Professional Documents
Culture Documents
realizat la
Profesor Coordonator:
Lect. Drd. Dan Chirlean
- 2005 -
Cuprins:
Capitolul 1: Prezentarea bncii. Istoric i evoluie
1.1
Momentul istoric al nfiinrii, principalele etape i evoluia sa n
sistemul bancar romnesc
1.2
Forma i structura capitalului i acionarii
1.3
Principalele funcii, activiti i operaiuni bancare desfurate
1.4.
Organismele de control i reglementare
Capitolul 2: Organizarea bncii. Sistemul informaional bancar
2.1
Organizarea societii bancare
2.2
Principalele atribuii i responsabiliti pe compartimente
2.3
Sistemul informaional bancar
Capitolul 3: Conturile bancare
3.1.
Proceduri pentru deschiderea conturilor
3.2.
Operaiuni curente i operaiuni speciale derulate prin conturi
3.3.
Operaiuni prin conturi aferente cecurilor, provizioanelor, cardurilor
bancare
3.4.
nchiderea conturilor
Capitolul 4: Plasamentele bancare i non-bancare
Capitolul 5: Decontarea intra i interbancar. Operaiunile cu numerar
5.1. Instrumente de plat utilizate
5.2. Compensarea multilateral a plilor interbancare
5.3. Operaiuni cu numerar
5.4. Moneda electronic
Capitolul 6: Marketingul Bancar
6.1. Politica de marketing la nivel de produs i serviciu bancar
6.2. Politica de marketing studiat la nivel instituional de poziionare a
bncii pe piaa bancar
Capitolul 7: Creditarea bancar: Persoane fizice i ageni economici
7.1
Principiile de creditare
7.2
Clasificarea creditelor
7.3
Operaiuni de creditare
7.4
Riscuri i garanii. Mijloace de apreciere a riscului. Mijloace de
protecie mpotriva riscurilor
7.5
Perioada de creditare
2
7.6
Capitolul 1
Prezentarea bncii. Istoric i evoluie
1.1
1999-2001 - BRD a fost aleas de Guvern pentru a deveni prima banc comercial
privatizat. Aceast alegere consacr calitatea activelor i a gestiunii BRD. Achiziionarea
pachetului majoritar de aciuni al BRD de ctre Groupe Socit Gnrale a fost finalizat n
martie 1999;ea intervine ntr-o perioad dificil marcat de falimente bancare rsuntoare.
Este de asemenea, nceputul bancarizrii masive a persoanelor fizice. BRD profit de
imaginea sa favorabil n faa marelui public i de calitile relaiilor sale cu ntreprinderile
pentru a dezvolta rapid clientela sa de persoane fizice. Foarte repede, BRD devine lider pe
piaa noilor produse, cum ar fi cardurile bancare i creditele pentru consum. Privatizarea
urma s se desfoare n dou etape, n conformitate cu strategia de privatizare aprobat
prin H.G. nr. 428/1998,modificata prin H.G. nr.169/2000. Iat cteva din etapele privatizrii:
26 aprilie 2004 - a avut loc la Bucureti Adunarea Naional a Acionarilor
BRD.
n strategia global a
Groupe Socit Gnrale care const n special n dezvoltarea reelei bancare din afara
Franei i n special n Europa Central i de Sud-Est.
BRD-Groupe Socit Gnrale beneficiaz de dou atuuri unice n peisajul bancar
romnesc:
n momentul de fa, BRD- Groupe Socit Gnrale are peste 1.645.000 de clieni i
mai mult de 1.000.000 de posesori de carduri; ea deine o treime din piaa cardurilor i
peste 50% din cea de consum.
Performanele comerciale i financiare ale BRD n primele 9 luni ale anului au fost bune,
rezultatul net la 30 septembrie 2005 fiind de 448 milioane RON, n cretere cu 81% (n
termini nominali) fa de aceeai perioad a anului precedent.
Conjugnd dinamismul comercial, proximitatea i calitatea serviciului, reeaua BRD
Groupe Socit Gnrale constituie un atu competitiv major. Sub auspiciile unei mrci
recunoscute i apreciate, BRD i desfoar activitatea pe baza unei reele care numr
peste 220 agenii, rspndite n toate regiunile rii.
n 2004 banca a lansat un program intensiv de deschidere de noi uniti, care va
continua i n anii urmtori. Aceste uniti se integreaz uor n viaa comunitii, fiind situate
n zonele rezideniale ale clientelei individuale, n universiti, n galerii comerciale, n instituii
publice.
Pentru marii si clieni corporativi, romni i strini, i pentru investitori instituionali,
BRD-Groupe Socit Gnrale ofer de asemenea o gam de produse de pia i finanri
complexe, precum i servicii de banc de investiii (privatizri, fuziuni-achiziii, emisiuni de
aciuni, etc.) bazndu-se pe echipe specializate i pe reeaua Groupe Socit Gnrale
prezentat n lumea ntreag ,cca. 75 ri.
1.2.
Voina de a stabili relaii pe termen lung cu acionarii bncii se traduce ntr-o politic de
proximitate bazat pe dialog.
Strategia bncii n materie de comunicare financiar este susinut de urmtoarele
principii:
- egalitatea accesului la informaii pentru toi acionarii i disponibilitatea imediat a
acestora
- respectarea termenelor n materie de publicare de rezultate
- transparena i coerena informaiilor furnizate.
Toate informaiile de natur s influeneze cursul aciunilor Bncii la Burs fac obiectul
acordului prealabil al BRD, informrii CNVM(Consiliului Naional al valorilor Mobiliare) i
publicrii n pres, sub forma de comunicate de pres, comunicate care pot fi imediat
consultate n acest site www.brd.ro.
Aceeai politic transparent a fost adoptat i n ceea ce privete comunicarea cu
ageniile de rating i cu instituiile pieei de capital. n materie de comunicare a rezultatelor
financiare, BRD organizeaz reuniuni cu analitii financiari, consultanii de plasament,
brokerii i investitorii, devenind deja o tradiie n comunitatea bancar - financiar, ultima fiind
inut n luna aprilie a acestui an. Aceste reuniuni, n cadrul crora sunt prezentate rezultatele
anuale ale bncii, ofer managementului bncii i investitorilor ocazia de a se face schimb de
opinii.
n 2002 BRD-Groupe Socit Gnrale a fcut eforturi importante n direcia optimizrii
calitii procesului de comunicare financiar, a relaiei cu acionarii i a creterii transparenei.
n acest sens, BRD a organizat pe 11 martie 2005 o ntlnire cu analitii financiari, consilieri
de plasament, brokerii i investitorii n vederea prezentrii rezultatelor financiare la 31
decembrie 2004,creend n acest sens o pagin web pe site-ul bncii ( www.brd.ro ) care
ofer informaii utile precum: cifrele cheie ale bncii, principalii si indicatori, etc.
BRD - Groupe Socit Gnrale anun investitorilor finalizarea tuturor formalitilor
legale pentru nregistrarea majorrii capitalului social, precum i modificarea valorii nominale
i a numrului de aciuni ale Bncii. n consecin, aciunile BRD vor fi reluate la
tranzacionare la Bursa de Valori Bucureti mari, 2 august 2005.
Banca Romn de Dezvoltare S.A. are peste 220 filiale n prezent, i peste 5500 de
angajai. Dac acestor uniti li se adaug i cele 850 cooperative de credit prin care se
realizeaz tranzacii, atunci se mrete gradul de acoperire n teritoriu pentru care banca s
fie lng clienii si.
Reamintim c la Adunarea General a Acionarilor din 29 aprilie 2005 s-a aprobat
majorarea
capitalului
social
BRD
Groupe
Socit
Gnrale
cu
suma
de
Denumire i sigl:
Forma juridic: societate pe aciuni, persoan juridic romn
Capital social RON: 696.901.518 lei
Cod fiscal: R361579/1992
Nr. registrului comerului: J40/608/1991
Obiectul de activitate: Efectuarea de operaiuni i servicii bancare pentru proiectele de
investiii economice i financiare ale statului, ce se realizeaz, integral sau parial, din fonduri
de la buget i din mprumuturi n valut de la bncile de dezvoltare internaionale, instituii
financiare i de la alte bnci; Atragerea de fonduri bneti, acordarea de credite n lei i
valut si efectuarea de servicii bancare pentru activitatea de investiii, de producie,
comercial i de prestri servicii, desfurat de regii autonome, societi comerciale,
societi mixte, instituii de stat, uniti cooperatiste, organizaii obteti, asociaii familiale sau
persoane fizice.
Sediul central: Bd. Ion Mihalache,nr.1-7, Sector 1,Bucureti.,tel: 021/301.61.21
Sucursala Iai: Str. Anastasie Panu,nr.1B-2A, tel:0232/213.050
BRD-Groupe Socit Gnrale i concentreaz activitatea pe trei axe majore:
Banca de retail:
Banca se bucur de o buna imagine n rndul populaiei ,avnd peste 1,4 milioane de
clieni i peste 1.000.000 posesori de carduri, deinnd o treime din piaa cardurilor i fiind
lider dup volumul tranzaciilor nregistrat.
Cu o cota de peste 25% din piaa creditelor de consum, BRD-Groupe Socit
Gnrale ocup primul loc n acest domeniu bancar.
Banca de referin a societilor comerciale
8
BRD
Finance
Credite
de
Consum.
Banca de investiii:
complexe
sectorului
public
unui
numr
de
mari
ntreprinderi.
- Cu sprijinul entitilor specializate ale Socit Gnrale, unul din liderii mondiali pe aceast
pia, BRD i continu tradiia de banc a marilor proiecte de dezvoltare a Romniei.
- Prin intermediul unei filiale comune cu Grupul Socit Gnrale, BRD / SG Corporate
Finance, Banca ofer toat gama de servicii de consultan n domeniul privatizrii i al
fuziunilor i achiziiilor.
- Firma de brokeraj, BRD Securities, este una dintre primele societi de pe aceast
pia n Romnia.
- De asemenea, BRD este una dintre cele dou bnci active pe piaa obligaiunilor.
Gestiunea activelor :
S permit clienilor s-i retrag banii sau s-i transfere n alte conturi;
S acorde mprumuturi;
(atragerea fondurilor);
De asemenea, se pot institui i funciile principale pe care se axeaz B.R.D-Groupe
Socit Gnrale:
Funcia de reprezentare
, bugetelor de venituri i cheltuieli, ale unitilor din subordine, a celorlalte situaii legate de
acestea;
Controlul financiar
2.
3.
persoane mputernicire
a.
b.
operaiunilor
care
ndeplinesc
condiiile
de
legalitate,
necesitate,
oportunitate,
economicitate i realitate, vizate pentru controlul financiar preventiv de ctre contabilul ef.
Controlul concomitent - se caracterizeaz prin faptul c se exercit n timpul efecturii
operaiunilor economice i financiare. Este realizat de ctre personalul cu atribuii de control
intern din cadrul societii bancare. Se exercit asupra documentelor care se refer la:
a)
Operaiuni care intervin ntre clieni i banc, privind acordarea de credite, alte
operaiunilor
de execuie ,n evidenele
compartimentului de audit intern; alte persoane numite n acest scop de conducerea bncii
(director, contabil ef ).Planul anual al aciunilor de control se aprob de Consiliul de
Administraie al bncii.
Serviciile de control, la primirea acestor sarcini ntocmesc proiectul trimestrial de control
i l ncaseaz spre analiz Direciei de audit. Controlul se efectueaz n ordinea i la datele
prevzute n planurile n planurile de control trimestrial.
n Romnia, exercitarea supravegherii bancare se face de ctre Banca Naional a
Romniei pe baza raporturilor de pruden bancar cerute de legile n vigoare i prin inspecii
la sediile bncilor ,ale sucursalelor sedii secundare ale bncilor.
Potrivit legii, bncile sunt obligate s permit personalului B.N.R. mputernicit pentru
efectuarea controlului examinarea evidenelor conturilor i operaiunilor i s furnizeze
acestuia toate documentelor i informaiilor legate de administrare, controlul intern i
operaiunile bncilor.
Un rol important n asigurarea supravegherii prudeniale revine auditorului independent
Potrivit legii ,fiecare banc desemneaz un auditor independent dintre societile de
expertiz contabil autorizate s funcioneze n Romnia.
Opinia auditorului constituie o condiionare pentru validarea bilanului contabil. Bilanul
contabil este dat publicitii numai cu opinia auditorului independent. Astfel, prin
condiionarea final, i implicit ,prin activitatea depus n cursul exerciiului ,auditorul
independent acioneaz ca o instituie public, n general, i de supraveghere prudenial, n
special. Astfel, se poate spune c prin auditorul independent acioneaz o prima filier de
control neutru i obiectiv n msur s sesizeze operativ instituiile nesatisfctoare ,s
mpiedice abuzurile ntr-o etapa incipient.
Un avantaj deosebit n ndeplinirea funcionalitii sale l are auditorul independent prin
continuitatea lui n activitate. Exercitarea permanent d posibilitatea cunoaterii n evoluie
succesiv a activitii bancare sub toate laturile s sesizeze din timp segmentele i
compartimentele n care s-au manifestat abateri.
