PHAN BAI TAP

???Hay cho biet y ngha cua cac ch tieu c s dung e

anh gia rui ro. Ch tieu nao la quan trong nhat, tai sao?m
Bai 1: Ngan hang thng mai A ngay 30/9/2005 co tai lieu nh
sau: (n v tnh: ty ong)
1/ Von ieu le va cac quy:
a- Von ieu le trong bang ieu le hoat ong: 350; trong o,
von a c co ong ong gop 200.
b- Quy d tr bo sung von ieu le
30
c- Quy d phong tai chnh
30
d- Quy au t phat trien nghiep vu
20
e- Li nhuan khong chia
10
Trong thang, khi anh gia lai tai san theo quy nh cua
luat phap nh sau:
- Gia tr tang them cua TSC c nh gia lai: 50
- Gia tr tang them cua cac loai chng khoan au t c
nh gia lai theo quy nh cua phap luat: 25
- Trai phieu chuyen oi va co phieu u ai do NH phat hanh
co thi han con lai 6 nam: 15
- Cac cong cu n khac co thi han con lai tren 10 nam: 15
2/ Trong ky, ngan hang co nhng hoat ong nh sau:
1- NHTM A mua lai mot so co phieu cua doanh nghiep B (au
t gian tiep) vi so tien la 100 ty ong. Biet rang gia tr
so sach cua so co phieu cua doanh nghiep B tai thi iem
mua lai la 50 ty ong.
2- NHTM A mua co phan cua 4 TCTD khac vi tong so tien
la: 40 ty ong.
3- NHTM A gop von, lien doanh vi 3 DN khac vi tong so
tien la 150 ty ong: DN X= 45 ty, DN Y= 50 ty, DN Z= 55 ty.
3/ Tai san Co rui ro noi bang:
a- Tien mat, Vang: 145
b- au t vao tn phieu NHNN VN: 70
c- Cho vay DNNN A bang VN c bao am bang tn phieu cua
chnh NH: 40
d- Cac khoan cho vay bang VN oi vi TCTD khac trong nc:
400
e- Cac khoan cho vay UBND tnh: 300

f- Cho vay bang ngoai te oi vi Chnh Phu VN: 200

g- Cac khoan phai oi c bao am bang giay t co gia do
TCTD khac thanh lap tai VN phat hanh: 100
h- Cac khoan phai oi oi vi to chc tai chnh Nha nc: 60
i- Kim loai quy (tr vang), a quy: 150
j- Cac khoan cho vay co bao am bang Bat ong san cua ben
vay: 900
k- Tong so tien a cap von ieu le cho cac cong ty trc thuoc
co t cach phap nhan, hach toan oc lap: 300
m- Cac tai san Co khac: 700
4/ Gia tr tai san Co rui ro cua cac cam ket ngoai
bang:
4.1- Cac cam ket bao lanh, tai tr cho khach hang:
a- Bao lanh cho Cong ty B vay von theo ch nh cua Chnh
Phu: 450
b- Bao lanh cho Cong ty C d thau: 280
c- Phat hanh th tn dung khong the huy ngang cho Cong ty A
e nhap khau hang hoa: 230
d- Bao lanh giao hang cho cong ty D: 50
e- Th tn dung tra ngay co the huy ngang: 50
4.2- Hp ong giao dch lai suat, hp ong giao dch
ngoai te:
a. Hp ong hoan oi lai suat thi han ban au 9 thang
vi ngan hang X: 800
b. Hp ong hoan oi lai suat
co thi han ban au 18 thang vi Cty A: 1.100
c. Hp ong hoan oi ngoai te co ky han ban au 9 thang
vi cong ty Y: 200
d- Hp ong hoan oi ngoai te co ky han ban au 18
thang vi cong ty Z: 400
e- Hp ong hoan oi ngoai te co thi han ban au 3 nam
vi Cong ty D: 300
Yeu cau:

Tnh von t co cua NH vao ngay 30/9/05 gia nh

rang d phong chung c tnh vao von cap 2 la 10
t.

Xac nh H3 cua NH A cuoi ngay 30/9

Bai
-

2: NHTM co phan C co tnh hnh nh sau:

NH thc hien mot khoan huy ong von 1.000.000
NH phai tra lai tien gi 10.000.
Chi ph phi lai khi huy ong von c tnh 5.000.
Chi ph von chu s hu 1.000.
Phan bu rui ro trong cho vay la 500.
Li nhuan d kien khi cho vay so tien a huy ong
la 0,2%.
Yeu cau:
Tnh t le lai suat cho vay ma ngan hang phai thc
hien e am bao c ket qua kinh doanh.
Tai lieu bo sung:
- T le d tr bat buoc hien hanh la 6%.
- Theo d bao cua phong nghien cu chnh sach
cua ngan hang, trong tng lai ngan hang Trung ng
se ap dung chnh sach that chat tien te, t le d
tr bat buoc co the tang them 2%.
Bai 3: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai
co phan C au ngay 1/5 co tnh hnh sau:
n v tnh: trieu ong
TAI SAN CO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

SO
TIEN
Tien mat
800
Tien gi NH NN
3.000
TG NHTM khac
300
Tn Dung
25.00
au t
0
Tai
san
co 8.000
nh
1.000
Tai
san
co
600
khac

