KTAPIK

TR

T.C.
GRUP KODU
MLL ETM BAKANLII
YENLK VE ETM TEKNOLOJLER GENEL MDRL

S303

lme, Deerlendirme ve Yerletirme Grup Bakanl

SERMAYE PYASASI KURULU LSANSLAMA SINAVLARI

SERMAYE PYASASI FAALYETLER LER DZEY (D), TREV ARALAR (TA),

KRED DERECELENDRME UZMANLII (KD),
KURUMSAL YNETM DERECELENDRME UZMANLII (KY)
2 EYLL 2012 Saat: 09.30

PAZAR 3. OTURUM

Adayn Ad ve Soyad
:
Aday Numaras (T.C. Kimlik No) :
Snav Salon No
:

Sra No:
SORU
SAYISI

SAYFA
NO

SRE
(DAKKA)

2300- Genel Ekonomi ve Mali Sistem

25

45

2320- Sermaye Piyasas Mevzuat ve lgili Mevzuat (Ticaret ve

Borlar Hukuku)

25

45

2340- Menkul Kymetler ve Dier Sermaye Piyasas Aralar

25

11

45

2440- lgili Vergi Mevzuat

25

15

45

MODL KODU VE ADI

ADAYLARIN DKKATNE!
1. Snav sreniz, sorumlu olduunuz modl saysna ait toplam sre kadardr.
2. Snav baladktan sonra ilk 30 dakika dolmadan dar kmaynz.
3. Snavda hesap makinesi kullanabilirsiniz. Ancak cep telefonu, telsiz, ar cihaz vb. iletiim aralar, alfabetik
tu takmna sahip olan hesap makineleri, databank, el bilgisayar vb. zel elektronik donanmlarn kullanlmas ve bulundurulmas yasaktr. Bu cihazlar yannda bulunduran adaylarn snavlar geersiz saylacaktr.
4. Sorular ve sorulara verdiiniz cevaplar, yannzda gtrmek amacyla kaydetmeyiniz; hibir ekilde dar
karmaynz.
5. Snavn deerlendirilmesi aamasnda, bilgisayar ortamnda yaplan kopya analizinde, herhangi bir testten
ikili veya toplu kopya tespiti hlinde ilgili testiniz geersiz saylacaktr.
6. Kopya ekmeniz, baka adayn snav evrakn kullanmanz ve geerli kimlik belgenizi ibraz edemediiniz
durumlarda snavnz geersiz saylacaktr.
CEVAP KIDI VE SORU KTAPII LE LGL AIKLAMALAR
1. Cevap kdnzdaki bilgilerin doruluunu kontrol ediniz ve cevap kdnz mrekkepli kalemle imzalaynz.
2. Cevap kdndaki bilgiler size ait deilse veya cevap kd kullanlmayacak durumdaysa salon grevlilerinin temin edecei yedek cevap kdna kimliinizle ilgili bilgileri, aklamalar dorultusunda yaznz ve
kodlaynz.
3. Cevap kd zerindeki kodlamalar kurun kalemle yapnz.
4. Cevap kdnda yukardaki tabloda ad ve kodu yazl modllere ait stunlar bulunmaktadr. Cevaplarnz,
cevap kdndaki ilgili stunlara yuvarlan dna tarmadan kodlaynz.
5. Soru kitapnn sayfalarn kontrol ediniz, bask hatas var ise deitirilmesini salaynz.
6. Kitapk trn cevap kdnzdaki ilgili alana kodlaynz. Bu kodlamay yapmadnz veya yanl yaptnz takdirde snavnzn deerlendirilmesi doru yaplamayacaktr.
7. Sorularn zm iin size ayrca bo kt verilmeyecektir. Soru kitapnzn iindeki bo alanlar zmleriniz iin kullanabilirsiniz.
8. Cevaplamaya istediiniz modln testinden balayabilirsiniz. Cevabn bilmediiniz sorular zerinde fazla
zaman kaybetmeden dier sorulara geiniz. Zamannz kalrsa bu sorulara daha sonra dnebilirsiniz.
9. Soru kitap zerinde yaplan cevaplandrmalar dikkate alnmayacaktr.
10. Puanlamada her doru cevaba eit puan verilecek, yanl cevaplarnz dikkate alnmayacaktr.
11. Snavlarda baarl saylmak iin her modlden alnan notun en az 60 ve aritmetik ortalamann en az 70
olmas zorunludur.
12. Snav bitiminde, soru kitap ve cevap kdn salon grevlilerine teslim ediniz.
Arka kapaa geiniz.

DKKAT:

Testteki sorular 28.06.2012 tarihi itibaryla hazrlanmtr. Bu tarihten sonra snav konular ile ilgili
yasa deiiklikleri yaplm olsa bile, sorular cevaplandrrken bu deiiklikleri dikkate almaynz.

2300 - GENEL EKONOM VE MAL SSTEM

1. Aadakilerden hangisi iktisatlar tarafndan

5. Talep erisi fiyat ve miktar ekseninde negatif

dk mallar olarak nitelendirilir?

eimli olup, fiyat arttka bir rne ynelik

talebin azalacan ifade etmektedir. Ancak
belirli rnler iin talep erisi pozitif eimli de
olabilmektedir.

A) Talebi gelirle ayn ynde deien mallar

B) Talebi gelirle ters ynde deien mallar
C) Hava gibi insan isteklerine kyasla bol olan
mallar
D) Bir istein karlanmasnda bir arada kullanlan mallar

Sz konusu durum ekonomi teorisinde nasl

adlandrlmaktadr?
A) Giffen paradoksu
C) Pigou etkisi

B) Ceteris paribus
D) kame etkisi

2. retim olanaklar erisi nedir?

6. Aadaki tabloda Saminin eitli fiyatlardaki

A) retim faktrlerinin miktar ve teknoloji sabitken, bir toplumun retebilecei ve retemeyecei mal demetlerini ayran snr izgisidir.
B) nsan ihtiyalarn gidermekte kullanlacak mal
ve hizmetlerin yaratlmas, elde edilmesi veya
meydana getirilmesi srecidir.
C) Bir ekonomide umulan eitli sat haslatlarnda ne kadar mal ve hizmet retilmek istendiini gsteren eridir.
D) retim miktarnn deimesiyle maliyetlerde
meydana gelen deiiklii gsteren eridir.

ielenmi meyve suyu (blnemez mal) tketimi verilmitir.

Fiyat

Tketim

12

ielenmi meyve suyunun fiyat 7 ise,

Saminin tketici art ne olacaktr?
A) 4

B) 5

C) 6

D) 7

3. Otomatik istikrarlandrclarn (automatic stabilisers) ekonomideki ilevi aadakilerden

hangisidir?

7. Tam rekabet piyasasnda firmalarn krn

A) Reel enflasyon oranndaki deimenin reel

gelir zerindeki etkisini azaltrlar.
B) Reel kurlardaki deimenin yatrmlar zerindeki etkisini azaltrlar.
C) Otonom harcamalardaki deimenin reel gelir
zerindeki etkisini azaltrlar.
D) Reel kurlardaki deimenin net ihracat zerindeki etkisini azaltrlar.

maksimize ettii retim dzeyi asndan aadakilerden hangisi dorudur?

A) Sat fiyat ortalama maliyetten byk ise,
uzun dnemde ar kr elde edilir.
B) Sat fiyat ortalama maliyetten byk ise, ksa
dnemde normal kr elde edilir.
C) Sat fiyat ortalama maliyete eit ise, ksa
dnemde ar kr elde edilir.
D) Sat fiyat ortalama maliyetten dk ise, ksa
dnemde zarar elde edilir.

4. Aadakilerden hangisi Gayri Safi Yurtii Ha-

sladaki byme oran ile isizlik oran arasndaki ilikiyi ifade etmektedir?
A) Phillips erisi
C) Lorenz erisi

B) Gini kat says

D) Okun yasas

2300 - GENEL EKONOM VE MAL SSTEM

8. Aadakilerden hangisi sermaye piyasasnda

12. Aadakilerden hangisi yurt ii talebe ilikin

faaliyet gsteren bir sermaye piyasas kurumu

deildir?
A) Arac kurum
C) Yatrm fonu

gstergelerden biridir?