Abaterile de la lege ce fac obiectul bncii vizeaz urmtoarele aspecte:
nclcri al prevederilor Legii bancare i ale reglementrilor i ordinelor emise de
BNR n aplicarea acestei legi;
nclcri de operaiuni bancare fictive i fr acoperire real;
Raportarea de date eronate ,ntrzierea n rapoarte sau neraportarea ctre BNR a
indicatorilor de pruden bancar;
14
Avertisment scris;
Amend ntre 0,1 si 1% din capital social. Amenzile ncasate sunt fcute la
bugetul de stat ,fapt care exclude orice interes care ar putea fi promovat d B.N.R. prin
perceperea de amenzi;
n cazul n care banca este reticent B.N.R. stabilete msurile de remediere necesare,
n funcie de constatrile efectuate i impune spre executarea obligatorie. n situaiile n care
defeciunile grave se conjuga cu incapacitatea i lipsa de cooperare din partea factorilor
responsabili ,banca trece la instituirea bunurilor de supraveghere i administrare special
15
Capitolul 2
Organizarea societii bancare.
Sistemul informaional bancar
2.1 Organizarea societii bancare
Ansamblul activitii bncii este organizat pe structuri i entiti conform organigramei
generale:
* Administrarea i conducerea bncii:
AGA, Consiliu de administraie, Comitetul de direcie;
Director General, Director General Delegat, Directori Generali Adjunci;
Comitete specializate prevzute de legea bancar;
Alte comitete i comisii.
* Centrala Bncii - este structurat n departamente, direcii i asimilate acestora,
servicii i compartimente.
comitete/comisii impuse de legislaia n vigoare sau create pentru activiti specifice care
funcioneaz dup regulamente sau instruciuni proprii.
Pot fi create echipe de proiect subordonate direct conducerii bncii sau conducerii
unei direcii. La nfiinarea unei astfel de structuri, trebuie s se defineasc de ctre iniiator
misiunea, atribuiile, competenele i rspunsurile.
*
Sucursalele i filialele au relaii directe cu clienii din raza lor de activitate, att persoane
fizice cat si juridice.
Dezvoltarea unei reele de uniti proprii de teritoriu, care s desfoare o activitate ct
mai complex este determinat de concurena dintre diferitele bnci prezente pe piaa bancar,
care doresc s penetreze n anumite zone n care exist reale posibiliti de desfurare a
unei activiti bancare eficiente.
In vederea consolidrii i extinderii activitilor i serviciilor financiare legate de pieele
de capital ale BRD a fost creat Structura de Investement Banking (SIB). n momentul de
fa SIB este constituit prin urmtoarele uniti specializate:
- BRD/SG Corporate Finance, societate specializat n servicii de consultan
financiar n domeniul operaiunilor de fuziuni - achiziii, privatizri, evaluri i consultan
strategic;
-
s desfoare
ntreaga gam
de
operaiuni
prevzute
de
legea
romn,
Bucureti i
17
de
Sucursala Iai:
Prefix:0232/ Tel:213050
Fax:212515
elaborarea
strategiei
locale,
asigurnd
politicile
pentru
(umane,
- securitate
- relaii interumane
asigur logistica n ceea ce privete implementarea unor noi tehnologii (sisteme
informatice, mesagerie, etc.) i a unor noi produse / servicii.
Controlor general:
realizeaz controlul ulterior care se exercit asupra tuturor activitilor derulate
de uniti i care este efectuat de echipele de control n conformitate cu planul de
aciuni de control aprobat i cu previziunile "Normelor viznd organizarea i derularea
controlului ulterior"
poate participa la controlul efectuat de Centrala Bncii sau la alte aciuni de control
neincluse n planul anual, dar care sunt propuse de conducerea bncii
urmrete
maniera
de
organizare
exercitarea
controlului
bancar
propune, pornind de
la
constatrile
normelor metodologice
organizeaz, programeaz i coordoneaz controlul unitilor grupului
elaboreaz planul anual cuprinznd aciunile de Control cu nominalizarea trimestrial a
unitilor i transmite acest plan Inspeciei Generale pentru a fi avizat i coordonat
ine evidena ntr-un registru special a actelor de control efectuate de organele
externe de control
urmrete ndeplinirea la termenele prevzute a msurilor stabilite n actele de
control
analizeaz realizarea bugetului de venituri i cheltuieli la unitile verificate
Compartiment juridic:
coordoneaz activitatea juridic n ceea ce privete legalitatea garanilor propuse n
conformitate cu normele de credit ale Bncii, prin verificarea actelor de proprietate ale
bunurilor propuse a fi aduse ca garanii: verific legalitatea actelor constitutive ale clienilor
avizeaz din punct de vedere juridic msurile propuse pentru recuperarea creditelor
neperformante
coordoneaz
reprezentarea n
instan
la toate
nivelele i
susine interesele
examinarea
aprobarea
msurilor
de
recuperare
creditelor
aplicarea
normelor
procedurilor
de
lucru
pentru
23
scopul
asigurrii
informaiilor necesare
procesului
decizional;
- adoptarea deciziilor;
- transmiterea deciziilor spre execuie;
- asigurarea controlului i a monitorizrii aplicrii deciziilor.
Calitatea activitii bancare este influenat direct de organizarea i funcionarea
sistemului informatic, de operativitatea, precizia i calitatea informaiilor culese,
prelucrate i transmise, precum i de fundamentarea tiinific a deciziilor.
Datele din sistemul informaional au la baz evidena contabil, operativ i
statistic. Perfecionarea sistemului bancar presupune ca volumul informaiilor bancare s
fie reduse la strictul necesar, utilitatea - primul criteriu de selecie.In viitor B.R.D S.A va
trebui s realizeze un sistem informatic standard bancar distribuit n sensul deplin al
definiiei care presupune:
1.
computerizarea nucleului;
2.
3.
4.
5.
decizia de preacceptare:
26
2.3.2 IBANK
Aplicaia utilizat de BRD-lai se numete iBank, n acest mod informaia se scriinduse direct pe serverul de la Bucureti.
Sistemul IBANK asigur gestiunea a trei mari caregorii de credite:
Linie de credit (LC);
Credite persoane fizice (CD);
Credite persoane juridice (BL).
Reguli generale pentru gestiunea creditelor
1.Definiri IBANK
-LAP=numr cerere de credit n sistem
-ISO=ordin de plat permanent; n baza acestuia sunt ncasate datoriile la
scaden i/sau se deconteaz Cartoteca.
2.
3.
Modaliti de rambursare:
Rambursarea
curent
se efectueaz
automat n
baza
graficului
de
-nu se pot construi grafice de rambursare sub 30 zile; -perioada mprumutului ncepe cu
data primului avans din graficul de utilizare; -termenul final pentru credit se determin
automat de sistem n funcie de data de nceput i numrul de luni setat n cererea de credit.
6.
Rambursarea n devans:
27
12.
Nu se accept efectuarea de :
SGB,
creditelor ndoielnice,
creditelor
putea stabili o legtur direct cu banca, bazat pe un schimb permanent de date care va
permite derularea diverselor operaiuni de la sediul firmei clientului.
MultiX este o soluie complet ce integreaz o legtura telematic i un soft, care
permite:
> recuperarea prin teletransmisie si vizualizarea pe ecranul terminalului propriu
informaii att despre conturile bancare ale ntreprinderii ct i despre piaa valutar, i
> efectuarea de operaiuni bancare n deplin siguran.
Instalarea aplicaiei la client ct i instruirea acestuia cu privire la utilizarea serviciului
sunt realizate n mod gratuit de ctre banc.
Se poate opta pentru urmtoarele formule:
>
atractiv;
>
MultiX " la carte" - crearea propriului produs prin combinarea anumitor module.
Structurat pe patru module puse n bloc la dispoziia clientului, serviciul MULTIX are
urmtoarele funcii:
1. Modulul de baz (Cash Management)
Administrarea general a programului:
-selectarea parametrilor;
-selectarea,opiunilor disponibile;
-crearea i gestiunea limitelor de competena de utilizare a produsului la client;
-acordarea drepturilor de acces la anumite module n funcie de alegerile clientului;
-organizarea bazelor de date.
Vizualizarea i tiprirea datelor primite de la banc (baze de date disponibile: conturi, extrase
de cont, solduri, tranzacii), Pentru limitarea volumului de date afiate sau tiprite se pot impune
criterii de selecie cum ar fi: data, suma, numr cont, valuta contului, banca.
Planning - permite efectuarea unor estimri privitoare la situaia ordinelor de plat,
nregistrrile se pot introduce automat sau manual.
2.
3.
n lei;
plat n valut;
4.
MULTIX permite efectuarea plii salariilor angajailor prin emiterea unui singur ordin de
29
plat a salariilor pe card-uri cu BRD - Groupe Societe Generale. Dac utilizeaz acest produs,
clienii beneficiaz de urmtoarele avantaje:
> Acces la serviciile bncii 24 de ore din 24, 7 zile din 7;
> Evidena zilnic a operaiunilor efectuate n cont;
> Simplificarea procedurilor legate de efectuarea plilor n lei i valut, precum i a
celor legate de obinerea extrasului de cont;
> Securitate, confidenialitate i control mai bun al operaiunilor;
> Accelerarea schimbului de informaii ntre client i banc;
> Reducerea costului legate de comisioane;
> nregistrri operative n contabilitate proprie, cu condiia existenei la client a unui
soft care s i permit efectuarea acestui tip de operaii.
Urmrind furnizarea de servicii de calitate clienilor, securitatea serviciului este asigurat
pe trei nivele:
l. La nivelul clientului:
Restricionarea accesului la diverse funcii i meniuri din program prin definirea de
utilizatori, grupuri de utilizatori, grupuri de conturi i acordarea de drepturi de acces acestora
sau pe acestea;
La emiterea ordinului de plat este necesar minim o aprobare pentru executarea
acestuia. Pentru ridicarea nivelului de securitate al operaiunii, clientul poate opta pentru dou
aprobri n vederea executrii ordinului de plat;
Instalarea semnturii electronice.
II.
cheilor publice (cheia se afl n posesia unei persoane autorizate i este protejat cu una sau
dou parole de comunicaie):
III.
anumite drepturi.
Comisioane aferente:
Tarifarea serviciului MULTIX are la baz perceperea unui comision de utilizare lunar
fixat n prezent la 3 USD/sediu (pltibil n lei la cursul BNR al ultimei zile lucrtoare a lunii).
30
Fiecare transfer este protejat cu ajutorul unui sistem electronic de securitate i poate fi
verificat printr-un Numr de Control i printr-o parol selectat de ctre utilizator. Western Union
asigur plata rapid i integral a sumelor, n exclusivitate persoanei indicate.
Banii sunt disponibili n cteva minute de la expedierea acestora. Western Union
folosete tehnologie electronic de vrf i reeaua global unic de calculatoare pentru plata
imediat a sumelor trimise n peste 195 de ri i teritorii.
Agenii Western Union din strintate sunt amplasai n locaii avantajoase: oficii
potale, bnci, farmacii, magazine, supermarketuri, gri sau aeroporturi. Majoritatea
agenilor au un orar de funcionare convenabil, chiar i la sfrit de sptmn. Cele peste
165.000 de locaii ale agenilor din ntreaga lume fac din Western Union cea mai extins
reea de transfer de bani. Oricine poate utiliza cu uurin sistemul internaional de transfer
de bani. Western Union transfer bani din 1871, ceea ce a fcut ca acesta s devin unul
dintre cele mai de ncredere nume n transferurile de bani. Reeaua global de
calculatoare, sistemele de comunicaii i de verificare au att la baza stabilirii unor
standarde de securitate de clas mondial. De aceea anual realizeaz milioane de
transferuri, n cel mai scurt timp posibil, fr erori.
32
CAPITOLUL 3
CONTURILE BANCARE
clientului, potrivit normelor de creditare a ale bncii. Deschiderea contului de credite este
condiionat de existena, la aceeai banc a contului de disponibiliti.
Conturi de disponibiliti. Aceste conturi se deschid agenilor economici care nu
solicit sau nu li se pot acorda credite de capital. Astfel, plile se fac n numai n limita
disponibilitilor bneti existente n cont. Aceste conturi se pot deschide i persoanelor
fizice, n lei sau n valut.
Conturi de depozite la vedere sau la termen utilizate pentru pstrarea i
funcionarea resurselor bneti de la persoanele fizice sau juridice.
Conturi cu destinaie special n lei care reflect produse sau prestri de servicii
efectuate de banc la solicitarea clientului.
Pentru buna desfurare a operaiunilor de recreditare sau refinanare, precum i pentru
evidenierea operaiunilor de decontare intra i interbancare, toate bncile comerciale au
deschise conturi curente i conturi de corespondent la Banca Naional a Romniei. De
asemenea, bncile comerciale pot avea deschise conturi de disponibiliti la oricare alt
banc.
Termenele de deschidere a conturilor variaz n funcie de tipul de cont avut n
vedere. Pentru conturile de disponibiliti bneti, termenul de deschidere al contului este de
cel mult trei zile de la depunerea la banc de ctre client a documentaiei necesare. Pentru
conturile de depozit deschiderea se face n ziua n care s-a depus n banc depozitul.
Pentru deschiderea conturilor, n banc, este necesar depunerea de ctre client, a unei
documentaii specifice, n funcie de categoria n care se nscrie, persoan fizic sau juridic.