TAI SAN N

SO
TIEN
1.TG cua khach
6.000
hang
14.000
2.Tiet kiem
10.500
3.Chng ch tien
2.000
gi
3.500
4.Tien vay
2.700
5.Von t co
6.Tai san n khac

Cong

38.70
0

38.70
0

Yeu cau:
1/ Hay tnh cac he so H1, H3 vao cuoi ngay 1/5 va cho
nhan xet tnh hnh am bao yeu cau von cua Ngan hang
thng mai co phan C.
2/ Gia s vao cuoi ngay, mot khach hang en Ngan
hang xin vay so tien 9.500 bang tn chap, Ngan hang co
nen cho vay hay khong e am bao he so H3 8%. Neu cho
vay th cho vay bao nhieu?
Tai lieu bo sung:
1/ Trong au t co 3.000 la d tr th cap (trai phieu
chnh phu thi han di 1 nam), phan con lai la trai phieu
cong ty.
2/ Trong tn dung co 20% la chiet khau thng phieu, 30%
la tn dung co am bao bang bat ong san va con lai la
tn dung khong am bao.
3/ Trong ngay Ngan hang thu n 300, trong o tn dung co
am bao bang bat ong san la 100, tn dung khong am
bao la 200.
4/ Tai khoan ngoai bang:
- Bao lanh vay: 2.500.
- Bao lanh thanh toan: 3.500.
- Bao lanh d thau: 4.000.
Bai 4: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai
co phan C cuoi ngay 15/4 co tnh hnh sau:
n v tnh: trieu ong
TAI SAN

SO
TIEN

NGUON VON

SO
TIEN

1.
Tien mat
2.
Tien gi NH
NN
3.
TG NHTM khac
4.
Tn dung
5.
au t
6.
Tai san co
khac

810
2.200
300
21.840
7.240
660

1.Tg cua khach

hang
2.Tiet kiem
3.Chng
ch
tien gi
4. Tien vay
5. Von t co
6. Tai san n
khac

6.200
12.560
11.240
600
2.100
350

33.05
0
Trong ngay 16/4 ngan hang phat sinh tnh huong sau:
Cong

33.050

1. Nhan tien gi tiet kiem cua khach hang 250.

2. Ngan hang tra tien mat cho khach hang 2.100. Trong:
o tien gi 1.100, tiet kiem 800, chng ch tien gi 200).
3. Giai quyet cho ong X vay 240.
4. D tr vt mc c tnh cho ngay 17/4 la 800, trong
o tien mat 600, tien gi NHNN 200.
5. Tien gi ngan hang khac cua ngan hang C ch u
e duy tr tai khoan.
Yeu cau:
+ Tnh cung cau thanh khoan va x ly theo tnh huong
tren.
+ Lap bang tong ket tai san cuoi ngay 16/4 cua NHTM
co phan C.
Tai lieu bo sung:
1. Ty le d tr bat buoc 6%; ty le d tr th cap
chiem 30% cua khoan muc au t.
2. Trong ngay ngan hang co khoan thu n vay 250 .
3. Ngay 17/4 co khoan thu n 100 va cac NHTM khac co
u so d cho vay.
4. Theo bao cao cua phong ngan quy ngan hang ch
c ban 50% d tr th cap.
5. Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu
cong ty.
6. Trong tn dung co 3% la tn dung chiet khau.
Bai 5: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai
co phan B co tnh hnh sau:

n v tnh: trieu ong

TAI SAN CO

SO
TIEN
1. Tien mat
962
2. Tien gi NH
2.050
NN
20
3. TG NHTM khac
21.167
4. Tn Dung
6.920
5. au t
81
6.Tai san co
khac
Cong

TAI SAN N

SO
TIEN
7.TG cua khach 5.898
hang
12.58
8. Tiet kiem
6
9. Chng ch 10.65
tien gi
5
10. Von t co
2.000
11. Tai san n
61
khac

31.200

31.20
0

Ong V la khach hang quen nop n xin vay 290 trieu, cam co
hang hoa tr gia 400 trieu.
Yeu cau: Hay x ly tnh huong tren (xet cho vay).
Tai lieu bo sung:
1. Qua ieu tra phan tch khach hang, ngan hang anh gia
kha nang tra n cua ong V la 400 trieu.
2. Ty le an toan von toi thieu (H 3) cua ngan hang B trc
khi cho vay la 8,2%.
3. Trong hang hoa cam co co 20 trieu hang hoa ong,
cham luan chuyen.
Bai 6: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai
co phan X cuoi ngay 1/5 co tnh hnh sau:
n v tnh: trieu ong
TAI SAN CO

SO
TIEN
1. Tien mat
900
2. Tien gi NH NN
2.100
3. TG NHTM khac
400
4. Tn Dung
21.54
5. au t
0
6.
Tai san co 9.000
khac
320

TAI SAN N

SO
TIEN
7.TG
cua
khach 6.000
hang
12.50
8.Tiet kiem
0
9.Chng ch tien 11.50
gi
0
10.Tien vay
300
11.Von t co
2.800
12.Tai san n khac
1.160

