Mahir Dok & PK

NAMA
: ________________________________________________
TINGKATAN
: ________________________________________________
DISEDIAKAN OLEH:
PUAN RUSILAWATI BINTI MOIN
GURU MATA PELAJARAN PRINSIP
PERAKAUNAN
LATIHAN
PRINSIP
PERAKAUNAN
LATIHAN
PRINSIP
PERAKAUNAN
MAHIR DOKUMEN & PENYATA KEWA

KEWANGAN
PRINSIP PERAKAUNAN
[Type
your address] [Type your phone
number] [Type your e-mail address]
http://cikgusila.blogspot.com
rusilawatimoin@yahoo.com
SEKOLAH SULTAN ALAM SHAH

PARCEL G, PRESINT 1
62520 PUTRAJAYA
03-88883763 / 03-88883614
Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

PERNIAGAAN YANG TELAH BEROPERASI
Pada 1 September 2007, baki-baki dalam buku Perniagaan Jernih yang
menjalankan perniagaan alatan sukan adalah seperti berikut:
RM
Tunai di tangan
1700
Tunai di bank
10 800
Stok
25 000
Alatan Pejabat
8 300
Pemiutang: Gemilang Ria Bhd
1 800
Sepanjang bulan September 2007, beberapa urus niaga telah dijalankan.

Berdasarkan dokumen-dokumen perniagaan yang diberi dalam
Lampiran A, anda dikehendaki:
(a)
menyediakan catatan dalam buku-buku catatan pertama. (Catatan dalam
bentuk Jurnal Penerimaan Tunai dan Jurnal Pembayaran Tunai tidak diterima).
[ 10 markah]
(b)
memindahkan catatan daripada buku catatan pertama ke lejar.

[ 11 markah]
(c)
menyediakan Imbangan Duga pada 30 September 2007.

[ 7 markah]
~cikgusila.blogspot.com~
Salinan
B1050
PERNIAGAAN JERNIH
No. 3, Jalan Suasa
30100 Ipoh
Tel. No: 05- 5541541
INVOIS
Kepada,
Kedai Tok Li
No.1, Taman Pinji Perdana
31500 Lahat
KUANTITI
Tarikh: 3 Sept 2007

HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
60
Bola
40.00
2400.00
50
Kasut Bola UmPro
60.00
3000.00
JUMLAH
5400.00
(Ringgit: Lima ribu empat ratus sahaja)

K. & K. di K.
Li Man
..
T.T. Penerima
Fayuni
..
T.T. Pengurus
3
Dokumen 1
Asal
B 2112
GEMILANG RIA BHD
No. 2, Bangunan Budiman ,
30200 Ipoh.
Tel. No: 05-2536565
INVOIS
Kepada,
PERNIAGAAN JERNIH
No. 3, Jalan Suasa
30100 Ipoh
KUANTITI
Tarikh: 6 Sept 2007

HARGA SEUNIT JUMLAH
(RM)
(RM)
BUTIR
30
Kayu Hoki XKL
70.00
2100.00
20
Raket X-Pro
80.00
1600.00
3700.00
Tolak: Diskaun niaga 10%
JUMLAH
370.00
3330.00
(Ringgit: Tiga ribu tiga ratus tiga puluh sahaja)

5% 14 hari
K. & K. di K.
Fayuni
..
T.T. Penerima
Farid
..
T.T. Pengurus
Dokumen 2
Asal
A 0300
MEEN MESINIAGA ENT.
No.12, Taman Perdana
31600 Gopeng
Tel. No.: 05-3592221
JUALAN TUNAI
Kepada,
PERNIAGAAN JERNIH
No. 3, Jalan Suasa
30100 Ipoh
Tarikh: 9 Sept 2007
KUANTITI
1
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
Mesin Fotostat - Pansonic
JUMLAH
(RM)
2 700.00
2 700.00
Dokumen 2
Jumlah
2 700.00
(Ringgit: Dua ribu tujuh ratus sahaja)

Tunai / No. Cek: EONB 335501
Syameen
..
T.T. Pengurus
5
Dokumen 3
Salinan
B 1051
PERNIAGAAN JERNIH
No. 3, Jalan Suasa
30100 Ipoh
Tel. No: 05- 5541541
INVOIS
Kepada,
SMK Seri Teja
31600 Gopeng
Tarikh: 11 Sept. 2007
KUANTITI
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
Meja Ping Pong
430.00
2150.00
10
Net Badminton
150.00
1500.00
JUMLAH
3650.00
(Ringgit: Tiga ribu enam ratus lima puluh sahaja)

K. & K. di K.
Shahir
..
T.T. Penerima
Fayuni
..
T.T. Pengurus
Dokumen 4
Asal
D 1441
GEMILANG RIA BHD
30200 Ipoh.
Tel. No: 05-2536565
NOTA KREDIT
Kepada,
PERNIAGAAN JERNIH
No. 3, Jalan Suasa
30100 Ipoh
Tarikh: 12 Sept 2007
KUANTITI
3
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
Raket X-Pro
80.00
JUMLAH
(RM)
240.00
(Dipulangkan kerana rosak )
240.00
Tolak 10% diskaun niaga
Jumlah
24.00
216.00
(Ringgit: Dua ratus enam belas sahaja)

K. & K. di K.
Farid
.......................................
T.T. Pengurus
7
Dokumen 5
Asal
No. 0890
RESIT RASMI
GEMILANG RIA BHD

30200 Ipoh.
Tel. No: 05-2536565
Ringgit
Perniagaan Jernih
: .............................................................................................
Seribu tujuh ratus se puluh sahaja
: ................................................................................................
Kerana
Menjelaskan hutang awal bulan (diskaun RM 90 )

: ................................................................................
Diterima daripada
RM 1710.00
Tunai / No Cek: EONB 335502
Farid
T.T. Pengurus
Dokumen 6
Salinan
RESIT RASMI
No. 231
PERNIAGAAN JERNIH
No. 3, Jalan Suasa
30100 Ipoh
Tel. No: 05- 5541541
Diterima daripada
SMK Seri Teja

: ................................................................................................
Ringgit
Dua ribu lima ratus sahaja

: ................................................................................................
Kerana
Menjelaskan sebahagian Invois No. B1051

: .....................................................................................
RM 2 500.00
Tunai / No Cek: PBB 321321
Fayuni
T.T. Pengurus
Dokumen 7
Tarikh
18 Sept 2007
..
Penerima
MiF Insurans
..............................................................
Kerana
Premium insurans peribadi

..............................................................
Keratan Cek
RINGGIT
6 390
2 500
8 890
440
8 450
Baki akhir
Dimasukkan
Jumlah
Cek ini
Baki
SEN
00
00
00
00
00
Dokumen 8
No: 335503
Salinan
RESIT RASMI
No. 232
PERNIAGAAN JERNIH
No. 3, Jalan Suasa
30100 Ipoh
Tel. No: 05- 5541541
Diterima daripada
Kedai Tok Li
: ..................................................................................................
Ringgit
Lima ribu empat ratus sahaja..

: ..................................................................................................
Kerana
Menjelaskan Invois No. B 1050

: ....................................................................................
RM 5 400.00
Tunai / No Cek: MBB 152251
Fayuni
T.T. Pengurus
Dokumen 9
Asal
No. 2001
Sewangi Sdn. Bhd.
No. 8, Taman Gumbira
30300 Ipoh, Perak.
Tel. No.: 05-3224444
JUALAN TUNAI
Kepada,
PERNIAGAAN JERNIH
No. 3, Jalan Suasa
30100 Ipoh
KUANTITI
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
20
Stokin J W
20.00
400.00
20
Topi Uniq
15.00
300.00
700.00
JUMLAH
35.00
665.00
(Ringgit: Enam ratus enam puluh lima sahaja)

Tunai/No. Cek:
K. & K. Di K.
10
Sugan
.........................................
T.T. Penerima
Dokumen 10
Fairus
..
T.T. Pengurus
No. 0017
MEMO
PERNIAGAAN JERNIH
No. 3, Jalan Suasa
30100 Ipoh
Tel. No: 05- 5541541

Kepada,
Kerani akaun.
Pemilik membawa komputer peribadi ke dalam perniagaan bernilai RM2280
RM2 280.00
Fayuni
T.T. Pengurus
Dokumen 11
11
Asal
No. Baucar: 9/2004

PERNIAGAAN JERNIH
No. 3, Jalan Suasa
30100 Ipoh
Tel. No: 05- 5541541

BAUCAR
Gaji bulan September 2004
BIL
Butir
No. Cek
Jumlah
T.T. Penerima
1.
Mariam
470.00
Mariam
2.
Fatimah
380.00
Fatimah
JUMLAH
850.00
(Ringgit: Lapan ratus lima puluh sahaja)

Fayuni
..
T.T. Pengurus
Dokumen 12
12

PERNIAGAAN BARU MEMULAKAN OPERASI
Cik Cecilia, memulakan perniagaan mengedar makanan dan minuman ringan

Cie Cie Taste pada 1 Mei 2007. Beliau memasukkan wang tunai RM 16 000 ke
dalam bank sebagai modal.
Sepanjang bulan Mei 2007, urus niaga yang berlaku adalah berdasarkan
dokumen-dokumen perniagaan seperti di Lampiran A.
Anda dikehendaki:
(a)
menyediakan catatan dalam buku catatan pertama termasuk buku tunai.
(Jurnal Penerimaan Tunai dan Jurnal Pembayaran Tunai tidak diperlukan )
(b)
(c)
menyediakan Imbangan Duga pada 31 Mei 2007.
13
Tarikh
2 Mei 2007
..
Penerima
Cie Cie Taste