Documentaia necesar pentru persoanele juridice:
Cererea pentru deschiderea contului;
Actul din care s rezulte funcionarea legal a unitii. Documente:
o
dup caz;
o
34
Persoane juridice:
o
Copie legalizat la notariatul rii de origine dup documentul care atest calitatea
de persoan juridic;
o
patrimoniul societii;
o
BRD-GSG ofer clienilor si posibilitatea de a opta pentru unul din urmtoarele tipuri de
conturi:
35
Depozite la termen in lei sau in valuta, pe perioade cuprinse intre 30 si 365 de zile
- Conturi colaterale;
- Conturi de depozit cu plata dobnzii la expirarea termenului sau lunar.
Pentru persoane fizice:
- conturi curente n lei sau n valut;
- conturi de depozit cu plata dobnzii la expirarea termenului sau lunar;
- atucont; Instrument flexibil de economisire in Lei, USD sau EUR, care are
funcionalitile unui cont curent si va ofer n acelai timp o dobnd atractiv, fix pe durata
fiecrui trimestru calendaristic.
Acreditivul;
Ordinul de plat;
Scrisoarea de garanie;
36
Dispoziia de plat;
Dispoziia de ncasare.
Documentele emise de titularii de cont sau de teri asupra conturilor clienilor deschise
la banc trebuie s fie ntocmite pe imprimantele tipizate n vigoare la acea dat i
completate clar i cite, cu toate elementele prevzute de formular. Ele vor fi verificate de
referentul de ghieu.
Documentele care ndeplinesc condiiile de a fi decontate, dar cu data ntocmirii sau
acceptrii anterioar datei de prezentare la ghieul bncii, se dateaz de ctre referentul de
la ghieu, pe toate exemplarele, cu data zilei de primire, n spaiul rezervat acestui scop.
Documentele care nu ndeplinesc condiiile menionata anterior se restituie
depuntorului, indicndu-se pe verso-ul exemplarului numrul 1, de ctre referentul de
ghieu, cauzele restituirii, aplicndu-se semntura, tampila i data restituirii.
Documentele primite de banc vor fi decontate numai n limita disponibilitilor
existente n contul respectiv, pentru orice sum, fr a se stabili o limit minim obligatorie.
n lips de disponibiliti n cont, documentele vor fi restituite titularilor de cont.
Titularii de cont sunt singurii care pot hotr, pe propria rspundere, asupra plilor,
asumndu-i i riscurile ce decurg din eventualele pli neefectuate la termen(contravenii,
penaliti contractuale etc.).
Documentele prezentate la plat de ctre pltitor nu se admit s fie decontate parial,
pentru acest lucru se ntocmesc noi documente de plat la nivelul disponibilitilor.
Documentele privind titlurile executorii, dobnzile, comisioanele i spezele bancare se
deconteaz i parial, caz n carte aceste documente se menin n banc la cartotec pn la
decontarea integral i pe ele se va trece i evidena decontrilor pariale.
Plile se efectueaz cronologic i n urmtoarea ordine: obligaiile de plat prin titlu
executoriu, dobnzi, rate de credit i penaliti.
Pentru disponibilitile n cont, banca acord dobnzi, iar pentru operaiunile efectuate
n cont, banca ncaseaz de la titular comisioane.
Pentru operaiunile n cont efectuate de ctre banc prin telex, fax, telefon, etc., la
cererea titularului de cont, acesta achit bncii spezele bancare respective.
37
reprezentanilor legali ai acestora, unitile bancare pot elibera duplicate dup extrasele de
cont sau dup oricare alt document, cu aplicarea comisionului prevzut.
Reclamaiile la extrasul de cont se fac n maxim 15 zile de la efectuarea operaiunilor,
conform prevederilor din Normele de ncasri i pli ale Bncii Romne pentru Dezvoltare.
Plile din conturi se efectueaz numai n limita disponibilului n cont, cu respectarea
prevederilor legale n vigoare.
Titularii de cont rezideni sau nerezideni pot solicita bncii ca sumele n valut aflate n
conturi s fie schimbate n lei pe piaa valutar, conform prevederilor n vigoare i normelor
interne ale bncii.
Pentru disponibilitile n valut, dobnda se bonific n valut, inndu-se seama de
felul valutei, durata de pstrare a disponibilitilor valutare, plafonul i nivelul dobnzilor
comunicate de Direcia Trezorerie. Nivelul dobnzii bonificate de banc se comunic
titularului la momentul deschiderii contului i cu prilejul fiecrei modificri.
La serviciul operaiuni valutare se urmrete calcularea i nregistrarea corect a
dobnzilor i ncasarea comisioanelor i spezelor cuvenite bncii.
40
Prin serviciul de mobile banking mobilis , clienii BRD au acces permanent la conturile
deschise la banc direct de pe telefonul mobil conectat la reeaua Orange.
ncasarea prin card a dobnzilor pentru depozitele la termen n lei se face automat de
ctre BRD, dac clientul mai deine i un card n lei pentru persoane fizice i dac a solicitat
n prealabil acest lucru.
b)
clienilor. Casele operative de ncasri i pli pot fi deschise pentru operaiuni n lei sau n
valut. Eliberarea numerarului se face pe baza urmtoarelor documente:
-
cec simplu;
excedentul de numerar la BNR sau cnd l redistribuie ntre subunitile sale. De asemenea,
se emite un astfel de ordin pentru plata unor cheltuieli proprii sau pentru acordarea de
avansuri.
-
Cambie,
Bilet la ordin;
c)
romneti, valute cotate de BNR, persoanelor fizice rezidente sau nu ale statului romn.
3.4.2. Viramentul instrument de plat
Dezvoltarea bncilor i atragerea treptat a firmelor i persoanelor fizice n cadru
clientelei bancare a dus la extinderea i generalizarea celei mai importante simplificri a
relaiilor de pli, adic la generalizarea viramentelor ca modaliti de efectuare a plilor.
Prin existena, n cadrul aceleiai bnci sau n general, n sistemul bancar, a conturilor
celor dou subiecte ale raportului de pli, devine posibil operaiunea de plat printr-o
simpl operaiune scriptic: trecerea sumei dintr-un cont, al persoanei pltitoare, n alt cont,
al persoanei beneficiare.
Ordinul de virament este un document prin care se exprim i se materializeaz
mandatul dat de client bancherului, de a prelua o sum din contul su i a o transfera n
contul altuia. Ordinul de virament n practica rilor dezvoltate, nu face obiectul
reglementrilor legale.
Raporturile dintre titulari i banc:
42
banca are calitatea de mandatar, de executant al unor servicii prin ordinul i pentru contul
clientului. Astfel, prin executarea ordinului de virament, banca execut o operaie de mandat.
n condiiile n care ambele persoane participante la operaiunea de virament sunt clieni
la aceiai banc, apare un circuit simplu. Banca opereaz direct viramentul prin preluarea
sumei din contul pltitorului i transferul su imediat n contul beneficiarului.
n cazul n care conturile celor dou persoane sunt deschise la bnci diferite, deci
titularii sunt fiecare clienii altei bnci, operaiunea este mult mai dificil. Astfel, persoana A,
pentru a efectua o plat[ pentru persoana B, trebuie s se adreseze bncii sale pentru ca
aceasta s vireze bncii lui B, suma ce i se cuvine acestuia.
de motenitorii legali;
n caz de dizolvare sau faliment a societilor comerciale sau agricole, la
o
-
contul persoanelor fizice) nu prezint rulaj creditor mediu lunar de minimum 500 lei;
-
contului.
Eventualele disponibiliti rmase n cont, dup achitarea obligaiilor fa de banc,
dac nu au fost solicitate de titularul de cont, se vireaz n contul de creditori urmrindu-se
lichidarea sumelor respective.
4.3.2. Conturile de depozit se nchid la expirarea depozitului sau nainte de termenul
stabilit prin contractul de depozit. n cazul n care la expirarea termenului, depozitul nu a fost
desfiinat i nici nu s-a depus n cont un nou contract de depozit , se consider un nou
43
depozit pe acelai termen i n aceleai condiii cu ale celui iniial, a crui sum va fi egal
cu:
- depozitul iniial, pentru depozitul cu plata lunar a dobnzilor;
- depozitul iniial plus dobnda aferent, pentru depozitul cu plata dobnzii la expirare.
n cazul n care titularul depozitului, dup expirarea termenului acestuia, solicit
transformarea depozitului n unul nou, n baza unui nou contract de depozit, depozitul
existent se nchide i se deschide altul nou.
4.3.3. nchiderea contului de credite.
Acest cont se nchide la termenul prevzut n contractul de credite pentru rambursarea
integral a creditului prin decontului de disponibiliti bneti. n cazul lipsei de disponibiliti,
contul de credite curente se nchide la rambursarea efectiv a creditelor restante.
Contul de credite curente poate fi nchis i nainte de termenul final stabilit prin
rambursarea creditului:
-
cazul
care
s-a
hotrt
nchiderea
contului
de
disponibiliti bneti.
Dac la data cnd contul de credite trebuie nchis nu sunt disponibiliti n contul de
disponibiliti pentru rambursarea creditelor utilizate, acestea vor fi trecute la restan, contul
respectiv urmnd a fi nchis dup rambursarea integral a creditelor acordate.
4.3.4. nchiderea conturilor de valut se face n urmtoarele cazuri:
- la cererea scris a titularului de cont;
- n caz de deces al titularului de cont, pe baza cererii i actelor legale prezentate de
motenitorii legali;
- din oficiu, dup expirarea termenului de 6 luni cnd soldul contului n valut scade
sub limita de 25 USD sau echivalent.
Soldul n valut rmas n conturile care se nchid se va vira n contul creditori diveri,
cu conturile analitice deschide pe titularii de cont, solicitndu-se n scris titularilor de cont
soluionarea. Dac sumele trecute pe respectivul cont nu se lichideaz n termenul de
44
Capitolul 4
Plasamente bancare i non-bancare
Depozite la termen
Fondul de investiii
Titlurile de stat
Operaiunile de pia.
A. Depozitele
siguran i flexibilitate. Nivelul dobnzilor bncii BRD variaz n funcie de durata pentru
care se vor constitui depozitele (de la 30 la 365 de zile) sau n funcie de valut n care este
constituit depozitul.
Depozite n lei:
Perioada
Perioada
La vedere
0.25
6 luni
4.25
1 luna
4.00
9 luni
4.25
2 luni
4.00
1 an
4.50
3 luni
4.25
45
Depozite n valut:
Rata dobanzii*
Valuta
(% / an)
Perioada
USD
Transa
Transa
STANDARD
PREMIUM 50
La vedere
0.25
0.25
1 luna
2.00
2.50
3 luni
2.10
2.60
6 luni
2.30
2.80
9 luni
2.40
2.90
1 an
2.50
3.00
10000
50000
Rata dobanzii*
Valuta
(% / an)
Perioada
EUR
Transa
Transa
STANDARD
PREMIUM 50
La vedere
0.25
0.25
1 luna
2.50
3.25
3 luni
2.55
3.30
6 luni
2.70
3.50
9 luni
2.70
3.50
1 an
2.70
4.00
7500
50000
46
C. Fondul de investiii
SIMFONIA 1:
Este un fond comun de plasament monetar pe termen scurt inovant, flexibil, disponibil
oricnd i foarte accesibil, administrat de Consiliul de Administraie al SG Management BRDsocietate de administrare a investiiilor. Acest tip de fond de investiii protejeaz economiile n
lei mpotriva inflaiei i ofer o disponibilitate permanent a fondurilor investite. El presupune
o cretere a valorii unitilor de fond n concordan cu dobnzile pieei.
Obiective:
Acest tip de fond este deschis oricui, n orice moment se poate subscrie oricnd i se
poate investi orice sum. Valoarea recomandat de BRD-SGS este de cel puin 10 titluri,
valoarea minim a investiiei fiind de un titlu (valoarea unui titlu este actualizat zilnic).
Titlurile pot fi rscumprate oricnd se dorete, chiar i dup 24 de ore, parial sau
total ,pe baza unei cereri de rscumprare depuse la o unitate a BRD - Groupe Socit
Gnrale.
La data de 19.12.2005 valoarea unui titlu de participare este de 20.05 lei. (200500lei
vechi) iar numrul de investitori: 4281
Ca o alternativ la produsele clasice de plasament a excedentelor de trezorerie,
structurile noastre specializate v ofer acces la piaa titlurilor de stat.
Pentru a efectua tranzacii pe piaa primar sau pe cea secundar, specialitii instituii
de BRD va stau la dispoziie pentru a oferi consultaii.