A) Beyaz eya yurt ii sat

B) Karlksz transferler
C) Yurt d yatrm geliri
D) Hizmet ihracat

B) Faktoring irketi
D) Yatrm ortakl

9. Aada mali sistemin unsurlar olan alt pi-

13. Parasal terimlerle (nominal) ifade edilmi

yasalar ve bu piyasay dzenleyen yetkili ve

grevli kurulular belirtilmi olup, doru olan
eleme hangisidir?

olan bir iktisadi bykln (rnein cretler,

ham madde fiyatlar, maliyetler vb.) deerinin
gerek deere (reel) evrilmesinde kullanlan
fiyat endeksine ne ad verilir?

A) Sigorta irketleri Bankalar Birlii

B) Arac kurumlar T.C. Merkez Bankas
C) Faktoring irketleri Sermaye Piyasas Kurulu
D) Finansal kiralama kurulular Bankaclk
Dzenleme ve Denetleme Kurumu

A) Deflasyon
C) Deflatr

14.

10. Aadaki piyasa trlerinden hangisinde tketici rantnn en fazla olmas beklenir?
A) Tam rekabet piyasas
B) Monopol piyasas
C) Oligopol piyasas
D) Monopoll rekabet piyasas

B) Enflasyon
D) Devalasyon

DEMELER DENGES ANALTK SUNUM

(Milyon ABD Dolar)

Ocak-Temmuz 2011

A-Cari lemler Hesab

-50.662

B-Sermaye Hesab

C-Finans Hesab

50.238

D-Net Hata ve Noksan

10.603

GENEL DENGE

10.179

E-Rezerv Varlklar

-10.179

Yukarda yer alan demeler Dengesi Tablosu

verileri ile ilgili olarak aadaki ifadelerden
hangisi dorudur?

11. Talebin gelir esneklii ile ilgili olarak aadakilerden hangisi dorudur?

A) Talebin gelir esneklii sfrdan kk mallar

lks mallardr.
B) Talebin gelir esneklii sfrdan byk mallar
normal mallardr.
C) Talebin gelir esneklii birden byk mallar
zorunlu mallardr.
D) Talebin gelir esneklii sfrdan byk birden
kk mallar dk mallardr.

I- lkeden hangi kalemler aracl ile kt

bilinmeyen dviz k olmutur.
II- Merkez Bankasnn dviz rezervleri artmtr.
III- lkeden net sermaye k olmutur.
A) Yalnz I
C) I ve III

B) Yalnz II
D) II ve III

2300 - GENEL EKONOM VE MAL SSTEM

15. lkenin sosyo-ekonomik yapsndan, eitim

18.

seviyesinden veya nfus art oranndan

kaynaklanabilecek enflasyon aadakilerden
hangisidir?

I- Firmalar rn eitlendirmesine ynelirler.

II- Bir firmann bir karar dier firmalar etkiler.
III- Piyasada uzun dnemde ekonomik ar
kr yoktur.
Monopoll rekabet piyasasna ilikin olarak yukardaki ifadelerden hangisi/hangileri dorudur?

A) Yapsal enflasyon
B) Talep enflasyonu
C) Maliyet enflasyonu
D) Konjonktrel enflasyon

A) I ve II
C) Yalnz III

16. Trkiyede 1990l yllarn btnnde kamu

B) I ve III
D) I, II ve III

19. Aadakilerden hangisi hkmetin merkez

kesimi genel dengesi giderek artan bir tempoda bozulmu ve kamu ann finansman
iin finansal sistemden ve zellikle sermaye
piyasasndan kullanlan kaynan her geen
gn artmas, reel kesimin finansal piyasalardan kullanabilecei kaynan azalmasna yol
amtr.

bankas vastasyla para basarak elde ettii

geliri ifade etmektedir?
A) Senyoraj
C) fon

B) Rezerv
D) Pigou

Yukardaki ifade aadaki kavramlardan hangisini aklamaktadr?

20. Bte nakit ann hesaplanmas aadaki-

A) Likidite Tuza
B) Konsolidasyon
C) Kyaslama (Benchmarking)
D) Dlama Etkisi (Crowding-out)

lerden hangisinde doru olarak verilmitir?

A) Bte ana yatrm harcamalarnn eklenmesiyle bulunur.

B) Bte harcamalarnn bte giderlerinden
karlmasyla bulunur.
C) Bte harcamalarna transfer harcamalarnn
eklenmesiyle bulunur.
D) Bte harcamalarnn bte gelirlerini aan
ksmna emanet ve avanslardaki net deiimin
eklenmesiyle bulunur.

17. Herfindahl-Hirschman Younlama ndeksi

(HHI) ile ilgili olarak aadakilerden hangisi

dorudur?
A) Tam rekabet piyasas iin HHI=10.000
B) Tam rekabet piyasas iin HHI1.000
C) Tekel piyasas iin; HHI=10.000
D) Tekel piyasas iin HHI1.000

21. T.C. Merkez Bankas tarafndan kendi nam ve

hesabna, 91 gn amayan vadelerde, iskontolu olarak ihra edilen, piyasadaki likiditenin

dzenlenmesi iin ve mnhasran ak piyasa ilemlerinin etkinliini artrmak amacyla
kullanlan para politikas arac olan senetlere
ne ad verilir?
A) Reeskont Senetleri
B) Kambiyo Senetleri
C) Likidite Senetleri
D) Hatr Senetleri

2300 - GENEL EKONOM VE MAL SSTEM

22. Aadakilerden hangisi Rezerv Parann

25. Aadaki hususlardan hangisi Trk sermaye

tanmdr?

piyasasnda son dnemde yaplan dzenlemelerden biri deildir?

A) Ak Piyasa lemleri + Bankalar Zorunlu

Karlklar + Bankalar Serbest Mevduat +
Fon Hesaplar + Merkez Bankas Nezdindeki
Banka D Kesim Mevduat
B) Emisyon + Bankalar Zorunlu Karlklar +
Bankalar Serbest Mevduat + Fon Hesaplar +
Merkez Bankas Nezdindeki Banka D Kesim
Mevduat
C) Bankalar Zorunlu Karlklar + Bankalar Serbest Mevduat + Fon Hesaplar + Merkez Bankas Nezdindeki Banka D Kesim Mevduat
D) Parasal Taban + Merkez Bankas Nezdindeki
Kamu Mevduat

A) Forex ilemlerinin dzenlenmesi

B) Otomatik Seans Durdurma Sisteminin uygulanmas
C) MKBde serbest ilem platformunun oluturulmas
D) Hisse senetleri zerine Opsiyon Szlemelerinin alm-satmnn balatlmas

23. Trkiyede son yllarda uygulanan mali disipline ramen aadaki unsurlardan hangisi
kamu maliyesi iin hl en nemli yklerden
biri olmaya devam etmektedir?

A) hracatta katma deer vergisi iadeleri

B) Kamu ktisadi Teekkllerine yaplan transferler
C) Sosyal Gvenlik Kurumlarna yaplan transferler
D) Uluslararas Para Fonundan (International Monetary Fund) alnan kredilere denen faizler

24. lke kredi notu, Standard and Poors kredi

derecelendirme kuruluu tarafndan Austos

2011de ilk kez drlen lke ve den not
ile ilgili bilgiler aadakilerden hangisinde
doru olarak verilmitir?
A) Amerika Birleik Devletleri, AAA olan uzun
vadeli kredi notu drlmtr.
B) Amerika Birleik Devletleri, AAA olan ksa
vadeli kredi notu drlmtr.
C) Fransa, AAA olan uzun vadeli kredi notu drlmtr.
D) Fransa, AA olan ksa vadeli kredi notu drlmtr.

