PEMBIAYAAN KE ATAS SYARIKAT DAN INDIVIDU

YANG TERLIBAT DALAM AKTIVITI TIDAK PATUH

SYARIAH :
PERSPEKTIF INDUSTRI
Pembentang:

Dr Wan Azhar bin Wan Ahmad

Penasihat Syariah,
Standard Chartered Saadiq
q Berhad

Matlamat Sistem Ekonomi Islam

a.
b.
c.
d
d.
e.

Kesejahteraan ekonomi manusia.

j g
Persaudaraan sejagat.
Menegakkan keadilan.
Pengagihan pendapatan yang saksama
saksama.
Kebebasan individu dalam konteks kebajikan
sosial.
g p
unsur-unsur riba,, g
ghurur,,
f. Menghapuskan
penipuan dan perjudian.
g Merealisasikan maqasid al-syariah
g.
al-syariah.

Syariah/Islam Bersifat Sejagat

Dan tidaklah Kami utuskan kamu (wahai Muhammad)
melainkan sebagai
g rahmat kepada
p
sekalian alam
[al-Anbiya, 21: 107]
Lebih 50% pelanggan industri perbankan dan
kewangan Islam adalah bukan Muslim.
[Price Waterhouse Coopers (2008),
Malaysia, Asias Islamic Finance Hub, h.12.]

Isu dan Cabaran

1. Sejauh manakah kebebasan muamalah yang

dibenarkan oleh Syara
Syara boleh dipraktikkan
dalam sistem kewangan Islam pada hari ini?
2. Wujudkah batasan-batasan tertentu ke arah
merealisasikan matlamat-matlamat
matlamat matlamat Syariah
(maqasid al-syariah) dalam sistem kewangan
Islam?

3. Bagaimana mengukur tahap keberkesanan

kepatuhan Syariah dalam sistem IKI?
4 Apakah peraturan yang ditetapkan oleh
4.
Syariah sekiranya IKI berurusan dengan
individu dan institusi tidak patuh Syariah?
5 Apakah kaedah terbaik yang perlu diambil
5.
oleh IKI untuk menangani cabaran-cabaran
dalam melestarikan sistem kewangan Islam
pada hari ini?

Isu #4 - Amalan SCSB

Berasaskan perbincangan ilmiah PenasihatPenasihat Syariah SCSB dari 2000 - kini.
F k
Fokus:
1.Perbezaan Kegunaan Akaun Individu dan
Perniagaan.
Individu : Keperluan pengguna perumahan,
kenderaan, kemudahan kad debit.
Perniagaan: Perkembangan perniagaan
Kemudahan p
perdagangan
g g ((trade finance),
), modal
kerja, pembayaran.

2. Dokumentasi dan maklumat.

3 Peraturan dan undang-undang
3.
undang undang semasa
semasa.
4. Pelanggan Muslim dan bukan Muslim.
5. Perniagaan patuh dan tidak patuh Syariah.

Perbezaan Akaun Individu & Syarikat

Ak
Akaun
I di id
Individu
1.

Keperluan asas pengguna selaras

Kegunaan dengan kehendak maqasid;
Contoh: Pembiayaan Perumahan,
Pembiayaan Kenderaan, Urusan
Simpanan, Urusan Pembayaran
(Kad Debit, Akaun Semasa)
Keperluan kepada kemudahan
perbankan bersifat hajiyyat, sama
seperti keperluan yang lain seperti
kemudahan elektrik,
elektrik pengangkutan
dan sebagainya.

Ak
Akaun
S
Syarikat
ik t
Keperluan aktiviti perniagaan
syarikat;
Contoh: Kemudahan Perdagangan
(Trade Finance), Pembiayaan
Modal Kerja (Working Capital
Financing), Pembiayaan Modal
(Capital Financing)
Kemudahan perbankan bersifat
daruriyyat (nadi) kepada survival
dan perkembangan aktiviti syarikat
memberi kesan langsung yang
substantif kepada aktiviti yang
di b i oleh
diceburi
l h syarikat.
ik t

2. Dokumen Bank akan menerima butiran

asas tentang maklumat peribadi,
jumlah pendapatan dan latar
belakang kredit pelanggan.
Maklumat seperti perkerjaan
dan pendapatan akan di
perolehi tetapi tidak konklusif
untuk memutuskan sumber
kewangan individu patuh
Syariah sepenuhnya.