Avantaje:
Posibilitatea de a revinde titlurile de stat pe piaa secundar nainte de scaden
randament atractiv al plasamentelor
2. Certificate de depozit
3. Atucont
4. Atusprint
5. Libercont
6. Progresso
7. Simfonia 1
8. Stejar
9. Brad
Transa
Transa
STANDARD
PREMIUM 25
La vedere
0.25
0.25
1 luna
4.00
4.25
2 luni
4.00
4.25
3 luni
4.10
4.35
6 luni
4.15
4.40
9 luni
4.15
4.40
1 an
4.25
4.50
150 RON
2.500 RON
1.500.000 ROL
25.000.000 ROL
Depozite n valut
Rata dobanzii*
Valuta
(% / an)
Perioada
Transa
Transa
STANDARD
PREMIUM 10
La vedere
0.25
0.25
1 luna
2.00
2.50
3 luni
2.10
2.60
6 luni
2.30
2.80
9 luni
2.40
2.90
1 an
2.50
3.00
1000
10000
USD
Rata dobanzii*
Valuta
EUR
(% / an)
Perioada
Transa
Transa
STANDARD
PREMIUM 10
0.25
0.25
La vedere
50
1 luna
2.50
3.25
3 luni
2.55
3.30
6 luni
2.70
3.50
9 luni
2.70
3.50
1 an
2.70
4.00
500
10000
GBP
Rata dobanzii*
Perioada
(% / an)
La vedere
0.25
1 luna
2.20
3 luni
2.40
6 luni
2.50
9 luni
2.60
1 an
2.70
1000
plateste dobanda:
2. Certificate de depozit
Este un produs de plasament cu dobnd fix. Certificatul de depozit BRD se emite n
form dematerializat.
Aceste certificate de depozit se pot alege n funcie de durata, suma i valuta dorit.
Este acelai ca i n cazul persoanelor juridice.
3. Atucont
Este un cont de economii n lei, Euro sau USD. Acest tip de cont mbin avantajele
oferite de un cont curent cu cele ale unui depozit la termen, fiind o modalitate sigur i
flexibil de a economisi.
Este disponibil pentru fiecare persoan care a mplinit 14 ani. Minorii ntre 14 i 18 ani
pot fi titulari sau mputernicii ai unui cont de economii Atucont, dac au ncuviinarea
ocrotitorului legal (printe, tutore)
Dublu avantaj
Cu Atucont clientul poate s depun oricnd, s ncaseze, s retrag bani sau s
efectueze viramente n contul curent deschis la BRD. Avnd funcionaliti similare contului
51
curent, Atucont ofer ns o dobnd trimestrial fix, comparabil cu cea a unui depozit la
termen, fr ca titularul s fie condiionat de respectarea unui anumit termen (scaden).
Posibilitatea de a alege
De asemenea, la Atucont lei, exist posibilitatea de a opta pentru una din urmtoarele
variante de capitalizare a dobnzii: trimestrial sau anual, nivelul acesteia depinznd de
alegerea clientului.
Pentru Atucont EUR / USD dobnda se capitalizeaz trimestrial.
Fr penaliti sau restricii
Majoritatea operaiunilor desfurate prin Atucont sunt gratuite. Nu se percep
comisioane pentru deschiderea de cont, depunerile de numerar, ncasri intra i
interbancare, viramente n contul curent deschis la BRD. Accesul la Atucont este determinat
numai de meninerea n cont a unei sume minime.
Garanii
Atucont beneficiaz de garania oferit de Fondul de Garantare a Depozitelor
constituite de persoanele fizice.
Dobnzile de care beneficiai n al IV-lea trimestru al anului 2005, n funcie de termenul
de capitalizare ales, sunt urmtoarele
Rata dobanzii
(% / an)
Capitalizare
RON
USD
EUR
trimestriala
5.25
anuala
5.50
4. Atustat
Este un cont de economii special creat pentru copii mici, nc din prima lor zi de via i
pn la mplinirea vrstei de 14 ani. Acest cont se poate deschide pe numele copilului, chiar
52
dac acesta nc nu are vrsta de 14 ani. La deschiderea contului copilul va primi cadou la
conectare din partea BRD 20 RON sau 200.000 lei vechi sau 5 /$
Se pot face oricnd depuneri, retrageri de numerar sau ncasri, fr a fi condiionat de
respectarea unui termen prestabilit prin contract i fr a afecta procentul de dobnd cu
care este remunerat contul. Astfel, economiile copilului vor crete, deoarece beneficiaz de o
dobnd preferenial, fix, stabilit pentru fiecare trimestru calendaristic. Dobnzile pentru
trimestrul al IV-lea 2005, n funcie de termenul de capitalizare ales, sunt:
Rata dobanzii
(% / an)
Capitalizare
RON
USD
EUR
trimestriala
5.50
2.25
3.25
anuala
5.75
Costuri reduse
Majoritatea operaiunilor aferente contului ATUSTART sunt gratuite: nu se percep
comisioane pentru deschiderea de cont, depunerile de numerar, ncasri intra i interbancare .
Maxim siguran
La BRD, banii copilului sunt n deplin siguran: disponibilitile din contul de economii
ATUSTART sunt garantate integral de Fondul de Garantare a Depozitelor constituite de
persoanele fizice.
5. Libercont
Contul de economii LIBERCONT n Lei sau EUR este o soluie simpl i sigur de
economisire. ntr-un singur produs, se regsesc n acelai timp avantajele oferite de conturile
curente ct i cele oferite de depozitele la termen. n plus, LIBERCONT este disponibil
oricrei persoane fizice, nc de la mplinirea vrstei de 14 ani. Minorii ntre 14 i 18 ani pot fi
titulari sau mputernicii ai unui cont de economii, cu acordul ocrotitorului legal (printe,
tutore).
53
Capitalizare
lunara
RON
EUR
5.25
2.30
S1
S2
S3
S4
S5
S6
USD
% p.a.
2.50%
2.75%
3.00%
3.25%
3.50%
4.00%
EUR
% p.a.
2.75%
2.85%
3.00%
3.25%
3.50%
4.00%
7. Simfonia 1
Este un cont de investiii administrat de SGAM BRD.
Cu ajutorul acestui cont se protejeaz economiile n lei mpotriva inflaiei i se
pstreaz o disponibilitate permanent a fondurilor investite.
Bazndu-se pe know-how-ul oferit de SG Asset Management SA (SGAM), unul dintre
liderii europeni ai administrrii activelor, v propunem un produs de plasament pe termen
scurt inovator, flexibil, disponibil n orice moment i foarte accesibil. Alegnd acest tip de
plasament, clienii i protejeaz economiile mpotriva inflaiei pstrnd o disponibilitate
permanent a fondurilor investite.
55
La data de 19.XII.2005 valoarea unui titlu de participare este de 20.05 (200500 lei vechi)
iar numrul de investitori era 4281.
8.Stejar
Este un program de economisire programat de tip bancassurance, disponibil n lei,
USD sau EURO, nsoit de o asigurare n caz de deces ,realizat n parteneriat cu AVIVA
Asigurri de Via, membr a grupului AVIVA, una din cele mai mari grupuri de asigurri din
lume.
Prin acest tip de plasament, el este destinat finanrii unor proiecte cum ar fi:
colarizarea copiilor, cumprarea unui autoturism, unei locuine sau asigurarea unor venituri
suplimentare dup pensionare.
n caz de deces, Stejar asigur pe perioada derulrii contractului, beneficiarilor
desemnai o suma egal cu 101% din totalitatea economiilor acumulate pn la data
decesului.
Avantaje:
9. Brad
Este un plan de investiii cu prima unic care include i o component semnificativ de
asigurare de via, conceput n parteneriat cu AVIVA Asigurari de Viata,i se adreseaz
56
persoanelor care au venituri importante. Cu o prim unic de minim 2.000 EURO, Brad
permite o optimizare a investiiilor i plasamentelor pe termen mediu i lung.
Deoarece este disponibil n Euro, permite accesul la pieele financiare internaionale.
Accesul la investiie este permis oricnd, iar extragerile din fonduri pot fi totale sau pariale.
n caz de deces Brad asigura protecia financiar a celor apropiai : beneficiarii
desemnai de dvs. vor ncasa valoarea acumulat a investiiei plus 10% din totalul
depunerilor.
57
Capitolul 5
Decontarea intra i interbancar.
Operaiunile cu numerar
5.1. Instrumente de plat utilizate
CECUL
Cecul este un instrument de plat clasic i totodat modern, utilizat de clienii bncilor
care dispun de mijloace bneti proprii ce se gsesc n conturi curente sau n conturi de
disponibiliti, fie n depozite bancare, fie n operaiuni de ncasri, n condiiile unei trezorerii
pozitive sau prin atragerea de mijloace de plat, ca urmare a angajrii unui credit bancar
curent. Disponibilul trebuie s fie constituit prealabil emiterii cecului i de valoare mai mare
sau egal cu cea a cecului. De asemenea, se impune ca disponibilul s fie lichid, cert i
exigibil.
Dintre categoriile de cecuri cu care opereaz B.R.D. Iai se pot aminti: cecul simplu,
cecul barat, cecul de cltorie i cecul circular.
Cecul simplu
n utilizarea sa ca instrument de plat sunt implicate cel puin trei persoane:
Trgtorul este cel care emite (completeaz) cecul n baza unui disponibil constituit
n prealabil la banc, fiind titularul unui cont bancar din care se va plti cecul;
Trasul este societatea bancar (B.R.D.) care primete ordin necondiionat de la
trgtor de a plti cecul la prezentare, numai dac trgtorul are suficient disponibil n contul
su;
Beneficiarul reprezint o ter persoan sau nsui trgtorul care are dreptul s
ncaseze suma nscris n cec.
Persoanele implicate n operaiunile de decontare prin intermediul cecului particip n
nume propriu, astfel: trgtorul emite cecul, beneficiarul l ncaseaz, iar trasul l pltete.
58
Altfel spus, trgtorul dispune, necondiionat, de capitalul bnesc pe care l are la B.R.D., n
timp ce trasul se oblig s-i fac serviciul de plat.
Tehnic, pentru a avea loc aceste operaiuni, banca, n calitate de tras, elibereaz
trgtorului mai multe formulare necompletate, pe care acesta le va activa n cecuri, n
limitele disponibilitilor din conturile sale. Pentru ca un client s poat cumpra formulare de
cec de la banc trebuie s ndeplineasc anumite condiii:
contul de disponibil din care se vor face plile s reflecte o situaie de relativ
stabilitate a soldului, iar nivelul soldului s fie comparabil cu media plilor ce se efectueaz
n mod curent.
Filele de cec se cumpr de la ghieele B.R.D. unde clienii i au deschise conturile,
plata fcndu-se din contul de disponibiliti ale solicitantului sau prin achitarea cu numerar.
Cecul simplu poate fi prezentat de posesorul su (beneficiarul, n cazul n care nu a fost
girat sau ultimul giratar, dac a fost girat) la:
ncasrii n numerar sau n cont (dac trgtorul are cont deschis la B.R.D.)
alt unitate bancar teritorial a B.R.D.) sau, dup barare de ctre posesor, pe circuit
interbancar (dac trgtorul are cont deschis la o alt societate bancar, alta dect B.R.D.)
2)
3)
numele trasului;
4)
5)
semntura trgtorului.
expres beneficiarul sau poart meniunea la purttor. Acest cec va fi pltit fie persoanei
desemnate ca beneficiar, fie deintorului cecului.
59
b)
cesiunea la crean ordinar atunci cnd cecul este emis pe numele unei
drepturile rezultate din cec. Aceasta este o meniune special fcut pe verso-ul cecului n
favoarea oricui, inclusiv n favoarea trgtorului. Noul beneficiar poate, la rndul su, s
gireze cecul.
Cecul este pltibil numai la vedere (la prezentare). Termenele de prezentare la plat a
cecurilor emise i pltibile n Romnia sunt:
8 zile, dac cecul este pltibil chiar n localitatea n care a fost emis;
cecului.
Prezentarea cecului dup expirarea termenului legal are ca efect pierderea dreptului
legal de aciune mpotriva giranilor anteriori n cazul n care cecul nu ar fi pltit. Toate
persoanele care n orice calitate s-au obligat prin cec (trgtori, girani), sunt responsabile
solidar n ceea ce privete plata cecului respectiv, cu toate c obligaiile au fost asumate n
momente diferite.
n cazul n care banca beneficiarului este diferit de cea a trgtorului (situaie cel mai
frecvent ntlnit), circuitul cecului este urmtorul:
60
2
PLTITOR
BENEFICIAR
3
5
B.R.D.
(TRAS)
BANCA
BENEFIARULUI
6
Legend:
1 se elibereaz carnetul ce cecuri;
2 tranzacia comercial;
3 emiterea cecului;
4 depunerea cecului spre ncasare;
5 remiterea cecului la plat;
6 transferul sumei ctre banca beneficiarului;
7 stingerea creanei;
8 confirmarea plii.
Cecul barat
Cecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu orizontale, oriunde pe
faa instrumentului de plat i care nu are nimic nscris n spaiul delimitat de aceste linii, se
numete cec cu barare general. Acesta poate circula prin girare i este valabil n posesia
ultimului posesor.
Cecul care poart dou linii paralele verticale sau oblice, dar nu orizontale, oriunde pe
faa instrumentului de plat i care, n spaiul delimitat de aceste linii, are nscris denumirea
societii bancare B.R.D., se numete cec cu barare special. n cazul cecului cu barare
61
special sau general, beneficiarul este obligat s recurg la serviciul unei societi bancare,
printr-o unitate bancar aparinnd B.R.D., care s primeasc plata n locul su.
Bararea poate fi fcut la emiterea cecului de ctre trgtor sau, n cursul circulaiei
acestuia, de ctre oricare dintre posesorii instrumentului de plat respectiv. Bararea general
poate fi transformat n barare special prin redactarea denumirii B.R.D. ntre cele dou linii
paralele. Bararea special nu se poate transforma n barare general.