2320 - SERMAYE PYASASI MEVZUATI VE LGL MEVZUAT (TCARET VE

BORLAR HUKUKU)
1. Aadakilerden hangisi, Sermaye Piyasas
4. Aadakilerden hangisi, sermaye piyasas
Kanununda, 26/9/2011 tarih ve 654 sayl KHK
ile yaplan deiiklikle, Sermaye Piyasas Kurulu grev ve yetkileri arasna eklenmitir?

mevzuatna gre, emeklilik yatrm fonlar

tarafndan yaplabilecek ilemler arasnda yer
almaz?

A) Sermaye piyasasnda kurumsal ynetim ilkelerini tespit ve ilan etmek

B) Sermaye piyasas aralarnn, ihracn, halka
arz ve satnn artlarn dzenlemek ve
denetlemek
C) Darda yerleik kiilerin Trkiyede sermaye
piyasas aralarnn ihra ve halka arz konusunda ilgili mevzuat erevesinde gereken
dzenlemeleri yapmak
D) Sermaye piyasasnda medya ve elektronik ortam da dhil yatrm tavsiyelerinde bulunacak
kii ve kurulularn uyacaklar ilke ve esaslar
belirlemek

A) Emeklilik yatrm fonu aa sat ilemi yapabilir.

B) Emeklilik yatrm fonu, portfyndeki sermaye
piyasas aralarn dn verebilir.
C) Emeklilik yatrm fonu, hisse senetlerini satn
aldklar ortaklklarn ynetimlerine katlabilir.
D) Emeklilik yatrm fonu portfyne dviz, faiz
ve kymetli madenler zerinden dzenlenmi
opsiyon szlemeleri dhil edilebilir.

5. stanbul Menkul Kymetler Borsas

Ynetmeliine gre Borsa Bakan bir menkul kymete ait borsa ilemlerini en fazla ka
gn iin durdurabilir?

2. Aadakilerden hangisi Sermaye Piyasas

Kanununa gre, arac kurumlarn kurulu
artlarndan deildir?

A) 7 gn B) 5 gn

A) Sermayelerinin Sermaye Piyasas Kurulunca

belirlenen miktardan az olmamas
B) Hisse senetlerinin tamamnn nama yazl
olmas
C) Halka ak anonim ortaklk eklinde kurulmalar
D) Hisse senetlerinin nakit karl karlmas

6.

3. Aadakilerden hangisi bir sermaye piyasas

faaliyeti deildir?

A) Mteri iin borsadan hisse senedi alm

B) Mteri iin borsada devlet tahvili satlmas
C) Halka arz edilecek hisse senetleri iin araclk
hizmeti verilmesi
D) Mterilere gayrimenkuller hakknda danmanlk hizmeti verilmesi

C) 3 gn

D) 1 gn

I- Piyasaya arac kurumlar ile Sermaye

Piyasas Kurulu tarafndan yaplan dzenlemeler erevesinde borsa d alm satm
aracl yetki belgesi sahibi bankalar ye
olabilir.
II- Piyasa yelerinin, mteri emirlerinin ihtiva
ettii sermaye piyasas aralarn Piyasaya
intikal ettirmeksizin satn alma imknlar
bulunmaktadr.
III- Piyasada, piyasa yapc olan yelerin yan
sra, piyasa yapc olmayan yeler de faaliyet gsterebilir.
IV- Sermaye piyasas aralarnn Piyasada
ilem grmesi konusunda yetkili merci, Piyasa kurucusu irketin ynetim kuruludur.
Borsa D Tekilatlanm Menkul Kymetler
Piyasalar (Piyasa)na ilikin dzenlemeler
erevesinde, yukardakilerden hangisi/hangileri yanltr?
A) Yalnz I
C) I ve III

B) Yalnz II
D) II ve IV

2320 - SERMAYE PYASASI MEVZUATI VE LGL MEVZUAT (TCARET VE

BORLAR HUKUKU)
7. Sermaye Piyasas Mevzuat (Mevzuat) kapsa10. Aadakilerden hangisi ortaklk varantlarna
mnda, kaldral alm satm ilemlerine ilikin
olarak aadaki ifadelerden hangisi dorudur?

ilikin esaslardan deildir?

A) hralarn MKK yesi olmas zorunlu deildir.

B) Ortaklk varantlarnn itibari deeri 1 kurutan
aa olamaz.
C) Ortaklk varantlarnn vadesi iki aydan az, be
yldan fazla olamaz.
D) Vadenin balangc, ilgili sermaye piyasas
aracnn sata sunulduu ilk gndr.

A) Yatrm fonu ve devlet tahvili teminat olarak

kabul edilebilir.
B) Bu ilemlerde uygulanmas zorunlu olan teminat srdrme oran % 35tir.
C) Teminat olarak yatrlacak nakdin baka bir
para birimine evrilmesinde T.C. Merkez Bankas kurlarnn dikkate alnmas zorunludur.
D) Mevzuatta belirlenen kaldra oran 100:1dir,
ancak taraflarca ereve szlemede, bu oran amamak kaydyla baka bir oran kararlatrlabilir.

11.

8. I- Acentelik tesis etmesine izin verilebilmesi

iin gerekli artlarn yerine getirilmemesinden kaynaklanan her trl hukuki ve cezai
sorumluluk arac kuruma aittir.
II- Acente araclyla yaplan ilemler ve bu
ilemlerle ilgili olarak mteriyle kurulan
ilikilerden doan hukuki sorumluluk, mteselsilen mvekkil arac kurum ile acente
bankaya aittir.
III- Acente olarak faaliyet gsteren banka
ile mvekkil arac kurumun mterilerine
farkl sermaye piyasas faaliyetlerine ilikin
hizmet sunmas hlinde yaplan ilemlerin
tmn iermek kaydyla mteriye acente
veya mvekkil arac kurum tarafndan ayr
ayr hesap ekstresi verilmesi zorunludur.

Yukardakilerden hangisinin/hangilerinin arac

kurulular araclyla yaplmas zorunludur?
A) Yalnz II
C) Yalnz I

B) Yalnz III
D) I, II ve III

12. Sermaye Piyasas Kurulunun (SPK) paylarn

(hisse senetlerinin) halka arzna ilikin dzenlemeleri uyarnca aadaki ifadelerden
hangisi dorudur?

Arac kurumlarn sermaye piyasalarnda acentelik faaliyetlerine ynelik yukardaki ifadelerden hangileri dorudur?
A) Yalnz I
C) I ve II

I- Varlk teminatl menkul kymetlerin halka

arz yoluyla sat
II- Varlk teminatl menkul kymetlerin anapara
demesi
III- Varlk teminatl menkul kymetin dnemsel
faiz demesi

A) Sermaye artrm yoluyla yaplan pay satlarnda paylarn tamamnn nitelikli yatrmclara
satlmas mmkn deildir.
B) Satn sadece nitelikli yatrmclara ynelik
olarak yaplmas durumunda izahname dzenlenir, ancak sirkler dzenlenmesine gerek
bulunmamaktadr.
C) Halka arzda, izahname ve sirklerle kamuya
aklanan konularda sat sresi ierisinde
ortaya kan nemli deiikliklerin, renildii
tarihte sat durdurularak derhal SPKye bildirilmesi gerekir.
D) Halka ak anonim ortaklklarn, tamam i
kaynaklardan karlanmak zere yapacaklar
sermaye artrmlarnda paylarn kayda alnmas amacyla SPKye bavurmasna gerek
bulunmamaktadr.

B) II ve III
D) I, II ve III

9. Aada yer verilen halka ak irketlerden

hangisinin, net datlabilir krnn en az

% 20sini birinci temett olarak nakden datmas Sermaye Piyasas Kurulu tarafndan
zorunlu tutulmaktadr?
A) Arac kurumlar
B) Menkul kymet yatrm ortaklklar
C) Gayrimenkul yatrm ortaklklar
D) Giriim sermayesi yatrm ortaklklar

2320 - SERMAYE PYASASI MEVZUATI VE LGL MEVZUAT (TCARET VE

BORLAR HUKUKU)
13. Menkul kymetlerin geri alma veya satma taah- 15. Aadakilerden hangisi Sermaye Piyasas
hd ile alm satmna yetkili kurulular aadaki ilem trlerinden hangisini yapamazlar?

