LI NI U CHNG I

THC TRNG CNG TC PHN TCH TI CHNH DOANH NGHIP TRONG HOT NG TN
DNG CA PHNG GIAO DCH HAI B TRUNG - NGN HNG AGRIBANK H NI
I/- NGN HNG AGRIBANK H NI

1. Lch s hnh thnh v pht trin ca Ngn Hng Agribank H Ni.

2. Phng Hng pht trin
II/- QU TRNH HNH THNH, PHT TRIN V C CU CHC NNG NHIM V CA PHNG GIAO DCH NHNN&PTNT HAI B
TRNG - NGN HNG AGRIBANK H NI.

1. Lch S hnh thnh.

2. Hot ng tn dng ca Phng giao dch Hai B Trng
CHNGII
THC TRNG CNG TC PHN TCH TI CHNH DOANH NGHIP TRONG HOT NG TN DNG TI
PHNG GIAO DCH HAI B TRUNG - NGN HNG AGRIBANK H NI I/- Phn tch ti chnh doanh nghip
trong quy trnh tn dng ca Phng giao dch Hai B Trng.
1. Phn tch ti chnh doanh nghip trc khi cho vay
2. Phn tch ti chnh doanh nghip trong kh cho vay
3. phn tch ti chnh doanh nghip sau kh cho vay
II/- Ni dung phn tch ti chnh doanh nghip trong hot ng cho vay ca Phng giao dch Hai b Trng.
1 /- Quy trnh v cc phong php tin hnh phn tch ti chnh
1.1.

Quy trnh cc bc tin hnh phn tch ti chnh @/uiiit//e/f/i//

a. Thu thp thng tin:

b. x l th n tin:
c. D on v quyt nh:
1.2.

Phng php phn tch ti chnh.

2/- Ni dung phn tch ti chnh doanh nghip trong hot ng cho vay Phng giao dch Hai B Trng - Ngn
hng AGRIBANK H Ni.
a. Phn tch khi phm
qut tnh
hnh
ti chnh.
Ole
7'un

DCnh t'u t 47c

b. Phn tch cc ch tiu ti chnh.

c. Chm im v xp hng tn dng.
III/- Mt s v d
1. Thm nh nng lc ti chnh ca ch u t.
2. M quan h gia thm nh ti chnh doanh nghip v thm nh d n xin vay vn.
2.1.

Thm inh d n xin vav vn ca Tng cng tv tu thuy Vit Nam 2.2 Mi quan h gia thm
nh ti chnh v thm nh d n.

IV/- nh gi chung v cng tc phn tch ti chnh trong hot ng tn dng i vi doanh nghip ti Phng giao
dch Hai B Trng
/. Nhng kt qu t c 2. Nhng tn ti v nguyn nhn
-

Nhng tn ti

Nguyn nhn

CHNG III
GII PHP HON THIN CNG TC THAM NH TI CHNH DOANH NGHIP NHM NNG CAO HIU QU HOT NG TN
DNG CA PHNG GIAO DCH HAI B TRNG - NGN HNG AGRIBANK H NI

1. nh hng chin lc hot ng tn dng ca Phng giao dch Hai B Trng trong thi gian ti.
2. Gii php hon thin cng tc thm nh ti chnh trong hot ng tn dng ti Phng giao dch Hai B
Trng.
2.1: Tng thm cc ch tiu phn tch ti chnh trong cng tc phn tch ti chnh:
2.2.

Xy dng h thng cc chi tiu trung hnh ngnh chuyn su hn i vi tng ngnh ngh lnh vc.

2.3.

Chuyn mn ha qun l khch hng theo nhm ngnh kinh t hoc loi hnh kinh doanh.

2.4.

Nng cao cht lng thng tin.

2.5.

Nng cao trnh ca cn b thm nh.

3. Kin ngh vi c quan hu quan.

3.1.

Kin ngh vi chnh ph, b ngnh lin quan.

3.2.

Kin ngh vi ngn hng nh nc.

3.3.

xut kin ngh vi NHNN&PTNT Vit Nam.

3.4.

Kin ngh vi cc doanh nghip vay vn.

KT LUN

phm Olqe 7'un

DCnh te u t 47c

LI NI U
t c thit ch no tc ng n i sng ca con ngi v x hi mnh m
bng ngn hng v hot ng ca n. Ra i t rt sm v khng ngng pht
trin c v qui m, s lng, cht lng cc dch v, cho n nay h thng
ngn hng vi hng ngn chi nhnh hot ng trn ton th gii ng mt vai
tr ht sc quan trng. Ti Vit Nam, trong qu trnh i mi v pht trin, hot
ng ca ngnh ngn hng cung ang c hon thin cc ngn hng thng
mi xc lp c v tr vng chc trong nn kinh t quc dan, ng vai tr
ln trong s nghip Cng nghip ha - Hin i ha t nc, a nc ta tin
nhanh theo kp cc nc tin tin trong khu vc v trn th gii.
Trong hot ng ca ngn hng, cho vay l hot ng quan trng nht, m
t trng cao nht trong tng ti sn, to thu nhp t li ln nht, song cng l
hot ng c ri ro cao nht. Tn tht do ri ro trong lnh vc ny s gim thu
nhp d tnh, gy thua l, thm ch dn ngn hng n ch ph sn. Do vy,
m bo an ton v hiu qu trong tn dng va l mc tiu, va l nhn t
quan trng cnh tranh v pht trin ca mi ngn hng thng mi.
T nhng bi hc kinh nghim trong giai on cui thp k 90 ca th k
trc, do vic tng qui m tn dng mt cch 0

t li mt khi lng

n tn ng kh ln trong h thng cc ngn hng thng mi quc doanh Vit

Nam, nn trong nhng nm gn y, vn nng cao cht lng v hiu qu
ca hot ng tn dng l vn quan tm hng u ca ngn hng. V vy,
trc mi quyt nh ti tr ngn hng phi cn nhc k lng kh nng ri ro
v sinh li da trn qui trnh phn tch tn dng nghim ngt trong c phn
tch ti chnh khch hng vay vn l ni dung chnh.
Phn tch ti chnh khch hng c ngha c bit quan trng trong vic
nh gi sc mnh ti chnh kh nng t ch ti chnh trong kinh doanh, nhu
cu v kh nng hon tr n ca khch hng l c s CBTD a ra quyt
nh cho vay hay khng v mc cho vay l bao nhiu. trnh c ri ro
trong hot ng ny, ngn hng nht thit phi nng cao cht lng phn tch
ti chnh khch hng.
phm Olqe 7'un

DCnh t'u t 47c

Trong thi gian va qua, c s gip hng dn, ch bo nhit tnh ca

TS. inh o nh Thu v cc anh ch cn b nhn vin trong Phng giao
dch Hai B Trng, em c nhng hiu bit ban u v cng tc phn tch ti
chnh khch hng v tm quan trng ca cng tc ny trong hot ng tn dng.
Do tc gi chn ti:
Thm nh ti chnh doanh nghip trong hot ng tn dng ca Phng
giao dch NHNN&PTNT Hai B Trng
Trong khun kh chuyn ny em c a ra mt s nhn nh v gii php
nhm nng cao cht lng phn tch ti chnh doanh nghip ti Phng giao dch
Hai B Trng. Em rt mong nhn c s ng gp kin, ch bo ca cc
thy c gio v cc bn quan tm n ti ny.

phm Olqe (7ut

DCnh t'u t 47c

CHNGI
THC TRNG CNG TC PHN TCH TI CHNH DOANH
NGHIP TRONG HOT NG TN DNG CA PHNG GIAO DCH
HAI B TRNG - NGN HNG AGRIBANK H NI

I/- NGN HNG AGRIBANK H NI

1. Lch s hnh thnh v pht trin ca Ngn Hng Agrbank H Ni.

c thnh lp theo quyt nh s 51-Q/NH/Q ngy 27/6/1988 ca
Tng Gim c ngn hng Nh nc Vit Nam (nay l Thng c NHNN Vit
Nam) nhnh Ngn Hng Pht trin Nng Nghip Thnh ph H Ni (nay l
NHNo&PTNT H Ni) trn c s 28 cn b cng vi 21 Cng ty, x nghip
thuc lnh vc Nng, Lm, Ng nghip c iu ng t Ngn hng CngNng-Thng thnh ph H Ni v 12 nhnh Ngn hng pht trin nng
nghip huyn c i tn t cc nhnh Ngn hng Nh nc hi t v tr
s chnh ti s 77 Lc Trung, qun Hai B Trng, H Ni
Vi 1.182 lao ng, 18 t ngun vn, ch yu l tin gi Ngn sch
huyn v 16 t d n m hu ht l n cho vay cc x nghip Quc doanh, cc
hp tc x tr thnh n tn ng. Tr s, phng tin, kho tng khng p
ng c yu cu kinh doanh. Ngn hng pht trin nng nghip H Ni sm
phi hot ng trong mi trng cnh tranh vi cc Ngn hng c b dy
hot ng kinh doanh v c nhiu li th hn hn, khng nhng th cn lun
trong tnh trng thiu vn, thiu tin mt, nhng nm u cng vi s h tr
ngun vn ca Ngn hng pht trin Nng nghip Trung ng cng ch p
ng c mt phn nhu cu vay vn ca Lin hip

cc Cng ty Lng thc H Ni mua go cho nhn dn ni thnh, mt phn

nhu cu tin mt ch lng cho cc doanh nghip
Nhn r trch nhim ca mnh trong s nghip xy dng v i mi
t nc, m trng tm l pht trin kinh t nng nghip, gp phn i mi
Nng thn ngoi thnh H Ni, Ngn hng pht trin Nng nghip H Ni
nhanh chng khai thc ngun vn u t cho cc Thnh phn kinh t m
trc ht l u t cho Nng Nghip. Nh c nhng quyt sch to bo, i
mi nhn thc kin quyt khc phc im yu nht l thiu vn, thiu tin mt,
nh vy sau hn hai nm hot ng, t nm 1990 tr i Ngn hng NHNo H
Ni c ngun vn v tin mt tha mn c bn cc nhu cu tn dng v
tin mt cho khch hng.
e ng vng, tn ti v pht trin trong c ch th trng
NHNo&PTNT H Ni ch ng m rng mng li huy ng vn v
p ng nhu cu vn tn dng ca cc thnh phn kinh t trn a bn ni thnh
Bn cnh vic tch cc tm mi gii pht huy ng vn nht l tin
gi t dn c v p ng nhu cu vn cho cc doanh nghip pht trin sn xut
kinh doanh, t nm 1995, NHNo&PTNT H Ni trin khai nghip vu thanh
ton quc, ch sau 10 nm c th giao dch vi gn 800 Ngn hng v i l
cc t chc tn dng Quc Te vi doanh s thanh ton xut nhp khu hng
nm t 150 n 250 triu USD, ng thi hng nm khai thc c hng
trm triu USD, JPY, EURO, DM v nhiu loi ngoi t khc p ng nhu
cu thanh ton nhp khu ca cc doanh nghip. Hot ng thanh ton quc t
nhanh chng to c s tn nhim ca nhiu khch hng trong nc v
nc ngoi, n nay NHNo&PTNT H Ni m rng thanh ton bin mu
vi cc nc lng ging, nht l Trung Quc, thc hin cc dch v thu i
ngoi t, mua bn ngoi t, tr kiu hi.... fphm Qie (7un
DClnt t'u t 4 7c

Ngoi nhng nhim v chnh NHNo&PTNT H Ni quan tm m

rng cc loi hnh dch v tin ch nh chuyn tin, bo lnh d thu, bo lnh
thc hin hp ng, m LC nhp khu, Phonebanking, th ATM, th tn dng
ni a, th ghi n, t vn trong thanh ton Quc t, thu tin ti nh....m mang
nhiu tin li cho khch hng v tng thu dch v cho Ngn hng, bnh qun
thu dch v m 12-15% trn tng thu.
Mc d cn nhiu kh khn tr ngi, song NHNo&PTNT H Ni kin
quyt thc hin i mi trong cch ngh, cch lm, c bit trong ch o iu
hnh, t ch quen vi c ch bao cp, li v cp trn, khng ch trng n
cht lng kinh doanh, n nay trng tm hng u m mi thnh vin ca
NHNo&PTNT H Ni u thc s quan tm l hiu qu kinh doanh cui cng,
c bit l cht lng tn dng
Trong qu trnh xy dng v trng thnh. NHNo&PTNT H Ni lun
lun ly on kt ni b lm trng tm, pht huy sc mnh ca cc t chc
qun chng nh Cng on c s, on Thanh nin Cng sn H Ch Minh,
Ban n cng...va m rng hot ng kinh doanh, cn b vin chc
NHNo&PTNT H Ni tch cc hng ng cc cng tc x hi nhu ng h
ng bo b thin tai, bo lt, ng h ngi ngho, xy dng qu n n p
ngha, t chc thm hi v tng qu cc gia nh thng binh, lit s vi trn
300 triu, nui dng 1 B m Vit Nam anh hng, ng h xy nh tnh ngha
cho cc gia nh chnh sch vi 152 triu ng....
Vi nhng cng hin cho s nghip xy dng v pht trin kinh t Th
cng nh vi s pht trin ca ngnh Ngn hng, t ngy thnh lp n nay
ng B NHNo&PTNT H Ni lun t danh hiu ng B trong sch vng
mnh, c Nh nc tng thng 1 Hun chng Lao ng hng Ba, 1 Hun
chng n cng hng Ba, 2 Bng khen ca Th tng Chnh ph, 37 Bng