Cecul cu barare general poate fi pltibil numai unei societi bancare sau unui client al
societii bancare aflate i n poziia de tras pe instrumentul respectiv. Cecul cu barare
special poate fi pltit numai societii bancare (B.R.D.) a crei denumire se afl trecut ntre
cele dou linii paralele. Un cec barat poate fi dobndit de B.R.D. numai de la unul dintre
clienii si sau de la o alt societate bancar. Astfel, B.R.D., care trebuie s primeasc plata
unui cec barat, poate s recurg pentru ncasarea sumei la serviciile unei alte societi
bancare.
Cecul de cltorie
Cecul de cltorie este instrumentul de plat prin care trgtorul condiioneaz plata
acestuia de identitatea celor dou semnturi puse pe cec de cumprtor. n cazul unui cec
de cltorie, succesiunea operaiunilor este urmtoarea:
a)
b)
bunuri, servicii sau chiar numerar. Aceasta persoan este denumit beneficiar;
d)
doua semntur n faa acestuia. Identitatea perfect dintre cele dou semnturi confirm
legalitatea cecului;
e)
Cecul circular este un titlu de credit la ordin, emis de ctre B.R.D. asupra unitilor sale
teritoriale sau asupra altei societi bancare. Este pltibil la vedere n oricare dintre locurile
indicate pe instrument de ctre B.R.D.. De regul, n cecul circular, societatea bancar
emitent (B.R.D.) este att trgtor ct i tras. Prin cecul circular, B.R.D. se oblig definitiv s
plteasc cecul respectiv n favoarea beneficiarului care este i clientul su.
Cecul circular cuprinde urmtoarele meniuni obligatorii:
a)
precizie intenia emitentului de a se supune dispoziiilor legale privind acest tip de instrument;
b)
sum de bani;
c)
d)
e)
ncasarea cecului
Prezentarea spre ncasare se poate face:
a) direct la unitatea bancar tras:
-
n numerar:
beneficiare;
se verific cecul;
n cont:
numr curent;
suma;
motivul refuzului.
CAMBIA
Cambia este un titlu de credit sub semntur privat care pune n legtur n procesul
crerii sale trei persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Titlul este creat de ctre trgtor n
calitate de creditor care d ordin debitorului su, numit tras, s plteasc o sum de bani
64
determinat la o anumit dat numit scaden fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din
urm.
Din punct de vedere juridic, cambia este un titlu de credit negociabil i un instrument de
plat.
Crearea cambiei
Cambia poate fi creat la ordinul trgtorului nsui care este i beneficiarul drepturilor
nscrise n cambie. Trgtorul poate fi beneficiar n situaia in care vrea s-i recupereze
direct o crean de la debitor.
Cambia poate fi tras pentru contul unui ter. Beneficiarul poate, fie s ncaseze suma
nscris n cambie, fie prin girarea acesteia s-i achite alte obligaii ale sale.
Cambia poate deveni nul, n lipsa unuia din urmtoarele elemente:
-
denumirea de cambie;
beneficiarul;
Pot lipsi:
-
Avalizarea cambiei
Avalizarea cambiei este o garanie personal dat de ctre o persoan denumit
avalist, care garanteaz obligaia unuia dintre cambiali numit avalizat pentru suma
menionat pe titlu sau o parte din ea.
Meniunea de avalizare se poate inscripiona:
-
avalistului i semntura acestuia, numele sau denumirea avalizatului precum i data la care
s-a dat avalul;
-
pe spatele titlului, caz n care, pe lng elementele menionate mai sus, va trebui
la un anumit timp de la vedere zile, sptmni, luni sau ani calculate din
datei emiterii;
-
la o dat fix (an, lun, zi), fiind posibil scrierea cu litere sau cu cifre.
Posesorul cambiei va putea prezenta titlul la plat prin intermediul bncii care l
deservete sau la o cas de compensaie.
Efectele plii unei cambii sunt urmtoarele:
-
BILETUL LA ORDIN
Biletul la ordin este un instrument de plat i titlu de credit, sub semntur privat, prin
care o persoan numit subscriitor sau emitent, n calitate de debitor, se oblig s plteasc
unei persoane numit beneficiar, care are calitatea de creditor, o sum fix de bani, la un
anumit termen sau la prezentare. Obligaia emitentului unui bilet la ordin este identic cu
aceea a trasului acceptant al unei cambii, n sensul c se oblig n mod necondiionat s
plteasc la scaden suma nscris pe titlu.
Biletul la ordin este o promisiune de a plti i nu un mandat de plat. El se transmite
prin girare. Obligaiile rezultnd dintr-un bilet la ordin se supune acelorai reguli generale ca
i cele rezultnd dintr-o cambie. Totui, acceptarea biletului la ordin nu se admite deoarece
emitentul are aceleai obligaii ca i cel care accept o cambie.
Biletul la ordin trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii:
1)
2)
numele aceluia cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut (beneficiarul).
Banca accept numai bilete la ordin n care numele beneficiarului este indicat clar. Biletul la
ordin nu poate fi la purttor;
4)
5)
6)
data scadenei;
7)
locul de plat;
8)
67
Banca nu va accepta n cadrul operaiunilor ei bilete la ordin crora le lipsesc una sau
mai multe din meniunile obligatorii stipulate de lege, cu excepia urmtoarelor cazuri:
a) n situaia n care indicarea scadenei nu se face n mod expres pe titlu, se va
considera biletul la ordin ca fiind pltibil la vedere;
b) n situaia n care locul de plat nu se face n mod expres pe titlu, se va considera ca
loc de plat al biletului la ordin locul emiterii titlului, care este n acelai timp i loc al
domiciliului emitentului;
c) n situaia n care n biletul la ordin nu se arat locul unde a fost emis, se consider
ca loc al emiterii locul indicat lng numele emitentului.
Obligaia emitentului unui bilet la ordin este similar cu aceea a trasului acceptant al
unei cambii, el fiind obligatul principal al biletului la ordin. Potrivit legii, emitentul se oblig a
plti biletul la ordin, iar n caz de neplat, posesorul are o aciune direct asupra sa.
Biletului la ordin i se aplic toate dispoziiile privitoare la scadena cambiei. Ca urmare,
biletul la ordin pltibil la un anumit termen la vedere, trebuie prezentat emitentului spre
avizare pentru a da posibilitatea curgerii termenului de un an de la data emiterii titlului.
Termenul de plat va curge n acest caz de la data vizei puse de emitent. Viza pus de
emitent presupune nscrierea semnturii acestuia pe faa titlului sub meniunea vzut cu
ocazia prezentrii titlului de ctre beneficiar la emitent. n cazul n care emitentul refuz s
pun viza, posesorul va adresa protest pentru nedatare i n acest caz termenul curge de la
data protestului.
Circulaia unui bilet la ordin poate fi schematizat astfel:
68
2
Emitent
Beneficiar
Legend:
1 se ncheie contractul;
2 se emite biletul la ordin;
3 se prezint la plat biletul la ordin;
4 se achit suma la scaden (se stinge creana).
Biletul la ordin este un instrument de plat de debit, transferabil, irevocabil, obiectivizat,
pltibil la termen, cu un anumit grad de risc al ncasrii, un instrument compensabil de debit.
ORDINUL DE PLAT
Ordinul de plat este o dispoziie necondiionat dat de ctre emitentul acesteia unei
uniti bancare receptoare, de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani.
O astfel de dispoziie este considerat a fi ordin de plat dac:
69
societatea bancar receptoare intr n posesia sumei respective fie prin debitarea
Acest instrument se utilizeaz pentru acoperirea unor obligaii certe sau viitoare, precum
i pentru crearea unor creane privind suma ce se va plti. Este folosit, de regul, n sfera
operaiunilor necomerciale.
Ordinul de plat se folosete n toate cazurile n care se efectueaz urmtoarele
operaiuni:
neachitate;
rambursarea creditelor etc.
Ordinul de plat se poate utiliza numai prin existena disponibilului n contul din care se
va face plata i poate fi revocat, n orice moment, pn la efectuarea plii.
Pe drumul parcurs de ordinul de plat de la pltitor la beneficiar se pot interpune mai
multe societi bancare, acestea efectund succesiv operaiuni de recepie, autentificare,
acceptare i executare a ordinului de plat. Toat aceast serie de operaiuni poart
denumirea de transfer-credit.
Participanii ntr-un transfer-credit sunt urmtorii:
emitentul (non-bancar sau bancar) este persoana care emite un ordin de plat pe
cont propriu;
destinatar);
societatea bancar iniiatoare este prima societate bancar emitent a unui ordin
de plat;
70
societatea bancar destinatar este ultima societate bancar din lanul transferului-
credit, cea care recepioneaz i accept ordinul de plat pentru a pune la dispoziia
beneficiarului suma de bani nscris n acesta.
n vederea aducerii la ndeplinire a dispoziiei pltitorului exprimat prin emiterea
ordinului de plat, societile bancare participante n vederea transferului-credit respectiv,
trebuie s efectueze n ordine urmtoarele operaiuni:
recepionat
2)
5)
6)
bancar iniiatoare.
Tehnic, ordinul de plat pe suport hrtie se ntocmete n trei exemplare, pe hrtie
autocopiant, avnd urmtoarele destinaii:
cont;
71
1
Pltitor
Beneficiar
5
4
Banca pltitorului
Banca
beneficiarului
3
Legend:
1 tranzacia comercial;
72
ACREDITIVUL
Acreditivul este o modalitate de plat prin care pltitorul solicit bncii s asigure,
anticipat din disponibilitile pe care le are sau din credite sume necesare efecturii plilor
pentru livrri de mrfuri, executrile de lucrri i prestrile de servicii convenite ntre prile
contractante.
n practica se ntlnesc mai multe forme de acreditiv. Cele mai mult folosite sunt:
a)
plteasc din disponibilitile bneti pe care le are la banc, o sum beneficiarului (furnizor,
antreprenor).
b)
plti beneficiarului, direct sau printr-o banc corespondent, o anumit sum, cu condiia ca
beneficiarul s prezinte ntr-un termen stabilit documentele care certific expedierea mrfii,
executarea lucrrilor etc. Acreditivul documentar poate fi: revocabil, irevocabil, irevocabil
confirmat, revolving, transferabil.
Cererea de deschidere a acreditivului trebuie s conin obligatoriu urmtoarele:
-
din acreditiv;
-
obiectul acreditivului;
la expirarea valabilitii;
la cererea pltitorului.
74
Mobilis
B.R.D.-Groupe Societe Generale ofer clienilor si un serviciu inovator de Mobile
Banking. Dac acetia au un cont deschis la B.R.D. i telefonul mobil conectat pe baz de
abonament la reeaua Orange, clienii pot avea un control deplin al conturilor lor curente.
Avantajele serviciului Mobilis sunt:
recepionarea de informaii privind soldurile conturilor curente, disponibilul i
limita de credit;
ncheiat cu banca;
Istoric transferuri;
75
efectua operaiuni ntre conturile BRD, viramente ctre beneficiari sau de a obine informaii
utile prin intermediul BRD-NET;
0800803803 (numr Tel Verde gratuit n reeaua Romtelecom) sau 021-3026161 (numr cu
tarif normal) sau accesnd site-ul www.brd-net.ro, opiunea Hotline.
MultiX
MultiX este un instrument de gestiune a conturilor bancare, care permite clienilor
stabilirea unei legturi permanente cu banca i efectuarea unei game diverse de operaiuni
fr a mai fi nevoii s se deplaseze la sediile unitilor.
MultiX poate fi adaptat astfel nct s corespund perfect necesitilor clienilor. Astfel,
acetia au libertatea de a alege dintre funcionalitile de cash management doar pe acelea
care le sunt utile n activitatea desfurat. Clienii pot opta pentru urmtoarele formule:
76
77
78
referin, procesul de compensare implic existena unui flux de informaii ntr-un cadru
organizatoric prin care s se poat inventaria toate operaiunile reciproce ale bncilor
participante care s se structureze ntr-un cadru normal.
2)
la
foaie de depunere;
ordinul de ncasare;
borderoul nsoitor;
80
Pentru depunerea numerarului la casele de ncasri ale bncii de ctre clienii persoane
juridice, n timpul programului operativ sau prelungit de lucru, se folosete ca document foaia
de vrsmnt cu chitan. Pentru persoanele fizice, cele mai multe bnci comerciale folosesc
ca document de ncasare a numerarului foaia de depunere sau alt document de cas emis
de calculator.
Cu ocazia primirii lor la ghieu, foile de vrsmnt se verific de ctre ofierul de cont
(administratorul de cont) de la front office din punct de vedere al formei i ndeosebi al
coninutului, dup care se nregistreaz n jurnalul de cas. n urma efecturii acestei
operaii, cele dou file ale foii de vrsmnt, semnate i tampilate de ctre ofierul de cont
se transmit la casierie, n vederea ncasrii sumelor pe care le conin. Tehnic, numerarul este
preluat pe cupiuri, n ordinea descresctoare a acestora, n pachete de cel mult 100 de
buci, pe baza unei situaii specifice numit monetar.
Dup preluarea numerarului de ctre casierul ncasator, primul exemplar al foii de
vrsmnt, respectiv chitana, se restituie depuntorului cruia i servete ca dovad a
depunerii sumelor i ca act de cas n contabilitatea proprie, iar al doilea exemplar, respectiv
foaia de vrsmnt propriu-zis rmne la casierie ca document de cas.