Kurulunun (Kurul), paylarnn Kurul kaydna

alnmas ve satna ilikin dzenlemelerinde
Raf Kayt Sisteminden yararlanabilecek ortaklklar arasnda saylmamtr?

A) Borsada kendi namna mteri hesabna alm

satm
B) Borsa dnda mteri nam ve hesabna alm
satm
C) Borsada mteri nam ve hesabna alm satm
D) Borsada kendi nam ve hesabna alm satm

14.

A) Paylar Borsada ilem gren ortaklklar

B) Bamsz denetimden muaf tutulan ortaklklar
C) Borsada ilem grebilmek amacyla paylarn
ilk defa halka arz edecek ortaklklar
D) Kaytl sermaye sisteminde yer alp paylar
borsada ilem grmeyen ortaklklar

I- dari sorumluluu bulunmayan bir gerek

kii, paylar borsada ilem gren bir ortakln toplam sermayesinin % 2,99una sahiptir. Sz konusu gerek kiinin pay, kendi
bana yapt ilemler ile 1 ay sonra ortakln sermayesinin % 4,99una ulamtr.
II- Paylar borsada ilem gren bir ortakln
denetim kurulu yesinin ortaklkta herhangi
bir sermaye pay yoktur. Bu kii, son on iki
aylk dnem iinde, grev yapt ortakln
9.000 TL tutarnda payn almtr.
III- dari sorumluluu bulunmayan bir gerek
kii, paylar borsada ilem gren bir ortakln toplam sermayesinin % 3ne sahiptir.
Sz konusu gerek kii, kendi bana yapt ilemler ile 3 gn ierisinde ortakln
sermayesinin % 2si kadar daha pay alm
gerekletirmitir.
IV- Paylar borsada ilem gren bir ortakln
ynetim kurulu bakan, ortakln toplam
oy hakknn % 20sine sahiptir. Ynetim kurulu bakan, son on iki aylk dnem iinde,
sz konusu ortakln toplam oy haklarnn
% 1ine karlk gelen ve 11.000 TL tutarnda
pay alm yapmtr.

16. Paylar stanbul Menkul Kymetler Borsas

(MKB)nda lem Gren irketlerin Kendi

Paylarn Satn Almalar Srasnda Uyacaklar
lke ve Esaslara likin Sermaye Piyasas Kurulunun 10.08.2011 tarih ve 26/767 sayl lke
Karar erevesinde aadakilerden hangisi
dorudur?
A) Ortaklklar MKBde ilem grmeyen paylarn
da geri alabilir.
B) Geri alm ilemleri genel kurulca aksi karar
alnncaya kadar sresiz olarak yaplabilir.
C) Geri alm ncesinde genel kurulun yetkilendirmeye ilikin karar olmadan geri alm yaplamaz.
D) Geri alm yaplacak paylarn, daha nce
iktisap edilenler dhil, toplam nominal deeri,
irketin denmi/karlm sermayesinin
% 10unu aamaz.

17.

Sermaye Piyasas Kurulunun zel durumlarn

kamuya aklanmasna ilikin dzenlemeleri
erevesinde, yukarda yer alan pay alm-satm ilemlerinden hangisi/hangileri iin zel
durum aklamas yaplmas gerekmektedir?
A) III ve IV
C) II ve IV

I- Limit Fiyatl Emirler

II- Kapan Fiyatl Emirler
III- zel Emirler
IV- Aa Sat Emirleri
Yukarda yer verilen emir trlerinden
hangisi/hangileri normal emir trlerinden
deildir?

B) Yalnz I
D) Yalnz II

A) I ve II
C) Yalnz III

B) III ve IV
D) II ve IV

2320 - SERMAYE PYASASI MEVZUATI VE LGL MEVZUAT (TCARET VE

BORLAR HUKUKU)
18. Trkiye Sermaye Piyasas Arac Kurulular
21. Aadakilerden hangisi bankalarn sermaye
Birlii (Birlik) disiplin kurallar uyarnca aadakilerden hangisi yanltr?

piyasasnda bulunabilecekleri faaliyetlerden

birisi deildir?

A) Birlik yetkili personelince yaplacak her trl incelemeye engel olmak para cezasn gerektirir.
B) Bir fiil ile Birlik disiplin kurallarnn muhtelif
maddelerinin ihlal edilmesi durumunda ilgiliye
hafif olan disiplin cezas verilir.
C) Yeterli i denetim sistemi kurulmamas sonucu
alanlarnn sermaye piyasasn ve meslek
itibarn olumsuz etkileyecek ekilde suistimal
ve yolsuzluklarna sebebiyet vermek knamay
gerektirir.
D) Sahte belge dzenlemek veya belgeler zerinde tahrifat yapmak suretiyle mterilere ait
nakit veya sermaye piyasas aralarn ye
veya nc ahslar lehine kullanmak Birlik
yeliinden srekli karmay gerektirir.

A) Deerleme ve derecelendirme ilemleri

B) Sermaye piyasas aralarnn alm ve satm ile geri alm veya tekrar satm taahhd
ilemleri
C) Daha nce ihra edilmi olan sermaye piyasas aralarnn araclk maksadyla alm satmnn yrtlmesi ilemleri
D) Ekonomik ve finansal gstergelere, sermaye
piyasas aralarna, mala, kymetli madenlere
ve dvize dayal; vadeli ilem szlemelerinin,
opsiyon szlemelerinin, birden fazla trev
arac ieren basit veya karmak yapdaki
finansal aralarn alm, satm ve araclk
ilemleri

22. 04.02.2011 tarih ve 27836 sayl Resm

19. stanbul Menkul Kymetler Borsas (MKB)

Gazetede yaymlanan 6098 sayl Borlar

Kanununa gre ar yararlanmaya (Gabin)
ilikin aadakilerden hangisi yanltr?

Takas ve Saklama Bankas dn Pay Senedi

Piyasas ile ilgili olarak aadaki bilgilerden
hangisi yanltr?

A) Edimler arasnda ak oranszlk bulunmaldr.

B) Zarar gren hakkn szlemenin kurulduu tarihten balayarak 10 yl ierisinde kullanabilir.
C) Zarar gren kii asndan; zor durumda
kalma, dncesizlik ve deneyimsizlik sz
konusu olmaldr.
D) Zarar gren kii szleme ile bal olmadn
ya da oranszln giderilerek szlemenin
devam etmesi konusunda seimlik hakka
sahiptir.

A) MKB Ulusal Pazarda ve Kurumsal rnler

Pazarnda ilem gren A grubu Pay Senetleri
ve Borsa Yatrm Fonlar Katlma Belgeleri,
dn Pay Senedi Piyasasnda ileme konu
olabilmektedir.
B) Altn dn pay senedi piyasasnda yaplacak
ilemler iin teminat olarak kabul edilmektedir.
C) dn pay senedi piyasasnda en uzun ilemin vadesi alt aydr.
D) dn pay senedi piyasasnda iki seans yaplmaktadr.

23. 14.02.2011 tarih ve 27846 sayl Resm

Gazetede yaymlanan 6102 sayl Trk Ticaret Kanunu uyarnca haksz rekabetin ortaya
kmas durumunda haksz rekabetin meni
davas aadakilerden hangisi tarafndan
alamaz?

20. Mevcut dzenlemeler uyarnca, ayn ehirde

ubesi olan 4 arac kurumun kendi aralarnda

anlaarak bu ehirde ilem yapmak isteyen
yatrmclara % 1 komisyon uygulama karar
almalar hlinde, yatrmclarn bu karara kar
ikyet haklarn kullanabilecekleri en doru
kurum hangisidir?