khen ca Thng c s NHNN Vit Nam, 33 bng khen fphm Qie

^

(7

un

DClnt t'u t 4 7c

ca Ch tch UBND thnh ph H Ni, 39 n s thi ua, 1266 lt lao ng

gii cp c s.
Pht huy truyn thng 20 nm xy dng v trng thnh, trc yu
cu i mi ca nn kinh t trong qu trnh hi nhp, NHNo&PTNT H Ni s
pht huy nhng thnh qu v bi hc kinh nghim bc u trong qun l iu
hnh kinh doanh ng thi c s gip ca cc cp, cc ngnh cng vi s
n lc, on kt phn u ca tp th cn b, vin chc NHNo&PTNT H Ni
s pht trin bn vng v ginh c nhiu thnh tch to ln hn na.
2. Phng Hng pht trin
Vi phng chm v s thnh vng v pht trin bn vng ca khch
hng v ngn hng, mc tiu ca Ngn hng AGRIBANK tip tc gi vng v
tr ngn hng thng mi hng u Vit Nam tin tin trong khu vc v c uy
tn cao trn trng quc t.
Ngn hng Agribank H ni tip tc kin tr vi nh hng chin lc
pht trin l: Tip tc trin khai mnh m cc khu vc th mnh c sn, nng
cao cht lng phc v nhm thu ht v s dng ngun vn c hiu qu.
m bo cng vi ngn hng AGRIBANK Vit Nam y nhanh tin
trnh hi nhp khu vc v quc t, tng cng hp tc, tranh th ti a s h
tr v ti chnh, k thut, cng ngh tin tin ca cc nc, cc t chc ti
chnh-ngn hng quc t m bo hot ng t hiu qu cao, n nh v pht
trin bn vng.
Tip tc duy tr tc tng trng mc hp l, m bo cn i, an
ton v kh nng sinh li; p ng c yu cu chuyn dch c cu sn xut
nng nghip, nng thn, m rng v nng cao cht lng dch v ngn hng
nng lc cnh tranh; Tp trung u t, o to ngun nhn lc, i mi cng

ngh ngn hng theo hng hin i ho, nng lc cnh tranh v hi nhp.
Nng cao nng lc ti chnh v pht trin gi tr thng hiu trn c s y
mnh v kt hp vi vn ho doanh nghip.
Trin khai cc bin php phng nga ri ro nhm m bo cho hot ng
ngn hng c an ton, hiu qu, bn vng.
t ph trong qun tr iu hnh l mc tiu s mt nhm to lc y
cho qu trnh ti c cu v hi nhp. l qu trnh ci cch ng b bt u
t c cu b my t chc ca tr s chnh, h thng mng li nhnh theo
hng tinh gn, chuyn mn ha, hiu qu ph hp vi yu cu kinh doanh,
qun l theo m hnh tp on. i mi cn bn v t duy v phng php
qun tr iu hnh, hon thin c ch, quy ch iu hnh kinh doanh theo Lut
Doanh nghip v thng l quc t.
Lnh vc cng ngh tin hc cng l mt trong nhng u tin hng u
nhm y nhanh vic m rng, nng cao cht lng cc sn phm dch v, tng
cng thng tin qun l v kim sat hot ng. ng thi Ngn hng Nng
nghip v Pht trin Nng thn VN t mc tiu nng cao nng lc ti chnh v
pht trin gi tr thng hiu trn c s y mnh v kt hp vi vn ha doanh
nghip; p ng c yu cu chuyn dch c cu sn xut nng nghip, nng
thn; dch v ngn hng d nng lc cnh tranh; tp trung u t, a to
ngun nhn lc, i mi cng ngh ngn hng theo hng hin i ha,
nng lc cnh tranh v hi nhp D kin ch tiu tng trng nm 2009 ca
Ngn hng agribank H ni l:
1

Ngun vn tng ti thiu 18-20% s vi nm 2008

D n cho vay nn kinh t ( khng tnh y thc u t): tng t 16-18%

so vi nm 2008, t l d n cho vay m ti a 80% tng ngun vn.

Trong d n cho vay-trung di hn: Chim ti a 505 tng d n. T trng

cho vay phc v nng nghip- nng thn t 65%-70%. N xu di

5%.
3

Li nhun tng: ti thiu 10% so vi nm 2008

Thu ngoi tn dng tng 25% so vi nm 2008

Phn loi n v trch d phng ri ro theo quy nh

Thu nhp ngi lao ng tng trn 10%

II/- QU TRNH HNH THNH, PHT TRIN V C CU CHC NNG NHIM V

CA PHNG GIAO DCH NHNN&PTNT HAI B TRUNG - NGN HNG
AGRIBANK H NI.

1. Lch S hnh thnh.

Trong iu kin nn kinh t Vit Nam ang pht trien nhanh nh hin
nay th nhu cu gi tin vay vn v s dng cc dch v do ngn hng cung cp
l kh ln, c bit l ti H Ni - Va l th , va l trung tm bun bn v
giao dch ln ca c nc th vic ra i cc nhnh ngn hng thng mi
mi ng ph, ngc nghch l tt yu.
Trong iu kin , thang 1/08/194 NHNo&PTNT quyt nh s 12/TCCBDT thnh lp NHNo&PTNT nhnh Ch Hm nhm khai thc th trng khu
vc ny.
n ngy 19/06/1998 Theo quyt nh s 340/Q-NHNO-02 thnh lp
nhnh Hai b Trng tr s chnh 60 - Ng th Nhm - Hi b Trng - H Ni.
Bao gm 4 phng giao dch :
+ Phng giao dch s 12 204 - Trng nh.
+ Phng giao dch s 14 142 - L c + Phng
giao dch s 40 109 - L Thanh Ngh + Phng
giao dch s 52 102A3 - m Tru
Ngy 31/02/2008 NHNo&PTNT nhnh Hai B Trung c chuyn
thnh phng giao dch Hai B Trng vi tr s chnh 60 - Ng Th Nhm v
hot ng cho n nay.

Thi gian u, bn cnh nhng thun li nh trn, Phng giao dch cn gp

nhiu kh khn, thch thc, c th l: nhnh ra i trong iu kin c s vt
cht lc ban u, khch hng cn cha bit nhiu v a im cng nh hot
ng kinh doanh ca nhnh, vic tch nhnh thnh phng giao dch cng gp
s xo trn v i ng cn b, phng giao dich chu s cnh tranh mnh m v
li sut tin gi v tin vay ca cc ngn hng trn cng a bn; v nhn s th
hu ht l cn b c cn tr cha nhiu kinh nghim, th b ng vi mi
trng kinh doanh mi.
Tuy vy, trong 3 nm tr li y, hot ng ca Phng giao dch dn dn
tng bc i vo n nh. Khng nhng vy, kt qu hot ng kinh doanh ca
Phng giao dch cn t mc tng trng kh quan qua cc nm: v c hot
ng huy ng vn, s dng vn ln hot ng kinh doanh ngoi t. t c
nhng thnh tu l nh s lnh o ng n ca i ng lnh o ngn
hng v s c gng lun lun lm mi mnh ca tp th cn b nhn vin ngn
hng nhm p ng vi yu cu ca khch hng v iu kin th trng.
2. Hot ng tn dng ca Phng giao dch Hai B Trng
Nm 2008 hot ng tn dng ca Phng giao dch tip tc c m rng
vi phng chm kim sot ri ro cht ch hn. en cui nm 2008, d n tn
dng t 130 t ng tng 22% so vi nm 2007. Trong khi d n cho vay
cc t chc tn dng trn a bn H Ni tng 25% so vi nm 2007,. Vo thi
gian ny HN bt u thc hin trin khai th im m hnh qun l tn dng mi
p dng cho khch hng l doanh nghip, phn tch r chc nng , nhim v
gia cng tc Quan h khch hng v cng tc Qun l ri ro, t nng cao
cht lng cn b tn dng ca Phng giao dch kim
sot tt ri ro hon cho ngn hng v tng cng qun tr ri ro trong hot
ng ngn hng theo tiu chun quc t. Do vy, trong giai on ny, mc tiu
tng trng d n tn dng cha phi l mc tiu hng u ca Phng giao
dch.
v c cu tn dng::

- D n cho vay bng ngoi t 2008 t 61 t ng (qui VN)

- D n cho vay bng VN nm 2008 t 69 t ng
v n qu hn, t l n qu hn nm 2008 l 2,74% tng ng vi mc
d n qu hn l 3,562 t ng. D n qu hn nay tp trung ch yu vo cho
vay c th kinh doanh nh v u t nh . Tho g kh khn cho cho cc
doanh nghip xy dng, giao thng tht s l vn ln hin nay cn c gii
quyt kp thi. Cht lng tn dng c phn nh chnh xc hn sau khi p
dng m hnh qun l tn dng mi to iu kin ban lnh o nhnh c
chnh sch qun l tn dng kp thi. Duy tr n qu han di 5% duy tr
c kt qu xp hng hot ng ca ngn hng theo thng t s 49/2004/TTBTC ca b Ti Chnh l AAA.
Cng tc tn dng ca nhnh trong nm 2008 thc s khi sc c v qui
m v cht lng, hon thnh xut sc k hoch c giao. Tc tng trng
cao nhng cht lng tn dng vn m bo an ton: d n tn dng t 130 t
ng, tng 22% so vi nm 2007. Cng tc tn dng ca Phng giao dch lun
m bo cht lng vi t l n qu hn chim 2,46% trn tng d n.
Nm 2008 tip tc thc hin vi phng chm hiu qu v an ton.
Phng giao dch cho vay theo thi hn l:
- Cho vay trung di hn: chim 43% tng d n
- Cho vay ngn hn: chim 57% tng d n
Bn cnh i ng khch hnh cc t nhn v doanh nghip kinh doanh va
v nh, Phng giao dch ang m rng thm loi hnh cho vay vi nhiu hnh
thc cho vay u di, hp dn: mua t mi, sa cha nh, pht trin kinh t t
nhn- gia nh, du hc, mua nh, u t xy dng vn phng...
Nhn chung cc khon vay c nhn c cht lng tt, m bo kh nng tr n ngn hng.

Tng kt thc trng hot ng tn dng ca Phng giao dch Hai B Trng
trong nm qua ta c th sau:
TNG D N PHNG GIAO DCH HAI B TRUNG GIAI ON
2006 - 2008
n v: T ng

140
i
120
100
80
60
40
20

-t
o
n
1

0
2006

2007

2008

T L DN PHN PHI THEO THI HN CHO VAY

c CU CHO VAY

11
%

CHNGII
THC TRNG CNG TC THAM

NH TI CHNH DOANH

NGHIP

TRONG HOT NG TN DNG TI PHNG GIAO DCH HAI B

TRUNG - NGN HNG AGRIBANK H NI
Cng nh i vi bt k ngn hng no, cng tc phn tch v nh gi
ti chnh doanh nghip l mt khu quan trng c bn ca ton b qu trnh
thm nh cho vay vn nhm ngn nga v hn ch ri ro trong hot ng cho
vay ni chung v hot ng tn dng ni ring. Vic phn tch ti chnh doanh
nghip trong hot ng tn dng s c nh gi chnh xc c nng lc ti
chnh, kh nng hon tr n...kt qu ca vic phn tch nh gi nng lc ti
chnh doanh nghip s tr gip c lc cho vic ngn hng c quyt nh cho
vay vn hay khng.
I/- Thm nh ti chnh doanh nghip trong quy trnh tn dng ca Phng
giao dch Hai B Trung.
Theo quyt nh s 90/QD - QLTD ngy 26/5/2006 v quy trnh tn dng i
vi khch hng l doanh nghip ta c th tm lc cng tc phn tch ti chnh
doanh nghip trong quy trnh tn dng ca Phng giao dch Hai B Trng nh
sau:
1. Thm nh ti chnh doanh nghip trc khi cho vay:
Cng vic thm nh ti chnh doanh nghip trc khi cho vay c thc
hin trong bc thm nh ri ro ca quy trnh tn dng v c th hin bi
bo co thm nh ri ro.
Bo co thm nh ri ro th hin quan im ca cn b tham gia thm nh
v mc ri ro ca cc khon xut tn dng i vi ngn hng theo ni
dung.
-

Tnh ph hp so vi cc quy nh c lin quan ca php lut v chnh

sch qun l ri ro hin hnh.

Cc ri ro lin quan n ngnh ngh, mt hng kinh doanh ca doanh

nghip.

Cc ri ro lin quan n nng lc ti chnh / phi ti chnh ca doanh

nghip.

Cc ri ro lin quan trc tip n khon xut tn dng ang cp.

Cc du hiu ri ro khc

Cng vic chnh ca CBTD trong bc thm nh ri ro l phn tch ti

chnh doanh nghip, chnh l qu trnh thm nh tit cc ri ro, ngnh ngh,
mt hng kinh doanh chnh ca doanh nghip.
Phn tch ti chnh doanh nghip bao gm: phn tch khi qut s bin ng
ti sn v ngun vn, phn tch cc ch tiu ti chnh v cui cng tin hnh
chm im v xp hng tn dng. Vic phn tch ti chnh doanh nghip trong
bc ny gip CBTD thy c tnh hnh sn xut kinh doanh hin ti, nng
lc ti chnh, tim nng pht trin trong tng lai... t l c s c hay
khng chp thun cp tn dng cho khch hng vay vn v vy phn tch ti
chnh doanh nghip trc khi cho vay c coi l quan trng nht.
2. Thm nh ti chnh doanh nghip trong khi cho vay:
Thm nh ti chnh doanh nghip trong khi cho vay c thc hin trong
bc kim tra, gim st vn vay, pht hin v x l cc du hiu ri ro ca
quy trnh tn dng.
Kim tra, gim st vn vay, pht hin cc du hiu ri ro sau khi cho vay c
coi l nhim v quan trng ca CBTD v c nh gi tng ng vi vic
xut v ph duyt mt khon vay.
Cn b phng quan h khch hng c quyn v ngha v kim tra, theo di
mn vay vi ni dung:
-

Khch hng s dng vn vay c ng mc ch.

Khch hng c thc hin ng v nghim tc cc quy nh/ cam kt

trong hp ng tn dng.

Tnh trng hin ti ti sn hnh thnh t vn vay.

-. Cn i gi tr ti sn hnh thnh t vn vay vi gi tr d n hin hnh.

-

Cc du hiu bt thng lin quan n tnh hnh ti chnh, phi ti chnh

ca khch hng.