34.26
34.26
0
0
Trong ngay 2/5 ngan hang phat sinh tnh hnh sau:

Cong

1. Ngan hang huy ong tien gi khach hang 700 trieu

ong (trong o tien gi 500 trieu, tiet kiem 200 trieu).
2. Ngan hang tra tien mat cho khach hang 3.400 trieu
ong (trong o tien gi 400 trieu, tiet kiem 3.000 trieu).
3. Hoat ong thu chi lai:
+ Thu lai cho vay: 150 trieu ong.
+ Tra lai tien gi: 100 trieu ong.
4. Ngan hang thu n vay 300 trieu ong.
5. Ngan hang ban co phieu cua cong ty A tr gia 150
trieu ong.
6. Ngan hang mua co phieu cua cong ty B tr gia 330
trieu ong.
7. D tr vt mc c tnh cho ngay 3/5/2000 la 1.900
trieu ong (tien mat 900 trieu, tien gi NHNN la 1.000 trieu).
8. Ba C nop n xin vay khoan tien 400 trieu ong cam
co hang hoa tr gia 600 trieu ong.
Yeu cau:
+ X ly tnh huong tren.
+ Lap bang tong ket tai san cuoi ngay 2/5 cua ngan
hang thng mai co phan X.
Tai lieu bo sung:
1. Qua ieu tra phan tch khach hang ngan hang anh
gia kha nang tra n cua ba C la 480 trieu ong.
2. Ty le an toan von toi thieu cua ngan hang thng
mai X vao cuoi ngay 2/5 la: 8,6% (cha cho khach hang C vay).
3. Trong hang hoa cam co co 70 trieu ong kem pham
chat.
4. D n hien tai cua ba C la 140 trieu ong.
5. D tr bat buoc 3%; ty le thanh khoan 8%.
6. Ngay 3/5 ngan hang co khoan thu n 800 trieu ong
va so d tien gi tai NHNN cua cac ngan hang khac trong
ngay vt so vi nhu cau la 700 trieu ong.
7. Tien gi ngan hang khac vt troi 100 trieu ong.
8. Theo bao cao cua phong ngan quy ngan hang ch
c ban 85% d tr th cap.

Bai 7: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai
co phan C ngay 1/5 co so lieu sau:
n v tnh: trieu ong
TAI SAN CO

SO
TIEN
1. Tien mat
1.000
2.Tien gi NH NN
2.300
3.
TG
NHTM
300
khac
22.630
4.Tn dung
7.000
5.au t
240
6.Tai
san
co
khac

TAI SAN N

SO
TIEN
7. TG cua khach 12.000
hang
9.000
8. Tiet kiem
8.000
9. Chng ch
400
tien gi
2.234
10. Tien vay
1.836
11. Von t co
12. Tai san n
khac
33.470
33.47
Cong
0
Trong ngay 2/5 ngan hang phat sinh tnh hnh sau:
1. Ngan hang tra tien mat cho khach hang 2.980 trieu
ong (trong o tien gi 2.000 trieu, tiet kiem 500 trieu,
chng ch tien gi 480 trieu).
2. D tr vt mc c tnh cho ngay 3/5/1999 la 1.400
trieu ong, trong o tien mat la 600, tien gi NHNN la 800.
3. Ngan hang ban co phieu cua cong ty B tr gia 210
trieu ong.
4. Ngan hang thu n tn dung the chap BS 285 trieu
ong.
5. Hoat ong thu chi lai: Tra lai tien vay: 100 trieu ong.
6. Ong X nop n xin vay khoan tien 360 trieu ong the
chap nha tr gia 800 trieu ong.
Yeu cau:
+ X ly tnh huong tren.
+ Lap bang tong ket tai san cuoi ngay 2/5 cua ngan
hang thng mai co phan C.
Tai lieu bo sung:
1. Qua ieu tra phan tch khach hang, ngan hang anh
gia kha nang tra n cua ong X la 420 trieu ong.

2. Ong X thieu tien thue at 60 trieu.

3. So d tren tai khoan tien gi ngan hang khac vt
100 trieu so vi nhu cau.
4. D tr bat buoc 6%; ty le thanh khoan 7%.
5. Ngay 3/5 ngan hang co khoan thu n 451,3 trieu ong
va tai khoan NHTM khac tai NHNN co u so d e cho vay.
6. Theo bao cao cua phong ngan quy ngan hang c
phep ban 100% d tr th cap.
7. Trong tn dung gom co: Tn dung cap cho ngan hang
khac 15%, tn dung the chap bang BS 20%, tn dung c
ngan hang khac bao lanh 10%, con lai la tn dung khong
am bao.
8. Tai san ngoai bang: bao lanh cho khach hang vay 100,
bao lanh thanh toan 800 trieu.
9. Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu
cong ty..
Bai 8: Bang tong ket tai san ngay 31/12/2006 cua NHTM co
phan C:
n v tnh: Trieu ong
TAI SAN CO
12345-

D tr bat buoc
Chng khoan
Cho vay bien oi
Cho vay khac
Tai san co khac

Cong

SO TIEN

TAI SAN N

27.000
65.000
20.000
180.000
8.000

6-Tien gi giao
dch
7-TG nh ky bien
ong
8-Tien gi nh
ky khac
9-Vay ngan hang
khac
10-Von t co
300.000 Cong