..............................................................
Kerana
Baki akhir
Dimasukkan
Jumlah
Cek ini
Baki
Kegunaan perniagaan
..............................................................
RINGGIT
16 000
16 000
1 000
15 000
SEN
00
00
00
00
No: 254680
14
Keratan Cek
Dokumen 1
Asal
C 2114
QADIN ENTERPRISE
No.99, Jln Lubuk Pasu
28000 Temerloh, Pahang
Tel. No.: 09-3124333
JUALAN TUNAI
Kepada,
Cie Cie Taste
143, Jln Tengku Abdullah
28400 Mentakab, Pahang
Tarikh: 3 Mei 2007
KUANTITI
4 dozen
20 dozen
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
Teh herba madu
Kopi serbuk campuran
JUMLAH
(RM)
20.00
12.00
Jumlah
320.00
(Ringgit: Tiga ratus dua puluh sahaja)

Tunai / No. Cek:
Kadini
..
T.T. Pengurus
15
Dokumen 2
80.00
240.00
Asal
A 2320
KEDAI PERABOT SHAH
909, Jalan Parit Bakar
84000 Muar, Johor
Tel. No: 09- 2334455
INVOIS
Kepada,
Cie Cie Taste
143, Jalan Tengku Abdullah
28400 Mentakab
Tarikh: 5 Mei 2007
KUANTITI
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
12
Bangku panjang
50.00
600.00
Meja pejabat
300.00
1 200.00
Rak makanan ringan
450.00
900.00
2 700.00
Tolak diskaun niaga 20%
JUMLAH
540.00
2160.00
(Ringgit: Dua ribu satu ratus enam puluh sahaja)

10% 5 hari, 5 % 14 hari
K. & K. di K.
Cecilia
..
T.T. Penerima
Shahril
..
T.T. Pengurus
16
Dokumen 3

Asal
A 5315
ZAZ ENTERPRISE
59, Jalan Buluh Kasap
85000 Segamat, Johor
Tel. No: 09- 5553311
INVOIS
Kepada,
Cei Cei Taste
28400 Mentakab
Tarikh: 8 Mei 2007
KUANTITI
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
60 kg
Kerepek ubi masin
4.00
240.00
70 kg
Kerepek pisang madu
5.00
350.00
50 kg
Dodol durian
8.20
410.00
1 000.00
200.00
JUMLAH
800.00
(Ringgit: Lapan ratus sahaja)

K. & K. di K.
17
Cecilia
..
T.T. Penerima
Azizah
..
T.T. Pengurus
Dokumen 4
No. 311
MEMO
Cie Cie Taste
Tel. No: 09- 5544331
Tarikh: 12 Mei 2007
Kepada,
Kerani akaun.
Pemilik (Cik Cecilia) telah membawa masuk sebuah komputer peribadinya

bernilai RM 1 500 untuk kegunaan perniagaan.
Cecilia
T.T. Pengurus
Dokumen 5
18
Asal
No. A 34
Tarikh: 16 Mei 2007
RESIT RASMI
ZAZ ENTERPRISE
59, Jln buluh Kasap
85000 Besut, Trengganu
Tel. No: 09- 2334455
Diterima daripada
Cie Cie Taste

: .............................................................................................
Ringgit
Tujuh ratus lapan puluh puluh sahaja

: ..
Kerana
Menjelaskan invois No. A5315 (diskaun RM 20 )

: .....................................................................................
RM 780.00
Tunai / No Cek: BBMB 254682
Borhan
T.T. Pengurus
Dokumen 7
Dokumen 6
19

Asal
A 2314
PEMBEKAL KEROPOK MAJU
Jalan Gong Medang Rata
Tel. No: 09- 2334455
INVOIS
Kepada,
Cie Cie Taste
Tarikh: 20 Mei 2007
KUANTITI
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
320
Keropok ikan merah
0.50
160.00
100
Keropok sotong
0.80
80.00
200
Keropok lekor
0.60
120.00
360.00
JUMLAH
72.00
288.00
(Ringgit: Dua ratus lapan puluh lapan sahaja)

10% 5 hari, 5 % 14 hari
K. & K. di K.
Cecilia
..
T.T. Penerima
20
Borhan
..
T.T. Pengurus
Dokumen 7
Salinan
B 0140
Cie Cie Taste
31500 Lahat
Tel. No: 09- 7544331
INVOIS
Kepada,
Pusat Makanan BJ
321,Jalan Gayat
28400 Mentakab
KUANTITI
Tarikh: 21 Mei 2007

HARGA SEUNIT JUMLAH
(RM)
(RM)
BUTIR
500
Kerepek ubi masin
2.00
1000.00
160
Kerepek pisang madu
2.50
400.00
1400.00
JUMLAH
280.00
1 120.00
(Ringgit: Satu ribu satu ratus dua puluh sahaja)

10% 5 hari
K. & K. di K.
Bahari Jusuh
..
T.T. Penerima
Cecilia
..
T.T. Pengurus
21
Dokumen 8
Salinan
RESIT RASMI
No. R01
Tarikh: 24 Mei 2007
Cei Cei Taste

Tel. No: 05- 5544331
Diterima daripada
Musa bin Abd Rahim

: ................................................................................................
Ringgit
Enam puluh sahaja

: ................................................................................................
Kerana
Sewa van perniagaan

: .....................................................................................
RM 60.00
Tunai / No Cek:
Cecilia
T.T. Pengurus
Dokumen 9
22

Asal
NK 314
PEMBEKAL KEROPOK MAJU
Jalan Gong Medan Rata
Tel. No: 09- 7334455
NOTA KREDIT
Kepada,
Cie Cie Taste
28400 Mentakab
Tarikh:
KUANTITI
25 Mei 2007
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
20
Keropok sotong
0.80
16.00
88
Keropok ikan merah
0.50
44.00
(Dipulangkan kerana rosak)
60.00
12.00
48.00
JUMLAH
(Ringgit: Empat puluh lapan sahaja.
10% 5 hari, 5 % 14 hari
K. & K. di K.
Cecilia
..
T.T. Penerima
Borhan
..
T.T. Pengurus
23
Dokumen 10

Salinan
No. R02
Tarikh: 28 Mei 2007
RESIT RASMI
Cei Cei Taste
28400 Mentakab
Tel. No: 05- 5544331
Diterima daripada
Pusat makanan BJ
: ................................................................................................
Ringgit
Satu ribu satu ratus dua puluh sahaja

: ................................................................................................
Kerana
Menjelaskan semua hutang

: .....................................................................................
RM 1120.00
Tunai / No Cek: BMM 224477
Cecilia
T.T. Pengurus
Dokumen 11
Asal
No. Baucar: 10/1

Cei Cei Taste
28400 Mentakab
Tel. No: 09- 5544331
Tarikh: 30 Mei 2007
BAUCAR
Kepada
Pn Sharipah Saad
BIL
1.
Butir
Pembayaran gaji bulan
No. Cek
Jumlah
T.T. Penerima
254683
1 200.00
Sharipah
Mei 2007
JUMLAH
1 200.00
(Ringgit: Satu ribu dua ratus sahaja)

Cecilia
..
T.T. Pengurus
24
Dokumen 12

Latihan 1
Pada 1 Januari 2007, Encik Zaini memulakan perniagaan Kedai Kasut Effy dengan
memasukkan tunai RM 80 000 ke dalam bank sebagai modal perniagaannya.
Lampiran A menunjukkan dokumen-dokumen yang terdapat di Kedai Kasut Effy
berdasarkan urus niaga sepanjang bulan Januari 2007.
Anda dikehendaki :
a) menyediakan catatan dalam buku-buku catatan pertama termasuk Buku Tunai
(Jurnal Penerimaan Tunai dan Jurnal Pembayaran Tunai tidak diperlukan)
b) memindahkan catatan dalam (a) ke lejar
c) menyediakan Imbangan Duga pada 31 Januari 2007
3 Januari 2007
..
Penerima
Kedai Perabot Jati

..............................................................
Kerana
Membeli Perabot kedai

..............................................................
Tarikh
Keratan Cek
Baki akhir
Dimasukkan
Jumlah
Cek ini
Baki
RINGGIT
50 000
50 000
8 500
41 500
SEN
00
00
00
00
25
No: 630319
Dokumen 1
Asal
No. 2277
RESIT RASMI
Tarikh: 5 Jan 2007
MAIZA HOLDING BHD

No. 22, Jalan Mega 3
30000 Ipoh
Tel. No: 05- 2469632
Diterima daripada
Kedai Kasut Effy

: .............................................................................................
Ringgit
Tujuh ratus sahaja

: ................................................................................................
Kerana
Sewa bangunan
: .....................................................................................
RM 700.00
Tunai / No Cek: BPB 630320
Athie
T.T. Pengurus
Dokumen 2
Tarikh
8 Jan 2007
..
Kedai Kasut Effy
Penerima
Kerana
..............................................................
Kegunaan pejabat
..............................................................
Baki akhir
Dimasukkan
Jumlah
Cek ini
Baki
RINGGIT
41 500
41 500
2 300
39 200
SEN
00
00
00
00
26
No: 630321
Keratan Cek
Dokumen 3
Asal
TB0123
TABA ENTERPRISE
No. 3 Bangunan TABA
40000 Shah Alam
Tel. No 88899396
INVOIS
Kepada,
Kedai Kasut Effy
Lot 7 Jalan Timur 3
30000 IPOH
KUANTITI
Tarikh: 12 Jan 2007