Cc kin xut...

e nh gi c cc ni dung trn CBTD lun theo di kim tra gim st

khch hng bng cch ch ng nm bt thng tin t khch hng. Trong ,
.vic phn tch ti chnh doanh nghip c thc hin thng xuyn, qua
CBTD xem xt, nh gi v pht hin cc du hiu bt thng hoc cc ri ro
c cc bin php x l kp thi.
3. Thm nh ti chnh doanh nghip sau khi cho vay.
Sau khi thu n v thanh l hp ng, ngn hng tin hnh bc X l cc
khon n qu hn trong bc ny c qu trnh phn tch ti chnh doanh
nghip sau khi cho vay.
i vi cc khon vay qu hn,CBTD tm hiu nguyn nhn n qu hn ca
khch hng, t c nhng chnh sch thch hp i vi khch hng nh xem
xt li chnh sch u i i khch hng, a khon n qu hn vo n xu hay
gia hn cho doanh nghip... xc nh c c iu ny, ngn hng cn
phn tch tnh hnh ti chnh ca doanh nghip sau khi cho vay.
II/- Ni dung phn tch ti chnh doanh nghip trong hot ng cho vay
ca Phng giao dch Hai b Trng.
Phn tch ti chnh doanh nghip CBTD ch yu da trn b h s kinh t
m doanh nghip gi n bao gm: bng cn i k ton, bo co kt qu hot
ng kinh doanh, bo co lu chuyn tin t, thuyt minh bo co co ti
chnh...
1/- Quy trnh v cc phng php tin hnh phn tch ti chnh
1.1.

Quy trnh cc bc tin hnh phn tch ti chnh

a. Thu thp th n tin:

Ngn hng s dng mi ngun thng tin c kh nng l gii v thuyt minh
thc trng hot ng ti chnh doanh nghip, phc v cho qu trnh d on ti
chnh. N bao gm nhng thng tin ni b n nhng thng tin bn ngoi,
nhng thng tin k ton v thng tin qu l khc, nhng thng tin v s lng
v gi tr... Trong nhng thng tin k ton phn nh tp trang trong nhng
bn bo co ti chnh doanh nghip l nhng ngun thng tin c bit quan
trng. Do vy phn tch ti chnh doanh nghip ch yu l phn tch bo co ti
chnh doanh nghip.

b. x l thng tin:
Ngi x l thng tin cc gc nghin cu, ng dng khc nhau, c
phng php x l thng tin khc nhau phc v cho mc tiu dt ra. X l
thng tin l qu trnh sp xp thng tin theo mc tiu nht nh nhm tnh ton,
so snh, gii thch, nh gi, nhm xc nh nguyn nhn kt qu t c
nhm phc v cho qu trnh d on quyt nh.
c. D on v quyt nh:
C th ni, mc tiu phn tch ti chnh l a ra cc quyt nh ti chnh. i
vi ngn hng, d on v quyt nh ti chnh gip cho ngn hng nh gi
c kh nng tr n v hon vn ca doanh nghip trc khi xem xt d n
ca doanh nghip .
1.2.
Phng php phn tch ti chnh.
Phng php phn tch ti chnh bao gm mt h thng cc cng c v bin
php nhm tip cn, nghin cu cc s kin hin tng, cc mi quan h bn
trong v bn ngoi, cc lung dch chuyn v bin i ti chnh, cc ch tiu ti
chnh tng hp v chi tit nhm nh gi ti chnh doanh nghip.
Trn thc t, cc ngn hng thng s dng phng php so snh v phng
php t l.
Phng php so snh:
p dng phng php so snh cn phi m bo cc iu kin c th so
snh c ca cc ch tiu ti chnh ( thng nht v khng gian, ni dung, tnh
cht v n v tnh ton...) v theo mc ch phn tch m xc nh gc so snh.
Gc so snh c chn l gc v mt thi gian hoc khng gian, k phn tch
c la chn l k bo co hoc k k hoch, gi tr so snh c th l s tuyt
i, s tng i hoc s bnh qun. Ni dung so snh bao gm:
+ So snh gia s thc hin k ny v s thc hin k trc thy r xu
hng thay i v tnh hnh ti chnh doanh nghip. nh gi s tng trng
hay tht li trong hot ng kinh doanh ca doanh nghip.
+ So snh gia s thc hin v s k hoch they mc phn u ca doanh
nghip.

+ So snh gia s liu ca doanh nghip vi s liu trung bnh ca nghnh ca

cc doanh nghip khc nh gi tnh hnh ti chnh ca doanh nghip mnh
tt hay xu.
+ So snh theo chiu dc xem xt t trng ca tng ch tiu so vi tng th,
so snh chiu ngang ca nhiu k thy c s bin i c v s tng i
v tuyt i ca mt ch tiu no qua cc nin k ton lin tip.
Phng php t l:
Phng php t l yu cu phi xc nh dc cc ngng, cc nh mc
nhn xt nh gi tnh hnh ti chnh doanh nghip vi cc gi tr t l tham
chiu.
Trong phn tch ti chnh doanh nghip, cc t l ti chnh c phn thnh cc
nhm t l c trng, phn nh nhng ni dung c bn theo cc mc tiu hot
ng ca doanh nghip. l cc nhm t l v kh nng thanh ton, nhm t
l v c cu vn, nhm t l v hot ng kinh doanh, t l v kh nng sinh
li.
Mi nhm t l bao gm nhiu t l phn nh ring l, tng b phn ca hot
ng ti chnh trong mi trng hp khc nhau, tu theo gic phn tch,
ngi phn tch la chn cc nhm ch tiu khc nhau phc v mc tiu
phn tch ca mnh.
2/- Ni dung phn tch ti chnh doanh nghip trong hot ng cho vay
Phng giao dch Hai B Trng - Ngn hng AGRIBANK H Ni.
a. Phn tch khi qut tnh hnh ti chnh.
nh gi khi qut tnh hnh ti chnh doanh nghip, CBTD ch yu da
trn bng cn i k ton v bo co kt qu hot ng kinh doanh.
+ i vi bng cn i k ton.
Khi phn tch bng cn i k ton, ngn hng tp trung v tin hnh phn
tch chung v tc tng trng ca tng ti sn v cc khon mc ca ti sn
nh gi quy m v xu hng hot ng ca doanh nghip. Phn tch c cu
ti sn trong mi quan h vi c cu ngun vn nh gi s hp l ca c
cu ti sn v s ch ng n nh ca c cu ngun vn phc v hot ng
kinh doanh ca doanh nghip.

*Phn tch cc chi tit cc khon mc ti sn, lm c s dnh gi nng lc ti

chnh thc s ca doanh nghip. Cc khon mc c th c phn tch l:
- Tin v cc khon tng ng tin
- Cc khon phi thu: phn tch cc khon phi thu khch hng theo i
tng, thi gian pht sinh, ngun vn thanh ton. Cc ti liu kim tra v
phn tch cc khon phi thhu bao gm: Hp ng kinh t, bin bn nghim thu
thanh ton, bin bn i chiu cng n, ha n ti chnh, qu trnh thanh ton
t trc ti nay lin quan hp ng .
- Hng tn kho
+ So snh hng tn kho gia s sch vi thc t , gia tn kho v nh mc
kinh t k thut v k hoch sn xut, kinh doanh ca khch hng.
+ So snh vi hng tn kho nm trc v k trc.
+ Tm hiu v c nhn xt v nguyn nhn hng tn kho chm lun chuyn.
+ Tim hiu v c nhn xt v nguyn nhn hp l v khng hp l ca hng
tn kho n thi im ngh vay vn.
- Ti sn c nh: Phn tch ti sn c nh theo i tng, xut x tnh
trng khi mi a vo s dng, ngun vn hnh thnh, % trch khu hao, t l
trch khu hao a vo chi ph hng nm, gi tr cn li. Khi nh gi khon
mc ti sn c nh cn nm c gi tr hch ton c ph hp vi gi tr cn
li c th khai thc ca ti sn khng.
* Phn tch ngun vn.
Phn tch c cu ngun vn, xem xt s thay i cc ch tiu cui k so vi u
k trn bng cn i k ton v ngun vn v cch thc s dng ngun vn ca
doanh nghip.
So snh vi k trc nh gi kh nng t ch v ti chnh ca doanh
nghip, uy tn ca doanh nghip trong vn thanh ton cc khon phi tr vi
cc bn hng, tnh n nh ca ngun vn phc v hot ng kinh doanh.
+ i vi bo co kt qu kinh doanh.
Mc tiu phn tch l xc nh, mi quan h v c im cc ch tiu trong bo
co kt qu kinh doanh, ng thi so snh chng qua mt s nin k ton
lien tip v vi s liu trung bnh ca ngnh (nu c) nh gi xu hng

thay i tng ch tiu v kt qu kinh doanh ca doanh nghip so vi doanh

nghip khc.
Ngn hng quan tm ti ch yu l cc ch tiu doanh thu thun, li nhun sau
thu.
b. Phn tch cc ch tiu ti chnh.
Cc ch tiu ti chnh c phn tch trong Phng giao dch Hai B Trng
bao gm:
- Phn tch kh nng sinh li:
'w,
, . , DT nm nay - DT nm trc
Tc tng trng doanh thu =---------- -------------------------DT nm trc
Ch tiu cho bit s tng trng doanh thu ca nm nay so vi nm trc.
r p
4 . A
, w
.
,
.
.
_ LN rng
NN - LN rng NT
Toc tng trng li nhuan =-----------5 -------------------LN rng NT
Ch tiu cho bit s tng trng li nhun ca nm nay so vi nm trc.
A X , . UA ,
_ Li nhun rng
He so li nhuan rng = --------2
Doanh thu
Ch tiu cho bit kh nng sinh li ca doanh thu: c 100 ng doanh thu th
thu c bao nhiu ng li nhun.
TT

,
Li nhun rng
H s li nhun /tng ti san = - 5 ----------Tng ti sn bnh qun
Ch tiu cho bit kh nng sinh li ca ti sn: c 100 ng ti sn b ra th thu
c bao nhiu ng li nhun rng.
H s LN / VCSH = Li nhun rng
VCSH bnh qun
Ch tiu cho bit kh nng sinh li ca VCSH: c 100 ng VCSH em u t
th thu c bao nhiu ng li nhun rng.

, ,, Chi ph qun l v bn hng

1A ,,
T l chi ph qun l =--------------------------Doanh thu
Ch tiu cho bit c 100 ng doanh thu th c bao nhiu ng thuc chi ph
qun l v chi ph bn hng.
-

Cc ch so thanh khon:

X
, ... ,, Ti sn lu ng
H s thanh ton hin hnh = ---------EN ngn hn
Ch tiu cho bit kh nng m cc ti sn ngn hn c th chuyn i thnh
tin hon tr n ngn hn. H s thanh ton hin hnh cng cao th em
li s an ton khi cho vay (tim nng thanh ton s cao hn ngha v thanh
ton). Nhng nu qu cao c th doanh nghip ang u t qu nhiu vo ti
sn ngn hn, mt s u t khng hiu qu.
Tin + TCK ngn hn + Cc
,
khon phi thu
TTA X , ,
H s thanh ton nhanh =----------------- --------------N ngn hn
Ch tiu o lng kh nng thanh ton mt cch kht khe hn do loi b yu t
hng tn kho, v b phn hng tn kho c coi l km chuyn ha thnh tin
nht trong ti sn ngn hn.
-

Hiu qu qun l:

' , , ,. , Bnh qun cc khon ph.thu

S ngy phi thu =--------- -7 -- - -- ------ x360
Doanh thu
(S ngy ca 1 vng quay cc khon phi thu)
Cho bit tc thu hi cc khon n ca doanh nghip, s ngy cng di tc
thu hi cc khon n cng chm => lm tng vn ng trong khu thanh
ton, gim hiu qu s dng vn.

' , , ,. ,
Bnh qun cc khon ph.tr
S ngy phi tr =-------------7 ------------ ----x360
Gi vn bn hng
Cho bit tc tr n ca doanh nghip, s ngy phi tr gim cho thy
doanh nghip hon thnh cc khon n tng i tt.
' ,
X1 1
Bnh qun cc khon HTK
S ngy hng tn kho =-------~z~ ----------------x360
Gi von bn hng
Cng cao hng tn kho lun chuyn chm, vn ng nhiu hn, nhu cu
vn ca doanh nghip tng ln (trong iu kin quy m sn xut).
_
Doanh thu
Vng quay ti sn c = 2 ------ -----------Tng ti sn c bnh qun
tng ti sn)

X. , ,

( hiu suat s dng

C 1 ng ti sn a vo hot ng kinh doanh trong 1 k to ra bao nhiu

ng thu nhp.
Th hin sc sn xut ca tng ti sn.
- Ri ro ti chnh:
TT A X * 1 1 , _ Tng n
H s n bay =
Vn ch s hu
H s cng thp (VCSH cng cao) s ph thuc ca doanh nghip vo ngi
cho vay cng t, mn n ca ngi cho vay cng c m bo, vic cho vay
cng an ton.
Tuy nhin gim t sut li nhun/VCSH ->doanh nghip khng s dng tt n
by kinh doanh.
TT" X
i 1 /rpX
_ N ngn hn
H s n ngn han/Tng n =
Tngn
N ngn hn chim bao nhiu phn trong tng n ca doanh nghip.
c. Chm im v xp hng tn dng.
Sau khi phn tch cc ch tiu ti chnh, CBTD tin hnh chm im v xp
hng tn dng.
H thng chm im tn dng l mt phng php lng ha mc ri ro
tn dng ca khch hng thng qua qua trnh nh gi bng tham im thng
nht. H thng gm 2 phn chnh: nh lng ( Chm im theo cc ^phm

OyCe (7un

DCnh

t'u t 47c/t

ch s tnh ton trc tip t bo co ti chnh ca doanh nghip) v nh tnh (trn

c s nh gi ca ngn hng v cc mt ca doanh nghip).
Thng tin chm im: Bo co ti chnh nm gn nht, thng tin phi ti chnh
cp nht n thi im chm.
Ngoi im ti chnh v phi ti chnh, nhng khch hng c bo co kim ton
c cng thm 6

dim vo tng im cui cng.