Pentru depunerile de numerar de ctre persoanele fizice i din operaiunile interne ale
bncii (restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, depunerea numerarului rezultat din
vnzarea imprimatelor cu regim special, a cumprrii certificatelor de depozit etc.) se
folosete foaia de depunere, respectiv ordinul de ncasare. Acestea se ntocmesc de ctre
ofierul de cont de la ghieu i se nregistreaz n jurnalul de cas.
n toate cazurile n care depunerea numerarului de ctre agenii economici se face n
geni sigilate, fie direct la ghieele bncii, fie prin colectare cu maina special de transport a
valorilor bancare, se folosete ca document de depunere borderoul nsoitor.
n scopul simplificrii operaiilor de nregistrat n evidena contabil, debitarea contului
Casa are la baz jurnalul de ncasri, ceea ce permite ca aceasta s fie efectuat o singur
dat pe zi, la sfritul zilei operative.
De asemenea, la sfritul zilei operative, casierul de la casa de ncasri totalizeaz
sumele primite de la depuntori, pe ghiee, utiliznd n acest scop actele de cas, dup care
trece totalurile n situaia ncasrilor i le confrunt cu totalurile nscrise n jurnalele de cas.
Aceast operaiune are loc att pentru verificarea exactitii datelor, ct i pentru confirmarea
81
primirii actelor de cas din ziua respectiv. Apoi, pentru confirmarea sumei ncasate,
administratorii de conturi semneaz situaia ncasrilor.
La nchiderea casei, casierul ncasator va preda efului serviciului (biroului) casierie
situaia ncasrilor mpreun cu documentele de cas, precum i registrul de eviden a
numerarului preluat. eful serviciului (biroului) casierie va verifica, dac numrul
documentelor de ncasri primite corespunde cu numrul documentelor trecute n situaia de
ncasri. El va verifica dac sumele trecute n situaia ncasrilor, pe grupe contabile,
corespund cu totalul numerarului (ca valoare) trecut n registrul formular al fiecrui casier
ncasator, dup care va semna aceast situaie.
Eliberarea numerarului
Prin casele de pli se efectueaz pli n numerar ctre clienii bncii n timpul
programului de lucru stabilit. Operaiile de eliberare a numerarului se efectueaz pe baza
urmtoarelor documente:
cec simplu;
ordin de plat;
foaie de retragere;
ntruct, cu prilejul eliberrii numerarului de ctre banc se efectueaz pli i are loc o
cretere a numerarului n circulaie, cu implicaii directe asupra puterii de cumprare a
populaiei, se impune urmrirea necesitii i legalitii sumelor solicitate i, ca atare, un
control bancar autorizat. n caz contrar, exist pericolul apariiei n circulaie a unei cantiti
suplimentare de bani cu caracter inflaionist, care duce la deprecierea unitii monetare.
Pentru evitarea acestor aspecte, n momentul prezentrii lor la ghieu, cecurile simple se
verific de ctre ofierul de cont, att din punct de vedere al formei, urmrindu-se ndeosebi
s nu apar corecturi, tersturi sau spaii neanulate dup indicarea sumei n cifre i litere,
ct i sin punct de vedere al coninutului operaiilor de pli, pentru care bncile elibereaz
numerar. Controlul din punct de vedere al coninutului este foarte important, urmrindu-se
ndeosebi existena disponibilului necesar n contul clientului care solicit ridicarea
numerarului din banc, scopul plii .a.
82
83
VIVERE este un card de credit n lei, emis sub sigla MasterCard, cu utilizare naional
i internaional destinat persoanelor fizice.
Prin cardul Vivere, BRD ofer o linie de credit cuprins ntre 800 20000 RON, la care
clienii pot avea acces n funcie de resursele financiare proprii.
Avantajele cardului VIVERE:
ntreaga lume.
Utilizatorii cardului VIVERE au acces la un ntreg pachet de servicii gratuite:
Asigurare special de via care acoper riscul de deces, invaliditate total sau
nlocuirea n 48 de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n
regim de urgen prin intermediul centrului specializat MasterCard;
Reduceri pentru rezervrile fcute n cadrul unor lanuri hoteliere din strintate .
VISA Electron
Beneficiarii sunt persoane fizice peste 18 ani, pe baza cererii de emitere aprobat de
banc banca i rezerv dreptul de a refuza cererea de emitere.
Se utilizeaz n mediul electronic pe teritoriul Romniei:
urilor;
pentru pli ale unor bunuri i servicii furnizate de comercianii care afieaz marca
Visa;
85
poate fi folosit att pentru eliberare de numerar, 24 de ore din 24, 7 zile din 7, de la
I) creia banca i va atribui un card care va funciona pe acelai cont. Persoana desemnat
va avea propriul card, dar emis pe contul posesorului.
Avantajele cardului VISA Electron:
Maestro
Beneficiarii acestui tip de card sunt societile comerciale care au ncheiat convenie de
plat a salariilor cu banca i salariaii cu vrsta peste 18 ani care au semnat cerere de
emitere individual.
Acest tip de card poate fi utilizat numai n mediul electronic automate bancare i
terminale electronice de pli (ATM i POS). Este utilizat pentru:
pli ale unor bunuri i servicii furnizate de comercianii care afieaz marca de
86
O linie de credit de 70% din valoarea salariului net, care poate fi extins n
Acces internaional;
VISA Classic este un card de credit emis n lei, utilizabil att n ar ct i n strintate
destinat persoanelor fizice.
Cu Visa Classic n lei posesorii beneficiaz de o rezerv de lichiditi disponibil n orice
moment. Valoarea creditului este determinat n funcie de resursele proprii.
Utilizatorii cardului VISA Classic n lei au acces la un ntreg pachet de servicii gratuite:
87
nlocuirea n 48 de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n
regim de urgen prin intermediul centrului specializat Visa;
Reduceri pentru rezervrile fcute n cadrul unor lanuri hoteliere din strintate .
Acces la banii din cont n mai mult de 150 de ri, la peste 20 milioane de
VISA Classic USD este un card de debit emis n USD, utilizabil att n ar ct i n
strintate, destinat persoanelor fizice. Este un mijloc de plat recunoscut pretutindeni n
lume, destinat cltoriilor n ar i mai ales n strintate.
Utilizatorii cardului VISA Classic USD au acces la un ntreg pachet de servicii gratuite:
Accesul la aceste servicii este posibil prin simpla utilizare a cardului pentru achitarea
contravalorii cheltuielilor de cltorie. La aceste servicii clienii BRD au acces 24 de ore din
24, apelnd numrul de telefon specificat pe voucher-ul de asigurare pe care l primesc o
dat cu cardul. Voucher-ul va atesta deinerea de ctre posesorul cardului a respectivelor
asigurri.
nlocuirea n 48 de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n
regim de urgen prin intermediul centrului specializat Visa;
Reduceri pentru rezervrile fcute n cadrul unor lanuri hoteliere din strintate .
strintate;
Romnia;
89
MasterCard Standard n EUR este un card de debit emis n EUR, utilizabil att n ar
ct i n strintate, destinat persoanelor fizice. Este un mijloc de plat recunoscut
pretutindeni n lume, destinat cltoriilor n ar, n strintate i mai ales n Europa.
Utilizatorii cardului MasterCard Standard n EUR au acces la un ntreg pachet de servicii
gratuite:
nlocuirea n 48 de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n
regim de urgen prin intermediul centrului specializat MasterCard;
Reduceri pentru rezervrile fcute n cadrul unor lanuri hoteliere din strintate .
MasterCard Gold
90
MasterCard Gold este un card de credit n lei sau n EUR, recunoscut n ntreaga
lume. Este destinat persoanelor fizice cu potenial financiar ridicat.
Cardul MasterCard Gold ofer posesorilor si o linie de credit cuprins ntre 3.000 i
10.000 EUR (echivalent n lei) n cazul MasterCard Gold n lei sau ntre 5.000 i 10.000 EUR
pentru MasterCard Gold n EUR, accesul fiind n funcie de resursele financiare proprii.
Utilizatorii cardului MasterCard Gold au acces la un ntreg pachet de servicii gratuite:
etc.
aeriene;
strintate;
Accesul la aceste servicii este posibil prin simpla utilizare a cardului pentru achitarea
contravalorii cheltuielilor de cltorie. La aceste servicii clienii BRD au acces 24 de ore din
24, apelnd numrul de telefon specificat pe voucher-ul de asigurare pe care l primesc o
91
nlocuirea n 48 de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n
regim de urgen prin intermediul centrului specializat MasterCard;
Reduceri pentru rezervrile fcute n cadrul unor lanuri hoteliere din strintate .
VISA Business n lei este un card de debit emis n lei, utilizabil att n ar ct i n
strintate destinat persoanelor juridice i persoanelor fizice autorizate.
Cu cardul Visa Business n lei posesorii au un control mai bun asupra modului n care
au fost efectuate cheltuielile n interes de serviciu de ctre colaboratorii lor.
n plus acetia economisesc timp prin eliminarea avansurilor n numerar pentru cheltuielile de
deplasare i protocol.
Utilizatorii cardului VISA Business n lei au acces la un ntreg pachet de servicii gratuite:
92
strintate.
Accesul la aceste servicii este posibil prin simpla utilizare a cardului pentru achitarea
contravalorii cheltuielilor de cltorie. La aceste servicii clienii BRD au acces 24 de ore din
24, apelnd numrul de telefon specificat pe voucher-ul de asigurare pe care l primesc o
dat cu cardul. Voucher-ul va atesta deinerea de ctre posesorul cardului a respectivelor
asigurri.
nlocuirea n 48 de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n
regim de urgen prin intermediul centrului specializat Visa;
Reduceri pentru rezervrile fcute n cadrul unor lanuri hoteliere din strintate .
Un mijloc de plat sigur i comod, utilizabil 24 ore din 24, 7 zile din 7
oriunde n lume;
93
VISA Business n USD este un card de debit emis n USD, utilizabil att n ar ct i n
strintate destinat persoanelor juridice i persoanelor fizice autorizate.
Cu cardul Visa Business n USD posesorii au un control mai bun asupra modului n care
au fost efectuate cheltuielile n interes de serviciu de ctre colaboratorii lor.
n plus acetia economisesc timp prin eliminarea avansurilor n numerar pentru cheltuielile de
deplasare i protocol.
Utilizatorii cardului VISA Business n USD au acces la un ntreg pachet de servicii
gratuite:
strintate.
Accesul la aceste servicii este posibil prin simpla utilizare a cardului pentru achitarea
contravalorii cheltuielilor de cltorie. La aceste servicii clienii BRD au acces 24 de ore din
24, apelnd numrul de telefon specificat pe voucher-ul de asigurare pe care l primesc o
dat cu cardul. Voucher-ul va atesta deinerea de ctre posesorul cardului a respectivelor
asigurri.
nlocuirea n 48 de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n
regim de urgen prin intermediul centrului specializat Visa;
94
Reduceri pentru rezervrile fcute n cadrul unor lanuri hoteliere din strintate .
Un mijloc de plat sigur i comod, utilizabil 24 ore din 24, 7 zile din 7
oriunde n lume;
MasterCard Business EUR este un card de debit emis n EUR, utilizabil att n ar ct
i n strintate destinat persoanelor juridice i persoanelor fizice autorizate.
Cu cardul MasterCard Business n EUR posesorii au un control mai bun asupra
modului n care au fost efectuate cheltuielile n interes de serviciu de ctre colaboratorii lor.
n plus acetia economisesc timp prin eliminarea avansurilor n numerar pentru cheltuielile de
deplasare i protocol.
Utilizatorii cardului MasterCard Business n EUR au acces la un ntreg pachet de servicii
gratuite:
nlocuirea n 48 de ore a cardului pierdut sau furat i primirea unui avans de numerar n
regim de urgen prin intermediul centrului specializat MasterCard;
Reduceri pentru rezervrile fcute n cadrul unor lanuri hoteliere din strintate .
Un mijloc de plat sigur i comod, utilizabil 24 ore din 24, 7 zile din 7
oriunde n lume;
96
POS
97
unei erori sau anularea unei vnzri se evideniaz pe bon i se poate efectua numai cu
condiia ca valoarea total a acestuia s nu devin negativ;
Modulul permite emiterea de rapoarte fiscale periodice pe anumite perioade sau pe
ntreaga perioad de utilizare a memoriei fiscale prin obinerea datelor de raportare pentru
perioada solicitat din memoria fiscal i calcularea totalurilor pentru perioada raportat.
Modulul ofer posibilitatea vizualizrii tuturor bonurilor fiscale emise, chiar i dup
nchiderea fiscal a zilei.
Procesarea unei astfel de tranzacii const n nregistrarea documentului propriu-zis,
actualizarea automat a stocurilor i generarea automat a tranzaciilor contabile asociate
documentelor.
Pentru a crete viteza de operare interfaa permite selectarea produselor att pe baza
codurilor de bare existente pe produse ct i a id-ului de produs. n plus, numrul bonului,
data acestuia i casa pe care se face bonul sunt propuse automat. n cazul produselor cu
pre unic acesta se propune automat, operatorul avnd doar sarcina de a completa
cantitatea.
