Cette tude va tenter d'analyser le processus du rating client au sein de l'une des banques

commerciales de premier plan en Afrique subsaharienne. Notre sujet de mmoire est donc
lefficience du rating client dans lapprciation du risque de dfaillance: cas de BGFIBank Gabon".
De cette tude, les objectifs suivants en dcoulent:

Comprendre le processus dlaboration du rating client

Apprcier sa pertinence dans la gestion du risque de contrepartie.

L'apprciation du systme de rating client de BGFIBank Gabon.

Lintrt principal pratique de cette tude est double: enjeux de terme de risque

D'une part, les enjeux en termes de risque de crdit sont importants quant aux
consquences dun mauvais rating attribu un client

D'autre part, l'valuation du systme de notation interne de BGFIBank Gabon pourrait tre
utilise par la banque pour optimiser leur processus et donner une meilleure apprciation
de la solvabilit des clients existants et entrants dans le cadre des activits de la banque. Le
systme de notation pourrait tre utilis par les autres filires du groupe BGFIBank comme
une rfrence dans l'valuation des risques de crdit.

Cette tude servira galement de guide pour les recherches futures dans le domaine de l'valuation
de crdit, car il fournit un vaste dveloppement thorique sur l'valuation de la solvabilit des
clients. Thorie de linformation
Pour atteindre nos objectifs de recherche, notre mthodologie consistera procder une collecte
de donnes relatives au risque de contrepartie et aux techniques dvaluation notamment la
notation interne grce une recherche documentaire sur les pratiques bancaires. Nous procderons
ensuite des analyses des procdures relatives au rating client dans la banque et des entretiens
avec les acteurs de son application. Notre valuation rsultera donc de lapplication du rating client
en fonction des standards bancaires.
La premire partie dfinit le cadre conceptuel de l'tude et se compose des chapitres 1 et 2, la
deuxime partie traite des aspects pratiques de la recherche et comprend les chapitres 3 et 4. Le
contenu principal de chaque chapitre est prsent comme suit:

Le chapitre 1 est la revue littraire. Il examine les fondements thoriques et tudes existants
sur les risques bancaires et notamment celui du crdit par d'autres auteurs;

Le chapitre 2 donne des informations sur les outils utiliss pour contrer le risque de
dfaillance et une lucarne particulire sur la notation interne (notation interne);

Le chapitre 3 est consacr la prsentation gnrale du BGFIBank Gabon;

Le chapitre 4 procde la description du systme du rating client et enveloppe les

principaux points de l'valuation du systme de notation interne de BGFIBank Gabon, une
conclusion et quelques propositions doptimisation issues de l'tude.

Ratings

Signification

Excellent

Conditions d'application
Particuliers

Essentiellement pour des entreprises

disposant d'une assise financire trs
solide (Fonds Propres sur Total de Bilan>
70%, FR> 60% des Stocks) et ralisant de
Correspond une situation patrimoniale trs solide
bons rsultat de faon rgulire
(> 500 Millions de F CFA)
(Rsultat Net>10% du CA), ou
Etablissement Public d'un Etat disposant
d'une situation politique et conomique
favorable et ayant des perspectives de
croissances trs encourageantes.

Bon

Revenus moyens mensuels domicilis 1,5 Millions

et fonctionnant dans ses autorisations.

Moyen

Revenus moyens mensuels domicilis <1,5 Millions

respectant ses autorisations et dont l'endettement
est 33% du revenu rcurrent.

Incidens de paiement sur le compte du client.

Dclass en rating 4 pour un suivi particulier jusqu'au
Sous surveillance remboursement complet de la crance. Un protocole
d'accord portant sur l'apurement de la crance peut
tre sign sur les modalits de remboursement.

Douteux

Contentieux

Entreprises

Correspond aux entreprises dont les

rsultats sont satisfaisants et la
solvabilit est 20% mais dont les Fonds
propres restent faibles au regard de
l'activit.
Solvabilit faible (Fond Propres/Total
Bilan20%), rsultats erratiques, Cash
Flow (CAF)>0 mais fragilit due la
structure de la clientle, aux produits,
l'approvisionnement, aux dirigeants.
Trs dpendantes de facteurs externes
et de l'endettement bancaire.
Dgradation importante de l'volution
de l'activit et/ou des rsultats et/ou du
Management, dbut d'impays etc/
Comptes dormants dbiteurs pendant 1
an/ dclassements sur instruction de la
Direction gnrale/ crances
immobilises. Ces entreprises font
l'objet d'un suivi attentif tant de la part
du CRC que de la DDE et/ou la DAJF qui
doit tre informe de leurs volutions.
Cette cote est transitoire (6 mois
maximum) dans l'attente de pouvoir se
forger un avis plus marqu sur la
situation du client et dcider de son
dclassement (R6) ou reclassemen (R3).
Les clients ayant fait l'objet d'un
transfert en contentieux et revenus en
gestion normale doivent tre en sous
surveillance pendant au moins 12 mois
avant d'tre reclasss en rating 3. Ce
rating doit servir pour les reclassements
transitoires.

Les clients dont les engagements ont fait l'objet d'une restructuration ou avec qui la Banque a
sign un protocole d'accord pour des remboursements l'amiable, mais qui affiche encore une
sant financire fragile, peuvent tre classs en douteux.

Client avec lequel un recouvrement amiable n'a pu

tre men bien. La relation est dclasser et les
concours provisionner 100%.

Concerne les entreprises sur lesquelles

nous avons de graves difficults
recouvrer nos crances. Rsultats trs
ngatifs, la structure financire est
fortement dgrade. La relation est
dclasser et les concours provisionner
100%.