Cc doanh nghip c xp hng tn dng thnh 10 loi theo th t mc ri

ro tng dn: AAA, AA, A, BBB, BB, B, ccc, cc, c, D. C s xp hng l tng im
cui cng.
Sau khi xp hng theo h thng nu kt qu cha ph hp vi thc trng ca
doanh nghip. Phng giao dch c quyn h bc theo quy nh ca h thng
nhng phi nu l do. Mc xp hng cui cng l mc xp hng do cp c thm
quyn quyt nh.
III/- Mt s v d
1. Thm nh nng lc ti chnh ca ch u t
1.1 Tn doanh nghip TNG CNG TY CNG NGHIP TU TH VIT NAM
- n v i din: Ban qun l d n xy dng cnu trnh khu cng nghip
tu thu Ci Ln
-

Tr s giao dch:

H v tn ngi di din doanh nghip:

n: Phm Thanh Bnh

109 Qun Thnh - Ba nh - H Ni

Chc v: Tng gim c

- ng k kinh doanh s: 110923 do b k hoch v u t cp ngy

02/06/1996.
Ngnh ngh kinh doanh.
+Kinh doanh tnq thu ng mi v sa cha tu thu, thit b v phng tin
mi.
+ Ch to kt cu thp du khoan, thit k thi cng cng trnh thu, nh
my ng tu, ph d tu c.

+Sn xut cc loi vt liu; thit b c kh, in, in lnh, in t phc v

cng nghip tu thu.
+Xut nhp khu vt t thit b c khi, ph tng, ph kin tu thu v cc
loi hng ho lin quan n ngnh cng nghip tu thu.
+Nghn cu, kho st, thit k, lp d n, ch thi, sn xut v tiu th
sn phm.
+T vn u t, chuyn giao cng ngh, hp tc lin doanh vi cc t chc
trong v ngoi nc.
+o to, cung ng xut khu, gia cng tng ngnh cng nghip tu thu.
+o to du lch, khch sn, cung ng hng hi v kinh doanh cc ngnh
ngh khc theo quy nh ca php lut v iu l ca tng cng ty.
Phn tch khi qut
Phn tch khi qut bng cn i k ton ca doanh nghip.

BNG CN I K TON 3 NM GN NHT

CA TNG CNG TY CNG NGHIP TU TH VIT NAM
n v tnh: ng
Cc ch tiu

Nm 2005

Nm 2006

Nm 2007

TI SN
A/ Ti sn lu ng v u t ngn hn

613,433,900,255

378,997,933,881

315,101,036,624

I. Tin

484,181,065,058

230,276,504,169

39,642,685,784

Tin mt ti qu

484,181,065,058

230,276,504,169

39,642,685,784

109,805,635,076

78,508,331,397

146,083,772,450

Tin gi ngn hng

Tin ang chuyn
II. Cc kton u t ti chnh ngn hn
III. Cc khon phi thu

Trong : Phi thu kh i>360 ngy

Phi thu ca khch

14,312,100,198

43,038,146,670

127,600,907,278

Tr trc cho ngi bn

54,001,686,526

34,978,837,908

10,653,553,754

Thu GTGT cha c khu tr

Phi thu ni b
Cc khoan phai thu khc

42,585,023,890

1,762,019,957

8,636,491,874

D phng cc khon phi thu kh i

(1,093,175,358)

(1,270,673,138)

(1,201,773,138)

3,247,315,917

5,950,520,772

24,689,592,652

3,247,315,917

5,950,520,772

24,689,592,652

IV. Hng tn kho

Trong : Hng tn kho chm lun chuyn
Hng mua ang i trn ng
Nguyn liu, vt liu tn kho
Cng c, dng c trong kho
Chi ph sn xut kinh doanh dang d
Thnh phm tn kho
Hng ha tn kho
Hng gi i bn
D phng giam gi hng tn kho
V. Ti sn lu ng khc

16,199,884,204

64,262,577,543

10,684,985,738

Tm ng

1,426,780,893

727,675,432

332,766,878

ChiChi
phph
tra tr
trc
V.
trc di hn
Chi
ph
ch
kt
chuyn
TNG CNG TI
SN

1,752,200,326

4,217,292,918

18,800,936,8230

1,717,970,525,495

2,481,125,027,004

3,346,887,756,950

Ti sn thiu
ch x l
NGUN
VN
Thu
c khu tr
A/
NGTGT
phi tr

14,773,103,311
1,676,161,792,517

59,317,609,193
2,432,760,385,743

104,352,218,860
3,293,504,389,270

124,245,826
1,104,476,625,240
200,899,753,102
724,627,928,053

375,848,264,187
2,102,127,093,123
58,280,184,436
1,710,809,942,487

567,979,256,198
3,031,786,720,326
270,955,797,528
2,519,062,151,269

724,627,928,053
54,277,343,534
829,549,733,679
900,132,222
(104,921,805,626)
3,674,007,232

1,710,809,942,487
240,239,562,869
1,923,203,381,192
4,283,130,000
(212,393,438,705)
6,081,880,886

2,519,062,151,269
217,550,277,279
2,889,426,659,619
1,792,246,371
(370,364,508,350)
18,828,369,978

0
9,066,460,381

0
19,679,082,229

3,019,783,8090

VI.
Ch
s nghip
/.
N'
ngn
hn
B.
TSC
v
Vay ngn hnu t di hn
I. Ti
(lnh
N
disn
hncn
hn tra
TSC
hu
hnh
Phi tr ngi bn
Nguyn gi
Ngi mua tr tin trc
Gi tr hao mn ly k
Thu v cc khoan phai tr nh nuc
TSC thu ti chnh
Phi tr cng nhn vin
Nguyn gi
Phi tr ni b
Gi tr hao mn ly k
Cc khoan phai tr phai np khc
TSC v hnh
II. N di hn
Nguyn gi
Trong : - Vay di hn
Gi tr hao mn ly k
- N di hn khc
II.
Cc
khon
///. N khc u t ti chnh di hn
u t chng khon di hn
Chi ph phi tra
Gp vn
lin k
doanh
Nhn
k qu
cc di hn
Cc khoan u t di hn khc
Ti sn tha ch x l
D phng gim gi u t di hn
B. Ngun vn ch s- hu
III. Chi ph xy dng Cff bn d dang
I. Ngun von - qu
IV Cc vn
khon
kdoanh
qu, k cc di hn
Ngun
kinh

585,947,779

34,841,988,576
0
1,551,916,157,691

47,285,243,767
0
2,056,912,121,556

55,832,781,233
2,725,525,083,0720

1,551,867,623,207

2,056,863,587,135

2,725,476,548,651

48,534,421
6,033,000,0000

48,534,421
1,495,955,5290

48,534,421
24,796,155,5290

6,000,000,000
33,000,000,000

1,440,955,529

23,126,155,529

55,000,000

1,670,000,000

41,784,732,978
372,063,496,861
36,943,948,336
0
29,945,699,885

48,364,641,261
389,821,195,107
44,003,394,324
0
29,311,595,395

53,383,417,608
469,127,476,705
43,938,035,211
17,535,449,090

C phiu ngn qu
Chnh lch nh gi li ti sn

21,809,797

Chnh lch t gi
Qu pht trin kinh doanh
Qu d phng ti chnh
Li cha phn phi

6,088,047,504

12,503,352,199

21,875,722,814

910,200,947

2,188,328,453

3,956,594,890

118,187

548,458,620

4,804,784,642

4,361,246,937

9,445,382,369

4,804,784,642

4,361,246,937

9,445,382,369

1,717,970,525,495

2,481,125,027,004

3,346,887,756,950

Ngun vn u t xy dng c ban

II. Ngun kinh ph
Qu khc
Qu khen thng phc li
Ngun kinh ph s nghip
Ngun kinh ph hnh thnh TSC
TNG CNG NGUN VN

- v ti sn.
Tng ti sn cng ty nm 2007 tng 34,89% so vi nm 2006 tng ng
865,762 t ng ch yu ti sn c nh v u t di hn tng 929,695 t
ng.
Trong :
+ Ti sn c nh tng 808.253 t ng + Khon u
t ti chnh di hn tng 23,301 t ng + Chi ph xy
dng c bn d dang 79,306 t ng + Chi ph tr
trc di hn tng 18,8 t ng.
Tng ti sn ca doanh nghip tng ch yu do ti sn c nh tng trong
gi tr ti sn hu hnh tng mnh, ngoi ra chi ph xy dng c bn d
dang v chi ph r trc di hn tng, iu ny cho thy c s vt cht k thut
ca doanh nghip tng do doanh nghip m rng quy m sn xut v c xu
hng pht trin kinh doanh lu di.
Ti sn lu ng v u t ngn hn ca doanh nghip 2007 gim 60,896 t
ng so vi nm 2006, vic gim ti sn lu ng v u t ngn hn l do
tin gim, cc khon phi thu, hng tn kho, ti sn lu ng khc u tng
ng k so vi nm trc.
C th nh sau:
Tin mt ti qu gim 190,634 t ng mc gim mnh, trong khi doanh
thu tng c th do doanh nghip rt tin mt u t hoc trang tri cho
hot ng kinh doanh ca mnh.
Cc khon phi thu tng 67,575 t ng, tuy nhin nh gi c cn
xem xt trong mi quan h vi kt qu kinh doanh ca doanh nghip nu tc
tng cc khon phi thu nh hn tc tiu th th cng tc qun l n ca
doanh nghip c nh gi tt, cn nu kt qu tiu th gim th vic tng
khon phi thu gy ng vn, y l xu hng ti chnh khng tt
Hng tn kho nm 2007 tng 18,739 t ng so vi nm 2006 ( 315%), y
l mc tng ln, iu ny gy kh khn cho cng ty trong vic lun chuyn
vn lin tc, lm chm s quay vng ca vn, s dng ng vn km hiu
qu. Bn cnh , s tng ln ca hng tn kho cng mt phn c th l do
doanh nghip m rng quy m sn xut.

-Ve ngun vn:

Tng ngun vn ca cng ty tng 865,762 t ng.
Trong :
+ N phi tr tng 860,744 t ng.
+ Ngun vn ch s hu ca cng ty tng 5,019 t ng.
N ngn hn tng 192,131 t ng, ch yu l do vay ngn hn tng
212,675 t ng, iu ny cho thy cng ty ang m rng quy m sn xut,
u tu tng, vn lun c quay vng. Nhng cung phi thy cng ty ang
phi vay n nhiu, chi ph tr li vay tng, ri ro t vic vay n tng.
Ngoi ra, phi tr ngi bn gim, trong khi qui m hot ng tng c th
uy tn ca cng ty vi bn hng gim, vn chim dng t hn.
N di hn doanh nghip tng 668,613 t ng nhng ngun vn ch s
hu tng khng ng k, lm cho mc m bo cc khon n di hn thp i
dn n ri ro ti chnh tng.
Ngun vn ch s hu nm 2007 tng 5,019 t ng so vi 2006 nhng
khng phi do ngun vn kinh doanh tng, m do tng qu khen thng, mt
khc vn ch s hu nm 2007 chim 1,59% tng ngun vn c th thy rng
kh nng t ti tr ca doanh nghip rt thp, y cng l c im ca doanh
nghip nh nc.
Phn tch khi qut bo co kt qu kinh doanh
BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH
CA TNG CNG TY CNG NGHIP TU TH VIT NAM
n v tnh: ng
Cc ch tiu

Nm 2005

Nm 2006

I. Tng doanh thu

340,179,726,216

534,712,625,547

1,075,782,674,637

Nm 2007

534,712,625,547

1,075,782,674,637

Trong : Doanh thu XK

Cc khon phi tr
Chit khu
Giam gi
Gi tr hng ha b tr li
Thu doanh thu thu xut khu phi np
1. Doanh thu thun

340,179,726,216

2. Gi vn hng bn

2,272,794,752,421

445,627,202,720

881,034,239,539

67,384,973,795

89,085,422,827

194,748,435,098

5. Chi ph qun l doanh nghip

14,452,964,245

16,107,765,217

16,090,564,445

6. Li tc thun t H SXKD

52,932,009,550

72,977,657,610

178,657,870,983

3. Li tc gp
4. Chi ph bn hng

Thu nhp hot ng ti chnh

Chi ph hot ng ti chnh (li vay)
7. Li tc hot ng ti chnh
Cc khon thu nhp bt
Chi ph bt
8. Li tc khc
9. Tng li tc trc thu
11. Li tc sau thu

2,706,166,023

3,005,895,175

11,065,450,765

47,280,528,975

58,091,844,356

170,920,017,536

(44,574,362,952)

(55,085,949,181)

(159,854,566,771)

84,591,465,824

152,354,023

7,545,466,094

85,963,449,474

399,663,507

4,211,181,556

(1,371,983,650)

(247,309,484)

3,334.284,538

6,985,662,948

17,644,398,945

22,137,588,750

2,013,333,601

4,863,004,793

3,906.584,850

4,972,329,347

12,781,394,152

18,231,003,900

So m rng quy m sn xut v c nhng chnh sch ph hp vi thc t,

hot ng kinh doanh ca doanh nghip nm 2007 t c kt qu kh quan.
Tng doanh thu t hot ng kinh doanh tng 541,07 t ng (tc
tng 101,29% ) y l s c gng ln ng c ghi nhn ca doanh nghip,
cho thy sn phm ca doanh nghip ang ngy mt p ng th trng, y l
c hi tt doanh nghip tng li nhun v tip tc m rng quy m sn
xut.
Tng li nhun k ton trc thu nm 2007 tng 4,493 t ng (tc
tng 24,46% ) ch yu t tng li nhun thun t hot ng kinh doanh, y l
xu hng tt ca doanh nghip, m bo mc tng trng ng u qua cc
nm ca doanh nghip.
c bit, chi ph bn hng v chi phi qun l gn nh khng thay i trong
khi doanh thu tng mnh, iu ny cho thy cng tc qun l chi ph ca doanh
nghip ngy cng hiu qu, gim c nhng chi ph khng cn thit.
Li nhun t hot ng ti chnh trong 3 nm u m, nm 2007 t 159,854 t ng, gim mnh 104,769 t ng so vi nm trc nguyn nhn l
do chi ph ti chnh tng mnh, c th l chi ph li vay, iu ny cho thy
doanh nghip phi vay vn rt nhiu duy tr v pht trin hot ng. Kh nng ti
chnh ca doanh nghip rt yu so vi qui m.