HARGA SEUNIT JUMLAH
(RM)
(RM)
BUTIR
50
Kasut Apache
80.00
4000.00
50
Kasut Robo
30.00
1500.00
50
Kasut Sukan Airah
100.00
5000.00
10500.00
JUMLAH
2100.00
8400.00
(Ringgit: Lapan ribu empat ratus sahaja)

5% 7 hari,
K. & K. di K.
Zaini
..
T.T. Penerima
Muhsin
..
T.T. Pengurus
27
Dokumen 4
Salinan
SA 001
Kedai Kasut Effy
Lot 7,Jalan Timur 3
30000 IPOH
Tel. No: 05- 5462314
INVOIS
Kepada,
Kedai Kasut Syasha
8, Kompleks Perdana
30000 Ipoh
KUANTITI
Tarikh: 14 Jan 2007

HARGA SEUNIT JUMLAH
(RM)
(RM)
BUTIR
10
Kasut Apache
100.00
1000.00
10
Kasut Robo
50.00
500.00
10
Kasut Sukan Airah
120.00
1200.00
2700.00
JUMLAH
270.00
2430.00
(Ringgit: Dua ribu empat ratus tiga puluh sahaja)

5% 7 hari
K. & K. di K.
Syasha
..
T.T. Penerima
Zaini
..
T.T. Pengurus
28
Dokumen 5
Asal
NK 0124
TABA ENTERPRISE
No. 3 Bangunan TABA
40000 Shah Alam
Tel. No: 03- 88899396
NOTA KREDIT
Kepada,
Kedai Kasut Effy
Lot 7, Jalan Timur 3
30000 IPOH
KUANTITI
2
Tarikh: 15 Jan 2007

HARGA SEUNIT
JUMLAH
(RM)
(RM)
BUTIR
Kasut Sukan Airah
100.00
200.00
(Dipulangkan kerana tersalah

saiz )
200.00
40.00
160.00
Jumlah
(Ringgit: Seratus enam puluh sahaja)

K. & K. di K.
Zaini
T.T. Penerima
Muhsin
.
T.T. Pengurus
29
Dokumen 6
Salinan
SNK 008
Kedai Kasut Effy
30000 IPOH
Tel. No: 05- 5462314
NOTA KREDIT
Kepada,
Kedai Kasut Syasha
8, Kompleks Perdana
30000 Ipoh
KUANTITI
2
Tarikh: 16 Jan 2007

HARGA SEUNIT
JUMLAH
(RM)
(RM)
BUTIR
Kasut Apache
100.00
200.00
(Dipulangkan kerana salah

saiz )
200.00
Jumlah
20.00
180.00
(Ringgit: Seratus lapan puluh sahaja)
K. & K. di K.
Syasha
T.T. Penerima
30
Dokumen 7
Zaini.
T.T. Pengurus
Asal
TB 0130
TABA ENTERPRISE
No. 8 Bangunan TABA
40000 Shah Alam
Tel. No: 03- 88899396
INVOIS
Kepada,
Kedai Kasut Effy
30000 IPOH
KUANTITI
Tarikh: 18 Jan 2007

HARGA SEUNIT JUMLAH
(RM)
(RM)
BUTIR
30
Kasut Apache
80.00
2400.00
30
Kasut Robo
30.00
900.00
30
Kasut Sukan Airah
100.00
3000.00
6300.00
JUMLAH
1260.00
5040.00
(Ringgit: Lima ribu empat puluh sahaja

5 % 7 hari
K. & K. di K.
Zaini
..
T.T. Penerima
Muhsin
..
T.T. Pengurus
31
Dokumen 8
Salinan
No. 08
Tarikh: 20 Jan 2007
RESIT RASMI
Kedai Kasut Effy
30000 IPOH
Tel. No: 05- 5462314
Diterima daripada
Kedai Kasut Syasha

: ................................................................................................
Ringgit
Dua ribu sahaja

: ................................................................................................
Kerana
Menjelaskan Invois SA001(diskaun tunai RM 250)

: .....................................................................................
RM 2000.00
Tunai / No Cek: CCB 630319
Zaini
T.T. Pengurus
Dokumen 9
Salinan
BT 001
Kedai Kasut Effy
30000 IPOH
Tel. No: 05- 5462314
Kepada,
Kedai Kasut Sarah
No. 96, Jalan Bercham
31400 Ipoh
KUANTITI
10
10
10
BIL TUNAI
Tarikh: 22 Jan 2007

HARGA SEUNIT
JUMLAH
(RM)
(RM)
BUTIR
Kasut Apache
Kasut Robo
Kasut Sukan Airah
85.00
35.00
105.00
Jumlah
(Ringgit: Dua ribu dua ratus lima puluh sahaja

Tunai / No. Cek: BCB 04355
Zaini
..
T.T. Pengurus
32
Dokumen 10
850.00
350.00
1050.00
2250.00
Asal
RESIT RASMI
No. 427
Tarikh: 26 Jan 2007
TABA ENTERPRISE
No. 8 BANGUNAN TABA
40000 Shah Alam
Tel. No: 03- 88869396
Diterima daripada
Kedai Kasut Effy

: ..................................................................................................
Ringgit
Lapan ribu dua ratus empat puluh sahaja..

: ..................................................................................................
Kerana
Menjelaskan Invois TB0123

: ....................................................................................
RM 8,240.00
Tunai / No Cek: BPB 630322
Muhsin
T.T. Pengurus
Dokumen 11
Kedai Kasut Effy

Lot 7,Jalan Timur 3
30000 IPOH
Tel. No: 05- 5462314
MEMO
Tarikh: 30 Jan 2007
Peringatan,
Pemilik (Encik Zaini) telah mengeluarkan wang tunai RM 230 untuk kegunaan
anak dan sepasang kasut sukan Airah RM 100 untuk kegunaan isterinya.
Zaini
T.T. Pengurus
33
Dokumen 12

Latihan 2
En Rozi Ahmad , pemilik Rozi
Enterprise memulakan
perniagaan sebagai
pemborong kecil barangan runcit di kawasan Seri Iskandar, Bota, Perak. Modal
perniagaannya terdiri daripada tunai di bank RM 65 000 dan tunai di tangan RM
5 000.
Sepanjang bulan April 2007, urus niaga yang berlaku adalah berdasarkan
dokumen-dokumen perniagaan seperti di Lampiran A.
Anda dikehendaki:
(a)
menyediakan catatan dalam buku catatan pertama termasuk buku tunai.
(b)
(c)
menyediakan Imbangan Duga pada 31 Mac 2007.
34

Asal
C 2114
PERABOT ZAIN.
No.23, Jalan Murai, Pasir Putih
31500 Ipoh
Tel. No.: 05-3124333
JUALAN TUNAI
Kepada,
Rozi Enterprise
2 , Jln Damai, Bandar Seri Iskandar,
32600 Bota, Perak.
Tarikh: 3 Mac 2007
KUANTITI
4
1
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
Rak Barang
Meja
400.00
200.00
JUMLAH
(RM)
1 600
200
Jumlah
1 800.00
(Ringgit: Seribu lapan ratus sahaja)

Tunai / No. Cek: BBMB 254680
Zain
..
T.T. Pengurus
35
Dokumen 1
Tarikh
4 Mac 2007
..
Penerima
Rozi Ahmad
..............................................................
Keratan Cek
Kerana
Baki akhir
Dimasukkan
Jumlah
Cek ini
Baki
Membeli barang niaga

..............................................................
RINGGIT
23 200
23 200
5 200
28 400
SEN
00
00
00
00
No: 254681
36
Dokumen 2
Asal
A 2314
PEMBEKAL ABU
No. 25 Jalan Iskandar Putra
30000 Taman Cempaka Ipoh
Tel. No: 05- 2334455
INVOIS
Kepada,
Rozi Enterprise
32600 Bota, Perak.
Tarikh: 6 Mac 2007
KUANTITI
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
40 kpt
Gula
65.00
2 600.00
20 kpt
Tepung gandum
40.00
800.00
20 tin
Biskut
12.00
240.00
30 dz
Air kotak
9.00
270.00
10 dz
Kicap
18.00
180
4 090
818.00
3 272.00
JUMLAH
(Ringgit: Tiga ribu dua ratus tujuh puluh dua sahaja)
10% 5 hari, 5 % 14 hari
K. & K. di K.
37
Rozi Ahmad
..
T.T. Penerima
Abu
..
T.T. Pengurus
Dokumen 3
No. 311
MEMO
Rozi Enterprise
32600 Bota, Perak.
Tel. No: 05- 5544331
Tarikh: 7 Mac 2007

Kepada,
Kerani akaun.
Pemilik ambil barang niaga pada kos RM120 untuk kegunaan promosi jualan
Rozi Ahmad
T.T. Pengurus
Dokumen 4
38
Rozi Enterprise
32600 Bota, Perak.
Tel. No: 05- 5544331
Salinan
B 0104
INVOIS
Kepada,
Pn Ummi bt Ram
No. 25,Jalan Murai, Tmn. Desa Aman
31500 Lahat
KUANTITI
Tarikh: 8 Mac 2007

HARGA SEUNIT JUMLAH
(RM)
(RM)
BUTIR
10 ktk
Sabun basuh
8.00
80.00
10 btl
Minyak masak
6.00
60.00
5 kg
Cili kering
12.00
60.00
5 ktk
Ubat gigi
5.00
25.00
1 kpt
Tepung gandum
45.00
45.00
270.00
27.00

JUMLAH
243.00
(Ringgit: Dua ratus empat puluh tiga sahaja)

K. & K. di K.10% 5 hari
Ummi Ram
..
T.T. Penerima
Rozi Ahmad
..
T.T. Pengurus
39
Dokumen 5
Asal
NK 314
PEMBEKAL ABU
Tel. No: 05- 2334455
NOTA KREDIT
Kepada,
Rozi Enterprise
32600 Bota, Perak.
Tarikh:
KUANTITI
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
2 tin
Biskut
2 dz
Air kotak
9 Mac 2007
JUMLAH
(RM)
11.00
22.00
9.00
18.00
4000
8.00
JUMLAH
32.00
(Ringgit: Tiga puluh dua sahaja.