Bank akan menerima secara

terperinci maklumat tentang
pendapatan dan aktiviti syarikat
termasuk sumbangan setiap sektor
yang diceburi.
Maklumat seperti Laporan
Kewangan Tahunan, Aliran Tunai,
Kelulusan Pihak Berkuasa, Butiran
Terperinci Sumber Pendapatan
akan diperolehi dari pihak syarikat
bagi
g membolehkan p
pihak Bank
memutuskan aktiviti utama dan
aktiviti sampingan yang diceburi
syarikat.

3. Peraturan dan Adalah tidak jelas dari segi

Konvensyen Hak Asasi
Undang
undang undang apakah
Manusia tidak terpakai
kepada syarikat.
Undang
kemudahan perbankan boleh
Semasa
dinafikan kepada golongan
Syarikat-syarikat yang
yang sumber kewangan
mendapat kemudahan
mereka tidak patuh Syariah.
pembiayaan boleh
Konvensyen Hak Asasi
memberi akujanji
Manusia memberi hak
menghadkan aktiviti
sepenuhnya kepada individu
perniagaan mereka
untuk memilih pekerjaan.
kepada aktiviti-aktiviti
Sebarang bentuk akujanji
perniagaan
i
yang patuh
t h
dari pelanggan untuk tidak
Syariah.
memilih kerjaya yang tidak
patuh Syariah boleh
dianggap melanggar prinsip
hak asasi dan mungkin
membawa implikasi undangundang
undang.

4. Pelanggan
Muslim dan
bukan
Muslim

Bank mempunyai
maklumat latar belakang
agama pelanggan tetapi
kemudahan perbankan
Islam terbuka untuk
pelanggan Muslim dan
bukan Muslim.

Tidak terpakai

5. Aktiviti
Perniagaan
Patuh
Syariah dan
Tidak Patuh
Syariah

Tidak terpakai.

Bank mempunyai maklumat

penuh aktiviti perniagaan
yang diceburi pelanggan.
Kemudahan pembiayaan
tidak dibenarkan untuk
syarikat yang aktiviti
utamanya
y secara jjelas tidak
patuh Syariah.

Perbezaan akaun individu dan syarikat juga dinyatakan

melalui diagram ini:
PERKHIDMATAN PERBANKAN ISLAM

INDIVIDU
Keperluan kehidupan
Tiada sebarang sekatan kepada manamana
mana individu berdasarkan kepercayaan,
sumber pendapatan atau latar belakang
pekerjaan.

PERNIAGAAN
Keperluan perniagaan

Sokongan dan kemudahan pembiayaan

dihadkan kepada aktiviti-aktiviti
perniagaan yang patuh Syariah sahaja.

*Dijadikan Peraturan Dalaman SCSB seperti

Lampiran 1 (versi asal Bahasa Inggeris) dan
Lampiran 2 (versi Bahasa Melayu - terjemahan bebas).

Maqasid al-Shariah
i. Menjaga kepentingan umum (masalih)
ii Menegakkan keadilan ((adl/qist)
ii.
adl/qist)
iii. Mendidik individu (tahdhib al-fard)
* (i) merangkumi (ii) & (iii).
Ib al-Qaiyyim
Ibn
l Q i i al-Jawziyyah
lJ
i
h (m.
( 751/1350),
751/1350)
Ilam al-Muwaqqiin an Rabb al-Alamin