Li nhun khc tng hn 3 t ng. Trong khi nm truc hot ng ny m

th nm nay c li, y l du hiu tt.
Nhn chung kt qu kinh doanh ca doanh nghip nm 2007 t kt qu tt
nhung cn ch l chi ph hot ng ti chnh tng mnh lm gim tc tng
li nhun so vi doanh thu (tc tng doanh thu l 101,29% trong khi li
nhun tng 25,46%), doanh nghip cn khc phc trong thi gian ti. Phn
tch cc ch tiu ti chnh.
BNG CC CH TIU TI CHNH
CA TNG CNG TY CNG NGHIP TU TH VIT NAM

Ch s

Cng thc tnh

Kh nng sinh

Nm

Nm

Nm

2005

2006

2007

tng DT nm nay - DT nm trc DT

nm trc
trung doanh thu
Tc

Tc

tng

1
57,2% 1 ,20 %

LN rng NN - LN rng NT LN
rng NT

trung li nhun
r
Cc ch s thanh khon
snnhun
lu ng
ngnthu
hn
H
ton Ti
Li
rng N
Doanh
H s
s thanh
li nhun
hin
rng hnh

4,94
2 ,1
%
4,78

Tin
+ TCK
ngn hn
+ Cc
H
ton Li
nhun
rng Tng
ti sn
bnh
H s
s thanh
li nhun
khon phi thu
nhanh
qunN ngn hn
0,4%
/tng ti sn
H s LN / Li nhun rng VCSH bnh qun 16,7
S
ngy phi thu Bnh qun cc khon ph.thu
%
VCSH
------- --- -------------x360
Doanh
vthu
bn hng Doanh
T l chi ph Chi ph qun
4,2%
thu
qun l
164
S ngy phi tr Bnh qun cc khon ph.tr
--------r-------------x360
Gi vn bn hng
Bnh qun cc khon HTK _ . _
S ngy hng tn ------r- ------------------x360
Gi vn bn hng
kho
Vng quay ti
sn c
Ri ro ti chnh
H s n by
H s n ngn
hn/Tng n

Doanh thu
Tng ti sn c bnh qun

Tng n Vn ch s hu
N ngn hn Tngn

0,2

40,15
0,07

152,6%

25,5%

1,01
2,4%

0,55
1,7%

0,82

0,33

0 ,6
%

0 ,6
%

Hiu qu qun l
28,4%
63 35,8%
38
3,0%
202

1,5%
193

0,25

0,37

50,30

61,70

0,15

0,17

Sau khi tnh ton cc ch tiu ti chnh, CBTD tin hnh phn tch nh gi
tng nhm ch tiu c th:
- Kh nng sinh li.
Kh nng sinh li nm2007 tt hn nm 2006, doanh thu v li nhun u
tng. c bit doanh thu tng mnh, tc tng trng doanh thu nm 2007
cng mnh hn nm 2006 ( nm 2007: 101,2%; nm 2006: 57,2% ) cho thy
hot ng kinh doanh ca doanh nghip ang pht trin mnh. Nguyn nhn
l do t nm 2005 Tng cng ty cng nghip tu thu Vit Nam m rng quy
m sn xut, cng ty a vo khai thc thm 2 tu ch Container mi, c u
t bng ngun vn ODA vay Ba Lan, vo nm 2006 cng ty cng u t thm
tu ch du (V.Energy), b sung sc tr, kt hp qun l, tn dng ngun nhn
lc trong lnh vc vn ti du sn phm, to ngun thu khng nh trong tng
doanh thu.
Li nhun nm 2007 tng so vi nm 2006, tuy nhin tng khng nhiu so
vi tc tng ca doanh thu v so vi tc tng trng li nhun nm 2006
th tc tng trng li nhun nm 2007 thp hn. Nguyn nhn l do chi ph
tng mnh, c bit chi ph li vay, lm cn tr vic tng li nhun. y cng l
nguyn nhn lm h s li nhun rng gim v mc sinh li vn ch s hu tng
ln. Mc sinh li ca tng ti sn vn d nguyn.
T l chi ph qun l gim qua cc nm (t 4,2% - 3% - 1,5%) cho thy cng
tc qun l chi ph bn hng v chi ph qun l doanh nghip tt.
-

Kh nng thanh ton.

H s kh nng thanh ton hin hnh gim mnh qua cc nm (t 4,94 - 1,01
- 0,55) Nm 2007 h s ny 0,55 l qu thp v h s ny t nht bng 1 th mi
c coi l c kh nng thanh ton n ngn hn, iu ny cho thy kh nng
doanh nghip tr cc khon n l rt thp. Nguyn nhn l do c th ca ngnh
vn ti bin trong nhng nm qua ni chung, v iu kin kinh doanh ca Tng
cng ty cng nghip tu thu Vit Nam ni ring, vi tng ti sn tng qu nng
do u t ln vo vic mua sm cc phng tin vn ti, tn dng c hi kinh
doanh, vn kinh doanh l vn nan gii.
H s kh nng thanh ton nhanh cng gim (t 4,78 - 0,82 - 0,33) doanh
nghip ch m bo thanh ton 33% cc khon n n hn.

Nhn chung kh nng thanh ton ca doanh nghip thp.

-

Ch tiu hiu qu qun l

S ngy phi thu gim, s ngy phi tr cng gim so vi nm trc, cho
thy cng tc qun l cc khon phi thu v cc khon phi tr bin chuyn tt,
v cng ng vi c th ca loi hnh vn ti Container l thi gian ca
mt chuyn vn hnh ngn hn nhiu so vi loi tu hng ri chy cng tuyn nn
thu tin cuc nhanh.
S ngy hng tn kho tng, tc lun chuyn hng tn kho gim, nhng
doanh thu bn hng tng mnh, do d s ngy hng tn kho tng c coi l hp
l.
Vng quay ti sn c tng qua cc nm (t 0,2-0,25-0,37) cho thy sc sn
xut ca tng ti sn tng dn qua cc nm, y l du hiu tt.
Cng tc qun l ca doanh nghip hiu qu.
- Kh nng cn i vn
Qua cc nm cho thy h s n by ca cng ty cao, doanh nghip kinh
doanh mo him, mc d kh nng khuych i t sut li nhun vn ch s hu
cao nhng ri ro ln.
H s n by nm nay tng so vi nm trc ch yu do vay ngn hn v
vay di hn tng ln ng k lm cho cc khon n phi tr tng trong khi vn
ch s hu tng khng ng k. H s n by cao li cng cao, ri ro ca
doanh nghip cng ln.
Kh nng t ch v vn ca doanh nghip rt thp do doanh nghip u t
m rng sn xut, iu ny lm doanh nghip ph thuc nhiu vo cc ch n,
hot ng kinh doanh ca doanh nghip gp nhiu ri ro mc d doanh thu tng
mnh. C th trong thi gian ti, khi cng ty i vo n nh s iu chnh ngun
vn n nh v hp l hn.
Chm im v xp hng tn dng
Bng chm im cc yu t ti chnh do cn b tn dng tnh im ca Tng
cng ty cng nghip tu thu Vit Nam. y l bng chm dim ngn hng p
dng i vi cc doanh nghip kinh doanh trong lnh vc thng mi dch v.
Sau khi tnh im ti chnh CBTD phn tch cc yu t phi ti chnh v a ra kt
qu xp hng tn dng.

im ti chnh: 49.2, im phi ti chnh: 82.2

1.2.

Cng ty Daiwa Plastics Thng Long chuyn sn xut kinh doanh

sn phm nha cao cp

Tn cng ty: Cng ty Daiwa Plastics Thng Long Hnh thc s hu: cng ty lin
doanh c vn u tu nuc ngoi Hot ng kinh doanh chnh: chuyn sn xut cc
sn phm nha cao cp. Nhu cc mt hng linh kin nha my in, xe my, thit b
v sinh, ... Khch hng hin c Canon, Yamaha, Honda, Toto, Inax, ..
Phn tch khi qut
Phn tch khi qut bng cn i k ton
BNG CN I K TON 2 NM GN NHT
CA CNG TY DAIWA PLASTICS THNG LONG
n v tnh: ng

Cc ch tiu

Nm 2006

Nm 2007

TI SN
A/ Ti sn lu ng v u t ngn hn

45,371,421,715.00

67,466,885,367

/. Tin

1,583,547,760.00

17,145,968,055.00

Tin mt ti qu

1,583,547,760.00

17,145,968,055

Tin gi ngn hng

0.00

Tin ang chuyn

0.00

30,674,412,026.00

0
35,842,626,557

30,459,638,860.00

35,404,470,209

120,701,467.00

180,786,554

0.00

0.00
94,071,699.00

0
257,369,794

12,665,032,877.00

0
12,999,130,742

II. Cc khon u t ti chnh ngn hn

III. Cc khon phi thu
Trong : Phi thu kh i>360 ngy
Phi thu cua khch
Tr trc cho ngi bn
Thu GTGT cha c khu tr
Phi thu ni b
Cc khon phi thu khc
D phng cc khon phi thu kh i

IV. Hng tn kho

Trong : Hng tn kho chm lun chuyn
Hng mua ang i trn ng
Nguyn liu, vt liu tn kho

0.00

Cng c, dng c trong kho

Chi ph sn xut kinh doanh dang d

0.00

Thnh phm tn kho

Hng ha tn kho
Hng gi i bn
D phng gim gi hng tn kho

V. Ti sn lu ng khc

0.00
0.00
0.00
12,665,032,877.00

13,072,805,251

0.00
-73,674,509
448,429,052.00

1,479,160,013

Chi ph tr trc ngn hn

B. Ngun vn ch s hu

Thu GTGT c khu tr

/. Ngun von - qu
Thu v cc khon phi np nh nc
Ngun vn kinh doanh
Ti sn ngan hn khc
C phiu ngn qu
Cc khon th chp k cc k qu ngn hn
Chnh lch nh gi li ti sn

VI. Chi s nghip

Chnh lch t gi

B. TSC v u t di hn

Qu pht trin kinh doanh

I. Ti sn c dinh

Qu d phng ti chnh

TSC hu hnh

Li cha phn phi

Nguyn gi

Ngun vn u t xy dng c bn

Gi tr hao mn ly k

II. Ngun kinh ph

TSC thu ti chnh

Qu khc

Nguyn gi

Qu khen thng phc li

Gi tr hao mn ly k

Ngun kinh ph s nghip

TSC v hnh

Ngun kinh ph hnh thnh TSC

Nguyn gi

TNG CNG NGUN VN

Gi tr hao mn ly k

II. Cc khon du t ti chnh di hn

u t chng khon di hn
Gp vn lin doanh

0.00
48,094,086.00
238,268,034.00
162,066,932.00
0.00
0.00
109,160,390,532.00
107,902,339,763.00
74,209,231,173.00
92,826,540,921.00
(18,617,309,748.00)
14,372,042,362.00
18,863,309,537.00
(4,491,267,175.00)
19,321,066,228.00
20,248,546,324.00
(927,480,096.00)
1,258,050,769.00

0.00
0
36,536,425,279.00
391,039,035
36,536,425,279.00
904,047,347
28,725,830,116.00
184,073,063
0.00
0
0.00

0.00
44,121,033,084.00

0.00
106,067,443,661
0.00
101,826,791,281
0.00
65,165,554,389
7,810,595,163.00
95,745,258,404
0.00
-30,579,704,015
0.00
17,814,499,426
0.00
25,484,151,697
0.00
-7,669,652,271
0.00
18,846,737,466

0.00

20,248,546,324
154,531,812,247.00
-1,401,808,858

44,121,033,084.00
30,155,097,956.00
0.00
0.00
0.00
0.00
13,965,9058,128.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
173,534,329,028.00

1,487,156,516

- v ti sn
Tng ti sn nm 2007 tng 19,003 t ng (tc tng 2,56%) so vi nm

Cc khon u t di hn khc
D phng gim gi u t di hn

2006, vic tng ny l do ti sn lu ng tng 22,095 t ng.

III. Chi ph xy dng d dang

2,753,495,864

Trong :
IV Cc khon k qu, k cc di hn
V. Chi ph tr trc di hn

1,258,050,769.00
+ Tin tng 15,562 t ng,
ch yu tin mt 1,487,156,516
ti qu tng

TNG CNG TI SN

173,534,329,028.00
+ Cc khon phi thu 154,531,812,247.00
tng 5,168 t ng (tc
16,48% )

NGUN VN

+ Hng tn kho tng 0,334

t ng
117,995,386,968.00

A/ N phi tr

Tin mt tng l do tng

I. N ngn hn
Vay v n ngn hn
Phi tra ngi bn

ti 71,537,651,309.00
sn ngn hn

129,413,325,944.00

cng 94,264,775,228.00
nh tng ti sn ca doanh

50,323,556,432.00
nghip, iu ny cho ta thy doanh
nghip s ch 60,976,718,352.00
ng hn v vn bng tin,
18,550,581,744.00

23,221,601,723.00

c phn ng linh hot hn i516,140,607.00

vi cc tnh hung
xu xy ra nhng s lm
Thu v cc khan phi tr nhs
nc
1,076,450,015.00
Phi tra cng nhn vin

1,607,705,600.00
gim hiu qu s dng vn ca doanh
nghip

Chi ph phi tr

3,546,157,763.00

181,485,406.00

Khon phi thu ch tng 16,48% nhng tc tng594,583,031.00

doanh thu (theo bo co

Phi tra ni b

kt
Cc khon phi tr phi np khc

131,181,220.00

4,627,713,808.00

qu kinh doanh) l 23,03%, cho

thy vn cng ty221,550,536.00
b bn hng chim dng
227,000,300.00

II. N di hn

46,457,735,659.00
tng tuy nhin so vi tc tng
doanh thu th tc 35,148,550,716.00
tng khon phi thu nh

Trong : - Vay di hn

hn, cng tc qun l cc khon phi thu c nh gi tt hn nm 2006.

- N di hn khc

III. N khc

45,903,711,425.00

34,181,653,787.00

554,024,234.00

966,896,929.00

Hng tn kho nm 2007 tng 0,4070.00

t ng (tc 32,13%)
so vi nm 2006
0.00

Chi ph phi tr

0.00iu ny gy kh0.00
ln hn tc tng doanh thu ( 23,03%)
khn hn cho doanh

Nhn k qu k cc di hn

nghip trong vic lun chuyn vn lin0.00

tc.