A) Ticaret ve sanayi odalar

B) Menfaatleri zarar gren kimse
C) Menfaati zarar gren kimsenin alacakls
D) Tzklerine gre tketicinin menfaatini koruyan sivil toplum kurulular

A) Trkiye Odalar ve Borsalar Birlii

B) Gmrk ve Ticaret Bakanl
C) T.C. Merkez Bankas
D) Rekabet Kurumu

2320 - SERMAYE PYASASI MEVZUATI VE LGL MEVZUAT (TCARET VE

BORLAR HUKUKU)

24. 14.02.2011 tarih ve 27846 sayl Resm

Gazetede yaymlanan 6102 sayl Trk Ticaret Kanununun anonim irketlerde sermaye
artrmna ilikin hkmleri uyarnca aadakilerden hangisi yanltr?
A) Sermayeye oranla nemli saylmayan tutarlarn denmemi olmas sermaye artrmn
engellemez.
B) kaynaklardan yaplan artrm hari, kural
olarak paylarn nakdi bedelleri tamamen denmedii srece sermaye artrlamaz.
C) Artrma esas sermaye sisteminde genel kurul,
kaytl sermaye sisteminde ise ynetim kurulu
tarafndan karar verilir.
D) Artrmn, genel kurul veya ynetim kurulu
karar tarihinden itibaren bir yl iinde tescil
edilmesi gerekir.

25. Aadakilerden hangisi bir senedin menkul

kymet saylmas iin aranmas gereken zelliklerden birisi deildir?

A) deme garantisinin bulunmas
B) Ortaklk ve alacakllk salamas
C) Yatrm arac olarak kullanlmas
D) Dnemsel gelir getirmesi

10

2340 - MENKUL KIYMETLER VE DER SERMAYE PYASASI ARALARI

1. Aadakilerden hangisi pay sahiplerinin ka-

5. Borlanma aralarnn Sermaye Piyasas

zanlm haklarndan deildir?

Kurulu (Kurul) kaydna alnmas ve satna

ilikin dzenlemelere gre aadaki ifadelerden hangisi yanltr?

A) Yeni pay alma (rhan) hakk

B) Tasfiye payna katlma hakk
C) Kr pay hakk
D) Oy hakk

A) Borlanma aralarnn tahsisli olarak sat

mmkn deildir.
B) Borlanma arac ihrac iin genel kurulca karar
alnmas zorunludur.
C) Kayda alnan borlanma aralarnn satna
ilikin olarak bir kayt belgesi dzenlenir.
D) Kurul, ihradan, borlanma aralarna ilikin
deme ykmllklerinin yurt iinde yerleik
bir banka veya nc bir tzel kii tarafndan
garanti altna alnmasn talep edebilir.

2. Hisse senedinin zellikleri ile ilgili aadaki

ifadelerden hangisi yanltr?

A) Hisse senetleri kymetli evrak niteliindedir.

B) Halka ak olmayan anonim irketler hisse
senedi karamazlar.
C) Sermayesi paylara blnm komandit irketlerin hisse senetleri halka arz yoluyla satlamaz.
D) Hamiline yazl hisse senetlerinin, nama yazl
hisse senetlerine gre devir kabiliyeti daha
yksektir.

6. Sermaye Piyasas Kurulunun (Kurul), ortaklk

varantlarna ilikin dzenlemelerine gre, aadakilerden hangisi ortaklk varant ihras

olabilir?
A) Adi ortaklklar
B) Limited ortaklklar
C) Paylar herhangi bir borsada ilem grmemekle birlikte ortak says nedeniyle Kurul kaydna
alnm ortaklklar
D) Paylar stanbul Menkul Kymetler Borsasnda
(Borsa) ilem gren ya da ilem grmek zere
Borsaya bavuruda bulunan ortaklklar

3. irket varlnn belli bir sre iinde zorunlu

sat ile salanabilecek deerden tm borlar

dendikten sonra kalan miktarn, hisse senedi
saysna blnmesi sonucu bulunan deere
ne ad verilir?
A) leyen Teebbs Deeri
B) Alternatif Gelir Deeri
C) Net Aktif Deeri
D) Likidasyon Deeri

7. Sermaye Piyasas Kurulunun (Kurul) ortaklk

varantlarna ilikin dzenlemelerine gre aadakilerden hangisi dorudur?

4.

I- DETlerin tamam veya bir ksm ihrann

veya tasarruf sahibinin talebine bal olarak
hisse senetleri ile deitirilebilir.
II- DETlerin hisse senetleriyle deitirilmesi ileminin vade balang tarihinden itibaren 6
ay ierisinde tamamlanmas gerekmektedir.
III- DETlerin deitirme gnne kadar ilemi
faizleri DET sahiplerine nakden denir.
Sermaye Piyasas Kurulunun dzenlemeleri
kapsamnda, deitirilebilir tahviller (DET) ile
ilgili olarak yukardakilerden hangisi/hangileri
dorudur?
A) Yalnz I
C) I ve III

B) Yalnz II
D) II ve III

11

A) hra edilecek ortaklk varantlarnn vadesine

ilikin dzenleme olmadndan vade serbeste belirlenebilir.
B) Ortaklk varant ihralarnn Merkezi Kayt
Kuruluu yesi olma zorunluluu yoktur.
C) Kurul ortaklk varantlarna ilikin genel ihra
limiti belirleyebilir.
D) Ortaklk varant ihralar kaydi sistem dnda
yaplr.

2340 - MENKUL KIYMETLER VE DER SERMAYE PYASASI ARALARI

8. lkemizde Kamu Finansman ve Bor Y-

11. Hazine Mstearl tarafndan ihra edilen TL

netiminin Dzenlenmesi Hakknda Kanunun

karlmasndan nceki dnemde Hazinenin i
borlanmasnda temel dayana hangi dzenleme oluturmutur?

cinsi gelire endeksli senetlere salanan asgari

getiri garantisi katr?
A) Azami kupon demesinin % 85i
B) Azami kupon demesinin % 90
C) Azami kupon demesinin % 95i
D) Azami kupon demesinin % 98i

A) Bte Kanunu
B) Sermaye Piyasas Kanunu
C) Kamu Mali Ynetimi ve Kontrol Kanunu
D) Trkiye Cumhuriyet Merkez Bankas Kanunu

12. Katlma belgeleri sadece nitelikli yatrmclara

satlmak zere kurulmu olan fonlara ne ad
verilir?

9. Devlet tahvili ve Hazine bonosu ihracnda

kullanlan ihale yntemi ile ilgili olarak aadakilerden hangisi yanltr?

A) halelere tm bankalar, arac kurumlar, irketler, zel finans kurulular ve bireysel yatrmclar katlabilir.
B) haleye katlan piyasa yapc bankalar teklif
ettikleri miktarn % 1ini ihaleden nce teminat
olarak yatrmak zorundadr.
C) Valr gn Devlet i borlanma senedi almaya
hak kazanp da ykmlln yerine getirmeyenlerin teminatlarna Hazine Mstearl
tarafndan el konmaktadr.
D) Kamu kurulularna ve piyasa yapcs olan
bankalara ihale ncesinde ihale sistemine
gre, ihalede oluacak fiyattan veya ortalama
fiyattan teklif verme hakk tannmtr.

A) zel Fon
C) Grup Fonu

B) tirak Fonu
D) Serbest Yatrm Fonu

13. Yatrm fonu (Fon) katlma belgelerinin alm-

satm ile ilgili olarak aadakilerden hangisi

dorudur?
A) Menkul kymet nitelii verilen fonlarn katlma
belgeleri borsada ilem grebilir.
B) Serbest yatrm fonlarnn katlma belgeleri
borsada ilem grebilir.
C) Fon katlma belgeleri hibir suretle Fon kurucusunun kendi portfyne dhil edilemez.
D) Fon katlma belgelerinin alm satmna araclk
sadece Fon kurucusu tarafndan yaplabilir.

10. Kamu iktisadi kurulular ve iktisadi devlet te-

ekklleri dhil olmak zere, kamu kurum ve

kurulularna ait altyap tesislerinin gelirlerine
gerek ve tzel kiilerin ortak olmalar iin
karlan senetler aadakilerden hangisidir?

14. Yatrm fonlarna ilikin olarak aadakilerden

hangisi yanltr?

A) Yatrm fonunun tzel kiilii yoktur.

