GASTOS PRE-OPERATIVOS

DETALLE DE PAGOS
GASTOS DE HABILITACION DEL LOCAL
FUMIGACION DEL LOCAL
COMPRA DE PINTURA ( 3)
PINTADO DEL LOCAL
REFORZAMIENTO DE PUERTAS Y VENTANAS DEL LOCAL
EXTINTORES, SEALIZACIONES
CONSTRUCCIONES

TOTAL

INVERSION DE INTANGIBLES
REGISTRO DE MARCA
BUSQUEDA FIGURATIVA
PAGO DE REGISTRO DE MARCA
SOLICITUD DE MARCA
TOTAL

INVERSION DE TANGIBLES
DETALLE DE PAGOS
MAQUINARIAS

MAQUINA ETIQUETADORA
MAQUINA TAPADORA A PRESIN
MAQUINARIA ENVASADORA
EQUIPOS, MUEBLES Y UTILESDE OFICINA
COMPUTADORAS
ESCRITORIOS Y SILLA
PAPELERIA
ARCHIVADORES
TOTAL

INVERSION EN CAPITAL DE TRABA

DETALLE DE PAGOS
AREA LOGISTICA (1)
AREA DE PRODUCCIN(1)
OBREROS (15)
ASISTENTES (3)
AREA FINANCIERA(1)
PERSONAL DE LIMPIEZA (2)
Total
SERVICIOS
LUZ
AGUA
LINEA DE TELEFONO E INTERNET
TOTAL

PRESUPUESTO TOTAL DE INVERSION DEL PRO

CONCEPTOS
GASTOS PRE - OPERATIVOS
ACTIVO INTANGIBLE
ACTIVO TANGIBLE
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL

RE-OPERATIVOS
Dlares

Soles

42
43
150
120
60
4000
4415

111.3
113.95
397.5
318
159
10600
11699.75

13.74
191.1
16.1
220.94

36.411
506.415
42.665
585.49

DE INTANGIBLES

DE TANGIBLES
DLARES

SOLES

6,792.45
13,207.55
15,094.34

18000
35000
40000

800
360
15
71
36,340.34

2120
954
39.75
188.15
96301.9

9900

APITAL DE TRABAJO
VALOR DE COMPRA

SOLES

754.72
754.72
4245.28
905.66
754.72
566.04
7981.13

2000
2000
11250
2400
2000
1500
21150

490.57
158.49
113.21
16724.53

1300
420
300
23170

E INVERSION DEL PROYECTO

DOLRES

4415
220.94
36,340.34
16,724.53
57,700.81
TC

SOLES

11699.75
585.49
96301.9
23170
131,757.14
2.65

COSTOS DE PRODUCCION Y EXPORTACION DE ENCURTIDO DE PPR

Envo mensual de acuerdo a capacidad productiva
Envases

COSTOS DE PRODUCCION
Costos en campo e insumos
Mano de obra
Maquinaria
Insumos
Agua

Produccion de arndanos
* Transporte de arndanos hasta planta
Panela
Envase
Tapa
Precintos
Etiquetas
Embalaje por caja
* Transporte de envase, precinto y tapas
Costos en planta
Personal
Servicios (luz agua telefono)
Costo de produccion en campo y planta
PRECIO EX - WORK
Cantidad de Cajas (12 unidades/caja)
Costo de produccin por caja (12 unidades)
Costo de produccin por unidad
Margen de Ganancia
PRECIO EX WORKS (COSTO + GANANCIA)
Precio de venta por caja (12unidades/caja)
Precio de venta por unidad

Unidad

kg.
kg.
bandeja de 25
millar
millar
u
u

ORTACION DE ENCURTIDO DE PPRIKA

9000 unidades

750 cajas

750.00

9,000

Dlar :

Cantidad

P.U

2,850

Soles

Dolares

889.52
512.0025
574.25
64.4975

291.65
167.87
188.28
21.15
668.94

2,040.27

costo normal del kilo de arandano

15
si comparamos a un productor
2850 kilos nos saldria 42,750 soles
Produciendo nosotros mismos sale 2,040.27