0.00

Ti sn c nh v u tu di hn gim 3,093 t ng nguyn nhn ch yu l

do ti sn c nh gim 6,076 t ng do gi tr hao mn lu k ca ti c nh
tng trong khi nguyn gi thay i khng ng k, bn cnh c th thy quy
m doanh nghip nm 2007 so vi nm 2006 l gn nhu khng tng.
- v ngun vn
Tng ngun vn ca doanh nghip nm 2007 tng 19,003 t ng (tc tng
2,56%) so vi nm 2006 l do:
+ N phi tr tng 11,418 t ng trong n ngn hn tng 22,727 t ng,
n di hn gim 11,309 t ng
+ N ngn hn tng do vay ngn hn v phi tr ngi bn tng lm tng
ngha v n ca doanh nghip, tuy nhin vic tng cc khon phi tr ngi bn
c th uy tn ca doanh nghip vi bn hng tng.
+ Ngun vn ch s hu tng 7,585 t ng ( tc 20,76%) l do ngun vn
kinh doanh tng v li cha phn phi tng. Tc tng vn ch s hu ln
hn tc tng ca tng ngun vn cho thy kh nng t ch v vn tng.
Phn tch khi qut bo co kt qu kinh doanh
KT QU HOT NG KINH DOANH
CA CNG TY DAIWA PLASTICS THNG LONG
n v tnh: ng
Cc ch tiu
I. Tng doanh thu

Nm 2006

Nm 2007

213,809,412,335.00

236,053,564,374.00

Trong : Doanh thu XK

Cc khon phi tr

968,695,859.00

39,401,322.00

Chit khu

0.00

0.00

Gim gi
Gi tr hng ha b tra li

0.00
968,695,859.00

0.00
39,401,322.00

Thu doanh thu thu xut khu phai np

1. Doanh thu thun

212,840,716,476.00

236,014,163,052.00

2. Gi vn hng bn

172,757,383,773.00

200,851,631,924.00

3. Li tc gp

40,083,332,703.00

35,162,531,128.00

4. Chi ph bn hng

4,943,558,942.00

5,895,825,829.00

5. Chi ph qun l doanh nghip

15,620,452,157.00

16,733,144,390.00

6. Li tc thun t H SXKD

19,519,321,604.00

12,533,560,909.00

Thu nhp hot ng ti chnh

116,406,499.00

223,354,901.00

Chi ph hot ng ti chnh (li vay)

9,258,743,964.00

6,423,810,680.00

(9,142,337,465.00)

(6,200,455,779.00)

Cc khoan thu nhp bt

644,193,437.00

630,198,440.00

Chi ph bt

314,117,854.00

638,147,125.00

8. Li tc khc

330,075,583.00

(7,957,685.0)

9. Tng li tc truc thu

10,707,059,722.00

6,325,147,445.00

11. Li tc sau thu

0.00
10,707,059,722.00

0.00
6,325,147,445.00

7. Li tc hot ng ti chnh

T bo co kt qu kinh doanh ta thy tng li nhun k ton truc thu gim

4,382 t ng vic gim ny l do li nhun thun t sn xut hot ng kinh
doanh gim cho thy xu hng i xung ca doanh nghip.
Tng doanh thu tng 22,244 t ng (tc 23,03%), cc khon gim tr doanh
thu gim lm doanh thu thun tng vi tc cao hn chng t cht lng
hng ha c ci thin.
Doanh thu thun tng khng thm thp vo u so vi tc tng ca gi
vn, y l nguyn nhn lm li nhun thun t hot ng kinh doanh gim.
Mc d chi ph bn hng v chi ph qun l tng nhng tng ng vi tc
tng ca doanh thu.
Hot ng ti chnh m t hn do chi ph ti chnh gim, doanh nghip tr
bt mt s cc khon n n hn lm chi ph tr li gim (trn bng cn i ta
thy n di h gim)
Nm 2006 li nhun khc c li 0,33 t ng, nm 2007 hot ng khc l
0,007 t ng. C th doanh nghip tp trung vo hot ng sn xut kinh
doanh chnh, xa ri cc hot ng khc.
Phn tch cc ch tiu ti chnh

BNG CH TIU TI CHNH CA CNG TY DAIWA

PLASTICS THNG LONG ^phm OyCe (7un

t 47c/t

40

DCint t'u

Ch s

Cng thc tnh

Nm

Nm

2006

2007

Kh nng sinh li
Tc tng trng DT nm nay - DT nm trc DT nm
trc
doanh thu

52,0%

10,4%

Tc tng trng LN rng NN - LN rng NT LN rng

NT
li nhun

13,5%

-40,9%

0,05

0,03

0,07

0,04

0,29

0,16

9,7%

9,6%

0,63

0,72

0,45

0,56

52

51

149

149

26

23

H s li nhun rng
H s li
/tng ti sn

Li nhun rng Doanh thu

nhun Li nhun rng Tng ti sn bnh

qun

H s LN / VCSH

Li nhun rng VCSH bnh qun

T l chi ph qun

Chi ph qun l v bn hng Doanh

l
thu
Cc ch s thanh k loan
H s thanh ton

Ti sn lu ng N ngn hn

hin hnh
H s thanh ton
nhanh

Tin + TCK ngn hn + Cc khon

phi thu N ngn hn

Hiu qu qun l
Bnh qun cc khon ph.thu Doanh
thu
Bnh qun cc khon ph.tr
-------, ----------------x360
S ngy phi tr
Gi vn bn hng
Bnh
qun cc khon HTK
S ngy hng tn
------- ---- ---------x360
kho
Gi vn bn hng
S ngy phi thu

Vng quay ti sn
c

Doanh thu
Tng ti sn c bnh qun

1,38

1,44

3,23

2,93

0,6

0,73

Ri ro ti chnh
H s n by
H s n ngn
hn/Tng n

Tng n Vn ch s hu
N ngn hn
Tngn

Sau khi tnh ton cc ch tiu ti chnh, CBTD tin hnh phn tch, nh gi cc
ch tiu ti chnh.
- Kh nng sinh li
Cc ch s kh nng sinh li nm nay u thp hn nm truc cho thy mt
du hiu khng tt.
Doanh thu nm nay tng hn nm truc, nhung tc tng trung doanh thu
nm nay thp hn nm truc ( t 52,0% - 10,4%) cho thy hot ng kinh
doanh nm nay km hiu qu so vi nm trc.
Li nhun gim so vi nm trc, tc tng trng li nhun cng gim
mnh (t 13,5% xung -10,4%) nguyn nhn l gi vn tng mnh hn doanh
thu, cho thy mc d doanh nghip c gng rt nhiu trong nng cao cht lng
sn phm nhng kt qu t c khng nh mong mun, li nhun ca doanh
nghip vn gim.
S thay i ca doanh thu v li nhun cng l nguyn nhn lm cho cc ch
s h s li nhun rng, h s li nhun/tng ti sn, li nhun/vn ch s hu
u gim.
T l chi ph qun l gim so vi nm trc nm trc 100 ng doanh thu c
9,7 ng chi ph qun l th nm nay c 9,6 ng chi ph qun l, y l du hiu
tt.
Kh nng sinh li ca cng ty thp.
- Cc ch s thanh ton

H s thanh ton hin hnh t 0,72 tng hn nm trc, tuy nhin so vi

mc c gi l m bo kh nng thanh ton th h s ny cn nh. ^phm

OyCe (7un

42

DCint t'u t 47c/t

Nguyn nhn do n v c hin tng s dng lch ngun nn kh nng thanh

ton hin ti ca n v khng p ng c yu cu, tuy nhin cc ch s ny
ang dn c ci thin v thc t n v vn tr n ngn hng y ng
hn c gc v li.
H s thanh ton nhanh tng hn nm trc (t 0,56) cho bit doanh
nghip m bo thanh ton nhanh 56% cc khon n n hn cao hn so vi
mc 0,5 mc tiu chun Phng giao dch Hai B Trng ra. Nguyn nhn l
do hng tn kho gim, tc lun chuyn hng tn kho tng, gim vn ng
trong khu thanh ton.
Nhn chung, kh nng thanh ton cc khon n ngn hn nm nay tt hn
- Hiu qu qun l
S ngy phi thu gim 1 ngy v s ngy phi tr khng thay i trong khi
doanh thu tng nhng cng khng nhiu, cng tc qun l n v n phi tr tt
hn i cht.
S ngy hng tn kho gim trong khi doanh thu tng, cng tc qun l hng
tn kho nm nay tt hn. Bn cnh n v thng xuyn sn xut theo n
t hng ca khch hng nn lng hng tn kho thp v khng c nhiu bin
ng gia cc nm.
Vng quay ti sn c tng cho bit ti sn ca cng ty c s dng hiu
qu hn hiu qu qun l ti sn tt.
Nhn chung cng tc qun l nm nay hiu qu hn nm trc.
- Ri ro ti chnh
Qua cc nm, ch s n by ti chnh ca cng ty khng cao, doanh ngip
kinh doanh t mo him, nhng khng tn dng ht hiu qu ca n by ti
chnh.
H s n ngn hn tng do n ngn hn tng lm tng ngha v n cho
doanh nghip, tuy nhin u nh hn 1 nn ri ro khi cho doanh nghip vay
thp.
Nhn chung kt qu kinh doanh nm nay cha tt, tnh trng mt cn i
ngun vn (do nm 2005 cng ty chuyn t hp doanh DMC Daiwa sang
Lin doanh Daiwa Plastics Thng Long) vn cn tn ti, ti sn ngn hn 67,4
t trong khi n ngn hn 94,2 t.
Chm im v xp hng tn dng
Khc vi cng ty Vn ti Bin ng, cng ty Daiwa Plastics Thng Long l
doanh nghip kinh doanh trong ngnh cng nghip, vic tnh im cho cc yu
t ti chnh nh sau:

im ti chnh: 49.2, im phi ti chnh: 82.2

2. Mi quan h gia thm nh ti chnh doanh nghip v thm nh d
n xin vay vn.
2.1. Thm inh d n xin vay vn ca Tng cng ty tu thu Vit Nam
2.1.1. M T D N
-

Tn d n: Xy dng nh my cn nng thp tm

Ch u t: Tng cng ty cng nghip Tu thu Vit Nam

- i im xy dng : Cm cng nghip tu thu Ci Ln - Phng Ging y Ci Ln - Qung Ninh.

-

Cng sut: 350.000 tn/nm

Thi gian thc hin: 2 nm ( 2004 - 2005 )

- n v thit k: Cng ty t vn u t pht trin xy dng ( THIKECO) thit k

lp t thit b.
- n v thm nh thit k v tng d ton: Cng ty t vn dn dng Vit Nam
(VNCC) thm nh thit k, lp t v tng d ton.
- Sn phm ch yu ca nh my:
Thp tm cn nng dng trong cng nghip ng tu. B dy c 3 loi 5
mm - 12mm v 32mm, chiu rng ti a l 3m v chiu di t 6 -25m.
- Nguyn liu chnh ca nh my l phi dt.
-

Ngun vn huy ng nh sau:

+ Vn vay tr chm thit b nc ngoi: 28.475.000

USD phm Olqe ut

+ Vn vay trong nc u t TSC:

3.336.000USD + Vn t c tham gia:
32.095.574 USD
Thit b: Nh my s dng thit b ca nh sn xut Trung Quc, do nh
cung cp China national machinery anh equipment import anh export
corporation.
Quy trnh cng ngh: Nh my s dng cng ngh c tnh t ng ho
cao. Nh my vn hnh vi quy trnh nh sau:
- Phi thp dt nhp khu v c kim tra, nhp kho.
- Phi thp cn gia nhit s c cu trc cu vn chuyn xp trn sn v nng h
cp liu. My y thp cp liu s y tng phi thp dt xung ng con
ln, phi s c chuyn ti con ng con ln np l, sau y np tng
phi thp vo lo nung lin tc.
- Phi thp c nung trong l theo hai hng, nhit t 1150c - 125c.
- Phi thp c gia nhit nu t yu cu cng ngh cn th c ly ra bng
my t trn ng con ln ra l.
- Phi thp t con ln ra lo chy thng ti con ng con ln kh vy st bng
phun nc vi p lc 180-180kg/cm2.
- Sau khi kh vy st a sang ng con ln ko di trc my o chiu 4 trc.
Nhng phi thp dt khng t yu cu c chuyn v gian nguyn liu.
- Sau khi cn xong, thp tm c con ln a vo my nn nng lm phng
b mt sau i vo lm ngui, lt, kim tra, i vo tuyn ct tin hnh ct
thnh phm, a qua cn, ng mc, nhp kho.
2.1.2.

CC CN C PHP L CA D N.

Cn c php l c gii thit l ph hp vi cc quy nh ca php lut

Vit Nam, p ng quy ch cho vay trong nc v ngoi nc, khng c tranh
chp kin tng v t.
2.1.3. NH GI V TC NG MI TRNG.
+ v nhit v kh thi: Doanh nghip lp t nhung thit b ring nhm
m bo an ton cho cng nhn v gii quyt ngun kh thi trnh nh hng ti
mi trng, hn ch ti a s dung nhng nghuyn liu nh hng trc tip n
mi trng.
+ Ting n: Trong sn xut c th gy n ting n xung quanh, cng ty s
tinh n gii php gim thiu ting n.
+ Cht thi rn: S c thu gom v x l theo quy nh hin hnh.
+ Nc thi nhim c x l ti trm x l nc thi tp trung sau
s c thi ra sng Tri.

2.1.4. CC VN T CHC QUN L SN XUT.

Gim c

p.k ton TCHC

P.Gim c SXKD

P.Gim c
SXKD

2.1.5.

PHN TCH TI CHNH D N XIN VAY VN.