98
n Romnia:
99
n Iai:
Tip
Adresa
Romtelecom
Tip
Deschis 24/24
Adresa
Servicii oferite
Ag BRD Campus
Adresa
Bd Independentei 9-11
Deschis 24/24
Ag BRD Conta
Bd Mangeron 71
Deschis 24/24
Servicii oferite
Servicii oferite
Consultare sold, Retragere numerar, Efectuare plati Connex ,Orange si
Romtelecom
Tip
Ag BRD Copou
Adresa
Bd Carol 8
Deschis 24/24
100
Servicii oferite
Ag BRD Pacurari
Adresa
Servicii oferite
bd Socola 1
Servicii oferite
Tip
Adresa
Servicii oferite
Servicii oferite
CENTRU COMERCIAL
Garii nr.23-24
Deschis 24/24
Deschis 24/24
Tip
Adresa
Servicii oferite
Libraria nr.12
Servicii oferite
Tip
Deschis 24/24
Deschis 24/24
Tip
LACTIS SA
Bdul Independentei nr 14
Servicii oferite
Servicii oferite
BRD IASI
Tip
Adresa
Deschis 24/24
Deschis 24/24
Tip
IASICONF SA
Str. Chi[in\ului 26
Servicii oferite
Tip
Tip
Adresa
Deschis 24/24
Deschis 24/24
Adresa
Adresa
Servicii oferite
Servicii oferite
Tip
Deschis 24/24
Deschis 24/24
Tip
Farm. Aris
Sos. Nicolina nr. 19, bl. 952, parter
Servicii oferite
Servicii oferite
Ag BRD Tatarasi
Tip
Adresa
Deschis 24/24
Deschis 24/24
Tip
Servicii oferite
Adresa
Deschis 24/24
Tip
Tip
Tip
SC Inproiect SRL
Adresa
Deschis 24/24
Servicii oferite
Consultare sold, Retragere numerar, Efectuare plati Connex ,Orange si
Romtelecom
101
Tip
SC Racom SRL
Adresa
Deschis 24/24
Adresa
Servicii oferite
Deschis 24/24
Supermarket Billa
Adresa
Str.Arcu, I.29
Deschis 24/24
Servicii oferite
Consultare sold, Retragere numerar, Efectuare plati Connex ,Orange si
Romtelecom
Tip
Adresa
aleea Sadoveanu 5
Servicii oferite
Deschis 24/24
Blvd. Carol 11
UNIV.I. CUZA
Servicii oferite
Consultare sold, Retragere numerar, Efectuare plati Connex ,Orange si
Romtelecom
CAPITOLUL 6
MARKETINGUL BANCAR
104
Un alt serviciu oferit de BRD este serviciul de consultan pentru persoanele juridice
care vor s fac o investiie. Investment banking ofer consultan n domenii precum:
dezvoltarea firmei, cedarea firmei sau operaiuni legate de capitalul societii. n acest mod
banca ctig clieni valoroi-persoane juridice, care vor dori o cooperare de lung durat.
- Inovaia ;
- Reducerea coeficientului de exploatare;
- Rentabilitate durabil
Obiectivul major al BRD este dezvoltarea fondului sau de comer pe aceste piee, n
cadrul unei strategii de parteneriat pe termen lung cu clienii si. Strategia sa de dezvoltare
durabila este fondata pe cele 3 valori comune tuturor entitilor Grupului Socit Gnrale:
profesionalismul, inovaia si spiritul de echip.
n anul 2005, BRD a reuit s-i realizeze urmtoarele obiective:
1.
Anul
Venit net bancar
Cheltuieli generale
Rezultat brut din
2004
8.080
-4.247
3.833
2005
11.046
-5.277
5.769
Trend
+25 %
+14 %
+38 %
exploatare
Cost net al riscului
Impozit
Rezultat net
- 769
-1.100
2.437
- 718
-1.350
3.701
-15 %
-10%
+39 %
profit net mai mare cu 55% fat de cel obinut in anul anterior, si a unuia dintre cele mai
ridicate niveluri ale ROE din regiune, 30%.
Capitolul 7
TEHNICA l EVIDENA OPERAIUNILOR DE
CREDITARE BANCAR
7.1 Principiile de creditare
Acordarea creditelor se realizeaz numai cu respectarea reglementrilor legale n
vigoare, a documentelor normative interne i a componentelor interne de aprobare.
Creditele se acord n moneda local i n toate devizele cotate de ctre Banca
Naional a Romniei, n condiiile de cost de ctre Comitetul de Direcie al Bncii. Deviza
unui, credit se stabilete n funcie de cererea clientului, lund n considerare specificul
activitii acestuia i riscul de schimb subadiacent.
107
Bunul simt: va guverna toate deciziile de creditare, orice dosar de credit va fi constituit
numai dup ce contrapartida este ndeajuns studiat pentru a nu pune n pericol poziia de
risc a bncii sau a-i prejudicia buna reputaie (Cunoate-ti clientul), precum i pentru a
determina cea mai bun combinaie de faciliti de credit necesar pentru buna funcionare a
respectivei contrapartide.
operaiunilor clientului.
Creditul n special cel ctre persoanele juridice, va constitui numai o baza
pentru obinerea i ntreinerea de rulaje ale conturilor comerciale.
Principii i clauze generale privind contractul de credit:
1. Contractul de credit este actul ncheiat ntre banc i mprumutat prin care
se materializeaz acordul de voin ntre cele dou pri.
108
bncii.
Cele trei exemplare ale contractului de credit sunt originale, avnd fiecare n parte
aceeai putere juridic.
Contractul de credit se semneaz de reprezentanii autorizai ai bncii, de consilierul
juridic indiferent de competena de aprobare a creditului i de reprezentanii legali ai
mprumutatului.
Fiecare fil din contractul de credit, inclusiv anexele la acesta, vor fi tampilate i
semnate de directorul bncii i reprezentanii legali ai mprumutatului, n situaia n care
mprumutaii sunt uniti subordonate din cadrul regiei autonome sau societi comerciale i nu
au delegate competene de a contracta credite acestea vor fi semnate de reprezentanii
autorizai ai regiei sau societile respective.
n contractele de credit nu se admit modificri, tersturi, clauze contractuale care nu
fac obiectul contractului respectiv, care pot conduce la interpretri eronate sau la
pierderea drepturilor bncii ce decurg din contract.
Orice modificare ulterioar a clauzelor unui contract de credit se va putea face pe
baza unui act adiional. Acesta se ncheie n 2 exemplare, utiliznd aceleai proceduri cu
privire la modul de ntocmire, semnare i pstrare ca i n cazul contractului de credit.
109
Este interzis acordarea efectiv a unor sume din creditul aprobat, fr ncheierea
prealabil a contractului de credit ntre banc i mprumutat i constituirea garaniilor potrivit
aprobrii.
3. Clauze specifice:
n contractele de creditare care se ncheie de banc cu clienii si pe lng clauzele
general valabile, se vor putea introduce condiii puse la aprobare i alte clauze negociate cu
mprumutatul, din care s rezulte clar toate condiiile respectivelor tranzacii i care s conduc
la diminuarea riscului.
n contractul de credit cu societile de leasing, se va prevedea o clauz conform
creia, plata ratelor de leasing de ctre utilizator va fi efectuat numai prin contul curent al
locatorului deschis la BDD-GSG.
7.2. Clasificarea creditelor
Creditele Ipncii se clasific n conformitate cu instruciunile specifice, n funcie de
cantitatea contrapartidei (reprezint un client care beneficiaz de un credit din partea bncii) i
de serviciul datoriei, astfel:
Credite sntoase: ctre contrapartide cu un bun nivel financiar i cu serviciul
datoriei corect:
Credite sensibile: ctre clieni cu structura financiar dezechilibrat, afacere n
declin, dar cu un serviciu al datoriei corespunztor.
Credite neperformante: credite ctre clieni cu indicatori de performan financiar
degradai, care pot genera pierderi pentru banc, n aceast categorie vor intra obligatoriu
credite cu un serviciu al datoriei mai mare de 45 zile i cele pentru care a fost iniiat
procedura juridic mpotriva clientului.
n cazul creditelor pentru persoanele fizice asigurate pentru riscul de neplat, predarea
n gestiune a creditelor neperformante se face n 115 zile. Pentru creditele pe crduri
bancare, creditele neperformante sunt credite cu un serviciu al datoriei mai mare de 90 zile i
se vor urmri prin aciunile specifice conform instruciunilor specifice.
angajamente:
scrisori
de
garanie,
factoring
internaional,
avalul,
scontarea, forfetarea.
1.3. Descoperitorul de cont (Linia de credit) - este forma cea mai comun de
finanare a nevoilor de trezorerie pe termen scurt, de cele mai multe ori are un caracter
revolving.
1.4. Plafonul global de finanare - reprezint o combinaie de dou sau mai multe
tipuri de finanri, de obicei pe termen scurt. Plafonul global are o limit maxim, care poate
sau nu s fie distribuit pe sub linie pentru fiecare tip de finanare n parte.
1.5. Credite de investiii:
a) Credite de investiii
111
economico-fmanciare
scontate;
unor nevoi
personale
enominalizate;
Valoarea creditului: nivelul maxim al creditului ce poate fi acordat se stabilete n funcie de
bugetul de familie, minim 6.000.000 lei, maxim. 140.000.000 lei;
Garanie: unul sau mai muli girani (care nu pot fi soul/soia solicitantului de credit). Se va
avea n vedere c 50% din veniturile giranilor s acopere rata creditului i dobnda din prima
lun de rambursare.
Asigurare: titularul contractului de credit ncheie o asigurare de via, pe durata de
acordare a creditului.
Dobnzi i comisioane:
- la creditul acordat banca percepe o dobnd de 32% pe an. Banca poate majora
sau diminua periodic nivelul de dobnd, n funcie de evoluia pieii financiar bancare;
117
pentru conformitate, att pentru solicitantul de credit, soul/soia acestuia, ct i pentru girani.
Rambursarea creditului:
- creditul se va rambursa n rate lunare egale sau descresctoare, care nu pot
depi 50% din venitul net al beneficiarului de credit;
- creditul poate fi rambursat nainte de scaden, integral sau parial fr percepere
de comisioane sau dobnzi suplimentare, numai la data scadenei din graficul de rambursare.
termen);
-
Rambursarea creditului:
- creditul se va rambursa n rate lunare (egale sau descresctoare);
- creditul poate fi rambursat i nainte de scaden, integral sau parial fr
perceperea de comisioane sau dobnzi suplimentare, numai la data scadenei din graficul de
rambursare.
6) CREDITE PENTRU CUMPRAREA DE AUTOTURISME:
Condiii generale de acordare:
Beneficiarul creditului: persoane fizice.
Destinaia creditului: creditul se acord pentru cumprarea de autoturisme noi Dacia.
Durata creditrii: minim 5 ani.
Avans: 20% din valoarea autoturismului.
Valoarea creditului: minim 10.000.000 lei; maxim 350.000.000 lei.
119
Garanie:
- unul sau mai muli girani (care nu pot fi soul/soia solicitantului de credit); se va
avea n vedere c 50% din veniturile giranilor s acopere rata creditului i dobnda din prima
lun de rambursare;
- cesionare n favoarea bncii a asigurrii autoturismului achiziionat din credit;
- asigurare CASCO pentru autoturismul achiziionat din credit ncheiat cu Societatea
de Asigurri ASBAN S.A. pentru toat perioada de rambursare a creditului.
Dobnzi i comisioane:
La creditul acordat banca percepe o dobnd de 26% pe an pentru autoturisme
noi Dacia/Renault i 27% pe an pentru alte tipuri de autoturisme.
Banca poate majora sau diminua periodic nivelul de dobnd, n funcie de evoluia pieei
financiar-bancare.
Comision de gestiune:
- 3% aplicat la valoarea creditului (se pltete la acordarea creditului).
Documente necesare pentru obinerea creditului:
- cerere de credit;
- decont de plat eliberat de vnztorul autoturismului;
- documente care atest depunerea avansului;
- bugetul de venituri i cheltuieli al familiei;
- documente care s ateste veniturile nscrise n buget;
- persoanele salariate - adeverin de salariu net nsoit de copia dup Carnetul de
munca (primele dou i ultimele dou file vizate pentru conformitate);
- pentru pensionari ultimul talon de pensie;
- pentru persoanele care realizeaz venituri din practicarea unor profesii liber autorizate
-adeverin de la Administraia financiar;
- pentru persoanele care realizeaz venituri din dividende - ultimele situaii financiare ale
societii, Hotrre AGA privind repartizarea profitului;
- garanii vor depune aceleai documente pentru fundamentarea veniturilor.
Rambursarea creditului:
- creditul se va rambursa n rate lunare (egale sau descresctoare);
- creditul poate fi rambursat nainte de scaden integral sau parial fr perceperea de
comisioane sau dobnzi suplimentare.
Obinerea creditului
120
de comisioane sau dobnzi suplimentare, numai la data scadent din graficul de rambursare.
n vederea obinerii celei mai bune soluii privind finanarea dumneavoastr, precum i
obinerea unor detalii suplimentare v recomandm s contactai consilierii de clientel
persoane fizice, din unitile bncii pentru a discuta n amnunt proiectul dumneavoastr de
investiii (respectiv construirea de locuine).