3
360
9
9
9,000.00

10.00
20.23
274.94
37.76
0.06

200.00
200.00
7,282.80
2,474.46
339.84
540.00

65.57
65.57
2,387.80
811.30
111.42
177.05

750.00

0.45

337.50

110.66

100.00

32.79

26,800.00
1,800.00

8,786.89
590.16

42,114.87

13,808.15

56.15

18.41

4.68

1.53

16,845.95
58,960.82
78.614424
6.551202

5,523.26
19,331.42
25.78
2.15

750

40%

3.05

normal del kilo de arandano

mparamos a un productor
kilos nos saldria 42,750 soles

uciendo nosotros mismos sale 2,040.27 soles

Hectareas
cantidad de kg/planta
Cantidad de plantas/Hectarea
TOTAL DE KILOS POR AO
TOTAL DE KILOS POR MESES

TOTAL DE KILOS POR AO

UTILIZABLE
DESCARTE
TOTAL KILOS UTILIZABLES POR MES
TOTAL UTILIZABLE POR MES EN GRAMOS
CANTIDAD DE CONSERVAS POR MES (300GR C/U)

95%
5%

42750

PRODUCCION
Ao

Ao

Ao

Ao

3H
0 kg

3H
0 kg

3H
0.5 kg

3H
1 kg

6000

6000

6000

6000

0 kg

0 kg

9000 kg

18000 kg

0 kg

0 kg

750 kg

1500 kg

CALCULO DE CAPACIDAD PRODUCTIVA

Ao
0
0 kg
0 kg
0 kg
0 kg
0 gr.
0 conservas

Ao

Ao
1
0 kg
0 kg
0 kg
0 kg
0 gr.
0 conservas

2
9000 kg
8550 kg
450 kg
712.5 kg
712500 gr.
2375 conservas

Ao
3
18000 kg
17100 kg
900 kg
1425 kg
1425000 gr.
4750 conservas

600

INDUSTRIALIZACION
Ao

Ao

Ao

3H
1.5 kg

3H
2 kg

3H
2 kg

6000

6000

6000

27000 kg

36000 kg

36000 kg

2250 kg

3000 kg

3000 kg

Ao
4
27000 kg
25650 kg
1350 kg
2137.5 kg
2137500 gr.
7125 conservas

Ao
5
36000 kg
34200 kg
1800 kg
2850 kg
2850000 gr.
9500 conservas

Ao
6
36000 kg
34200 kg
1800 kg
2850 kg
2850000 gr.
9500 conservas

CARGO

BASICO

JEFE DE REA LOGSTICA

S/.

1,800.00

JEFE DE REA DE PRODUCCIN

S/.

1,800.00

JEFE DE REA COMERCIAL FINANCIERA

S/.

1,800.00

ASISTENTES

S/.

800.00

PERSONAL DE LIMPIEZA

S/.

750.00

OBREROS EN PLANTA OPERACIONES

S/.

800.00

4 socios

S/.

2,000.00

TOTAL

CANTIDAD

1
1
1
3
4
10
4

TOTAL

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,800.00
1,800.00
1,800.00
2,400.00
3,000.00
8,000.00
8,000.00
26,800.00

PROGRAMA DE INVERSIONES (S/.)

Ao
INVERSION FIJA
TANGIBLES
Equipos y Maquinarias
Instalaciones Complementarias
Sub total Tangibles
INTANGIBLES
Busqueda figurativa
Pago de registro de marca
Solicitud de marca
Sub total Intangibles
TOTAL TANGIBLE Y INTANGIBLE
Imprevistos
Total Inversin Fija
Capital de trabajo
TOTAL DE INVERSION

0
###
###

0
###
###

96301.9
11699.75
108,001.65

36.41
506.42
42.67
585.491
108,587.14
1000
109,587.14
109,587.14

ERSIONES (S/.)
3

0
###
###

0
###
###

5 Total

0
0
0
###
###

96301.9
11699.75
108001.65
0
0
36.411
506.415
42.665
585.491
0
108587.141
1000
109587.141
1,390,200.00
1,499,787.14

DESCRIPCION

% de Deprec.

Invers.(S/.)

Equipos
MAQUINA ETIQUETADORA

25%

18000

MAQUINA TAPADORA A PRESIN

25%

35000

MAQUINARIA ENVASADORA

25%

40000

Computadora

25% S/.

2,120.00

S/.

95,120.00

SUBTOTAL

SUBTOTAL

2013

2014

2015

2016

2017

S/.

13,500.00 S/.

10,125.00 S/.

7,593.75 S/.

5,695.31 S/.

4,271.48

S/.

26,250.00 S/.

19,687.50 S/.

14,765.63 S/.

11,074.22 S/.

8,305.66

S/.

30,000.00 S/.

22,500.00 S/.