2.I.5.I.

p.k
hoch

Hx
p

K hoch sn xut v doanh thu.

p.kinh
doanh

______________

p. xng
xut sn

p.k thut

t t

p.thit b c
in

Nh my c cng sut thit k l 350.000 tn SP/nm.(lUSD = 15.550VN)

Nm

2006

2007

Nm n nh

Cng sut

50%

70%

80%

Sn lng

175.000

245.000

280.000

375

375

375

65.625.000

91.875.000

105.000.000

1.020

1.427

1.633

Gi (USD/tn)
Doanh thu (USD)
Doanh thu ( t VN)

2.I.5.2. u t c bn, chi ph sn xut hng nm a. u t c bn

Hng mc
-utTSC
+ Thit b
+ Chi ph ti chnh trong giai on u t

- Thu nh xng

USD

Triu ng

38.152.882

593.277

35.860.000

557623

2.292.882

35.654

2.500.000

38.875

b. Chi ph sn xut
Chi ph sn xut bao gm thu nh xng, mua nguyn vt liu
chnh ( phi dt) v nguyn vt liu ph, tin thu nhn cng.
Chi ph nguyn vt liu chnh c cng ty d tnh l 240SD/ tn
v vy chi ph sn xut nguyn vt liu chnh chim t trng ln trong chi ph
hot ng, d tnh nm 2006 l 42 triu USD, nm 2007 l 58,8 triu USD
v trong nhng nm tip theo s l mc 67,2 triu USD. Do nguyn vt
liu l phi dt ch yu nhp khu t nc ngoi nn vic thay i thu nhp
khu cng s nh hng trc tip n gi thnh sn phm v hot ng nh
my.
Nguyn vt liu ph chim t trng khng ln trong tng chi ph
thng mc 5,3 triu USD hng nm.

Chi ph lao ng c th tng dn theo hng nm, chi ph ny s vo

khong 739 nghn USD khi nh my sn xut n nh.
BNG CHI PH SN xu T HNG NM
Ch tiu __________
2006
2007
______ Nm
Nguyn vt liu chnh
42
58,8
Nguyn vt liu ph
5,3
5,3
Chi ph nhn cng
0,739
0,739
Tng
48,039
64,839

Nm n nh
672
52
0,739
73239

@a/i At/e fip f? ff/f'p

2.I.5.3. Tr n gc v li hng nm: c ly t li nhun sau khi tr tt c
chi ph. - Vay vn trong nc : Li vay tr u trong 10 nm. Li vay ngn
hng l 8,5%
Nm
D n u k

3.336.000 3.002.400

2.335.200
2.668.800

1.334.400
2.001.600 1.668.000

10
667.200

Tr gc

333.600 333.600 333.600 333.600 333.600 333.600 333.600

Tr li

283.560 255.204 226.848 198.492 170.136 141.780 113.424

85.068

56.712

3.002.400

667.200

333.600

D n cui k

2.335.200
2.668.800

333.600 333.600 333.600

1.334.400
2.001.600 1.668.000

333.600

1.000.800

1.000.800

28.356
0

- Vay ngun vn nc ngoi: 28.475.000 USD tr u gc trong 5 nm. vi li sut 3% nm

Nm

D n u k

28.475.000

22.780.000

17.085.000

11.390.000

5.950.000

5.695.000

5.695.000

5.695.000

5.695.000

5.695.000

854.250

683.400

512.500

341.700

178.500

22.780.000

17.085.000

11.390.000

5.950.000

Tr gc
Tr li
D n cui kv

@/uii f'e f/ f/ i//

2.I.5.4.

Hiu qu ca d n

- Dng tin ca d n:
Dng tin vo bao gm: Doanh thu hng nm ca d n: vn vay NHN 0; vn vay tr chm nc ngoi; thanh l
TSC v bn hng tn kho. Trong , dng tin vo c phn b trong hai nm u tin ca d n l ngun vn vay tr
chm nc ngoi v ngun vn vay NHNQ (vn vay tr chm: 28.475.000USD v vn vay NHN 0: 3.336.000 USD), k t
khi nh my bt u i vo hot ng th ngun tin vo l doanh thu c tng dn qua cc nm theo nh mc huy ng
cng sut ca nh my, trong nhng nm sn xut n nh th doanh thu vo khong 108,8 triu USD.
Dng tin ra bao gm: tin thu t, u t TSC; chi ph ti chnh; chun b nguyn vt liu v chi ph hot ng
hng nm. Trong , tin thu TSC, tr n gc vn vay NHN 0 v vn vay nc ngoi; chi ph chun b nguyn vt liu
c c inh hng nm, cc chi ph cn li nh chi ph tr li vay NHN 0 v li vay nc ngoi; chi ph hot ng hng nm;
ph bo lnh; ph bo him v ph mua bn ngoi t gim dn qua cc nm theo tin tr n hng nm v theo nh mc
huy ng cng sut nh my
- Hiu qu ca d n: vi t sut chit khu 8,5%
+ NPV = 31,6 triu USD + IRR = 24,6%.
nh gi v k hoch vay vn v tr n.
- N phi tr: Bao gm tr n gc, n li vay v ph bo lnh NHN0; n gc, n li v ph bo him nc ngoi.
- Ngun tr n: Bao gm ngun t li nhun sau thu ( tm tnh trch 50% tr n, s cn li trch lp cc qu
khc), t khu hao ti sn c inh v tin li vay vn c nh c hch ton vo gi thnh. phm Olle Juuu

- Cn i: D n m bo kh nng tr n trong iu kin khng c bin ng v t gi, gi bn sn phm v gi

phi thp.
2.1.6. KIN NH GI V XUT.

A. H s PHP L CA KHCH HNG.

H s php l y . Khch hng c nng lc php l, hnh vi dn s vay vn ngn hng.

B. H S KINH T CA KHCH HNG.

Cha y , do doanh nghip l m hnh Tng cng ty vi 20 cng ty thnh vin. Cn c h s bo co tnh hnh
ti chnh ca cc Cng ty thnh vin v ti chnh m d n s dng trong tng nm.

c. H S D N: y
D .NH GI D N.
a- V nh hng u t.
D n nm trong cm Cng nghip tu thu Ci ln - Phng Ging y - Ci Ln - Qung Ninh.
b- V d kin sn phm sn xut v kh nng doanh thu.
Sn phm thp tm ca d n dc dng trong cng nghip ng tu, sn phm ban u s thay th thp tm xut
khu v tin ti xut khu ra mt s nc bn.
San phm ca d n l thp tm dng trong cng nghip ng tu, nhm thay th thp tm nhp khu, sn lng thit
k l 350.000 T. D kin t 50% sn lng thit k vo nm 2006, 70% vo nm 2007 v n inh 80% t nm 2007 tr i.
D n d kin sn lng thp tm l 280.000 th/ nm bng 80 % cng sut thit k l qu thp so vi d kin huy ng
cng sut ca nh my, cn phi tnh ton li nng cao nng lc sn xut, tn dng ti a my mc thit b.
Trong d n tnh gi thp tm (375 USD) v gi sn phm ph l sn phm c nhp khu t nc ngoi khng tnh
theo gi VN, v vy doanh nghip cn phi tnh n t gi hi oi ca th trng trong tng lai do s khng tnh
c tnh n nh ca doanh thu khi t gi bin ng, doanh nghip cn tnh ton gi thnh cho hp l hn.
-Tng mc u t:
+ Tng mc u t TSC ( theo DA) khong 38.152.882 USD.

+ Theo tnh ton thm nh, tng mc u t phi bao gm cc phn u t cho TSC v u t hnh thnh vn lu
ng. Do vy, tng mc u t ca d n s t mc khong 63.906.574USD trong vn t c ca doanh nghip l
32.095.574 USD ( chim 50,22%) v d n loi A, trc khi thm nh ph duyt d n cn c chnh ph cho php u
t.
c- Ngun vn u t cho ti sn c nh.
Theo tnh ton thm nh, tng Cng ty phi vay (trong nc v ngoi nc) u t cho TSC s tin tng ng l

31.811.000 USD trong vn tr chm thit b nc ngoi l 28.475.000USD v vay trong nc u t TSC l 3.336.000
USD. Vi tng vn t c chim 50,22% tng vn u t ca d n, v vy hon ton c th dng ti sn t vn vay c
th th chp.
d- V vn lu ng v ngun vn.
- Nhu cu vn lu ng ( nhng nm sn xut n nh): 23.253.692 USD. Ngun vn ny c hnh thnh t vn t
c ca doanh nghip v c th vay ngn hng trong nhng nm tip nu doanh nghip cn m rng quy m sn xut hay
tnh hnh huy ng vn ca doanh nghip.
D n d kin s ngy hot ng ca nh my l 365 ngy tnh mc d tr phi thp l khng ph hp vi ch
lm vic ca my cn. Theo thng s k thut ca my cn, ch lm vic ca my cn l 6.500 gi/ nm, tng ng
vi 270 ngy/ nm.
tnh khi lng phi d tr, d n d kin lng phi tiu th l 280.000 tn/ nm, tng ng vi sn lng
thp tm l 252.000 tn/ nm. iu ny l khng ph hp vi d kin mc huy ng cng sut 80%, ng vi sn lng
thp tm l 280.000 tn/ nm. T mc d tr phi cha ph hp, vic d kin s dng tu trng ti 30.000 tn vi s ln
nhp 1 ln/thng cn phi xem xt li.
Theo tnh ton thm nh, trn c s mc huy ng cng sut n nh l 80% v s ngy lm vic ( 3 ca) lng phi
tiu th hng nm khong 390 tn / nm v lng d tr phi cn thit cho 30 ngy lm vic l khong 35.951 tn.
D kin nh mc 28 ngy tn kho nguyn liu phi cha ph hp vi d kin s dng tu chuyn ch nguyn liu
phi trng ti 30.000 tn v d kin d tr phi 30 trang 108.
D' kin tn kho thnh phm v sn phm khng c gii trnh c s tnh ton.
- Vic d kin nh my i vo hot ng vo nm 2006 cn phi c chun b nguyn vt liu (u t vn lu ng)
trong nm 2005. Trong d n cha tnh vn ny.

Ngoi ra, d kin 100% nhp khu phi i hi phi c k hoch chi tit v m bo phi, nhm bo m cho hot
ng sn xut lin tc. Tuy nhin trong d n khng c lun chng v vn m bo phi cho nh my.
e- Hch ton thu nhp.
- D n c li ngay t nm bt u hot ng (2006) vi cng sut 50% nhng do d n ph thuc vo nhiu yu t
nh t gi, gi phi, gi bn sn phm... v vy cn phi tnh n nhng bin ng c th xy ra ca th trng.
- Doanh thu v li nhun ca d n chu tc ng ln ca gi phi, gi bn thp tm trn th trng ni a ( lu l
cn phi tnh bng VN, khng phi gi USD) v t gi hi oi, nhng cc tc ng ny d n khng tnh n.
f- Dng tin v ch tiu hiu qu ca d n.
- Cc dng tin vo v ra trong d n xc nh cha ng vi quy nh v thm nh dng tin.

- Cc ch tiu hiu qu ca d n, NPV v IRR nh trn c NPV dng nhng kh nng tr n cha m bo ( nu t
gi dao ng 3% - 5% ln 17.120 USD th d n s l) do cc s liu c tnh u ph thuc nhiu vo gi bn sn phm,
gi phi, t gi hi oi.. .bi vy cc ch tiu trn phi da vo th trng trng thi tnh, khng bin ng c trong
nc ln ngoi nc.
g- nh gi v kh nng tr n ca d n.
- D n khng tnh cc phng n tr n chi tit.
- D n c kh nng tr n trong iu kin khng c bin ng g khc so vi nhng iu kin thun li d n a ra
m trn thc t iu ny l khng th xy ra.
h- Tc ng gi phi thp v gi bn thp tm i vi hiu qu (NPV) ca d n
- D n ph thuc 100% vo ngun phi thp nhp khu.
- Theo s liu mc gi c s l 245 USD/ tn y l mc gi trung bnh ti thiu trn th trng Hn Quc trong
khong thi gian 10 nm nu bin dao ng gi phi thp tng, gim khong 13,4 th d n khng cn hiu qu (b l).
+Bn thp tm trn th trng ni a ( tnh theo VN) gim khong 5% ( xp x 5,2 triu ng/tn) d n cng
khng hiu qu.
+ Trng hp gi phi tng v bn thp tm gim, d n s nhanh chng chuyn t li sang l v l nhiu.
k- Tc ng ca gi phi thp tm i vi kh nng tr n ca DA.

Vi bin giao ng gi phi th khi gi phi tng 272 USD/ tn trong trng hp gi bn khng i mc 5.83
triu VN/tn ( 375SD/tn) th d n khng c kh nng tr n. Trong trng hp gi bn phi dt tng v gi bn cng
tng th d n c kh quan hn nhng kh nng tr n vn cha tht m bo, mc gi phi 325 USD/ tn v gi bn l
6,7 triu ng/ tn th d n khng c kh nng tr n vo khong 2,1 triu USD.
j- Tc ng ca t gi v gi bn vi kh nng tr n ca d n.
Phng n c s trong d n l s dng VN/USD v gi bn 5,83 triu ng/ tn, phng n ny, d n m bo
kh nng tr n. Vi bin giao ng t gi ln ti 1USD = 17.210 VN v gi bn khng i th d n khng c kh
nng tr n. Tng t, trng hp t gi khng i m gi bn gim xung 5,25 triu VN/tn th d n cng khng c
kh nng tr n
2.1.7. NHN XT:
- T l vn t c ca tng Cng ty tham gia vo d n am bo kh nng vay v tr n.
- Cc d kin v gi bn sn phm thp tm cn c tnh theo VN v quy i ra USD tnh cc kh nng tr n
v cn d kin mc thp hn tng cng kh nng chu ng ri ro gi bn v ri ro t gi.
- Gi phi thp cn c d kin mc cao hn tng cng sc chu ng ca d n v s ph thuc phi thp
nhp khu (d kin khong 280-300USD/tn)
@/uii f'e f/ f/ i//

- D n chu nhiu ri ro do tc ng ca t gi hi oi. Nu t gi tng cao t trn 17.000VN/USD, d n d

lm vo tnh trng b l v mt kh nng tr n.
2.1.8. XUT.
- xut khng bo lnh vay vn nc ngoi
- Cn c bo co chi tit tnh hnh ti chnh ca cc doanh nghip thnh vin, ngun vn s hu thc t ca doanh
nghip d n.
- Xem xt d n trng thi ng.