Menjaga
Masalih
Mendidik
Individu

Maqasid

Menegakkan
Keadilan

Klasifikasi Maqasid
i. Daruriyyah (Asasi)
ii. Hajiyyah (Keperluan)
iii Tahsiniyyah
iii.
T h i i
h (Perhiasan)
(P hi
)

i.Daruriyyah
- Merangkumi 5 perkara: agama, nyawa, akal,
keturunan harta.
keturunan,
harta
- Keperluan utama/mutlak demi kelangsungan
kehidupan manusia.
y melindungi
g & mempromosi
p
- Shariah umumnya
nilai-nilai ini.
- Membenarkan segala langkah perlu untuk
penjagaan/pengembangan.

ii. Hajiyyah
- Manfaat yg diperlukan, bukan kategori yang
berdiri sendiri sepenuhnya;
p
melindungi
g & mempromosi
p
- Lebih kepada
kepentingan asasi.
kesukaran tidak sampai ke
- Mengelakkan kesukaran,
tahap mengancam kehidupan.
- Contoh: Kelonggaran dalam ibadat

Maqasid
Daruriyyat
Din
Di
(Agama)
N f
Nafs
(Nyawa)
A l
Aql
(Akal)
Nasab
(Keturunan)
M l
Mal
(
(Harta)
)

Hajiyyat

Tahsiniyyat

Tahsiniyyat
Hajiyyat
Daruriyyat

Daruriyyat
yy
Hajiyyat
Tahsiniyyat

Agama
Nyawa
Akal
Keturunan
Harta

Daruriyyat

Tahsiniyyat

Hajiyyat

The Universal Declaration of Human Rights

g
[UDHR] 1948
Article 23(1)
Everyone has the right to work, to free choice
of employment,
p y
to jjust and favourable
conditions of work and to protection against
unemployment.
p y

International Covenant on Civil and Political

Rights (ICCPR) 1966
PART I, Article 1
1. All peoples have the right of self-determination. By
virtue of that right they freely determine their political
status and freely pursue their economic, social and
cultural development.
2. All peoples may, for their own ends, freely dispose of
their natural wealth and resources without prejudice to
any obligations
bli ti
arising
i i outt off iinternational
t
ti
l econo- mic
i
co-operation, based upon the principle of mutual
benefit and international law
benefit,
law. In no case may a people
be deprived of its own means of subsistence.

International Covenant on Economic, Social

and Cultural Rights (ICESCR) 1966
PART III, Article 6
1. The States Parties to the present Covenant
recognize the right to work, which includes the
right
i ht off everyone tto the
th opportunity
t it to
t gain
i his
hi liliving
i
by work which he freely chooses or accepts, and
will take appropriate steps to safeguard this right
right.
*The
The Universal Declaration of Human Rights (1948), together with
the International Covenant on Civil and Political Rights (1966) and
the International Covenant on Economic,, Social and Cultural
Rights (1966), make up the International Bill of Human Rights.

FederalConstitution
Article8.Equality
((2)ExceptasexpresslyauthorisedbythisConstitution,
)
p
p
y
y
,
thereshallbenodiscriminationagainstcitizensonthe
g
groundofreligion,race,descent,placeofbirthor
g ,
,
,p
gender inanylaworintheappointmenttoanyoffice
oremploymentunderapublicauthorityorinthe
p y
p
y
administrationofanylawrelatingtotheacquisition,
holdingordispositionofpropertyortheestablishing
g
p
p p y
g
orcarryingonofanytrade,business,profession,
vocationoremployment.
p y

Peranan IKI Untuk

P
U t kM
Menyekat
k t Akti
Aktiviti
iti Perniagaan
P
i
Tidak Patuh Syariah

IKI berperanan besar dalam membendung aktiviti

pembiayaan
bi
& pelaburan
l b
tid
tidak
k patuh
t hS
Syariah.
i h
Tujuan IKI - memenuhi keperluan masyarakat
tanpa mengabaikan prinsip-prinsip
prinsip prinsip Syariah
dalam pelaksanannya.

