,640,861,426,489.00

26.71

457,525,371,248.00

5.32

22,751,662,175,799.00

7.82

(794,022,733,300.00)

-21.45

11,512,105,612.00

-36.63

22,426,676,919,359.00

7.4

1,300,000,000,000.00

1,300,000,000,000.00

30,367,538,345,848.00

9.26

30,365,899,137,538.00

9.24

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

Nama Obyek Pemeriksaan : Pemkab Cilacap
Tahun Yang diperiksa
: 2011
Alamat Objek Pemeriksaan : Perkantoran Pemkab. Cilacap

KERTAS KERJA PERHITUNGAN MATERIALITAS PEREN

Dasar Penetapan
Materialitas

Total Belanja
(Belanja daerah merupakan cerminan upaya yang dilaku
dalam mewujudkan kesejahteraan masyarakat daerahny
diharapkan perekonomian daerah meningkat, pembangu
serta mewujudkan pelayanan masyarakat yang semakin
Cilacap tahun 2011 diketahui bahwa jumlah belanja daer
karenanya bisa menjadi perhatian dari pengguna laporan
Jika dibandingkan dengan pos penerimaan daerah, nilai b
tahun 2011 lebih kecil sehingga penetapan materialitas
memenuhi prinsip konservatisme dalam audit.)

Nilai dalam
:
Laporan Keuangan

Rp1,550,277,519,753.00

Tingkat
Materialitas
Perencanaan

3%
Rp46,508,325,592.59

:
:

an Pemkab. Cilacap

KKA Nomor
Disusun oleh
Tanggal dan Paraf
Direviu oleh
Tanggal dan Paraf

:
Chrisna Adhitama Surya Nugrah
:
:
:

A PERHITUNGAN MATERIALITAS PERENCANAAN

ah merupakan cerminan upaya yang dilakukan oleh pemerintah daerah

udkan kesejahteraan masyarakat daerahnya. Melalui belanja daerah ini
rekonomian daerah meningkat, pembangunan infrastruktur meningkat,
dkan pelayanan masyarakat yang semakin baik. Berdasarkan LRA Kabupaten
2011 diketahui bahwa jumlah belanja daerah cukup tinggi dan oleh
a menjadi perhatian dari pengguna laporan keuangan.
kan dengan pos penerimaan daerah, nilai belanja daerah Kabupaten Cilacap
bih kecil sehingga penetapan materialitas berdasarkan total belanja dapat
nsip konservatisme dalam audit.)

519,753.00

,592.59


hitama Surya Nugraha

Jumlah yang mendasari

Tingkat Materialitas
Planning Materiality

:
:
:

Uraian
NERACA
ASET LANCAR
Kas di Kas Daerah
Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Bendahara Pengeluaran
Investasi Jangka Pendek
Piutang Pajak
Piutang Retribusi
Piutang Lainnya
Persediaan
Biaya Dibayar Dimuka
INVESTASI JANGKA PANJANG
Penyertaan Modal Pemerintah pada BPD
Penyertaan Modal Pemerintah pada PDAM
Penyertaan Modal Permerintah pada KIW *)
Penyertaan Modal Pemerintah pada 5 BPR/BKK
Penyertaan Modal Pemerintah pada PD Apotik Cahaya
Penyertaan Modal Pemerintah pada PD Percet. Grafika
Penyertaan Modal Pemerintah pada Yarnati
Penyertaan Modal Pemerintah pada PT PRPP
Penyertaan Modal Pemerintah pada KIC
ASET TETAP
Tanah
Peralatan dan Mesin
Gedung dan Bangunan
Jalan. Jaringan dan Instalasi
Aset Tetap Lainnya
Konstruksi Dalam Pengerjaan
DANA CADANGAN
Dana Abadi
Dana Pilkada
ASET LAINNYA
Kemitraan dengan Pihak Ketiga
Aset Tak Berwujud
Tanah Negara
Piutang Retribusi Pelayanan Kesehatan
Piutang Lain0lain
JUMLAH ASET

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Perhitungan Pihak Ketiga
Utang Pemotongan Pajak
Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang
Utang Jangka Pendek Lainnya
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Utang Dalam Negeri
Jumlah Kewajiban
EKUITAS DANA
EKUITAS DANA LANCAR (EDL)
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA)
Pendapatan Yang Ditangguhkan
Cadangan Piutang
Cadangan Persediaan
Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka
Pendek
Ekuitas Dana Lancar Lainnya
Ekuitas Dana Investasi (EDI)
Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang
Diinvestasikan dalam Aset Tetap
Diinvestasikan dalam Aset Lainnya (Tidak Termasuk Dana
Cadangan)
Dana yang Harus disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka
Panjang
Ekuitas Dana Cadangan (EDC)
Diinvestasikan dalam Dana Cadangan
Jumlah Ekuitas Dana
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
LRA
PENDAPATAN DAERAH
Pendapatan Asli Daerah
Hasil Pajak Daerah
Hasil Retribusi Daerah
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
Dana Perimbangan
Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak
Dana Alokasi Umum
Dana Alokasi Khusus
Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah
Pendapatan Hibah
Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya
Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus

Bantuan keuangan dari Provinsi atau pemerintah daerah lainnya

JUMLAH PENDAPATAN DAERAH
BELANJA DAERAH
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai
Belanja Barang
Bunga
Subsidi
Hibah
Bantuan Sosial
BELANJA MODAL
Belanja Tanah
Belanja Peralatan Dan Mesin
Belanja Gedung Dan Bangunan
Belanja Jalan, Irigasi Dan Jaringan
Belanja Aset Tetap Lainnya
BELANJA TIDAK TERDUGA
Belanja Penangangan Bencana
JUMLAH BELANJA DAERAH
BELANJA TRANSFER
BAGI HASIL KE DESA
Bagi Hasil Retribusi
BANTUAN KEUANGAN KE DESA
Belanja Bantuan Keuangan Kepada Provinsi / Kabupaten / Kota
Dan Pemerintahan Desa
Bantuan Lainnya
JUMLAH BELANJA DAERAH & BELANJA
PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
Penggunaan SiLPA
Penerimaan Kembali Pinjaman Daerah
Penerimaan Piutang Daerah
PENGELUARAN PEMBIAYAAN
Pembentukan Dana Cadangan
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
Pembayaran Pokok Pinjaman Yang Jatuh Tempo
SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN

Total Belanja
3%
Rp46,508,325,592.59

Jumlah pada Laporan

Keuangan

32,035,685,436,715.00
23,044,630,167,959.00
6,918,255,500.00
130,135,093,000.00
5,300,000,000,000.00
555,835,172,300.00
765,409,066,400.00
0.00
2,228,861,931,556.00
3,895,750,000.00
9,058,421,715,396.00
1,450,900,000,000.00
5,615,192,732,338.00
220,300,000,000.00
1,349,348,247,158.00
220,026,129,100.00
68,552,915,400.00
42,000,000,000.00
51,620,000,000.00
40,481,691,400.00
313,595,628,903,913.00
64,458,663,302,199.00
33,521,273,626,077.00
57,580,442,277,143.00
153,726,209,563,244.00
4,146,192,760,250.00
162,847,375,000.00
1,300,000,000,000.00
0.00
1,300,000,000,000.00
2,906,910,779,900.00
786,057,200,000.00
181,951,200,000.00
1,043,901,076,300.00
90,558,951,800.00
804,442,351,800.00
358,896,646,835,924.00

26,090,469.73

Akun-akun yang diaudit

23,044,630,167,959.00
6,918,255,500.00
130,135,093,000.00
5,300,000,000,000.00
555,835,172,300.00
765,409,066,400.00

Alokasi TE (dengan
rumus)

0.00
2,228,861,931,556.00
3,895,750,000.00

2,953,585,019.96
886,699.23
16,679,159.46
679,290,597.93
71,240,303.12
98,100,977.81
0.00
285,668,859.28
499,310.63

1,450,900,000,000.00
5,615,192,732,338.00
220,300,000,000.00
1,349,348,247,158.00
220,026,129,100.00
68,552,915,400.00
42,000,000,000.00
51,620,000,000.00
40,481,691,400.00

185,959,005.38
719,688,231.81
28,235,418.63
172,943,316.53
28,200,317.13
8,786,292.62
5,383,057.57
6,616,034.09
5,188,458.94

64,458,663,302,199.00
33,521,273,626,077.00
57,580,442,277,143.00
153,726,209,563,244.00
4,146,192,760,250.00
162,847,375,000.00

8,261,540,365.29
4,296,355,849.94
7,379,972,276.09
19,702,786,568.13
531,409,388.53
20,871,828.44

1,300,000,000,000.00

166,618,448.55

786,057,200,000.00
181,951,200,000.00
1,043,901,076,300.00
90,558,951,800.00
804,442,351,800.00

100,747,408.56
23,320,328.20
133,794,752.13
11,606,763.12
103,103,797.39
0.00

529,455,392,512.00
81,430,373,200.00
21,498,936,400.00
11,512,105,612.00
415,013,977,300.00
19,913,465,546.00
19,913,465,546.00
549,368,858,058.00

81,430,373,200.00
21,498,936,400.00
11,512,105,612.00
415,013,977,300.00
19,913,465,546.00

0.00
0.00
10,436,771.11
2,755,476.48
1,475,483.98
53,191,526.94
0.00
2,552,269.80
0.00

31,506,230,044,203.00
28,371,835,951,359.00
6,918,255,500.00
1,321,244,238,700.00
2,228,861,931,556.00
426,526,082,912.00
3,895,750,000.00
325,541,047,933,663.00
9,058,421,715,396.00
313,595,628,903,913.00
2,906,910,779,900.00
19,913,465,546.00
1,300,000,000,000.00
1,300,000,000,000.00
358,347,277,977,866.00
358,896,646,835,924.00