B) Yatrm fonu inanl mlkiyet esaslarna gre
kurulur.
C) Yatrm fonu portfyndeki kymetli madenlerin Hazine Mstearl nezdinde saklanmas
zorunludur.
D) Yatrm fonunun portfyndeki varlklarn
saklanmasna ilikin szlemenin esaslar
stanbul Menkul Kymetler Borsas Takas ve
Saklama Bankas tarafndan belirlenir.

A) Gayrimenkul sertifikalar
B) Gelire endeksli senetler
C) Gelir ortakl senetleri
D) Kira sertifikalar

12

2340 - MENKUL KIYMETLER VE DER SERMAYE PYASASI ARALARI

15. Hisse senedine dntrlebilir tahvillere

18. Sermaye Piyasas Kurulunun borlanma ara-

(HDT) ile ilgili olarak aadaki ifadelerden

hangisi yanltr?

larna ilikin dzenlemeleri uyarnca aadakilerden hangisi banka bonolar iin yanl bir
ifadedir?

A) Dntrme orannn ykseklii yatrmclarn

talebini olumlu etkiler.
B) HDTnin ierdii faiz oran tahvillere kyasla
daha dk olarak belirlenebilmektedir.
C) Dnm deeri, dntrme sonucu elde edilecek hisse senetlerinin cari piyasa deeridir.
D) HDTlerin hisse senetlerine dntrlmesi,
vade balang tarihinden itibaren en erken
1 yl sonra yaplabilir.

A) Banka bonolarnn vadesi serbeste belirlenir.

B) Banka bonolar iskonto esasna gre ihra
edilir.
C) Banka bonolar, bankalarn borlu sfatyla
dzenleyip ihra ettikleri menkul kymettir.
D) hra edilmi banka bonolar ikinci el piyasada,
bu banka bonolarn ihra etmi banka tarafndan alnp satlabilir.

16. Sermaye Piyasas Kurulunun dzenlemeleri-

19. Sermaye Piyasas Kurulunun (Kurul) bor-

ne gre, varlk finansman fonunun denetisi

tarafndan yaplan tespitleri ve denetleme
sonularn ihtiva eden raporlarn en az ka yl
sre ile saklanmas zorunludur?
A) 3

B) 5

C) 8

lanma aralarna ilikin dzenlemeleri erevesinde finansman bonosu ile ilgili olarak
aadakilerden hangisi yanltr?
A) Finansman bonolarnn vadesi 1 yldan fazla
olamaz.
B) Yurt dnda satlacak ise, Kurul kaydna alnmas gerekli deildir.
C) hralar borlu sfatyla dzenleyip iskonto
esasna gre satarlar.
D) Halka arz edilerek veya halka arz edilmeksizin
tahsisli olarak satlabilir.

D) 10

17. Sermaye Piyasas Kurulunun dzenlemeleri

erevesinde, aadakilerden hangisi Varlk

Finansman Fonu (VFF) Fon Kurulunun grevleri arasnda deildir?
A) VFF itz ve izahnamesinin hazrlanmas
ve tescili
B) VFF portfynn oluturulmas ve deerlenmesi
C) Bankalar nezdinde VFF adna hesap atrlmas, varla dayal menkul kymetlerin sahiplerine demelerin doru olarak yaplmas
D) VFF mal varlnn kurucunun hesaplaryla
birletirilerek varla dayal menkul kymetin
bilano ii bir enstrman hline getirilmesi

13

20. Sermaye Piyasas Kurulunun depo sertifikala-

rna ilikin dzenlemelerine gre aadakilerden hangisi yanltr?

A) Depo sertifikalarnn temsil ettii yabanc
hisse senetlerini ihra eden yabanc ortaklk
eer bedelsiz sermaye artrm yapar ise ihra
edilecek yabanc hisse senetlerinin de depo
sertifikas olarak karlmas zorunludur.
B) Depo sertifikalarnn temsil ettii yabanc hisse
senetlerinin verdii oy hakk depo sertifikas
sahibince talimat verilmedike depocu kurulu
tarafndan vekil sfatyla resen kullanlamaz.
C) Depo sertifikalarnn halka arz edilmeksizin
tahsisli olarak veya nitelikli yatrmclara satlacak ekilde sat mmkndr.
D) Depo sertifikalar, temsil ettikleri yabanc sermaye piyasas aralar ile deitirilemez.

2340 - MENKUL KIYMETLER VE DER SERMAYE PYASASI ARALARI

21.

24. Gayrimenkul sertifikalarnda asli edime ilikin

I- Zarar Durdurmal Emirler

II- ptaline Kadar Geerli Emirler
III- Yaylma Emirleri
IV- Fiyat Limitli Emir

aadaki ifadelerden hangisi dorudur?

A) Asli edimi kullanmak isteyen sertifika sahiplerinin ihracya kar yerine getirilmesi gereken
herhangi bir ykmll yoktur.
B) hrac gayrimenkuln mlkiyetinin tesisini
ve teslimini istedii zaman yapar, bir baka
ifadeyle herhangi bir sre kst yoktur.
C) Birden fazla kii yeterli sayda sertifikay ibraz
ederek mterek mlkiyet esaslar erevesinde asli edimin yaplmasn talep edebilir.
D) Asli edim, izahnamede belirtilen oranlarda faiz
denmesi veya gayrimenkuln sertifika sahiplerince talep edilmeyen blmnn banka
tarafndan ak artrma ile satlarak sertifika
sahiplerine datlmas ilemidir.

Yukarda yer verilen Vadeli lem ve Opsiyon

Borsasnda geerli olan emir trlerinden hangisi artl emir tipidir?
A) Yalnz II
C) I ve II

B) Yalnz III
D) III ve IV

22. Aadakilerden hangisi ipotek teminatl men-

kul kymetler (TMK) ihrasnn risk ynetim

sisteminde aranan zelliklerinden biri deildir?
A) En az ylda bir gzden geirilmelidir.
B) Deien piyasa koullarna ksa srede uyarlanabilmelidir.
C) Riskler iin belirlenen snrlar aldnda riskin
azaltlmas iin uygulanacak yazl prosedrleri
iermelidir.
D) TMK ihrac ve teminat varlklarn ynetimi ile
ilgili kredi riski, faiz riski, kur riski, dier piyasa
riskleri, kar taraf riski, operasyonel risk ve
likidite riskini de ierecek ekilde riskler tanmlanmaldr.

23. Sermaye Piyasas Kurulunun varlk teminatl

menkul kymetlere ilikin dzenlemelerine

gre, Varlk Teminatl Menkul Kymetin (VTMK)
teminat olan varlklar iin aadakilerden
hangisi dorudur?
A) Teminat varlklarla ilgili her trl nakit ak iin
bir banka nezdinde, ihrann dier hesaplar
ile birletirilmek suretiyle bir hesap alr.
B) VTMK itfa edilinceye kadar teminat varlklar
teminat amac dnda tasarruf edilemez, rehnedilemez, teminat gsterilemez.
C) Teminat uyum ilkelerinin korunmas amacyla
temerrde den teminat varlklarn yerine
yenisinin dhil edilmesi mmkn deildir.
D) Teminat varlklarn vadesinin VTMKnn
vadesinden daha ksa olmas veya erken itfa
durumunda teminat havuzuna yeni teminat
varlk ilave edilmesi mmkn deildir.

14

25. Sermaye Piyasas Kurulunun dzenlemelerine

gre, halka arz yoluyla satlan kira sertifikasna konu varlklara ve kira sertifikas sahiplerine yaplan demelere ilikin bilgiler sz
konusu kira sertifikas itfa edilene kadar hangi
sklkta ilan edilir?
A) demeler yapldka
B) Her ay sonunda
C) 6 ayda bir
D) 3 ayda bir

2440 - LGL VERG MEVZUATI

1.

I- Vergiyi douran olayn kanunlarla yasaklanmas mkellefiyeti kaldrmaz.