16,875.00 S/.

12,656.25 S/.

9,492.19

S/.

1,590.00 S/.

1,192.50 S/.

894.38 S/.

670.78 S/.

503.09

S/.

71,340.00 S/.

53,505.00 S/.

40,128.75 S/.

30,096.56 S/.

22,572.42

5945.00
1.2219938335
2013
S/.

71,340.00 S/.

2014
53,505.00 S/.

2015
40,128.75 S/.

2016
30,096.56 S/.

2017
22,572.42

VALOR
RESIDUAL
S/.

4,271.48

S/.

8,305.66

S/.

9,492.19

S/.

503.09

S/.

22,572.42

VALOR
RESIDUAL
S/.

22,572.42

PAGOS Y DESEMBOLSOS

Concepto
Porcentaje Dolares
Soles
TC
TOTAL INVERSION
1 $ 49,719.68
###
CAPITAL PROPIO
55% $ 27,345.82 72,466.43
CAPITAL AJENO
45% $ 22,373.85 59,290.71
PRESTAMO
Prstamo
Cuota Mensual
Tasa anual
Tasa mensual

59,290.71
36
0.3689
36.89%
2.65% 0.02651266

TEM = ((1+i)^(1/12))-1

CUOTA = Prestamo ((i * (1+i)^(n)

Periodo

AO 1

AO 2

AO 3

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

Cuota
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29

Inters

Amortizacin

1571.95
1545.33
1517.99
1489.93
1461.13
1431.57
1401.22
1370.06
1338.08
1305.25
1271.56
1236.96
1201.45
1165.00
1127.59
1089.18
1049.75
1009.28
967.73
925.08
881.31
836.37
790.24
742.88
694.28
644.38
593.16

1004.34
1030.97
1058.30
1086.36
1115.16
1144.73
1175.08
1206.23
1238.21
1271.04
1304.74
1339.33
1374.84
1411.29
1448.71
1487.12
1526.54
1567.02
1608.56
1651.21
1694.99
1739.93
1786.06
1833.41
1882.02
1931.91
1983.13

AO 3

28
29
30
31
32
33
34
35
36

2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29
2576.29

540.58
486.61
431.21
374.33
315.95
256.03
194.51
131.36
66.54

2035.71
2089.68
2145.09
2201.96
2260.34
2320.27
2381.78
2444.93
2509.75

OS

2.65

TEM = ((1+i)^(1/12))-1
CUOTA = Prestamo ((i * (1+i)^(n))/((1+i)^(n)-1))
Saldo
59290.71
58286.38
57255.41
56197.11
55110.75
53995.59
52850.86
51675.79
50469.56
49231.35
47960.31
46655.57
45316.24 32358.4791 81998.5357
43941.40
42530.11
41081.41
39594.29
38067.75
36500.73
34892.17
33240.96
31545.97
29806.05
28019.99
26186.59
24304.57
22372.65
20389.52

18353.81
16264.12
14119.03
11917.07
9656.74
7336.47
4954.68
2509.75
0.00

ESTADOS DE GANACIA Y PERDIDAS PROYECTADO - NIIF

FEB

MAR

94,524.88

94,524.88

Total de Ingresos Brutos

94,524.88

94,524.88

Costo de Ventas (Operacionales)

42,804.70

42,804.70

Total Costos Operacionales

42,805

42,805

Utilidad Bruta

51,720

51,720

Gastos de Servicios varios

2,020

2,020

Gastos de Administracin

21,150

21,150

28,550

28,550

28,550

28,550

8,565

8,565

19,985

19,985

19,985

19,985

ENE

Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales

Otros Costos Operacionales

Ganancia (Prdida) por Venta de Activos

Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operacional
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Ganancia (Prdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultado antes de Participaciones y del IR
Participacin de los Trabajadores
Impuesto a la Renta (30%)
Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones Discontinuadas
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