SO
TIEN
100.00
0
20.000
150.00
0
10.000
20.000
300.0
00

Tai lieu bo sung:

_ Ch so mua vu va c tnh so cho vay, tien gi hang qu
cua NHTM co phan C nam 2007:
n v: Trieu ong, phan tram %
Qu

Cho

vay Cho

vay Tien

Tien

bien
oi

1
2
3
4

khac
theo ch
so
(%)

gi giao
dch
theo ch
so (%)

gi
nh ky
bien
ong

110
101
105
115

100
98
101
93

15.000
18.000
10.000
9.000

10.000
17.000
15.000
17.000

_ Tien gi nh ky khac c tnh tang qu sau so vi qu trc

3.000 trieu.
_ D tr bat buoc 10%, d tr th cap chiem 23% trong
chng khoan.
_ Trong cho vay ngan hang co thc hien nghiep vu chiet khau.
Yeu cau:
+ c lng thanh khoan hang qu 2007.
+ Neu ro cach ap ng thanh khoan qu co nhu cau thanh
khoan cao nhat.
+ Lap bang tong ket tai san qu co nhu cau thanh khoan
cao nhat.
Bai 9: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai co
phan C ngay 1/5 co tnh hnh sau:
n v tnh: trieu ong
TAI SAN CO
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Tien mat
Tien gi NH NN
TG NHTM khac
Tn dung
au t
Tai san co khac

Cong
Yeu cau:

SO
TIEN
962
2.050
400
21.167
6.920
181

TAI SAN N

SO
TIEN
7.TG cua khach
5.898
hang
12.586
8. Tiet kiem
10.655
9. Chng ch
121
tien gi
2.200
10. Tien vay
220
11. Von t co
12. Tai san n
khac
31.680
31.68
0

Phan tch mc o rui ro ma ngan hang se phai chu

khi lai suat bien ong 0,5%.
Tai lieu bo sung:
1. D tr th cap chiem 20% trong au t (cac chng
khoan co thi han con lai di 3 thang), ty le DTBB la
5%.
2. Trong tn dung co 50% cho vay theo lai suat bien oi.
3. Tien gi hoat ky chiem 35% trong tien gi.
4. Tiet kiem khong ky han chiem 20% trong tien gi tiet
kiem.
5. Cac chng ch tien gi co thi han con lai di 3
thang
6. Toan bo tien vay NH khac co thi han con lai di 3
thang, tien gi NH khac la TG khong ky han.
Bai 10: Bang tong ket tai san cua Ngan hang thng mai X
cuoi ngay 22/6 co so lieu sau:
Tai san

n v tnh : Trieu ong

Nguon von
So tien

So
tien
1- Tien mat tai
5.734 7- Tien gi
93.101
quy
2Tien
gi
13.378 8- Tiet kiem
98.114
NHNN
3- Tien gi NH
538 9- Vay NH khac(< 3
17.200
khac
thang)
4- Tn dung
180.066 10- Von t co
66.200
5- au t
82.187 11Nguon
von
30.910
khac
6- Tai san khac
23.622
Cong:
305.525 Cong :
305.525
Trong ngay 23/6 co phat sinh cac tnh huong sau:
1) Tra tien mat cho khach hang: Tien gi khong ky han
1.456 tr, tien gi co ky han 678 tr; tiet kiem khong ky han
1.045 tr, tiet kiem co ky han 974 tr, lai en han 112 tr.
2) NH thu n goc cac khoan cho vay khong am bao bang
tai san en han: 6.500 tr (loai cho vay theo lai suat co nh),
thu lai cho vay 620 tr bang tien mat.
3) Ban ra mot so chng ch tien gi (CDs) co thi han
di 3 thang vi tong menh gia 500 tr a vao tai khoan
tien gi tai NHNN.

4) Ong X en xin vay 1.400 tr the chap bat ong san tr

gia 2.500 tr (theo lai suat bien oi).
Yeu cau:
_ X ly cac tnh huong tren.
_ Lap bang tong ket tai san cuoi ngay 23/6.
_ Phan tch rui ro ma ngan hang se phai chu khi lai suat
bien ong 0,25%.
Tai lieu bo sung:
1. Ty le d tr bat buoc 6%. D tr vt mc cho ngay 24/6
la 600 tr, trong o tien gi NHNN la 400tr, tien mat la 200tr.
2. D tr th cap chiem 10% trong au t (Trai phieu chnh
phu co thi han di 3 thang), phong ngan quy cho biet co
the ban 90% d tr th cap. Phan con lai cua khoan muc
au t la trai phieu cong ty (Dai han).
3. Qua ieu tra phan tch khach hang, ngan hang anh gia
kha nang tra n cua ong X la ay u.
4. Bat ong san dung the chap cua ong X con n tien
thue at 100 tr.
5. Ngay 24/6 co khoan thu n 2.000 tr.
6. Trong tn dung gom co: chiet khau thng phieu 10%, tn
dung cap cho ngan hang khac 10%, tn dung the chap bat
ong san 10%, con lai la tn dung khong am bao.
8. Ngan hang co bao lanh cho doanh nghiep vay 25.340 tr,
bao lanh d thau 80.580 tr (khong co am bao).
9. Trong tien gi hoat ky chiem 60% tien gi, tiet kiem
khong ky han chiem 45% tiet kiem. Trong khoan muc tn dung
co 30% cho vay theo lai suat bien oi .
(S dung TM, thu n goc, thu lai vay)
Bai 11: Bang tong ket tai san NHTM co phan C ngay 15/4
co tnh hnh sau:
n v tnh : Trieu ong
Tai san
So
Nguon von
So tien
tien
1- Tien mat tai
900 7- Tien gi
6.000
quy
2Tien
gi
2.100 8- Tiet kiem
12.500
NHNN
3- Tien gi NH
250 9-CDs
10.850
khac
4- Tn dung
20.540 10- Vay NH khac(< 3
200
thang)