172,327,030,144.82
59,511,381,606.00
41,413,306,478.00

59,511,381,606.00
41,413,306,478.00

6,079,991,610.00

6,079,991,610.00

65,322,350,450.82
1,067,910,580,231.00
88,840,512,231.00
876,994,368,000.00
102,075,700,000.00
398,996,832,135.00
2,900,000,000.00

65,322,350,450.82

779,260.59
8,372,237.45

88,840,512,231.00
876,994,368,000.00
102,075,700,000.00

11,386,514.09
112,402,646.91
13,082,842.13

2,900,000,000.00

371,687.31

71,750,128,185.00

71,750,128,185.00

283,364,180,240.00

283,364,180,240.00

7,627,456.98
5,307,862.21

9,196,073.11
36,318,230.84

40,982,523,710.00

40,982,523,710.00

5,252,649.63

1,639,234,442,510.82
1,275,951,162,879.00
942,254,121,758.00
240,109,567,080.00
38,728,784.00
0.00
66,169,557,868.00
27,379,187,389.00
203,564,556,874.00
2,469,506,568.00
52,279,581,899.00
61,018,382,014.00
85,823,280,218.00
1,973,806,175.00
2,688,062,000.00
2,688,062,000.00
1,482,203,781,753.00
68,073,738,000.00
437,193,000.00
437,193,000.00
67,636,545,000.00
67,636,545,000.00

942,254,121,758.00
240,109,567,080.00
38,728,784.00
0.00
66,169,557,868.00
27,379,187,389.00
2,469,506,568.00
52,279,581,899.00
61,018,382,014.00
85,823,280,218.00
1,973,806,175.00
2,688,062,000.00

437,193,000.00
67,636,545,000.00

67,636,545,000.00
1,550,277,519,753.00
214,577,416,261.77
211,343,416,261.77
40,000,000.00
3,194,000,000.00
19,815,979,506.00
13,000,000,000.00
6,729,335,912.00
86,643,594.00
283,718,359,513.59

211,343,416,261.77
40,000,000.00
3,194,000,000.00
13,000,000,000.00
6,729,335,912.00
86,643,594.00
362,869,921,052,014.00

120,766,861.47
30,774,371.96
4,963.79
0.00
8,480,822.36
3,509,136.71
0.00
316,511.81
6,700,571.41
7,820,606.26
10,999,801.38
252,978.86
0.00
344,523.63
0.00
0.00
0.00
56,034.17
0.00
8,668,843.23
0.00
0.00
0.00
0.00
27,087,470.87
5,126.72
409,368.71
0.00
1,666,184.49
862,485.78
11,104.94
0.00

Pertimbangan lain *)
IR

CR

Ukuran
sampel

Alokasi TE b/ pertimbangan
profesional pemeriksa

4,291,164,010.90 60.05598106

257469840654
4287164010.9
257469840654
4287164010.9
60.0559810633
1,430,388,003.63

n = (NB x FK) / {TS (AS x FE)}

= (203,564,556,874.00 x 3) / {26,090,469.73
23551.1996905971
61,018,382,014.00

10,178,227,843.70
610693670622
10178067843.7
60.0009432046

610693670622
23690469.73
25778.0313173216

33770.2347493968

b. Mene

n = (NB x
= (6.25
= 66 un

3) / {26,090,469.73 (500.000 x 1,6)

b. Menetapkan Jumlah/Unit Sampe

n = (NB x FK) / {TS (AS x FE)}
= (6.250.000 x 3) / {364.000 (50.000
= 66 unit
66.02112676

0.05824

nit Sampel

E)}
00 (50.000 x 1,6)

Nilai Buku
1
7,530,000.00
2,380,000.00
proyeksi salah saji
presisi dasar

Nilai Audit
2
7,350,000.00
2,880,000.00

unit salah saji

1
0
3
1
4.75
2
6.3
Cadangan Kenaikan
Batas Atas salah saji

FK
2

Selisih
3=1-2
180,000.00
(500,000.00)

%Selisih
4=(3/1)%
0.0239043825
-0.2100840336

Kenaikan FK Proyeksi Salah Saji

3
4
1.75
1.55

33,466.1355
(294,117.8571)

Interval Sampling Proyeksi Salah saji

5=NB/n
6=4xIS
1,400,000.00
33,466.135
1,400,001.00
(294,117.857)
FK x IS

3 x 1400000

BAS Individual
5=3 x 4
58,565.7371
(455,882.6786)

(260,651.7217)
4,200,000.00

Cadangan Kenaikan
6= 5-4
25,099.6016
(161,764.8214)
(136,665.2198)
3,802,683.0585

{(1000 x 1,96 x 15,27)/199.529}2

224.9977446944

529}2