10% 5 hari, 5 % 14 hari
K. & K. di K.
Rozi Ahmad
..
T.T. Penerima
Abu
..
T.T. Pengurus
40
Dokumen 6
Asal
No. A 34
Tarikh: 10 Mac 2007
RESIT RASMI
PEMBEKAL ABU
Tel. No: 05- 2334455
Diterima daripada
Rozi Enterprise
: .............................................................................................
Ringgit
Kerana
Menjelaskan invois 2314 diskaun RM 150.00 )

: .....................................................................................
Satu ribu tiga ratus lima puluh sahaja
RM1 350.00
Tunai / No Cek: BBMB 254682
Abu
T.T. Pengurus
Dokumen 7
Dokumen 7
41
Asal
A 2320
PEMBEKAL ABU
Tel. No: 05- 2334455
INVOIS
Kepada,
Rozi Enterprise
32600 Bota, Perak.
Tarikh: 15 Mac 2007
KUANTITI
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
50 dz
Sabun mandi
12.00
600.00
40 ktk
Sabun basuh
7.00
280.00
30 pkt
Meehon
8.00
240.00
50 btl
Minyak masak
5.00
250.00
20 btl
Semburan nyamuk
6.50
130.00
1 500.00
JUMLAH
150.00
1 350.00
(Ringgit: Satu ribu tiga ratus lima puluh sahaja)

10% 5 hari, 5 % 14 hari
K. & K. di K.
Rozi Ahmad
..
T.T. Penerima
Abu
..
T.T. Pengurus
42
Dokumen 8
Salinan
RESIT RASMI
No. R01
Tarikh: 20 Mac 2007
Rozi Enterprise
32600 Bota, Perak.
Tel. No: 05- 5544331
Diterima daripada
Pn Ummi bt Ram
: ................................................................................................
Ringgit
Dua ratus empat puluh tiga sahaja

: ................................................................................................
Kerana
Menjelaskan Invois No. 140

: .....................................................................................
RM 243.00
Rozi Ahmad
T.T. Pengurus
Dokumen 9
43

Asal
C 2118
PEMBEKAL JAYA.
No.22 Taman Ipoh Selatan
31500 Ipoh
Tel. No.: 05-3123321
JUALAN TUNAI
Kepada,
Rozi Enterprise
32600 Bota, Perak.
Tarikh: 25 Mac 2007
KUANTITI
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
50 pkt
The Boh
3.00
150.00
40 btl
Pati orange
8.50
340.00
200 tin
Susu pekat manis
1.50
300.00
40 tin
Susu Nespray
11.00
440.00
40 tin
Milo
12.00
480.00
10 dz
Air mineral
18.00
180.00
1 890.00
Dokumen 2
378,00

JUMLAH
1 512.00
(Ringgit: Satu ribu lima ratus dua belas sahaja)

Tunai / No. Cek:
Khairul
..
T.T. Pengurus
44
Dokumen 10

No. R02
Tarikh: 28 Mac 2007
MEMO
Rozi Enterprise
32600 Bota, Perak.
Tel. No: 05- 5544331
Kepada
Kerani Akaun
Pemilik membawa komputer peribadinya bernilai RM3,500 untuk kegunaan

perniagaan.
Rozi Ahmad
Pengurus
Dokumen 11
Asal
A 5315
SYARIKAT PERABOT ERA
No. 2 , Jalan Kuala Kangsar 30000 Ipoh
Tel. No: 05- 5553311
INVOIS
Kepada,
Rozi Enterprise
32600 Bota, Perak.
Tarikh: 29 Mac 2007
KUANTITI
1
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
Kabinet besi
1 600.00
JUMLAH
JUMLAH
(RM)
1 600.00
1 600.00
(Ringgit: Seribu ribu enam ratus sahaja)

K. & K. di K.
45
Rozi Ahmad
..
T.T. Penerima
Husin
..
T.T. Pengurus
Dokumen 12
Asal
No. Baucer : 10/1

Rozi Enterprise
32600 Bota, Perak.
Tel. No: 05- 5544331
Tarikh: 30 Apr 2007
BAUCAR
BIL
1.
Butir
Sewa premis
No. Cek
Jumlah
254683
600.00
JUMLAH
T.T. Penerima
600.00
(Ringgit: Enam ratus sahaja)

Rozi Ahmad
..
T.T. Pengurus
Dokumen 13
46

Latihan 3
Pada 1 Mac 2007, Encik Zabri memulakan perniagaan Kedai Perabot Zabri dengan
memasukkan tunai RM40 000 ke bank sebagai modal perniagaannya.
Lampiran A menunjukkan dokumen-dokumen yang terdapat di Kedai Perabot Zabri

berdasarkan urus niaga sepanjang bulan Mac 2007.
Anda dikehendaki:
(a)
menyediakan buku catatan pertama termasuk Buku Tunai (Jurnal

Penerimaan Tunai dan Jurnal Pembayaran Tunai tidak diperlukan).
(b)
memindahkan catatan dalam (a) ke lejar.
(c)
menyediakan Imbangan Duga pada 31 Mac 2007.
47
Asal
A1115
PEMBORONG PERABOT CINTAN
No. 33-34, Lebuh Culan,
Pulau Pinang.
Tel. No: 04-8427788
INVOIS
Kepada,
Kedai Perabot Zabri
No.15, Jalan Utama,
33000 Kuala Kangsar.
KUANTITI
Tarikh: 2 Mac 2007

HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
10 buah
Meja Tulis
120.00
1 200.00
15 buah
Kerusi
30.00
450.00
10 buah
Almari
180.00
1 800.00
4 set
Set Sofa
800.00
3 200.00
5 set
Set Meja Makan
150.00
750.00
7 400.00
JUMLAH
1 480.00
5 920.00
(Ringgit: Lima ribu sembilan ratus dua puluh sahaja)

K. & K. di K.
5% 7 hari, 2% 15 hari
Zabri
..
T.T. Penerima
Kamal
..
T.T. Pengurus
48
Dokumen 1
Dokumen 1
Salinan
B101
KEDAI PERABOT ZABRI

No. 15, Jalan Utama,
33000 Kuala Kangsar, Perak.
Tel. No.: 05-7760251
JUALAN TUNAI
Kepada,
Puan Solehah bt Salleh
52, Jalan Istana,
Bukit Chandan, K.Kangsar.
KUANTITI
1 buah
Tarikh: 4 Mac 2007

HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
Almari
250.00
250.00
1 set
Meja Makan
200.00
200.00
1 Set
Sofa
1 500.00
1 500.00
1 950.00
195.00

Jumlah
1 755.00
(Ringgit: Satu ribu tujuh ratus lima puluh lima sahaja)

Tunai / No. Cek:
Sudin
..
T.T. Pengurus
49
Dokumen 2
Salinan
No. 1501
KEDAI PERABOT ZABRI
Tel. No.: 05-7760251
INVOIS
Kepada,
Koperasi SMK Bukit Kecil
Jalan Raja Muda Musa
33000 Kuala Kangsar.
KUANTITI
Tarikh: 5 Mac 2007
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
1 buah
Almari
250.00
250.00
1 buah
Meja Tulis
180.00
180.00
5 buah
Kerusi
50.00
250.00
680.00
Jumlah
68.00
612.00
(Ringgit: Enam ratus dua belas sahaja)

5% 15 hari
K. & K. Di K.
50
Zabri
..
T.T. Pengurus
.........................................
T.T. Penerima
Dokumen 3
Salinan
No. 1502
KEDAI PERABOT ZABRI
Tel. No.: 05-7760251
INVOIS
Kepada,
Kelab Belia Wawasan
33, Jalan Baru,
Manong, Perak.
KUANTITI
Tarikh: 8 Mac 2007

HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
1 buah
Almari
250.00
250.00
2 buah
Meja Tulis
180.00
360.00
10 buah
Kerusi
50.00
500.00
1 110.00
111.00
Jumlah
999.00
(Ringgit: Sembilan ratus sembilan puluh sembilan sahaja)