5- au t
8.560 11- Von t co
2.700
6- Tai san khac
300 12- Nguon von khac
400
Cong:
32.650 Cong :
32.650
Trong ngay 16/4 ngan hang phat sinh tnh huong sau:
1) Ngan hang tra tien mat cho khach hang 2.225 tr trong
o: TG khong ky han 800 tr, TG co ky han 300 tr; tiet kiem
khong ky han 300 tr, tiet kiem co ky han 500 tr, CDs (chng
ch tien gi) 200 tr, tra lai tien gi 125 tr.
2) Ong X en xin vay 220 tr cam co hang hoa tr gia 500 tr
(theo lai suat bien oi).
Yeu cau:
_ X ly cac tnh huong tren.
_ Lap bang tong ket tai san cuoi ngay 16/4
_ Phan tch rui ro ma ngan hang se phai chu khi lai suat
bien ong 0,45%
Tai lieu bo sung:
1. Ty le d tr bat buoc 6%. D tr vt mc cho ngay 17/4
la1200 tr, trong o tien gi NHNN la 800tr, tien mat la 400tr.
2. D tr th cap chiem 17% trong au t, NH c phep ban
het d tr th cap (bao gom trai phieu chnh phu co thi
han di 3 thang). Khoan au t con lai cua ngan hang la
phieu cong ty (Dai han).
3. anh gia kha nang tra n cua ong X la 230 trieu.
4. Trong hang hoa cam co co 100 trieu hang hoa cham
luan chuyen.
5. Trong ngay ngan hang co khoan thu n cho vay vi lai
suat bien oi la 300 tr (trong o co 200 tr tn dung chiet
khau thng phieu, 100 tr tn dung cap cho ngan hang khac).
Ngay 17/4 NH d kien co khoan thu n 200 tr.
6. Cac khoan vay NH khac co thi han con lai di 3 thang.
7. Trong tn dung gom co: chiet khau thng phieu 2%, tn dung
cap cho ngan hang khac 25%, tn dung the chap bat ong
san 8%, con lai la tn dung khong am bao.
8. Trong tai khoan ngoai bang co:
_ Bao lanh cho khach hang la doanh nghiep vay 6.200 tr.
_ Bao lanh thanh toan cho cong ty nhap khau 11.500 tr.
9. Tien gi hoat ky chiem 30% tien gi, tiet kiem khong ky
han chiem 50% tiet kiem. Trong tn dung co 50% cho vay theo
lai suat bien oi. Chng ch tien gi co thi han > 1 nam.
Bai 12: Bang tong ket tai san cua NHTM B ngay 3/4 co so
lieu sau

n v
tnh:Trieu ong
Tch San
1. Tien mat tai
quy
2. Tien gi tai
NHNN
3. Tien gi tai NH
khac
4. Tn dung
5. au t
6. Tch san khac
Tong cong

So
tien
962
2.050
20
21.167
6.920
81

Tieu San
1. Tien gi
2. Tiet kiem
3. Chng ch tien
gi
4. Von t co
5. Tieu san khac

31.200 Tong cong

So
tien
5.898
12.586
10.655
2.000
61

31.200

Trong ngay co phat sinh cac tnh huong sau:

1/ NH phai chi tra khoan von huy ong en han la 1.243
trieu, trong o:
- Tiet kiem co ky han : 754 trieu
- Chng ch tien gi : 489 trieu
2/ Mot so khach hang nop sec tien mat yeu cau rut tien
mat t tai khoan
tien gi hoat ky so tien la 257 trieu.
3/ Khach hang Z la khach hang mi en vay lan au tien
xin vay khoan tien 200 trieu, the chap hang hoa tr ga 400
trieu (lai suat co nh).
YEU CAU:
-Hay x ly cac tnh huong tren.
-Phan tch rui ro ma NH phai chu khi lai suat bien ong
0,5%.
-Lap bang tong ket tai san cuoi ngay.
Tai lieu bo sung:
1/ Ty le d tr bat buoc 5%, d tr vt troi cho ngay
hom sau la 750 trieu (tien mat 50 trieu, tien gi NHNN la
700 trieu).
2/ D tr th cap chiem 20% au t.
3/ Qua ieu tra phan tch khach hang, NH anh ga kha
nang tra n cua khach hang Z la 100 trieu.
4/ Trong khoan tn dung co:
+ 15% la nghiep vu chiet khau

+ 35% la tn dung co am bao bang bat ong

san.

