Professional Documents
Culture Documents
Raport de Audit Intern PDF
Raport de Audit Intern PDF
ccccccccccccccccccccccccccccccc
c c c
ccccccccccccccccccccccccccccccc
c
c
ccc
ca
c
c
c
c
cccc
O
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
-c 2 "i i "i5 i* 6 ii* 2 2
i 6 i !i
|cc 3ia
(c ! 3 6 i 2 2 i
5 2 i !i 6 2 )i3 i+
(c ! ii 2 !ii i 5
i !i5 ! ")i +
c0*ccc"
!" i i"* ii+
"i ! )" 9
8:+
6 i 6 ii3 i !) ii 9.:+
+
|c c cc c
c| cc +
! i i5 ! i "* i i*i +
cc c 9:+
i!i !i i5 6* 45 24
,"#c".c0cc#c *c
(c 2i i * ! i ! ! i"3i +
(c !i !" i!ii i i 2 ii3
!i5 ! ii )i35 ! "45 3i*5 i !+
(c iii 6 iii !+
(c i!ii i !" i !" ii 6 ii3ii !
! i i +
(c iii i! ) !" 4 ii+
(c "ii " !3* !" !ii i ! i 6
i+
(c i3ii i5 !"i 6 i"ii i !i+
(c 2i 6 ii3ii i +
(c 2i 6 ii3ii i !i+
(c ! i 6 !*ii !i i iii*
4!i i ! ! i i i" i )"
!!i i"* i 6i 2 i 5 i) ! .5 !3i i
c
c
c1c
c
%'c
c
c
; i '%#% (i i3i , ! !ii ! "ii 2
i !!i * !ii i * !) !i i!)i
i ii
! i !"3 2 i 0 c c c c
c c
c c c! O c "#$c c cc c
ii3i i i ii* (i ii i !
i3i i i ! i
* i i ! c c c i
* i !i ii 6$i iii i i 5 "i
!ii !" i"
; ii6 !5 (i ii 1*i !i ! 2 i ! <
!i5 i ! !i i i* *i i
i i i !ii ! "ii 65 i 5 ! i i3ii
)" *
!"i ii * 4!i i i i)ii
! 6 i3i !" i3ii 6 *i !i i
* 5 i ) 6 i i*5 ! 6 i
!i i i i"ii iic
c
%7c
c
c
%7%c
#c*+cc6)c
i 5 !" i *i i
i*5 i3i3 ! i ii" i * i3ii i
c
c
ii3i i i!5 (i ii 2 i3 i i
*i i ) < i!)i ! i i
2 i !"c! O c c"#$c c
4!i i i!i3 6 2 ii i*5 1i !)ii
i i! * !i5 i! ! i i
i)ii ! i3i 6 6i i !" !ii *
!)5 i ! 6 i ) !i* ! 2i )
!) i3i5 ! 6 i*5 i"< 2 "
i! i i" i ! ii 3
%7'c
#c*+c,c6&-c
c
i3i i i5 ! )i3i / i * i
!) "5 (i ! i "i ! i i" 2
" ic
c
c
c
%8cY c
c
c
%8%cc ccc69-c
c
ccccccccc
ccccccccccccccc
'c
4 4c
: c
ii )i3 ! ii* ii* i6 i ! !ii *
1* i) 2 i ! O c c"#$c 6 ! 4"ii ii
)i3 !"3 ' O c c "#c c i!)i 6 ! !
i
''0$'%%/
ii3i iic 4!i i i ii i! !ii i3i
i " ii(ii3i 6(i 1i i)* 6i ! !" i
"ii * ! iii i) ! 3 i i5 (i
i !ii c " ) * iii5 !i
!"i ii i* 2 "5 4!i i i
i)ii ! 6 i3i5 !ii " !i 6
2 ii6 ! i ii ! !i i !i !i 2 i"ii
i i i 6 "iii ! i ii c
c
c
7c: ; c 3 ;<c= : 4 c1c 4
c
7'ccc
; "i ii3 "* i !3*5 2" 6 5 i
6i i ? * #% 15 ! )i 6 i
'%#%
; i " i (i ii 3ii i !