K. & K. di K.
5% 15 hari
51
Zabri
.......................................
T.T. Pengurus
..
T.T. Penerima
Dokumen 4
Asal
No. 00525
Tarikh: 14 Mac 2007
RESIT RASMI
PEMBORONG PERABOT CINTAN
No. 33-34, Lebuh Culan,
Pulau Pinang.
Tel. No: 04-8427788
Diterima daripada
Kedai Perabot Zabri

: ................................................................................................
Ringgit
Dua ribu sembilan ratus empat puluh sahaja

: ................................................................................................
Kerana
Menjelaskan sebahagian invois No. A1115

: .....................................................................................
(Terima diskaun RM60.00)
RM2 940.00
Tunai / No Cek: BMB 500001
Kamal
T.T. Pengurus
Dokumen 5
No. 0001
MEMO
KEDAI PERABOT ZABRI
Tel. No.: 05-7760251
Tarikh: 15 Mac 2007
Kepada,
Kerani akaun.
Pemilik telah membawa masuk sebuah van persendirian bernilai RM 25 000

untuk kegunaan perniagaan.
52
Zabri
T.T. Pengurus
Dokumen 6
Asal
F3115
GEDUNG PERABOT MEGA
No. 2020, Jalan Pinang,
Taiping.Tel.
No: 05-8427788
INVOIS
Kepada,
Kedai Perabot Zabri
.
KUANTITI
Tarikh: 16 Mac 2007

HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
50 buah
Kerusi plastik
10.00
500.00
5 buah
Kabinet
200.00
1 000.00
6 buah
Katil
300.00
1 800.00
5 buah
Tilam Danlip
250.00
1 250.00
20 biji
Bantal
20.00
400.00
4 950.00
Jumlah
990.00
3 960.00
(Ringgit: Tiga ribu sembilan ratus enam puluh sahaja)

K. & K. di K.
5% 7 hari, 2% 15 hari
53
Zabri
..
T.T. Penerima
Husin
..
T.T. Pengurus
Dokumen 7
Asal
NK 0001
GEDUNG PERABOT MEGA
No. 2020, Jalan Pinang,
Taiping.
Tel. No: 05-8427788
NOTA KREDIT
Kepada,
KEDAI PERABOT ZABRI
Tarikh: 22 Mac 2007
KUANTITI
HARGA SEUNIT
(RM)
BUTIR
JUMLAH
(RM)
10 buah
Kerusi plastik
10.00
100.00
1 buah
Katil
300.00
300.00
(Dipulangkan kerana rosak)
400.00
Jumlah
80.00
320.00
(Ringgit: Tiga ratus dua puluh sahaja)

K. & K. di K.
Husin
.......................................
T.T. Pengurus
54
Dokumen 8
Tarikh
Penerima
Kerana
25 Mac 2007
..
Sejahtera Insurans
..............................................................
Premium Insurans
..............................................................
RINGGIT
SEN
37 060
37 060
250
00
00
00
36 810
00
Baki akhir
Dimasukkan
Jumlah
Cek ini
Baki
No: 500002
Dokumen 9
55
Keratan Cek
Salinan
RESIT RASMI
No. 1001
Tarikh: 26 Mac 2007
KEDAI PERABOT ZABRI

Tel. No.: 05-7760251
Diterima daripada
Kelab Belia Wawasan

: ..................................................................................................
Ringgit
Sembilan Ratus Sembilan Puluh Sembilan sahaja

: ..................................................................................................
Kerana
Menjelaskan invois No. JK1502

: ....................................................................................
RM 999.00
Zabri
T.T. Pengurus
Dokumen 10
No. 0003
MEMO
KEDAI PERABOT ZABRI
Tel. No.: 05-7760251
Tarikh: 28 Mac 2007
Kepada,
Kerani akaun.
Pemilik telah mengeluarkan wang tunai sebanyak RM 200.00 dan perabot

pada harga kos RM160 untuk kegunaan peribadi.
Zabri
T.T. Pengurus
56
Dokumen 11
Asal
No. Baucer: 3/2007

KEDAI PERABOT ZABRI
Tel. No.: 05-7760251
Tarikh: 30 Mac 2007
BAUCAR
Gaji bulan Mac 2007
BIL
Butir
No. Cek
Jumlah
T.T. Penerima
1.
En. Salim b Sulaiman
500003
400.00
Salim
2.
Cik Alwiah bt Alwi
500004
350.00
Alwiah
JUMLAH
750.00
(Ringgit: Tujuh ratus lima puluh sahaja)

Zabri
..
T.T. Pengurus
Dokumen 12
57

Latihan 4
Pada 1 Ogos 2007, Encik Baharum memulakan perniagaan Pusat Telekomunikasi Sabak
Bernam, menjual telefon bimbit dengan modal sebanyak RM30 000.
Beliau
memasukkan wang tunai RM29 000 ke dalam bank dan RM1 000 disimpan untuk urus
niaga harian.
Sepanjang bulan Ogos 2007, urus niaga yang berlaku adalah seperti yang
ditunjukkan oleh dokumen-dokumen dalam Lampiran A.
Anda dikehendaki menyediakan :
(a) Catatan dalam buku-buku catatan pertama yang sesuai (Jurnal Penerimaan
Tunai dan Jurnal Pembayaran Tunai tidak diterima).
[11 markah]
(b) Catatan dalam lejar berkenaan.
[11 markah]
(c) Imbangan Duga pada 31 Ogos 2007.
[6 markah]
SALINAN
BANK BERNAM (M) BERHAD
WANG TUNAI MASUK
Tarikh : 1 Ogos 2007
Nama : Pusat Telekomunikasi Sabak Bernam
RM100
RM50
RM10
250
80
No. Akaun : 012099619444
RM5
Syiling
JUMLAH
29 000
00
Ringgit : Dua puluh dua ribu lima ratus sahaja
UNTUK KEGUNAAN BANK
Disemak oleh
Diluluskan oleh
Sabarudin
Ahmad
58
Dokumen 1
Tarikh
: 2 Ogos 2007
Penerima
: Perabut Aneka Berhad
Kerana
: Belian Lengkapan Kedai
RINGGIT
Baki akhir
SEN
29 000
00
Jumlah
29 000
00
Cek ini
10 000
00
Baki
19 000
00
Dimasukkan
Dokumen 2
59
KERATAN
CEK
ASAL
No. 3221
SYARIKAT TELCO BERHAD
Telco
25 Jalan Tun Perak
50050 Kuala Lumpur

Tel. : 03-68223610
INVOIS
Kepada
Pusat Telekomunikasi Sabak Bernam
76 Jalan Menteri
45200 Sabak Bernam
Selangor
KUANTITI
12 unit
6 unit
5 unit
4 unit

HARGA
SEUNIT
(RM)
BUTIR
NOKIA 3315
NOKIA 6610
SAMSUNG SGH A800
ALCATEL 512
185.00
750.00
640.00
355.00
Tolak : Diskaun niaga 20%

JUMLAH
(Ringgit : Sembilan ribu tujuh puluh dua sahaja)

Syarat : 10% 7 hari, 5% 14 hari
Serahan : Angkutan dibayar
K.& K. di K.
Baharum
Penerima
60
Robert
Pengurus
Dokumen 3
JUMLAH
(RM)
2 220.00
4 500.00
3 200.00
1 420.00
11 340.00
2 268.00
9 072.00
MEMO
PUSAT TELEKOMUNIKASI SABAK BERNAM
76 Jalan Menteri
45200 Sabak Bernam
Selangor
Tel. : 03-32163342
Peringatan :
Pemilik membawa masuk lengkapan persendirian bernilai RM2 000
ke dalam perniagaan.
Baharum
Pengurus
Dokumen 4
MEMO
76 Jalan Menteri
45200 Sabak Bernam
Selangor
Tel. : 03-32163342
Peringatan :
Pemilik mengambil satu unit telefon bimbit ALCATEL 512 bernilai
RM355 untuk kegunaan pernigaan.
Baharum
Pengurus
61
Dokumen 5
SALINAN
No. A0001

76 Jalan Menteri
45200 Sabak Bernam
Selangor
Tel. : 03-32163342
INVOIS
Kepada
Nuri Enterprise
20 Jalan Mahsuri
45300 Sungai Besar
Selangor
KUANTITI
8 unit
HARGA
SEUNIT
(RM)
BUTIR
NOKIA 3315
JUMLAH
200.00
(Ringgit : Satu ribu empat ratus empat puluh sahaja)

K.& K. di K.
Sayuti
Baharum
Penerima
Pengurus
Dokumen 6
62
JUMLAH
(RM)
1 600.00
160.00
1 440.00
SALINAN
No. NK0001

76 Jalan Menteri
45200 Sabak Bernam
Selangor
Tel. : 03-32163342
N0TA KREDIT
Kepada
Nuri Enterprise
20 Jalan Mahsuri
45300 Sungai Besar
Selangor
KUANTITI
1 unit
BUTIR
NOKIA 3315
JUMLAH
(Satu unit NOKIA 3315
dipulangkan kerana rosak)
HARGA
SEUNIT
(RM)
JUMLAH
(RM)
200.00
(Ringgit : Satu ratus lapan puluh sahaja)
Baharum
Pengurus
Dokumen 7
63
200.00
20.00
180.00
SALINAN
No. 0001