+ 50% la tn dung khong co am bao.

5/ Cho vay theo lai suat bien oi chiem 40% tn dung.
6/ Tien gi hoat ky chiem 35% tien gi.
7/ Tiet kiem khong ky han chiem 20% tien gi tiet
kiem.
8/ Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu
cong ty.
Bai 13: Bang tong ket tai san cuoi ngay 20/12 cua NHTM X
co so lieu sau:
(n v:trieu ong)
Tai san

So
tien
1.Tien mat tai
5.190
quy
10.478
2.Tien gi tai
1.449
NHNN
132.789
3.Tien gi tai NH
91.000
khac
94
4.Tn dung
5.au t
6.Tai
san
co
nh
Tong cong
241.00
0

Nguon von

So
tien
1.Tien gi
57.397
2.Tiet kiem
112.284
3.Vay ngan hang
358
khac
70.354
4.Von t co
607
5.Tai
san
n
khac

Tong cong

241.00
0

Trong ngay 21/12 phat sinh cac tnh huong sau:

1/ Cac khach hang en yeu cau NH rut so tien mat la
1.150 trieu, trong o: Tien gi cua cac to chc la 879,5
trieu,tien gi tiet kiem la 270,5 trieu.
2/ Ba Lan la khach hang co quan he thng xuyen en xin
vay 1.800 trieu the chap bat ong san tr ga 2.000 trieu.
Cung ngay ba Nhat Minh en xin vay lan au so tien 1.200
trieu, tai san the chap tr gia 2.500 trieu.
3/ Cuoi ngay co 3 khach hang en gi tien gom 2 khach
hang cong ty so tien 230 trieu va 1 khach hang t nhan xin
gi tiet kiem so tien 20 trieu.

YEU CAU:
-X ly cac tnh huong tren.
-Lap bang TKTS cuoi ngay 21/12
-Phan tch tnh hnh quan ly von cua NHTM X.
Tai lieu bo sung:
1/ Ty le d tr bat buoc la 5%, d tr vt mc cho
ngay hom sau la 8.000 trieu (tien mat 1.000 trieu, tien gi
NHNN la 7.000 trieu).
2/ Phong ngan qui cho biet NH ch co the ban c
50% so trai phieu kho bac co thi han 6 thang.
3/ Phong au t cho biet gia cua cac chng khoan au
t giam thap nhieu so vi gia mua.
4/ Trong khoan tn dung co 60% la khoan cho vay co am
bao bang bat ong san (con lai la cho vay kg am bao).
Trong khoan au t co trai phieu kho bac co thi han 6
thang la 524 trieu (DTTC), gop von lien doanh co 68.465 trieu
va au t chng khoan cong ty la 22.011 trieu. Khoan lien
doanh co mc o rui ro tng ng vi khoan au t chng
khoan cong ty.
5/ Qua lien he vi cac Ngan hang khac, c biet so
d tai khoan tien gi tai Ngan hang Nha nc cua NHTM A,
B, C ngay 21/12 vt so vi qui nh la 760 trieu va ngay
hom sau ngan hang co khoan thu n 800 tr.
6/ Tai khoan ngoai bang cua Ngan hang thng mai X
nh sau:
+ Bao lanh vay 520.240 trieu.
+ Bao lanh thanh toan cho khach hang 248.215
trieu.
7/ Kha nang tra n cua cac khach hang la ay u.

Bai 14: Bang tong ket tai san cuoi ngay 1/4 cua NHTM X
co so lieu sau:
n v tnh: trieu ong
Tai san
So tien
Nguon von
So tien
1.Tien mat tai
230 1.Tien gi
2.350
quy
660 2.Tiet kiem
7.460
2.TG tai NHTW
40 3.Vay NH khac
100
3.TG tai NH khac
7.390 4.Von t co
495
4.Tn dung
2.000 5. Nguon von khac
95
5.au t
180
6.Tai san Co

khac
Tong cong

10.500 Tong cong

10.500

Trong ngay 2/4 phat sinh tnh huong sau:

1/ NH chu mot dong tien rut ra la 400 trieu, trong o:
-Tien gi hoat ky : 200 trieu
-Tien tiet kiem co ky han: 200 trieu
2/ Ba Lan xin vay 50 trieu the chap bat ong san tr ga 120
trieu
YEU CAU:
-X ly tnh huong tren
-Lap bang TKTS cuoi ngay 2/4
-Xem xet mc o rui ro ma ngan hang phai ganh chu
khi lai suat bien ong 0,5%
Tai lieu bo sung:
1/ D tr bat buoc 5%, d tr vt mc cho ngay hom
sau la 450 tr (tien mat 20, tien gi NHNN 430 tr).
2/ Chng khoan co the chuyen nhanh sang tien mat
chiem 15% au t.
3/ So d tien gi tai ngan hang khac cua NHTM Y vt
so vi nhu cau la 200 trieu.
4/ Trong khoan tn dung co: Chiet khau trai phieu o th
15%, tn dung co tai san the chap 40%, con lai la tn chap.
5/ NH nhan bao lanh cho khach hang vay ngan hang
khac la 275 trieu
6/ Tien gi hoat ky chiem 70% tien gi
7/ Tiet kiem khong k han 30%
8/ NH khong cho vay theo lai suat bien oi
9/ Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu
cong ty.
Bai 15:
Theo so lieu bai tap 10, co sa oi mot noi dung
1/ Trong tn dung co:
-Chiet khau trai phieu 15%
-Tn dung c ngan hang khac bao lanh 40%
2/ Ngan hang bao lanh cho thanh toan cho ngan hang khac
275 trieu
3/ Chng khoan co the chuyen nhanh sang tien mat chiem
20% au t (co thi han con lai di 3 thang).
Bai 16: Bang TKTS au ngay 2/4 cua NHTMCP B co tai lieu
sau