"*i !3*5 ! 6 1*i 7i i i*
!i !ii ! 4 6 ii ii5 i! i !i
i ii !* 7i i5 i5 i !i "ic
i 4! i (i 3i ! ii !i i
i) !i)ii !3* !i i) ! 6 !
c
8c:4;c c
44
c
8%
ii3i i i i 3i * 2 )" *5
i) ! .5 6 i)* !i ! 2 6 !
c
)c 2 c 5
4c cc
44c
c
)%c
ii3i ! i " i3i 5 4!i i i ii
"i !" i ! i !i i !i ! *
2! i )" *c
&c2
c
4 c 5
4c
c
&'
c
; i"ii i i i !i 2i 2 i ii i
i !i5c) i33 2 #% 3 i ii i i7i* 2
! *i !) 6 ii ) ! ) i
i ? ! O c c($#(c c
c
cc
c
; i3 3 " 93 !" i7ii ii5 iii ii
5 3i*i : ii 2 i5 ! i5 2 i i
ii
c
; i " c 4!i i i ii 1*i i
!i ! i * i i ii" 6 "*
i i *i !) c
; *5 2 i*i i* * )i i3i*
ii ! !" i ii !i i i i7i5 6 2 i3 i
i* i 2 * 9i)i i ii5 i "4 2
6 2 *5 ) !i 6i:
c
3"ii i *5 4!i i i
"ii i !i 2 "i ! i 6 i
"*i3 ii !i i *i !)
9c2
c 4 cc
c
9%
c
c
ii i (i ii i! ii i i 3 !i i
i !i)ii ! i i
)i ii3 i i ! * 1*i
i* ! i i iii* i * )i3i ii35 4!i
i !! i5 ! i3a
(ci)i !i !i) ii i 6 i i)*
! 6 !+
(ci ! 3i ! "ii i ii3
i 6 ii 3i ii i 6 !i
i +
(ci)ii ! 6 i3i ! ii i 2
i 2 )i i"* 6 !i !i)+
(ci3ii ! !i i !i !i 2 ii
i +
(cii ! i !i 6 *ii "i ii 3i i
c
c
c
>c 5 ; 4c
4c 5
c 43c c
2
c
4 c
c
>%c
c
>%%c
cc*c.c ccc*c67'-c
; ! 3 6 i i !i i3i*5
2 !i 3i ii *5 i ) 1 2( 6
ii3i i
4!i i i ii 1*i ii 3i i
i 6 ii i! ii ii3i
ii3i i5 ! i 2 i i 6 i5i
3i ii * ) ! i ii ! i3i*
6 i3i 6 ii i* i!i i !i5
!" ii 3i
; "i i 3 *i* i !
i i ia
(c i)i !i) ii3ii ii *+
(c ii3ii ii * i5 i43*5 i5 !i5 i5
!< 6 3i i i+
(c i ii !3 ii ! * 3i+
(c i)i 2 !i)ii ii i )
! i ii ! i i i3i* 6 i3i+
(c i ii ! 6 "ii i i !i !i) 2
3ii i
c
c
c
>'c
c
c
! ii3i ! i " !" ii 4!i i1i
ii iii*5 i 6 2 )i3i !* 3 i3i ! i ii 1*i
i"i 4!i i1i 6 i i *iii ! i
i
c
>7c c
c
c
; i"ii i5 !i 6 ii i i5 i ii *
ii ) !i i 2 i 3i 6
!i) iii i
4!i i ! )i3i )" 3 i 1* 6 *i*
!i 6 i " ii 3i5 i i 2 "*5 1*i !i)
"ii 4) ! i !i i 2 65 2 *5 !i
ii i i i i !i i
4!i i ! 1*i i ! )i3 !i5
"i) 2 i*i i i ii i*i5 1< 6
!)ii 3 i 6 i* 2 i"i !i
i3i
; ! i i*5 i ii !i
i)* 6 !* 2 "ii ! i !i i 6 i)i
i)* "ii 4) !i 2 !i !i i
c
c
c