76 Jalan Menteri
45200 Sabak Bernam
Selangor
Tel. : 03-32163342
RESIT RASMI
Diterima daripada
Ringgit
Untuk bayaran
:
:
:
Nuri Enterprise
Satu ribu satu ratus sembilan puluh tujuh sahaja
Menjelaskan Invois No. A001
(Diskaun tunai RM63)
RM: 1 197.00
Tunai / No. Cek : MBB 3348797
Baharum
Pengurus
Dokumen 8
64
ASAL
Telco
No. 3232
SYARIKAT TELCO BERHAD

25 Jalan Tun Perak
50050 Kuala Lumpur
Tel. : 03-68223610
RESIT RASMI
Diterima daripada
Ringgit
Untuk bayaran
:
:
:

Enam ribu sahaja
Menjelaskan sebahagian Invois No. 3221
RM: 6 000.00
Tunai / No. Cek : BBB 01324926
Robert
Pengurus
Dokumen 9
65
SALINAN
No. A0002

76 Jalan Menteri
45200 Sabak Bernam
Selangor
Tel. : 03-32163342
INVOIS
Kepada
Mobile 88
32 Jalan Sungai Limau
45300 Sungai Besar
Selangor
KUANTITI
1 unit
1 unit
1 unit
BUTIR
NOKIA 6610
SAMSUNG SGH A800
ALCATEL 512
HARGA
SEUNIT
(RM)
JUMLAH
(RM)
850.00
750.00
430.00

JUMLAH
(Ringgit : Satu ribu lapan ratus dua puluh tujuh sahaja)
K.& K. di K.
Baharum
Pengurus
Subramaniam
Penerima
66
Dokumen 10
850.00
750.00
430.00
2 030.00
203.00
1 827.00
SALINAN
No. 0002

76 Jalan Menteri
45200 Sabak Bernam
Selangor
Tel. : 03-32163342
RESIT RASMI
Diterima daripada
Ringgit
Untuk bayaran
:
:
:
Mobile 88
Satu ribu sahaja
Menjelaskan sebahagian Invois No. A002
RM: 1 000.00
Tunai / No. Cek :
Baharum
Pengurus
Dokumen 11
67
ASAL
Telco
No. ND 0072
SYARIKAT TELKO BERHAD

25 Jalan Tun Perak
50050 Kuala Lumpur
Tel. : 03-68223610
NOTA DEBIT
Kepada
76 Jalan Menteri
45200 Sabak Bernam
Selangor
Akaun tuan telah didebitkan dengan perkara berikut :
KUANTITI
5 unit
BUTIR
SAMSUNG SGH A800

JUMLAH
HARGA
SEUNIT
(RM)
40.00
JUMLAH
(RM)
200.00
40.00
1 60.00
(Invois No. 3221 bertarikh

3 Oktober 2003 terkurang caj)
(Ringgit : Satu ratu enam puluh sahaja)

Robert
Pengurus
Dokumen 12
68
SALINAN
No. BT0001

76 Jalan Menteri
45200 Sabak Bernam
Selangor
Tel. : 03-32163342
BIL TUNAI
Kepada
Multi Edar Enterprise

302 Jalan Sungai Limau Lama
45300 Sungai Besar
Selangor
KUANTITI
6 unit
BUTIR
NOKIA 3315
JUMLAH
HARGA
SEUNIT
(RM)
200.00
JUMLAH
(RM)
1 200.00
240.00
960.00
(Ringgit : Sembilan ratus enam puluh sahaja)

Tunai / No. Cek : BIMB 0055454
Baharum
Pengurus
Dokumen 13
69
No. 001/2003

76 Jalan Menteri
45200 Sabak Bernam
Selangor
Tel. : 03-32163342
BAUCER PEMBAYARAN
Kepada
Encik Maliki bin Mustakim

5 Jalan Tebedu
45200 Sabak Bernam
Selangor

JUMLAH
(RM)
KETERANGAN
Bayar sewa kedai bulan Ogos 2007
1 000
00
TANDA TANGAN
PENERIMA
Maliki
JUMLAH
(Ringgit : Satu ribu sahaja)

Tunai / No. Cek :
Diluluskan oleh :
Baharum
Pengurus
Dokumen 14
70

Latihan 5
Pada 1 Januari 2007, Encik Faiz memulakan Perniagaan IZ di Shah Alam, menjual
telefon bimbit dengan modal sebanyak RM40 500. Beliau memasukkan wang tunai
RM40 000 ke dalam bank dan RM500 disimpan untuk urus niaga harian.
Sepanjang bulan Januari 2007, urus niaga yang berlaku adalah seperti yang
ditunjukkan oleh dokumen-dokumen dalam Lampiran A.
Anda dikehendaki menyediakan :
(a) Catatan dalam buku-buku catatan pertama yang sesuai (Jurnal Penerimaan
Tunai dan Jurnal Pembayaran Tunai tidak diterima).
[11 markah]
(b) Catatan dalam lejar berkenaan.
[10 markah]
(c) Imbangan Duga pada 31 Januari 2007.
[6 markah]
SALINAN
BANK KLANG (M) BERHAD
WANG TUNAI MASUK
Tarikh : 1 Jan 2007
Nama : Perniagaan IZ
No. Akaun : 01103463444
RM100
RM50
RM10
300
200
RM5
Ringgit : Empat puluh ribu sahaja
UNTUK KEGUNAAN BANK

Disemak oleh
Zumaidi
Diluluskan oleh
Shukri
71
Dokumen 1
Syiling
JUMLAH
40 000
00
Tarikh
: 2 Jan 2007
Penerima
: Kedai Perabot CG
Kerana
: Kelengkapan
RINGGIT
Baki akhir
SEN
40 000
00
Jumlah
40 000
00
Cek ini
10 000
00
Baki
30 000
00
Dimasukkan
KERATAN
CEK
Dokumen 2
Tarikh
: 3 Jan 2007
Penerima
: Perniagaan IZ
Kerana
: Tunai
RINGGIT
Baki akhir
SEN
30 000
00
Jumlah
30 000
00
Cek ini
2 000
00
28 000
00
Dimasukkan
Baki
72
Dokumen 3
KERATAN
CEK
ASAL
No. 3001
SYARIKAT iTEL BERHAD

65 Jalan Chee Lee
50000 Kuala Lumpur
Tel. : 03-68226600
INVOIS
Kepada
Perniagaan IZ
21 Jalan Delima
40000 Shah Alam
Selangor
Tarikh : 3 Jan 2007
KUANTITI
8 unit
8 unit
9 unit
BUTIR
NOKIA 3000
NOKIA 6000
SAMSUNG SGH A800
HARGA
SEUNIT
(RM)
275.00
550.00
650.00

JUMLAH
(Ringgit : Sembilan ribu sembilan ratus enam puluh sahaja)
K.& K. di K.
Faiz
Penerima
Razak
Pengurus
Dokumen 4
73
JUMLAH
(RM)
2 200.00
4 400.00
5 850.00
12 450.00
2 490.00
9 960.00
SALINAN
No. 3314
SYARIKAT DEE DEE
38, Jalan Jelapang 4/27D
40400 Shah Alam
Selangor
Tel. : 03-55926331
RESIT RASMI
Tarikh : 4 Jan 2007
Diterima daripada
Ringgit
Untuk bayaran
:
:
:
Perniagaan IZ
Satu ribu dua ratus
Menjelaskan sewa bulan Januari 2007
RM: 1 200.00
Tunai / Cek :
Faiz
Pengurus
Dokumen 5
MEMO
PERNIAGAAN IZ
21 Jalan Delima
40000 Shah Alam
Selangor
Tel. : 03-55163342
Tarikh : 9 Jan 2007
Peringatan :
Pemilik mengambil satu unit telefon bimbit SAMSUNG SGH A800
bernilai RM845 untuk kegunaan anak.
Faiz
Pengurus
74
Dokumen 6
SALINAN
No. A0001
PERNIAGAAN IZ
21 Jalan Delima
40000 Shah Alam
Selangor
Tel. : 03-55163342
INVOIS
Kepada
Telco Enterprise
15 Jalan Baiduri
55000 Kuala Lumpur
Tarikh :11 Jan 2007
KUANTITI
7 unit
BUTIR
NOKIA 3000
JUMLAH
HARGA
SEUNIT
(RM)
370.00
JUMLAH
(RM)
2590.00
259.00
2331.00
(Ringgit : Dua ribu tiga ratus tiga puluh satu sahaja)

K.& K. di K.
Muhamad
Penerima
Faiz
Pengurus
Dokumen 7
75
SALINAN
No. NK0001
PERNIAGAAN IZ
21 Jalan Delima
40000 Shah Alam
Selangor
Tel. : 03-55163342
N0TA KREDIT
Kepada
Telco Enterprise
15 Jalan Baiduri
55000 Kuala Lumpur
Tarikh : 13 Jan 2007
KUANTITI
1 unit
BUTIR
NOKIA 3000
JUMLAH
(Satu unit NOKIA 3000
dipulangkan kerana rosak)
HARGA
SEUNIT
(RM)
JUMLAH
(RM)
370.00
(Ringgit : Tiga ratus tiga puluh tiga sahaja)
Faiz
Pengurus
Dokumen 8
76
370.00
37.00
333.00
ASAL
No. 2030
SYARIKAT iTEL BERHAD