Tch san

So tien

1.Tien mat tai quy

2.TG tai NHNN
3.TG tai NH khac
4.Tn dung
5.au t
6.Tch san khac

150
420
28
3.810
942
200

Cong

5.550

n v: trieu ong
Tieu san
So
tien
1.Tien gi
1.500
2.Tiet kiem
2.100
3.CD
1.400
4.Vay NH khac
150
5.Von t co
350
6.Tieu
san
50
khac
Cong
5.550

Trong ngay co tnh hnh sau:

1/ NH phai chi tra tien mat cho khach hang 500 trieu. Trong
o tien gi hoat k la 200 trieu, tiet kiem khong k han la 50
tr va tiet kiem co k han la 250tr.
2/ Ong Xuan la khach hang xuyen cua ngan hang xin vay 30
tr the chap hang hoa tr ga 40 tr, kha nang tra n nay u.
Yeu cau:
1/ X ly tnh huong tren
2/ Phan tch tnh hnh s dung von t co cua ngan hang (khng
lm)
3/ Lap bang TKTS cuoi ngay
Tai lieu bo sung
1/ D tr phap nh 5%, d tr vt mc 450 tr (tien
mat 120, tien gi NHNN 330 tr).
2/ Ty le thanh khoan la 6%
3/ Theo bao cao cua phong ngan quy th ngan hang co
the ban het chng khoan ngan han dung e d tr th
cap tai th trng tien te va co the vay cm c cac thng
phieu co menh gia 1tr vi NHTMCP X vi ieu kien phai
tra lai trc la 2,3%.
4/ Trong tn dung gom co: Chiet khau thng phieu: 20%,
cho vay the chap bat ong san: 25%, 30% cho vay c ngan
hang khac bao lanh va con lai la cho vay tn chap.
5/ Tai khoan ngoai bang gom co:
Bao lanh cho khach hang vay 370 tr
Bao lanh thanh toan cho NH khac 400tr
6/ Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu
cong ty.

Bai 17: Bang tong ket tai san cua NHTMCP C ngay
15/04 co tnh hnh sau:
Tch san

n v :trieu ong
Tieu san
So
tien
1.Tien gi
5.670
2.Tiet kiem 13.580
3.CDs
10.750
4.Vay NHNN
-----5.Von t co
1700
6.Tieu san
50
khac

So
tien
1.Tien mat tai
700
quy
2.100
2.TG tai NHNN
280
3.TG
tai
NH 20.54
khac
0
4.Tn dung
7.270
5.au t
860
6.
Tch
san
khac
Cong
31.75 Cong
0

31.750

Ngay 16/4 NH phat sinh cac tnh huong sau:

1/ NH phai tra tien mat cho khach hang la 1500 tr, trong o
tien gi hoat k 450 tr, tien gi nh k 200tr, tiet kiem khong
k han 50 tr, tiet kiem co k han 400 tr va CDs la 400 tr.
2/ Ong Hung en ngan hang xin vay 200 tr cam co hang
hoa tr ga 250 tr.
YEU CAU
- X ly tnh huong tren
- Lap bang TKTS cuoi ngay
Tai lieu bo sung:
1/ D tr phap nh 8%, d tr vt mc la 1.800 tr
(tien mat 300 tr, tien gi NHNN 1.500 tr).
2/ Ty le thanh khoan 10%,theo bao cao cua phong ngan
quy th ngan hang ch co the ban 40% d tr th cap.
3/ Trong ngay con thu c khoan n 200 tr (tn dung co
am bao, theo lai suat co nh) va ngay 17/4 co khoan thu
n cho vay en han la 300 tr.
4/ Khoan tn dung co am bao chiem 40% trong khoan tn
dung.
5/ Tai khoan ngoai bang: Bao lanh cho khach hang vay
1.180tr, bao lanh thanh toan cho ngan hang khac 6.240 tr.
6/ Trong qua trnh phan tch tn dung, ngan hang phat
hien co 50 tr hang hoa ong trong so 250 tr hang hoa
cam co, kha nang tra n cua ong Hung la 150 tr.