II- Mkellefiyet ve vergi sorumluluu iin yasal
ehliyet gereklidir.
III- Vergiye tabi olmas gereken bir gelirin
belirli bir ksmnn vergi d braklmasna
ksmi tarhiyat denir.
Yukarda yer alan ifadelerden hangisi/hangileri
dorudur?
A) Yalnz I
C) II ve III

B) Yalnz II
D) I ve III

C) 5

Bay A, yukardaki sermaye piyasas aralarndan hangisini/hangilerini 15.06.2012 tarihinde

alp, 31.07.2012 tarihinde al fiyatndan daha
yksek bir fiyattan satarsa vergi vermesi
gerekmez?
B) Yalnz III
D) Yalnz I

6. Gayrimenkul yatrm ortaklklarnn Kurumlar

kiinin gelir vergisi mkellefiyeti asndan

Trkiyede yerlemi saylmas iin bir takvim yl iinde Trkiyede devaml olarak ka
aydan fazla oturmas gerekmektedir?
B) 4

I- ABC Bankas A A Tipi Deiken Fonu

(Hisse Senedi Youn Fon) Katlma Belgeleri
II- ABC Menkul Kymetler Yatrm Ortakl A
Hisse Senetleri
III- XYZ A Hisse Senetleri

A) II ve III
C) I ve III

2. Gelir Vergisi Kanunu uyarnca, bir gerek

A) 2

5.

Vergisi karsndaki durumu ile ilgili olarak

aadaki ifadelerden hangisi dorudur?

A) Gayrimenkul yatrm ortaklklar kurumlar vergisi mkellefi deildir.

B) Gayrimenkul yatrm ortaklklarnn kazanlar
kurumlar vergisinden istisna edilmitir.
C) Gayrimenkul yatrm ortaklklar, kazanlarna
ilikin olarak tahakkuk ettirilen verginin 1/4n
dtkten sonra kalan ksmn derler.
D) Gayrimenkul yatrm ortaklklarnn kazanlarndan 1/5inin dldkten sonra kalan ksm
bu ortaklklarn kurumlar vergisi matrahn
oluturur.

D) 6

3. Bir gerek kii tarafndan elde edilen menkul

sermaye irad aadaki vergi dzenlemelerinden hangisinin kapsamna girer?

A) Kurumlar Vergisi Kanunu
B) Gelir Vergisi Kanunu
C) Vergi Usul Kanunu
D) Harlar Kanunu

7. Tam mkellef anonim irketlerin yurt d iti-

4. 20 Ocak 2010 tarihinde ihra edilen devlet tah-

vilini satn alan tam mkellef bir gerek kiinin

2011 ylnda elde ettii faiz gelirlerinin vergilendirilmesine ilikin olarak aadakilerden
hangisi dorudur?
A) Elde edilen faiz geliri 25.000 TLden fazla ise
beyana tabidir.
B) Tahvilin vadesine gre % 0 ile % 10 arasnda
deien stopaja tabidir.
C) Elde edilen faiz geliri 19.900 TLnin altnda ise
beyana tabi deildir.
D) % 10 stopaja tabidir.

15

rak hisselerinin elden karlmasndan doan

kurum kazanlarnn kurumlar vergisinden
istisna edilmesi iin yurtd itiraklerin sermayelerine en az itirak oran ve sz konusu
itirak hisselerinin irket aktifinde tutulmas
gereken en az sre ne kadardr?
A) % 10-1 yl
C) % 10-2 yl

B) % 15-1 yl
D) % 15-2 yl

2440 - LGL VERG MEVZUATI

8. Borsa yatrm fonlarnn portfylerine aldklar

menkul kymet veya dier sermaye piyasas

aralarnn al bedeli ile sat bedeli arasndaki fark zerinden Gelir Vergisi Kanunu kapsamnda yaplacak tevkifat oran aadakilerden
hangisidir?
A) % 0

B) % 10

C) % 15

D) % 33

9. Aadakilerden hangisi Kurumlar Vergisi

Kanununa gre kurum kazancndan indirilemez?

A) Menkul kymet ihra giderleri
B) Kurulu ve rgtlenme giderleri
C) Birleme, devir, blnme iin yaplan giderler
D) Her ne ekilde ve ne isimle olursa olsun ayrlan yedek akeler

11. Hisse senetleri borsada ilem gren XYZ

Sanayi Anin % 51 orannda itirak ettii

ABC Ticaret A 2011 yl krnn tamamn
datmaya karar vermitir. Kurumlar Vergisi
Kanununa gre XYZ Sanayi A ve bal ortakl ABC Ticaret A tam mkellefiyete tabidir.
XYZ Sanayi Anin, ABC Ticaret Aden elde
ettii kr pay kazanc % ka orannda kurumlar vergisine tabidir?
A) Kurumlar vergisinden istisnadr.
B) 10
C) 15
D) 20

12. Tam mkellef Bay (B), 2010 ylnda Vadeli

lem ve Opsiyon Borsasnda ilem gren

hisse senedi endekslerine dayal vadeli ilem
szlemelerinin alm satmndan 100.000 TL
kazan elde etmitir. Gelir Vergisi Kanunu
uyarnca Bay (B)nin bu kazanc zerinden
hangi oranda vergi tevkifat yaplr?

10. Kurumlar Vergisi Kanunu kapsamnda aa-

daki kazanlardan hangisi Kurumlar Vergisinden istisna edilmemitir?

A) % 0

A) Kurumlarn tam mkellefiyete tabi baka bir

kurumun krna katlma imkn veren kurucu
senetleri ile dier intifa senetlerinden elde
ettikleri kr paylar
B) Kurumlarn, en az iki tam yl sreyle aktiflerinde yer alan tanmazlarn satndan doan
kazanlarn tamam
C) Yurt dnda yaplan inaat ilerinden salanarak Trkiyede genel sonu hesaplarna intikal
ettirilen kazanlar
D) Anonim irketlerin sermayelerini artrdklar
srada kardklar paylarn bedelinin itibari
deeri aan ksm

B) % 5

C) % 10

D) % 15

13. Sermaye piyasasn tevik etmeye ynelik vergi tedbirleri ile ilgili olarak aadaki ifadelerden hangisi yanltr?

A) Devlet i borlanma senetleri gelirlerine uygulanan stopaj istisnasnn ortadan kaldrlmas

zel sektr tahvilleri asndan talep ynl bir
tevik olarak deerlendirilebilir.
B) Kurumlar Vergisi Kanununa gre halka ak
irketler ile halka kapal irketlerin kurum
kazanlarnn vergilendirilmesinde herhangi bir
fark bulunmamaktadr.
C) Halka ak irket saysnn artrlmas amacyla
daha dk kurumlar vergisi uygulanmas arz
ynl bir tevik saylr.
D) Hisse senetleri alm-satmlar zerinden ilem
vergisi alnmas talep ynl teviklere rnek
olarak verilebilir.

16

2440 - LGL VERG MEVZUATI

14. Vergi mkellefi Bayan Ann 2011 ylnda elde

17. Bir iletmenin hesap dnemi bandaki bilan-

ettii aadaki gelir ve kazanlardan hangisinin beyan zorunludur?

osuna gre zsermayesi 300.000 TLdir. Sz

konusu iletmenin sermayesinde % 15 orannda pay bulunan ortandan iletmede kullanlmak zere dnem iinde ald bor tutar
1.100.000 TLdir.

A) Sahip olduu menkul kymet yatrm fonlarnn

satndan 2011 ylnda elde ettii 100.000 TL
kazan
B) B bankasnda atrd off shore mevduat
hesabndan elde ettii 15.000 Euro karl
30.000 TL faiz
C) C bankasnda bulunan vadeli dviz tevdiat
hesabndan elde ettii 30.000 Euro karl
60.000 TL faiz
D) 2 Ocak 2011 ylnda ihra edilen devlet tahvilinin satndan elde ettii 10.000 TL alm satm
kazanc

Buna gre iletmenin temin ettii borcun ka

TLlik ksm rtl sermaye saylacaktr?
A) 300.000 TL
C) 1.100.000 TL

B) 800.000 TL
D) 200.000 TL

18. XYZ A, rettii ara mallarnn tanesini grup

irketlerinden ABC Aye 80 TLna fatura

ederken, grup irketi olmayan KLM irketine
tanesini 143 TLden fatura etmektedir.