65 Jalan Chee Lee
50000 Kuala Lumpur
Tel. : 03-68226600
RESIT RASMI
Diterima daripada
Ringgit
Untuk bayaran
:
:
:
Perniagaan IZ
Enam ribu sahaja
Menjelaskan sebahagian Invois No. 3001
RM: 6 000.00
Tunai / Cek : BKB 2124000
Razak
Pengurus
Dokumen 9
MEMO
PERNIAGAAN IZ
21 Jalan Delima
40000 Shah Alam
Selangor
Tel. : 03-55163342
Peringatan :
Pemilik membawa masuk kelengkapan sendiri bernilai RM2 500 untuk
kegunaan perniagaan.
Faiz
Pengurus
77
Dokumen 10
SALINAN
No. A0002
PERNIAGAAN IZ
21 Jalan Delima
40000 Shah Alam
Selangor
Tel. : 03-55163342
INVOIS
Kepada
Syarikat Glaring Venture

32 Jalan Perkasa
45000 Subang Jaya
Selangor
KUANTITI
5 unit
5 unit
BUTIR
NOKIA 6000
SAMSUNG SGH A800
JUMLAH
HARGA
SEUNIT
(RM)
715.00
845.00
JUMLAH
(RM)
3 575.00
4 225.00
7 800.00
780.00
7 020.00
(Ringgit : Tujuh ribu dua puluh sahaja)

K.& K. di K.
Faiz
Pengurus
Megat
Penerima
Dokumen 11
78
SALINAN
No. 0001
PERNIAGAAN IZ
21 Jalan Delima
40000 Shah Alam
Selangor
Tel. : 03-55163342
RESIT RASMI
Diterima daripada
Ringgit
Untuk bayaran
:
:
:
Syarikat Glaring Venture

Enam ribu enam ratus enam puluh sembilan sahaja
Menjelaskan sepenuh Invois No. A0002
RM: 6 669.00
Tunai / Cek : MBB 2126767
Faiz
Pengurus
Dokumen 12
79
SALINAN
No. BT0001
PERNIAGAAN IZ
21 Jalan Delima
40000 Shah Alam
Selangor
Tel. : 03-55163342
BIL TUNAI
Kepada
Tele Edar Enterprise

14B Jalan U2/12
45000 Subang Jaya
Selangor
KUANTITI
6 unit
BUTIR
NOKIA 3000
JUMLAH
HARGA
SEUNIT
(RM)
JUMLAH
(RM)
370.00
2 220.00
222.00
1 998.00
(Ringgit : Satu ribu sembilan ratus sembilan puluh lapan sahaja)

Tunai / Cek : BIMB 0033554
Faiz
Pengurus
Dokumen 13
80
PENYATA KEWANGAN MILIKAN TUNGGAL SEBELUM PELARASAN

Latihan 1
Puan Jannah ialah pengusaha Nurseri Al-Jannah yang menjual pokok bunga dan pokok
hiasan. Baki-baki akaun perniagaan tersebut pada 30 Jun 2007 ialah seperti berikut:
Debit
RM
Modal pada 1 Julai 2006
Stok 1 Julai 2006
Premis (kos)
Peralatan (kos)
Bank
Belian
Jualan
Kadar bayaran
Gaji
Belanja am
Diskaun diberi
Diskaun diterima
Penghutang
Pemiutang
Angkutan keluar
Pulangan belian
Ambilan
Pinjaman
Kredit
RM
23390
3200
20000
8000
6340
30500
52730
4760
5040
780
500
1000
2100
2480
590
140
4430
6500
86240
86240
Anda dikehendaki menyediakan:

a) Penyata Pendapatan bagi tahun berakhir 30 Jun 2007
b) Kunci Kira-kira pada 30 Jun 2007 dalam bentuk penyata (dengan menunjukkan
modal kerja)
c) Lembaran Kerja bagi tahun berakhir 30 Jun 2007
81
PENYATA KEWANGAN MILIKAN TUNGGAL SELEPAS PELARASAN

Bagi setiap latihan pelajar dikehendaki menyediakan :
a) Penyata Pendapatan bagi tahun berakhir .
b) Kunci Kira-kira pada .... (bentuk penyata)
c) Lembaran Kerja bagi tahun berakhir
Latihan 1
Baki-baki berikut diambil daripada buku-buku Perniagaan Mega pada 30 Jun 2007.
RM
Belian
58 740
Komisen diterima
Jualan
83 790
Sewa dibayar
Modal 1 Julai 2006
38 520
Kenderaan (kos)
16 000
6 270
Angkutan masuk
475
Tunai
605
Stok 1 Julai 2006

Pulangan jualan
528
Penghutang
11 216
Pemiutang
8 074
Gaji
82
RM
11 200
Kadar bayaran
2 035
Diskaun diberi
540
Peruntukan Susutnilai Kenderaan

Bank
Ambilan
Lengkapan (kos)
175
5 500
3 040
15 530
220
4 740
Maklumat tambahan:
(i)
Stok pada 30 Jun 2007 bernilai RM6 970 pada harga kos dan RM7 425
pada harga pasaran.
(ii)
Sewa dibayar adalah RM 500 sebulan.
(iii)
Pemilik telah mengambil barang niaga RM 350 untuk tujuan promosi,
tetapi tiada catatan dalam mana-mana buku.
(iv)
Kenderaan disusutnilaikan 10 % setahun mengikut kaedah baki
berkurangan.
(v)
Seorang penghutang didapati meninggal dunia dan hutangnya RM 280
menjadi hutang lapuk.

Latihan 2
Kedai Sri Emas ialah sebuah perniagaan milikan tunggal. Pada 31 Mac 2007, baki-baki
akaun perniagaan adalah seperti berikut:
Debit
Stok 1 April 2006
Belian
Diskaun
Premis (kos)
Perabot (kos)
Angkutan masuk
Alatulis
Gaji
Kadar bayaran
Insurans
Bank
Tunai
Penghutang
Kredit
RM
12 465
32 120
230
65 000
7 600
544
320
7 500
980
480
8 945
580
4 500
Jualan
Pulangan belian
Pinjaman
Hutang lapuk pulih
Pemiutang
Peruntukan hutang ragu
Modal 1 April 2006
Maklumat tambahan:
(i)
Stok pada 31 Mac 2007 dinilaikan sebanyak RM10 375.
(ii)
Angkutan keluar RM 240 tersalah catat sebagai angkutan masuk.
(iii)
Alatulis belum habis digunakan sebanyak RM 60.
(iv)
Faedah atas pinjaman sebanyak RM 640 belum lagi dibayar.
(v)
Peruntukan hutang ragu dinaikkan kepada RM 500.
83
RM
50 980
234
8 000
670
6 520
320
74 540

Latihan 3
Azniwani menjalankan perniagaan Farmasi SIHAT di bandar Setiu, Terengganu.
Berikut adalah Imbangan Duga perniagaannya pada 30 April 2007 :
Penghutang dan Pemiutang
Debit
Kredit
RM
RM
5 650
4 967
Sewa
6 720
Modal pada 1 Mei 2006
71 290
Hutang lapuk terpulih
346
Perabot (kos)
4 860
Pulangan
226
Faedah atas pinjaman
525
Peruntukan susut nilai perabot

Belian dan Jualan
1 458
52 723
Bank
70 928
3 239
Premis (kos)
85 000
Kadar bayaran
1 980
Insurans
1 860
Gaji
12 480
Stok pada 1 Mei 2006
9 161
Pinjaman bank
15 000
65
174 239
174239
Maklumat tambahan :
(i)
(iv)
Stok pada 30 April 2007 bernilai RM 11 909 pada harga kos dan RM11
980 pada harga pasaran.
Sebahagian daripada premis telah disewakan dengan sewa tahunan RM5
760.
Kadar bayaran yang dibayar termasuk kadar bayaran untuk rumah
pemilik RM 396.
Perabot disusutnilaikan 10 % setahun atas kos.
(v)
Peruntukan hutang ragu diselaraskan kepada 2 % atas baki penghutang.
(ii)
(iii)
84

Latihan 4
Baki-baki berikut diambil daripada buku-buku Kedai Wawasan pada 30 Jun 2007.
RM
Stok 1 Julai 2006
42 730
Belian
94 935
Jualan
140 145
Pulangan belian
360
Modal 1 Julai 2006
91 050
Ambilan
7 200
Penghutang
17 730
Pemiutang
7 875
Kadar bayaran
4 815
Angkutan keluar
3 330
Alatan ( kos )
42 000
Diskaun diterima
795
Sewa dibayar
6 600
Peruntukan susutnilai alatan
4 200
Gaji
9 900
Bank
12 960
Tunai
2 205
Maklumat tambahan
i)
Stok pada 30 Jun 2007 bernilai RM41 475.
ii)
Ambilan barang untuk tujuan promosi RM 870 terlupa direkodkan dalam manamana buku.
iii)
Sewa tahunan ialah RM7 200.
iv)
Bayaran gaji RM6 000 tersalah catat dalam Akaun Kadar bayaran.
v)
Alatan disusutnilaikan pada kadar 20% setahun mengikut kaedah baki
berkurangan.
85

Latihan 5
Imbangan Duga berikut diambil daripada buku Perniagaan Pustaka Intelek sebuah
perniagaan milikan tunggal pada 31 Disember 2007:
Debit
Stok pada 1 Januari 2007
5 600
Modal pada 1 Januari 2007
16 160
Perabot
6 800
Kenderaan
4 000
Peruntukan Susutnilai Perabot