Firman Allah :

Dialah yang menjadikan bumi bagi kamu mudah

digunakan,maka
g
berjalanlah
j
di merata-rata
ceruk rantau dan makanlah daripada rezeki
yang
y
g dikurniakan oleh Allah s.w.t dan ingatlah
g
kepada Allah s.w.t jualah (tempat kembali
kamu)) di bangkitkan
g
((maka hargailah
g
nikmatnya dan takutilah kemurkaannya).
[al-Mulk
[al
Mulk, 67: 15]

Firman Allah :

Kemudian setelah selesai solat, maka bertebaranlah
kamu di muka bumi (untuk menjalankan urusan
masing-masing), dan carilah apa yang kamu hajati dari
limpah kurnia Allah, serta ingatlah Allah sebanyakbanyaknya dalam segala keadaan supaya kamu
berjaya.
[al-Jumuah
[al
Jumu ah, 62: 9
]9-10
]10

Makan dan minumlah kamu dari rezeki Allah dan

janganlah kamu melakukan kejahatan di bumi
dengan membuat kerosakan.
[al-Baqarah, 2: 60]

Wahai kaumku, tepatilah sukatan dan timbangan

dengan adil, dan janganlah kamu merugikan
manusia tentang hak-hak
hak hak mereka dan melakukan
kejahatan di bumi dengan membuat kerosakan.
[Hud 11: 85]
[Hud,

Sempurnakanlah
p
sukatan dan jjanganlah
g
kamu
merugikan oranglain. Dan timbanglah dengan
timbangan y
yang benar. Dan janganlah kamu
merugikan manusia dengan mengurangkan hak-hak
mereka dan janganlah membuat kerosakan di muka
bumi.
[al-Syuara, 26: 181-3]

Jelas Islam amat menggalakkan umatnya

berusaha mencari rezeki dengan apa cara sekali
pun. Syarat:
(i) Menunaikan kewajipan-kewajipan tertentu
terlebih dahulu;
(ii) Tidak menimbulkan kerosakan;
(iii) Mematuhi segala yang telah digariskan oleh
al-Quran dan as-Sunnah.

Muamalah Islami turut meliputi perkara-perkara yang

boleh menyumbang kepada aktiviti-aktiviti tidak patuh
Syariah.
Hadis:
D i d A
Daripada
Anas bi
bin M
Malik
lik r.a., katanya
k t
:

Rasulullah SAW telah melaknat sepuluh

golongan berkaitan arak: pemerahnya, orang
yang menyuruh memerahnya
memerahnya, peminumnya
peminumnya,
pembawanya, orang yang dibawakan arak
kepadanya pembelinya
kepadanya,
pembelinya, penjualnya
penjualnya, mereka
yang memanfaatkan harganya, dan membelinya
dan yang dibelikan untuknya
untuknya.

Larangan bersubahat dalam aktiviti riba

Dari Jabir berkata : Rasulullah SAW melaknat

pemakan riba, wakilnya, penulisnya dan dua
orang saksinya. Baginda kemudiannya
bersabda: Mereka semua sama.

Dan sesiapa yang jatuh atau terjebak kepada
perkara syubhat, akan terjebak kepada
perkara
k
haram,
h
sepertiti pengembala
b l yang
mengembala di pinggir atau di sekitar kawasan
larangan hampir
larangan,
hampir-hampir
hampir ia (binatang ternakan)
masuk meragut di dalam kawasan larangan
tersebut.
tersebut

Ini digunapakai dalam garis panduan/ resolusi Bank

Negara Malaysia (BNM):
MPS pada mesyuarat ke-58 bertarikh 27 April
2006 telah memutuskan bahawa institusi
kewangan Islam tidak dibenarkan untuk
memberikan p
pembiayaan
y
kepada
p
syarikaty
syarikat, badan-badan atau individu yang
diketahui secara jelas terlibat dalam aktiviti
yang bercanggah
b
hd
dengan S
Syariah
i h seperti
ti
perjudian, perusahaan minuman keras dan
premis pelacuran
pelacuran.
Resolusi Syariah Dalam Kewangan Islam (MPSBNM),
Edisi kedua, 199.