42,804.70

42,804.70

42,804.70

42,804.70

42,804.70

42,804.70

42,804.70

42,805

42,805

42,805

42,805

42,805

42,805

42,805

51,720

51,720

51,720

51,720

51,720

51,720

51,720

2,020

2,020

2,020

2,020

2,020

2,020

2,020

21,150

21,150

21,150

21,150

21,150

21,150

21,150

28,550

28,550

28,550

28,550

28,550

28,550

28,550

28,550

28,550

28,550

28,550

28,550

28,550

28,550

8,565

8,565

8,565

8,565

8,565

8,565

8,565

19,985

19,985

19,985

19,985

19,985

19,985

19,985

19,985

19,985

19,985

19,985

19,985

19,985

19,985

NOV

DIC

AO 1

ENE

FEB

MAR

ABR

94,524.88

94,524.88

1,039,774

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

1,039,774

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

42,804.70

42,804.70

470,851.70

42,805

42,805

470,852

44,945

44,945

44,945

44,945

51,720

51,720

568,922

49,580

49,580

49,580

49,580

2,020

2,020

22,220

2,040

2,040

2,040

2,040

21,150

21,150

232,650

28,550

28,550

314,052

44,944.94

21,362

44,944.94

21,362

44,944.94

21,362

44,944.94

21,362

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

0
0
0
28,550

28,550

314,052

8,565

8,565

94,216

7,853

7,853

7,853

7,853

19,985

19,985

219,836

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

0
19,985

19,985

219,836

5
MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

94,524.88

44,944.94

44,944.94

44,944.94

44,944.94

44,944.94

44,944.94

44,944.94

44,945

44,945

44,945

44,945

44,945

44,945

44,945

49,580

49,580

49,580

49,580

49,580

49,580

49,580

2,040

2,040

2,040

2,040

2,040

2,040

2,040

21,362

21,362

21,362

21,362

21,362

21,362

21,362

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

26,178

7,853

7,853

7,853

7,853

7,853

7,853

7,853

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

18,325

DIC
94,524.88

AO 2

AO 3

1,134,299

1,202,356

AO 4
1,286,521

AO 5
1,389,443

0
94,524.88
44,944.94

1,134,299
539,339.22

1,202,356
571,699.57

1,286,521
611,718.54

1,389,443
660,656.03

0
44,945

539,339

571,700

611,719

660,656

49,580

594,959

630,657

674,803

728,787

2,040

24,482

24,482

24,482

24,482

256,338

256,338

256,338

256,338

21,362

26,178

314,139

349,836

393,982

447,967

349,836

393,982

447,967

0
0
0
26,178

314,139
0

7,853

94,242

104,951

118,195

134,390

18,325

219,897

244,886

275,788

313,577

244,886

275,788

313,577

0
18,325

219,897

FLUJO DE CAJA PROYECTADO 5 AOS

AOS
Actividades de operacin

PERIODO 0

2103

Cobranza (entradas) por:

1,039,774

Venta de bienes
Menos pagos (salidas)
Proveedores de Bienes y Servicios

487,825

Remuneraciones y Beneficios Sociales

Servicios

232,650
2,020

Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de

Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin

317,278

INVERSION

72,466.43
59,290.71

APORTE PROPIO
PRESTAMO
UTILIDAD antes IMPUESTOS Y DEUDA
DEPRECIACION
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
PRESTAMO
INTERESES
Seg.+ITF
AMORTIZACIONES
Flujo Antes de Impuestos
IMPUESTO LA RENTA
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

-131,757
59,291

0.3
72,466.4

EVALUACIN ECONMICA
TIR ( Tasa Interna Rentabilidad)
VAN ( Valor Actual Neto)
COSTO DE CAPITAL
B/C (BENEFICIO/COSTO)

194%
424,672.8
40.5%
4.22

EVALUACIN FINANCIERA
TIR
VAN
COSTO DE CAPITAL

217%
231165.18
40.5%

BENEFICIO -COSTO

B/C (BENEFICIO/COSTO)

4.190

PERIODO DE RECUPERACION
BENEFICIO NETO
0
1
2
3
4
5

317,278
71,340
245,938

BENFICIO
ACUM.
-131,757
-131,757
245,938
114,181
266,192
380,373
288,598
668,970
313,265
982,236
342,116
1,324,352

-16,941
-169
13,974.5
214,853.3
64,456.0
150,397.3

JA PROYECTADO 5 AOS

2014

2015

2016

2017

1,134,299

1,202,356

1,286,521

1,389,443

558,782
253,800
2,020

592,309
279,180
2,141

633,770
307,098
2,291

684,472
337,808
2,474

319,697

328,726

343,362

364,689

319,697
53,505
266,192

328,726
40,129
288,598

343,362
30,097
313,265

364,689
22,572
342,116

-11,786
-118
19,129.7
235,158.3
70,547.5
164,610.8

-4,729
-47
26,186.6
257,634.9
77,290.5
180,344.4

313,265.3
93,979.6
219,285.7

342,116.5
102,634.9
239,481.5