Belian dan Jualan
Kredit
1 360
14 240
Pulangan
100
Angkutan masuk
388
Angkutan keluar
724
Komisen
400
Gaji
4 480
Sewa
4 960
Alat tulis
348
Kadar bayaran
1 236
Penghutang dan Pemiutang
6 480
Ambilan
1 200
Bank
4 000
54 556
4 008
54 556
Maklumat tambahan :
(i)
Stok pada 31 Disember 2007 dinilaikan sebanyak RM 3 200.
(ii)
Kadar bayaran belum bayar berjumlah RM 72.
(iii)
Sewa terdahulu sebanyak RM 160.
(iv)
Peuntukan susut nilai untuk perabot hendaklah dibuat pada kadar10 %
setahun atas kos.
(v)
Peruntukan hutang ragu adalah 5 % atas baki penghutang.
86

Latihan 6
Baki-baki berikut diambil daripada buku Perniagaan Cempaka pada 30 Jun 2007.
Imbangan Duga Pada 30 Jun 2007
Debit
RM
Kenderaan
94 000
Stok pada 1 Julai 2006
43 700
Belian
62 500
Jualan
Pulangan masuk
420
Pinjaman
Insurans
220
Sewa
5 800
Penghutang
2 790
Pemiutang
Angkutan masuk
390
Bank
7 940
Tunai
1 040
Gaji
8 280
Kadar bayaran
480
Per.Susutnilai Kenderaan
Per.Hutang ragu
Modal
227 560
Kredit
RM
100 600
10 000
4 900
8 200
310
103 550
227 560
Maklumat Tambahan:
(i)
Stok pada 30 Jun 2007 bernilai RM42 100
(ii)
Pemilik mengambil barangniaga RM320. Tiada sebarang catatan dibuat dalam
buku akaunnya.
(iii)
Kadar bayaran RM120 belum dijelaskan.
(iv)
Kenderaan disusutnilai pada kadar 10% mengikut kaedah baki berkurangan
(v)
Peruntukan hutang ragu diselaraskan pada kadar 4% atas penghutang.
87

Latihan 7
Imbangan Duga berikut diambil daripada buku Perniagaan Lili pada 31 Disember 2007.
Butir
Belian dan Jualan
Diskaun
Sewa
Modal 1 Jan 2007
Tunai
Gaji
Stok 1 Jan 2007
Bank
Bangunan (kos)
Kadar bayaran
Promosi
Penghutang
Pulangan
Lengkapan (kos)
Pemiutang
Debit
RM
35710
130
Kredit
RM
50230
2000
50000
2000
3200
6680
220
1360
44000
1200
1020
5800
270
6200
105940
1860
105940
Maklumat Tambahan
I.
Stok pada 31 Disember 2007 bernilai RM 11200
II.
Hutang lapuk terpulih RM 250 yang diterima oleh pemilik dimasukkan ke dalam
bank
III.
Sewa tahunan bagi sebahagian bangunan yang disewakan ialah RM 1400
IV.
Peruntukan hutang ragu diselaraskan 2% atas penghutang
V.
Bangunan yang dibeli pada 31 Jun 2007 disusut nilaikan pada kadar 5% setahun
mengikut kaedah baki berkurangan
88

Latihan 8
Baki-baki berikut diambil daripada buku-buku Stor Saga pada 31 Julai 2007.
Modal
Penghutang
Pemiutang
Ambilan
Kenderaan
Stok pada 1 Ogos 2006
Belian
Jualan
Pulangan Belian
Faedah Diterima
Insurans
Angkutan Masuk
Sewa Dibayar
Gaji
Peruntukan Susutnilai Kenderaan
Tunai
Bank
RM
98 200
9 430
4 760
5 150
56 000
32 840
63 970
87 820
560
670
1 900
1 060
9 400
8 200
12 000
3 100
10 680
Maklumat tambahan:
(i)
Stok pada 31 Julai 2007 bernilai RM46 000.
(ii)
Insuran bulan Julai belum dibayar RM250.
(iii)
Sewa dibayar terdahulu RM800.
(iv)
Kenderaan disusutnilaikan 20% setahun mengikut kaedah baki berkurangan.
(v)
Ambilan barang untuk kegunaan peribadi RM5 900 belum direkodkan.
89

Latihan 9
Berikut ialah Imbangan Duga Perniagaan Seri Kenanga pada 30 Jun 2007.
Butir
Modal
Stok pada 1 Julai 2006
Bank
Kenderaan
Lengkapan
Penghutang
Pemiutang
Jualan
Belian
Pulangan masuk
Pulangan keluar
Peruntukan Hutang Ragu
Diskaun Diterima
Komisen Diberi
Gaji
Peruntukan susutnilai kenderaan
Kadar bayaran
Sewa
RM
86 400
13 890
8280
78 000
6870
5700
3945
63 465
46 605
120
180
375
450
330
4125
15 600
1095
5400
Maklumat tambahan :
(i) Stok pada 30 Jun 2007 bernilai RM 15 330 pada harga kos dan RM 14 670 pada
harga pasaran.
(ii) Peruntukan hutang ragu dicadangkan pada kadar 5 % atas penghutang.
(iii) Gaji pekerja bulan Jun 2003 terakru sebanyak RM 375
(iv) Kenderaan disusutnilaikan secara garis lurus pada kadar 10 % atas kos.
90
(v) Pulangan belian RM 300 telah tertinggal catat dalam mana-mana buku.

Latihan 10
Berikut ialah maklumat yang di perolehi dari Kedai Jujur pada 31 Mac 2007.
Imbangan Duga pada 31 Mac 2007
RM
3 800
Ambilan
13 080
Stok pada 1 April 2006
Modal pada 1 April 2006
Belian
49 350
Pulangan Keluar
25 000
Kenderaan
Peruntukan Hutang Ragu
Jualan
48 000
Premis
Komisen
9 000
Kelengkapan
Peruntukan susutnilai kelengkapan
Penghutang
7 800
Sewa diterima
432
Pulangan masuk
Kadar bayaran
1928
Tunai
2274
Pemiutang
Simpanan tetap (1 Okt. 2006)
10 000
11 444
Belanja am
182 108
RM
80 400
378
592
90 100
778
1 710
2 200
5 950
182 108
Maklumat tambahan :
i. Stok pada 31 Mac 2007 dinilai pada RM15 200.
ii. Faedah atas simpanan tetap ialah 10% setahun.
iii. Hasil sewa tahunan sebenarnya ialah RM2 400.
iv. Kelengkapan disusutnilaikan 10% mengikut baki berkurangan.
v. Peruntukan Hutang Ragu diselaraskan kepada 5% atas baki penghutang.
91

Mahir Dok &amp; PK

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Mahir Dok &amp; PK

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

NAMA

MAHIR DOKUMEN & PENYATA KEWA

SEKOLAH SULTAN ALAM SHAH

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Pemiutang: Gemilang Ria Bhd

Sepanjang bulan September 2007, beberapa urus niaga telah dijalankan.

menyediakan catatan dalam buku-buku catatan pertama. (Catatan dalam

memindahkan catatan daripada buku catatan pertama ke lejar.

menyediakan Imbangan Duga pada 30 September 2007.

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Tarikh: 3 Sept 2007

Kasut Bola UmPro

(Ringgit: Lima ribu empat ratus sahaja)

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Tarikh: 6 Sept 2007

Kayu Hoki XKL

(Ringgit: Tiga ribu tiga ratus tiga puluh sahaja)

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

(Ringgit: Dua ribu tujuh ratus sahaja)

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Meja Ping Pong

(Ringgit: Tiga ribu enam ratus lima puluh sahaja)

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

(Dipulangkan kerana rosak )

(Ringgit: Dua ratus enam belas sahaja)

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Tarikh: 13 Sept 2007

GEMILANG RIA BHD

Menjelaskan hutang awal bulan (diskaun RM 90 )

SMK Seri Teja

Dua ribu lima ratus sahaja

Menjelaskan sebahagian Invois No. B1051

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Premium insurans peribadi

Lima ribu empat ratus sahaja..

Menjelaskan Invois No. B 1050

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

(Ringgit: Enam ratus enam puluh lima sahaja)

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Tarikh: 28 Sept 2007

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

No. Baucar: 9/2004

Tarikh: 30 Sept 2007

(Ringgit: Lapan ratus lima puluh sahaja)

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Cik Cecilia, memulakan perniagaan mengedar makanan dan minuman ringan

menyediakan catatan dalam buku catatan pertama termasuk buku tunai.

(Jurnal Penerimaan Tunai dan Jurnal Pembayaran Tunai tidak diperlukan )

memindahkan catatan daripada buku catatan pertama ke lejar.

menyediakan Imbangan Duga pada 31 Mei 2007.

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Cie Cie Taste

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

(Ringgit: Tiga ratus dua puluh sahaja)

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Rak makanan ringan

Tolak diskaun niaga 20%

(Ringgit: Dua ribu satu ratus enam puluh sahaja)

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Kerepek ubi masin

Kerepek pisang madu

(Ringgit: Lapan ratus sahaja)

Mahir Dokumen & Penyata Kewangan

Pemilik (Cik Cecilia) telah membawa masuk sebuah komputer peribadinya

Mahir Dok & PK

Mahir Dok & PK