7/ Phan con lai cua khoan muc au t la trai phieu

cong ty.
Bai tap 1: Bang tong ket tai san ngay 31/12/1996 cua
NHTM co phan C:
n v tnh: Trieu ong
TAI SAN CO
SO
TAI SAN N
SO
TIEN
TIEN
1- Tien mat
2- Tien gi NHNN
3- Cho vay bien
oi
4- Cho vay khac
5- au t
6- Tai
khac

san

co

15.000 6- Tien
35.000 dch

gi

giao

150.000 7-Tiet kiem khong

KH
250.000
8- Tien gi nh
90.000 ky khac
10.000 9- Chng ch tien
gi

150.000
40.000
230.000
80.000
20.000
30.000

9- Vay ngan hang

khac
10- Von t co

Cong

550.000 Cong

550.000

Tai lieu bo sung:

1. Ch so mua vu va c tnh so cho vay, tien gi hang
thang cua NHTM co phan C 6 thang au nam 1997:
n v: Trieu ong, %
Tha
ng

Cho
vay Cho
vay Tien gi Tiet
bien oi khac (%) giao dch kiem
(tr)
(%)
khong
KH (tr)

Chng
ch tien
gi (%)

155.000

98

105

40.000

100

160.000

108

102

45.000

95

160.000

105

95

38.000

102

158.000

106

100

40.000

98

155.000

102

105

35.000

100

152.000

100

101

42.000

102

2. Tien gi nh ky khac c tnh thang sau tang so vi

thang trc 5.000 tr
3. Tien vay NH khac thang nay tang so vi thang trc la
1.000 tr
4. D tr bat buoc 10%, ty le thanh khoan 6%
5. Phong ngan quy cho biet NH co the ban 50% d tr th
cap va co the xin chiet khau trai phieu kho bac 1 nam co
menh gia 1 tr, lai suat 12%/nam. So trai phieu NH d tr
la 500 trai phieu, thi han con lai la 6 thang.
Yeu cau:
+ c lng thanh khoan hang hang thang cua 6 thang
au nam 1997.
+ Neu ro cach x ly thanh khoan cua thang co nhu cau
thanh khoan cao nhat.
+ Lap bang tong ket tai san cua thang co nhu cau thanh
khoan cao nhat.
Bai tap 18: Bang tong ket tai san cua NHTM B ngay 3/4
co so lieu sau
n v
tnh:Trieu ong
Tch San
So
Tieu San
So
tien
tien
1. Tien mat tai 1.500 1. Tien gi
15.000
quy
4.200 2. Tiet kiem
21.000
2. Tien gi tai 280
3. Chng ch tien 14.000
NHNN
38.100 gi
1.500
3. Tien gi tai NH 9.420 4. Vay NH khac
3.500
khac
2.000 5. Von t co
500
4. Tn dung
6. Tieu san khac
5. au t
6. Tch san khac
Tong cong

55.500 Tong cong

55.500

Trong ngay co phat sinh cac tnh huong sau:

1/ NH nhan c cac chng t thanh toan, trong o ghi n
tai khoan tien gi khong ky han 2.530 tr, ghi co tai khoan
tien gi khong ky han 780 tr.

2/ NH chi tra tien mat cho khach hang: Tiet kiem khong ky
han 1.200 tr, tien gi nh ky 350 tr, tiet kiem co ky han
1.400 tr, lai tien gi 216 tr.
3/ Khach hang Z la khach hang mi en vay lan au tien
xin vay khoan tien 300 trieu, the chap hang hoa tr ga 450
trieu (lai suat co nh).
4/ NH nhan c khoan tien mat gop von cua cac co ong
khi ho mua co phieu so tien 3.500 tr.
YEU CAU:
(1) Hay x ly cac tnh huong tren.
(2) Lap bang tong ket tai san cuoi ngay.
(3) Phan tch rui ro ma NH phai chu khi lai suat bien
ong 0,5%.
Tai lieu bo sung:
1/ Ty le d tr bat buoc 5%, d tr vt troi cho ngay
hom sau la 800 trieu (tien mat 500 trieu, tien gi NHNN la
300 trieu).
2/ Ty le thanh khoan 6%.
3/ Qua ieu tra phan tch khach hang, NH anh ga kha
nang tra n cua khach hang Z la ay u, cac ieu kien
khac eu hp phap.
4/ Trong khoan tn dung co:
+ 20% c ngan hang thng mai khac bao lanh.
+ 25% la tn dung co am bao bang bat ong
san.
+ 55% la tn dung khong co am bao.
5/ Cho vay theo lai suat bien oi chiem 40% tn dung.
6/ Tien gi hoat ky chiem 35% tien gi.
7/ Tiet kiem khong ky han chiem 20% tien gi tiet
kiem, chng ch tien gi co ky han tren 3 thang.
8/ Ngoai d tr th cap, phan con lai cua au t la
chng khoan cong ty.
9/ Cac cam ket ngoai bang: Bao lanh vay cho khach
hang doanh nghiep 3.700 tr, bao lanh thanh toan cho ngan
hang khac 4.000 tr.
10/ Theo bao cao cua phong ngan quy, NH ch c
ban 10% d tr th cap va co the vay cam co trai phieu
cong ty co menh gia 1 tr tai NHTM khac vi ieu kien tra
lai trc, lai suat 0,5%/tuan, thi han vay la 1 tuan, thu
bang tien mat.
11/ Ngay hom sau NH co khoan thu n 800 tr va cac
NHTM khac co so d tien gi tai NHNN u e cho vay.