Standard Murabahah BNM (1 Jan. 2014)

Piawaian minima yang perlu dipatuhi IKI:

Memastikan segala bentuk cagaran yang
boleh dipertimbangkan oleh bank datang dari
sumber yang patuh Syariah
Syariah.
Ilustrasi : Jenis cagarandebenture.
BankNegaraMalaysia(2013),
GuidelinesForBanking,MurabahahStandard

Pendekatan ini mengambil kaedah fiqh :

Menghindari
M
hi d i kkemudaratan
d t llebih
bih utama
t
d
daripada
i d
mencapai kemaslahatan.
Pendapat Imam Malik & Ahmad bin Hanbal:

Kebiasaan boleh membawa kerosakan yang

besar.

Apa yang haram menerimanya, juga haram
memberinya.
memberinya

Setiap apa yang harus menjualnya,
menjualnya sah atau
harus memberikannya, apa yang sebaliknya
tidak boleh.
boleh

Bermuamalah Dengan Non-Muslim

Hadis Nabi s.a.w.:

...

Dari Anas r.a., beliau mengatakan :

D sesungguhnya
Dan
h
R
Rasulullah
l ll h s.a.w telah
l h
menggadaikan baju besi baginda untuk membeli
barli kasar.

Dari Ibnu Umar rr.a

a:
Sesungguhnya Rasulullah s.a.w. mengambil
orang orang Yahudi Khaibar bekerja di ladang
orang-orang
dengan upah setengah dari buah yang
ditanamnya.
ditanamnya

Cadangan
1 Menggiatkan usaha untuk memantapkan lagi
1.
perkhidmatan dan kemudahan Islami yang
ditawarkan.
2. Menilai semula transaksi antara IKI dengan
bank/institusi kewangan kovensional (Islamic
Interbank Deposit and Placement). Dibuat atas
alasan
l
d
darurah
h pada
d tahun
h 1990
1990an tidak
id k pernah
h
dinilai semula hingga kini.
3. Mengukuhkan kedudukan IKI melalui keseragaman
konsep dan pelaksanaan aktiviti-aktiviti
aktiviti aktiviti perbankan.
perbankan

Penutup
p
1. Matlamat utama IKI bukan semata-mata
mengaut keuntungan
k
d i i Sebaliknya
duniawi.
S b lik
i
ia
adalah berdasarkan keperluan
merealisasikan pencapaian maqasid alsyariah dengan menyediakan jalan keluar
daripada atau penyelesaian kepada pelbagai
urusan/transaksi yang dilarang oleh Syariah.

2. Tidak ada toleransi untuk IKI bersubahat

dengan aktiviti-aktiviti yang tidak patuh
Syariah.
3. Syariah menghormati hak beragama setiap
individu dan tiada sekatan untuk IKI
berurusan dengan pelanggan bukan Muslim.

4. Konvensyen hak asasi manusia tidak

membolehkan IKI membataskan
perkhidmatannya hanya kepada individu
yang mempunyai sumber kewangan yang
benar-benar patuh Syariah.
5. IKI harus menerima hakikat bahawa khidmat
perbankan
b k merupakan
k keperluan
k
l
asas
individu dan tidak boleh menyisihkan
pelanggan atas dasar
kepercayaan/pendapatan/profesyen.

6. IKI harus mengakui hakikat perkhidmatan

perbankan adalah faktor utama kejayaan
sesebuah perniagaan. Tetapi, ia tidak boleh
bersubahat dengan sebarang bentuk aktiviti
perniagaan yang tidak patuh Syariah.
7. Kejayaan
j y
IKI mengurangkan
g
g
aktiviti
perniagaan tidak patuh Syariah akan
menyedarkan individu
individu-individu
individu terlibat untuk
meninggalkan aktiviti berkenaan.

8. Pengurangan aktiviti-aktiviti tidak patuh

S i h akan
Syariah
k meminimakan
i i k peluang
l
pekerjaan individu dalam sektor itu.
9. Pemilihan pelanggan IKI (individu / syarikat)
harus diteliti sewajarnya oleh semua JK
Penasihat Syariah
Syariah. Ini penting untuk
mengukuhkan persepsi IKI di kalangan
pelanggan seterusnya memantapkan semua
prinsip Syariah yang menjadi landasan
utamanya.
utamanya