8) CREDITE PENTRU MODERNIZARE/TERMINARE:
Condiii generale de acordare:
Beneficiarii creditului: orice persoan fizic care intenioneaz s-i modernizeze,
sai termine sau s-i extind locuina sau casa de vacan.
Destinaia creditului: modernizarea sau terminarea de locuine (case, apartamente)
i case de vacan n baza unui proiect de construcie sau un deviz general.
Durata creditrii: maxim 10 ani pentru modernizare i maxim 10 ani pentru
terminarea locuinei.
Avans: 30% din valoarea proiectului cnd acesta se execut de ctre o unitate
specializat i 40% cnd se realizeaz prin fore proprii de ctre beneficiarul creditului.
Valoarea creditului: banca finaneaz pn la 60-70% din valoarea proiectului de
modernizare, funcie de cine construiete locuina (o unitate autorizat sau prin fore proprii).
Garanii necesare: ipotec constituit asupra unor bunuri imobile aflate n
proprietatea solicitantului de credit sau a unei alte persoane (garant) pe baza unui contract
de garanie imobiliar.
Creditele a cror valoare nu depesc echivalentul a 4000 USD cu termen de
rambursare maxim 5 ani pot fi garantate cu 2 girani, n plus se solicit asigurarea locuinei
care face obiectul creditului, pe ntreaga perioad de creditare, cesionat n favoarea bncii.
Dobnzi i comisioane:
- la creditul acordat banca percepe o dobnd de 25%. Banca poate majora sau
diminua periodic nivelul de dobnd n funcie de evoluia pieii financiar-bancare;
- comision de gestiune: 1,5% dac se garanteaz cu ipotec, minim 1.000.000 lei; 3%
pentru credite pn la 4000 USD (garantate cu girant).
Documentaia necesar:
- bugetul de venituri i cheltuieli pentru familia dumneavoastr, nsoit de documente
care s ateste veniturile realizate;
- raport de evaluare ntocmit de banc, pentru bunurile imobile aduse n garanie;
- acte de proprietate a bunurilor imobile cu care se garanteaz creditul;
122
124
Toate operaiunile de credit precum i toate contrapartidele vor avea o cotaie de risc,
stabilit pe baza elementelor financiare i nonfinanciare, n conformitate cu reglementrile n
vigoare. Modul de stabilire al acestei cotaii de risc se regsete n instruciunile specifice.
Mijloace de apreciere a riscului:
Decizia de creditare se ia numai dup analiza atent a riscurilor implicate. Sursele de
informare pentru evaluarea acestor riscuri sunt:
> date furnizate de client:
- informaii despre afacere;
- informaii juridice - dosarul juridic al clientului;
- informaii de finanare - dosarul contabil;
- informaii privind garaniile propuse - titluri de proprietate, sarcini.
> informaii exterioare:
- Centrala Riscurilor Bancare;
- Centrala Incidentelor de Plat;
- Servicii de informare comercial;
- Servicii globale Societe Generale Frana.
> orice alte surse: furnizori, clieni, mijloace mass-media, Oficiul Registrului Comerului.
Mijloace de protecie mpotriva riscurilor - Garanii:
Pe lng perfecta cunoatere a clientului i analiza financiar, alte mijloace de protecie
mpotriva riscurilor sunt garaniile, n alegerea tipului de garanie cel mai potrivit pentru un
anumit credit se va ine cont de interesul de clientel (calitatea i performanele financiare) i de
calitatea garaniei (stabilitatea valorii n timp i lichiditatea sa).
Garantarea creditelor trebuie s constituie doar o msur suplimentar de securitate,
banca estimnd c rambursarea creditului se va realiza din activitatea curent a
mprumutatului, aduse n garanie trebuie s fie uor de evaluat, iar valoarea acestora s fie
relativ stabil n timp. n stabilirea acestei valori se va ine cont.i de costurile de lichidare.
n cazul clienilor care beneficiaz de mai multe faciliti de credit din partea bncii, se
recomand constituirea de garanii comune tuturor acestor faciliti, astfel nct riscurile bncii
s fie acoperite printr-un cos de garanii.
Garanii reale: ipoteca, privilegiul mprumuttorului, garanii reale mobiliare, n aceast
categorie intr i ipotecile i gajurile pe orice activ corporal sau necorporal, individual sau
generic, prezent sau viitor, aparinnd mprumutatului sau a unui garant ter.
Puncte cheie:
- valoarea estimat a activelor corporale imobilizate care fac subiectul ipotecilor sau
125
privilegiu mprumuttorului;
- valabilitatea i publicitatea contractului de garanie;
- bunurile ipotecate sau gajate trebuie asigurate (atunci cnd tipul activului o permite)
iar polia de asigurare cesionat n favoare bncii.
Garanii personale: fideiusiunea, garanii bancare, garanii guvernamentale,
garanii financiare emise de fonduri de garantare, avaluri.
La acceptarea acestor tipuri de garanii se va verifica ntotdeauna acceptabilitatea lor,
din punctul de vedere al riscului sau al textului, fie prin obinerea unui text conform cu
instruciunile specifice, fie prin obinerea avizului din partea departamentelor de specialitate din
Central.
Alte garanii: n aceast categorie intr orice alte tipuri de garanii acceptate de ctre
banc, cum ar fi:
- asigurarea riscului de neplat a ratelor i/sau dobnzilor la o societate de asigurare
agreat de banc;
- garanii emise de fondurile de garantare acceptate de banc;
- garaniile autoritilor locale;
- cesiunea drepturilor de ncasare din acreditive irevocabile deschise la banc n
favoarea beneficiarului de credit sau a intermediarului exportului, dac acesta din urma
este client al bncii.
exigibile pe termen scurt (pasive curente) prin active curente (disponibiliti, clieni, stocuri, etc.)
care se pot transforma n scurt timp (aceast perioad poate fi de la 30 la 80 de zile, dar
totdeauna mai puin de 365 zile), n mijloace bneti. Se determin astfel:
Klt=Ac-(Sn+C.i. saul.)/Pc*100, n care:
Klt - indicatorul lichiditii totale;
Ac - active curente - numerar n cas, disponibiliti n cont, cecuri, stocuri, clieni;
C.i. sau l - clieni inceri sau n litigiu.
Pe - pasive curente, reprezentnd obligaii de plat pe termen scurt: credite pe termen scurt
i ratele aferente creditelor pe termen mediu i lung scadente n cursul anului, dobnzi, datorii,
mprumuturi, furnizori, salarii, impozite.etc.
4. Lichiditatea imediat: - reflect posibilitatea clientului de a-i achita datoriile,
creditele i mprumuturile n termen scurt i se determin cu ajutorul relaiei:
Kli=Ac-(S+C.i.sau l.)/Pc*100, n care:
Kli - indicatorul lichiditii imediate;
Ac - active curente;
S - stocuri;
n cazul agenilor cu activitate de comer se iau n calcul i mrfurile cu desfacere
imediat, pn la 30 zile;
128
n cazul clienilor bncii cu activitate sau producie cu caracter sezonier care pentru
desfurarea procesului de producie constituie stocuri importante de materii prime n anumite
perioade ale anului, se iau n calcul i stocurile de materii prime achiziionate din credite.
5. Rentabilitate: n funcie de cifra de afaceri, exprim capacitatea clientului n funcie
de condiiile de producie. Indicatorul se mai numete i "marja de profit la vnzri". Se
determin prin:
KRr=PN/CA*100, n care:
KRr- rata rentabilitii;
PN - profitul net obinut;
CA - cifra de afaceri.
Nivelul diferit al rentabilitii clienilor din cadrul aceleai ramuri impune cunoaterea
poziiei acestuia n cadrul ramurii, ceea ce face util compararea rezultatului obinut cu
indicatorul mediu pe ramur, dac acesta se cunoate.
6. Gradul de acoperire al cheltuielilor din venit: exprim gradul n care veniturile
acoper cheltuieli aferente acestora. Se determin ca raport ntre veniturile medii lunare i
cheltuieli medii lunare, astfel:
K.G.C.vt=V.m.l/Ch.m.l.*100, n care:
KG.C.vt - indicatorul gradului de ndatorare a cheltuielilor din venituri;
V.m.l. - venituri medii lunare;
Ch.m.l - cheltuieli medii lunare.
Cuantificarea performanei financiare a fiecrui client i ncadrarea acestuia n
categoria de performan, se efectueaz n funcie de limitele procentuale prevzute pe fiecare
indicator.
Pentru fiecare indicator de performan financiar a clientului, n funcie de ncadrarea
acestuia n limitele stabilite, se acord urmtoarele punctaje:
- 10 puncte pentru indicatorii care se ncadreaz n categoria A;
- 8 puncte la cei din categoria B;
- 5 puncte la cei din categoria C ;
- 2 puncte la cei din categoria D ;
- 0 puncte la cei din categoria E ;
Prin nsumarea punctelor obinute de client pentru fiecare indicator se obine punctajul
total pe baza cruia se face ncadrarea ntr-una din cele cinci categorii de performant, astfel:
Categoria de
Caracteristici
129
Punctaj total
performan
A
B
ntre 41 i 50
ntre 26 i 40
ntre 11 i 25
nrutire.
Performanele financiare sunt sczute i
ntre 1 i 10
de timp
Performantele financiare arat pierderi
Precizri:
n situaia n care clientul nregistreaz pierderi, se calculeaz indicatorii de performan
financiar i obligatoriu, clientul va fi nregistrat la categoria performan E cu punctaj total zero.
Clienii care nregistreaz pierderi accidentale i care au serviciul datoriei constant
standard fa de banc, vor fi ncadrai n categoria rezultat conform punctajului obinut.
n cazul clienilor bncii a cror activitate sau producie are caracter sezonier, ca de
exemplu n agricultur, industria alimentar, construcii, turism sezonier, etc. unde cheltuielile
evideniate pe costuri difer de perioada cnd se ncadreaz veniturile i cu datorie constant
standard fa de banc, stabilirea categoriei de performan financiar, se va face pe baza
concluziilor din analiza bilanului ncheiat la 31 decembrie a anului anterior.
n cazul clienilor care sunt la nceputul activitii i care la data analizei nc nu
funcioneaz, vor fi ncadrai n categoria B.
Pentru societile comerciale i regiile autonome care au subuniti n teritoriu,
ncadrarea ntr-una din categoriile de performan se face potrivit punctajului obinut n urma
analizei indicatorilor de bonitate , de societatea mam.
n cazul n care un client care are serviciul datorie standard iar punctajul obinut se
apropie de limita superioar sau de limita inferioar a punctajului aferent fiecrei categorii de
performan, banca poate, n funcie de aprecierea generala a activitii clientului (analiz nonfinanciar), majora sau diminua cu 1-3 puncte, punctajul total, n aceast situaie, clientul
respectiv poate s fie trecut ntr-o categorie de perfoman superioar sau inferioar.
Pe baza aprecierii performanelor financiare i a capacitii de onorare a datoriei se va
definitiva bonitatea clientului.
130
externe. De cele mai multe ori, mici ntrzieri pot fi recuperate printr-o aciune hotrta a
sucursalei, dublat de perceperea unor dobnzi penalizatoare.
de
creditorului
garanie
s
bancar
urmreasc
mai
simpl
nti
cnd
pe
banca
debitorul
garant
principal
poate
i
cere
numai
de
executarea
garanie
bancar
bncii,
fr
solidar
ca n
prealabil
care
s
creditorul
poate
urmreasc
solicita
debitorul
132
Indicatori
ai
ndatorrii-evideniind
msura
care
firma
se
Indicatori
de
lichiditate-capacitatea
firmei
de
a-i
onora
obligaiile
pe termen scurt;
Indicatori
ai
rentabilitii
care
urmresc
capacitatea
firmei
de
realiza profit;
Coeficieni
de
rotaie-exprim
133
eficiena
cu
care
firma
gestioneaz resursele.
a) Solvabilitatea patrimonial arat gradul n care capitalul propriu sigur acoperirea
creditelor i mprumuturilor
K.S.P=
CS R
100
(CS R ) CI
CID 100
Ap
Apst 100
PE
Al 100
PE
e) Rentabilitatea
reprezint
capacitatea
clientului
de
valorifica elementele
PN
100
CS R
Vml
10
Chlm
CAml
100
Chml
Cts 100
Ncc
135
Lucrri
Circuitele
cuprind
dou
situaii
referitoare
la
dosarele
permanente n
cadrul
analizei
dosarelor
Centre de operare
comercial).
Analiza dosarului prezentat i formularea unui aviz justificat.
- n caz de refuz din partea CCR, dosarul este clasat. DI informeaz
centrul de operare.
136
Paris.
Analiza dosarului la SG Paris.
Formularea unui acord/acord de principiu/refuz
In cazul unui refuz de la Paris, dosarul este clasat. DI informeaz
CCR i centrul de operare.
In cazul unui acord de la Paris, dosarul i continu circuitul i este
prezentat Comitetului de Direcie
Direcia Internaional
BNR n vigoare.
Difuzarea procesului verbal ctre Direcia Internaional.
Direcia Internaional,
Serviciul Bnci
Corespondente
Direcia Internaional,
Serviciul Bnci
Corespondente
137
Direcia Internaional,
Serviciul Bnci
Corespondente
Comitetul de Direcie
Aprobare/Respingere.
Secretariatul General
de
Direcia Internaional
la
138