15. Aada yer alan gelirlerden hangisi iin beyanname verilmelidir?

Yukarda bahsedilen olay vergi hukuku asndan aadakilerden hangisi kapsamnda

deerlendirilebilir?

A) Repo gelirleri
B) Kesintiye tabi tutulmu mevduat faizleri
C) Gelir Vergisi Kanununda belirlenen tutarlar
aan konut kira geliri
D) Menkul kymet yatrm fonlarnn katlma belgelerine denen kr paylar

A) rtl Sermaye
B) Transfer Fiyatlamas
C) Holding Kazanc stisnas
D) tirak Sat Kazanc stisnas

19.

16. A Bankas A, Gelir Vergisi Kanununun Gei-

ci 67nci maddesi uyarnca, 02 Nisan tarihinde

tevkif ettii ve sresi iinde vergi dairesine
beyan ettii vergiyi en ge hangi ay iinde
demek zorundadr?
A) Temmuz
C) Mays

I- zsermaye
II- Ortakla ilikili kii
III- Mkellef kurumun ortaklarnn salad
gayrinakdi teminatlar karlnda nc
kiilerden yaplan borlanmalar
Yukarda yer verilen unsurlardan hangisi/hangileri Kurumlar Vergisi Kanununa gre rtl
sermaye kapsamnda dikkate alnmaz?

B) Haziran
D) Nisan

A) Yalnz II
C) II ve III

17

B) Yalnz I
D) Yalnz III

2440 - LGL VERG MEVZUATI

20. Aadakilerden hangisi damga vergisinden

23. Veraset ve ntikal Vergisi Kanununa gre

istisna edilen ktlardan deildir?

gerek veya tzel kiilerce dzenlenen yarma ve ekililerde kazanlan ikramiyeler iin
yarma ve ekiliin yapld gn takip eden
ayn kanc gn akamna kadar beyanname
verilmesi gerekmektedir?

A) Borsada ilem gren mala dayal opsiyon

szlemeleri
B) Borsada ilem gren dvize dayal vadeli
ilem szlemeleri
C) Belli bir paray ihtiva eden szlemeler
D) Tahvil faizi kuponlar

A) 5inci gnn akamna kadar

B) 20nci gnn akamna kadar
C) 7nci gnn akamna kadar
D) 10uncu gnn akamna kadar

21. Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)

ile ilgili olarak aada yer alan bilgilerden
hangisi dorudur?

24. Veraset ve ntikal Vergisi Kanununa gre

veraset yoluyla gerekleen intikallerde,

Trkiyede gereklemi lmlerde mkelleflerin Trkiyede bulunmalar hlinde beyannamenin hangi srede verilmesi gerekir?

A) Bankalarn finansal kiralama ilemleri ile ilgili

kendi lehlerine kalan paralar BSMVye tabidir.
B) Trkiyede kurulu borsalarda gerekletirilen
vadeli ilem ve opsiyon szlemelerine ilikin
ilemler BSMVye tabidir.
C) Bankalararas mevduat ilemleri sonucu lehe
alnan paralar zerinden % 1 orannda BSMV
alnr.
D) Bankalarn birbiriyle yaptklar muameleler
dolaysyla tahakkuk eden paralar BSMVden
mstesnadr.

A) lm tarihini takip eden 1 ay iinde

B) lm tarihini takip eden 2 ay iinde
C) lm tarihini takip eden 4 ay iinde
D) lm tarihini takip eden 6 ay iinde

25. Aadaki durumlardan hangisi Vergi Usul

Kanunu (VUK) erevesinde zel usulszlk

cezas uygulanmas gereken durumlardandr?

22. Aadakilerden hangisi Kaynak Kullanm-

n Destekleme Fonuna kesinti yaplabilecek

hllerden biridir?

A) Perakende sat fii dzenlenmemesi

B) Vergi ve har beyannamelerinin zamannda
verilmemi olmas
C) VUKye gre tutulmas gereken defterlerden
herhangi birinin tutulmam olmas
D) Tasdiki mecbur olan defterlerden herhangi
birinin tasdik muamelesinin kanuni sre iinde
yaplmam olmas

A) Bankalarca yurt dnda yerleik kiilere alacak krediler

B) Kurucu bankalarca yatrm fonlarna verilen
avanslar
C) Yurt dndaki ilerle ilgili olarak yurt dndan
alnacak dviz kredileri
D) Kabul kredili yaplan ithalat

TEST BTT.
CEVAPLARINIZI KONTROL EDNZ.

18

SINAV SRESNCE UYULACAK KURALLAR

1. Adaylar, snav kurallarna ve salon grevlilerinin tm uyarlarna uymak zorundadrlar. Kurallara ve uyarlara uymayan adaylarn snavlar geersiz saylacaktr.
2. Snav baladktan sonra adaylarn salon grevlileri ve birbirleri ile konumalar, kalem, silgi vb. eyleri
istemeleri yasaktr.
3. Adaylar snav sresince, snav giri belgesi ile birlikte kimlik belgelerinden birini (nfus czdan,
pasaport veya src belgesi) masalarnn zerinde bulundurmak zorundadrlar.
4. Snav evrakn teslim etmeyen, soru kitapklarnn sayfalarndan bir ksmn eksik teslim
edenlerin snavlar geersiz saylacaktr.

SALON GREVLLERNCE SINAV BALAMADAN NCE ADAYLARA YAPILACAK SON UYARI

Soracanz bir ey var m? Varsa imdi sorunuz.
Snav baladktan sonra sorularnza cevap verilmeyecektir.
Balama zilini bekleyiniz.
Hepinize baarlar dileriz.
(Salon bakan balama ve biti saatini tahtaya yazacaktr.)

Bu kitapn her hakk sakldr. Bu kitapkta yer alan sorulardaki grler yazarlarna ait olup,
Sermaye Piyasas Kurulunun grlerini yanstmaz. Sorularn telif haklar Sermaye Piyasas
Lisanslama Sicil ve Eitim Kuruluu Aye aittir. Hangi amala olursa olsun, kitapn tamamnn veya bir ksmnn Mill Eitim Bakanl Yenilik ve Eitim Teknolojileri Genel Mdrlnn ve
Sermaye Piyasas Lisanslama Sicil ve Eitim Kuruluu Anin ayr ayr yazl izni olmadan kopya
edilmesi, fotoraflarnn ekilmesi, bilgisayar ortamna alnmas, herhangi bir yolla oaltlmas,
yaymlanmas veya baka bir amala kullanlmas yasaktr. Bu yasaa uymayanlar, doabilecek
cezai sorumluluu ve kitapn hazrlanmasndaki mali klfeti peinen kabullenmi saylr.

2 EYLL 2012 TARHNDE YAPILAN SERMAYE PYASASI KURULU LSANSLAMA SINAVLARI

SERMAYE PYASASI FAALYETLER LER DZEY (D), TREV ARALAR (TA), KRED
DERECELENDRME UZMANLII (KD), KURUMSAL YNETM DERECELENDRME UZMANLII
(KY) GRUBU
(S303) A KTAPII CEVAP ANAHTARI

GENEL EKONOM VE
MAL SSTEM
(2300)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.

b
a
c
d
a
c
d
b
d
a
b
a
c
b
a
d
c
b
a
d
c
b
c
a
d

SERMAYE PYASASI
MEVZUATI VE LGL
MEVZUAT (TCARET VE
BORLAR HUKUKU)
(2320)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.

a
c
d
c
a
b
d
c
b
a
d
c
b
a
b
d
b
b
c
d
PTAL
b
c
d
a

MENKUL KIYMETLER
VE DER SERMAYE
PYASASI ARALARI
(2340)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.

a
b
d
c
a
d
c
a
b
c
b
d
a
c
c
b
d
a
b
d
c
a
b
c
d

LGL VERG MEVZUATI

(2440)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.

a
d
b
d
c
b
c
a
d
b
a
a
d
b
c
a
d
b
d
c
c
d
b
c
a