D n l kh thi v ng cho vay.

2.2 Mi quan h gia thm nh ti chnh v thm nh d n.
- Phn tch ti chnh l ni dung kinh t quan trng trong qu trnh thm nh d n. Thm nh ti chnh gip cn
b ti dng nh gi c tnh kh thi d n thng qua vic.
+ Thm nh ti chnh xem xt nhu cu v m bo ngun lc ti chnh cho vic thc hin hiu qu d n u t.
+ D tnh cc khon chi ph, li ch v hiu qu ca vic thc hin d n. Nng lc doanh nghip c ph hp quy
m u t hay khng.

+ nh gi an ton v mt ti chnh ca d n u t, thng qua vic nh gi an ton v ngun vn huy ng, an

toan v kh nng tr n, xem xt cc chi tiu ti chnh theo hng c li hay khng.
- Thm nh d n l quy dinh sau ca thm nh ti chnh doanh nghip, thm nh s n xem xt quy m u t, hnh
thc u t, nh gi chi ph v sn phm ca d n, qua tc ng li cng tc thm nh ti chnh, xem xt ti

chnh doanh nghip c p ng c quy m sn xut, hnh thc la chn u

t v chi ph hot ng ca d n hay khng.
C th ni, thm nh ti chnh v thm nh d n c mi quan h cht
ch vi nhau, n tc ng qua li vi nhau, gip cho cn b tn dng nh gi
uc mt cch chnh xc ton b d n, xem d n c kh thi hay khng.
IV/- nh gi chung v cng tc thm nh ti chnh trong hot ng tn
dng i vi doanh nghip ti Phng giao dch Hai B Trng
1. Nhng kt qu t c
Trong thi gian qua Phng giao dch Hai B Trng khng ngng cng c
hon thin v nng cao cht lng cng tc thm nh nng lc khch hng c
bit l thm nh ti chnh i vi doanh nghip.
Nm

2004

2005

S d n thm nh

S d n ph duyt cho vay

T l duyt

2007

2006
9

100%

100%

88,9%

80%

10

C th ni, uy tn ca ngn hng ngy c nng cao, s d n xin vay vn

nm sau so vi nm trc tng, t c nhng thnh tch ny l s n lc ca
ton b nhn vin ngn hng. Bn cnh , t l phn trm d n c ph duyt
gim ( nm 2007 cn 80%) iu ny cng th hin nng lc nh gi, thm nh
d n ca cn b tn dng Phng giao dch ngy cng nng cao, cc d n c
ph duyt u c hiu qu khi i vo vn hnh.
e t c nhng thnh tch trn trong cng tc thm nh ti chnh
khch hng c th hin thay i qua cc mt sau:
- Vi bt k doanh nghip no n vay,Phng giao dch Hai B Trng u
yu cu lp y h so ti liu c lin quan nh: cc bo co ti chnh, quyt
nh thnh lp doanh nghip, giy php kinh doanh... Ngoi ra cn phi np cc
bo co ti chnh nh k (hng thng, hng qu)

phm Olqe (7ut

54

DCnh t'u t 47c

Trong mt th gii ngy cng pht trin, cng ngh thng tin ng vai tr
quan trng trong hot ng tn dng ca ngn hng, Phng giao dch Hai B
Trng p dng nhng thnh tu cng ngh vo trong vic tm kim, kim tra
thng tin, nng cao cht lng thm nh ti chnh. Vi h thng my mc c
trang b u , p ng nhu cu s dng ca ngn hng gip cho cn b tn
dng nng cao hiu qu cng vic, rt ngn thi gian lm vic, to lng tin vi
khch hng.
- Phng giao dch cung xy dng quy trnh tn dung tng i cht ch v
hon thin, trong quy trnh thm nh doanh nghip c Phng giao dch c
bit ch trng Ngn hng trin khai m hnh qun l tn dng mi p dng cho
cc khch hng l doanh nghip, phn tch r chc nng nhim v gia cng tc
quan h khch hng, cng tc qun l ri ro v cng tc qun l n, vic phn tch
ti chnh c thc hin qua cc khu c lp do cht lng c nng cao.
H thng chm im tn dng c Phng giao dch coi l mt cng c quan
trng nng cao cht lng v hiu qu tn dng, tnh khch quan trong thm
nh, do h thng tnh im lun c b sung, pht trin v linh hot hn
theo thc t.
Vic thm nh ti chnh khch hng lun c cn b tn dng tin hnh
thng xuyn lin tc v trc cc quyt nh cho vay, d l khch hng truyn
thng hay khch hng mi.
i vi bt k mt khon vay no, ngn hng ngh doanh nghip nh k
cung cp cho ngn hng s liu tnh hnh ti chnh doanh nghip (ty thi hn
khon vay) theo di st tnh hnh ti chnh doanh nghip t c th t vn
cho doanh nghip, hoc tip tc cho vay hay cho vay ,mt phn hoc khng cho
vay, tranh nhng ri ro cho ngn hng.
Bn cnh cng tc phn tch ti chnh lun c cn b thc hin nghim
chnh cht ch, trung thc, vi i ng cn b trnh cao, tr nng ng, lun
p ng tt nhu cu cng vic do cng tc phn tch ti chnh lun m bo
v pht trin.

phm Olqe (7ut

55

DCnh t'u t 47c

Ngoi ra cng s on kt, gn b, tin tng ln nhau ca tp th nhn vin

Phng giao dch, s hc tp kinh nghim gia cc cn b vi nhau cng gip qu
trnh thm nh ca Phng giao dch t hiu qu cao hn.
2. Nhng tn ti v nguyn nhn Nhng tn ti
Mt l, ni dung phn tch cha y , mc d tip cn vi h thng ch
tiu chung song ngn hng mi ch phn tch c mt s t ch tiu do vic
phn nh tnh hnh ti chnh thiu chnh xc. V d nh:
- Ngn hng mi ch ch n h s kh nng thanh ton hin hnh v h s
kh nng thnah ton nhanh. Ngn hng cho rng cc khon phi thu sn sng thu
hi c khi cn thit, ngn hng nhm ln rng tnh lng cc khon phi thu
cao. Thc t nhiu trng hp khon phi thu v hng tn kho cha chuyn ha
thnh tin c khi kh nng thanh ton hin hnh v kh nng thanh ton
nhanh cao nhng doanh nghip vn khng c kh nng tr cc khon n ngn
hn n hn thanh ton.
- Ngn hng khng phn tch nhm h s phn nh c cu n v t sut t ti
tr, do khng bit c mc c lp ca doanh nghip trong vic u t.
Dn n cng tc c tnh ri ro ti chnh ca doanh nghip trong hot ng tn
dng km hiu qu.
- Ngn hng cha quan tm n mi quan h VLT v nhu cu VLD, phn
tch s bin ng ca VLT v nhu cu VLD. Do nhiu trng hp ngn
hng khng bit c doanh nghip ang kinh doanh vi c cu an ton hay mo
him.
- Bo co lu chuyn tin t cho bit lu lng tin vo ra ca doanh nghip
trong hot ng kinh doanh ( Bo co lu chuyn tin t c thi k khc phc
c tnh thi im ca bng cn i k ton, v bo co lu chuyn tin t c
tnh khch quan cao), nhng ngn hng khng phn tch bo co lu chuyn tin
t ngn hng khng nh gi c kh nng tr li tin vay v kh nng thanh
ton n ngn hn mt cch chnh xc da vo lu chuyn tin thun t hot ng
kinh doanh thc t ca doanh nghip.

phm Olqe (7ut

56

DCnh t'u t 47c

Hai l, cha c s phn cng hng chuyn mn ha vi tng CBTD mc d

CBTD a ra ngn hngng nh gi tng i y v cc ni dung phn nh
kh nng ti chnh ca doanh nghip nhng CBTD khng thy c tnh hnh ti
chnh ca doanh nghip vay vn trong mi quan h so snh vi tnh hnh ti
chnh ca cc doanh nghip cng loi trong nghnh, do kt qu nh gi
khng th hin r sc mnh ti chnh ca doanh nghip so vi cc doanh nghip
khc trong nn kinh t. iu ny l do cha c s chuyn mn ha vi tng
CBTD. Khng phi CBTD no cng c kh nng hiu bit su sc tt c cc
ngnh ngh kinh doanh hoc cc hot ng tn dng ca tt c cc loi hnh
doanh nghip hoc theo ngnh ngh kinh doanh, t CBTD c iu kin hiu
su hn tng ngnh ngh, lnh vc hoc loi hnh doanh nghip mnh ph trch
gip cht lng phn tch ti chnh cng nh cht lng tn dng c nng cao
hn.
Ba l, cha c mc ch tiu trung bnh c th tng ngnh chuyn su lm
chun:
Ta thy cc tiu chun nh gi tnh hnh ti chnh ca doanh nghip c s
dng chung cho tt c doanh nghip kinh doanh trong ngnh ngh khc nhau. V
d vi h s thanh ton ngn hn th tiu chun nh gi l tnh hnh ti chnh tt
l ln hn 2, h s thanh ton nhanh ln hn hoc bng 1, h s thanh ton tc
thi ln hn hoc bng 0,5. y ch l tiu chun chung nh gi tnh hnh ti
chnh doanh nghip cho mi i tng s dng n.
R rng vi loi hnh doanh nghip khc nhau c quy m hot ng v kt qu
khc nhau th cc ch tiu phi c cc tiu chun nh gi khc nhau.
Bn l, ngn hng cha khai thc ti a ngun thng tin. Ch yu ngn hng
mi ch tp trung vo thng tin m doanh nghip cung cp, v thng tin c c
do qu trnh xung c s kho st. Cn cc thng tin t cc ngun khc bo, i,
internet, cc i th cnh tranh, cc ngn hng c quan h vi doanh nghip hay
thng tin t trung tm tn dng CIC ... th cha c ngn hng ch trng, iu
ny nh hng khng nh n kt qu phn tch ca ngn hng.
- Nguyn nhn
Nguyn nhn khch quan

phm Olqe (7ut

57

DCnh t'u t 47c

v pha doanh nghip: thc ca doanh nghip trong vic np cc bo co ti

chnh cha cao, c th:
i vi cc doanh nghip,k c doanh nghip c hot ng kinh doanh tt ln
cc doanh nghip hot ng kinh doanh khng hiu qu thng che du tnh
hnh ti chnh thc t ca mnh. Doanh nghip thng np bo co lu chuyn
tin t, bo co kinh doanh km chnh xc. Tuy vy, ngn hng vn phi phn
tch, nh gi cho vay do vic nh gi ca ngn hng s khng y v
tnh hnh ti chnh doanh nghip. iu ny c th dn n quyt nh sai lm ca
ngn hng
v pha c quan chc nng: S qun l ca cc c quan chc nng cha tht
cht ch, su st c th lm cn c xp hng, to mi trng kinh doanh lnh
mnh t cung cp thng tin cn thit cho doanh nghip v ngn hng.
Nguyn nhn ch quan:
v cn b tn dung: i ng cn b Phng giao dch hu ht l cn b cn tr
c trnh , nhng qu trnh thm nh i hi kinh nghim thc t, c kin thc
su rng v cc vn kinh t x hi. V vy, Phng giao dch gp nhiu kh
khn trong qu trnh thm nh nh hng n hiu qu cng vic.
v thng tin: Do s cnh tranh quyt lit t cc ngn hng, s hn ch trao i
thng tin gia cc ngn hng vi nhau v vy Phng giao dch kh khn trong
vic thu thp thng tin v doanh nghip, cc thng tin Phng giao dch c hu
ht l do doanh nghip cung cp gy hn ch trong vic nh gi chnh xc
doanh nghip v d n.
v doanh nghip vay vn: Vic thm nh ti chnh khng h n gin, cn b
thm nh i hi s hiu bit su sc v ngnh ngh kinh doanh ca doanh
nghip, v d n u t mi c th nh gi c chnh xc, y vic kh c th
thc hin c.

phm Olqe (7ut

58

DCnh t'u t 47c

CHNG III
GII PHP HON THIN CNG TC PHN TCH TI CHNH
DOANH NGHIP NHM NNG CAO HIU QU HOT NG TN
DNG CA PHNG GIAO DCH HAI B TRUNG - AGRIBANK H
NI
1. nh hng chin lc hot ng tn dng ca Phng giao dch Hai B
Trng trong thi gian ti.
Trn c s nh gi nhng kt qu hot ng ca Phng giao dch Hai B
Trng giai on 2000 - 2005 v nhng nhn t trc tip nh hng n s pht
trin ca Phng giao dch trong thi k ti, Phng giao dch xy dng chin
lc pht trin n nm 2010 nh sau:

M rng nng cao cht lng tn dng, khng ngng tng trng v
ngun vn, p dng nhiu gii php kinh doanh, to s linh hot trong
tn dng vi mc tiu tng li nhun.

ng dng mt cch hiu qu cng ngh vo qu trnh qun l v kinh

doanh nhm nng cao cht lng phc v khch hng.

Trin khai p dng m thc qun tr mi trong ngn hng theo tiu chun
quc t, chun mc ha quy trnh v khng gian giao dch, pht trin
mng li hot ng trn a bn H Ni, m rng c hot ng ngn
hng bn bun v bn l.

Tip tc pht huy, to nhiu bin php hiu qu trong hot ng kinh
doanh ngoi t.

Tip tc pht trin, hon thin c cu t chc vi mc tiu nng cao nng
lc, cung vi AGRIBANK Vit Nam tin hnh c phn ho trong nhng
nm ti.

Da trn nhng iu kin thun li v a bn u t cng nh nh hng

pht trin ca NHNN&PTNT Vit Nam trong hot ng tn dng l An ton v
hiu qu, Phng giao dch Hai B Trng H Ni d kin hot ng tn dng ca
Phng trong nhng nm ti s c s tng trng tuy khng cao nh nhng nm
phm 0)0/ e 0Ju'n

59

DCnh t'u t 47c

trc nhng s l Phng giao dch c tc tng trng tn dng cao ca h

thng NHNN&PTNT Vit Nam.
Mt khc, cng vi s cnh tranh gay gt ca cc NHTM khc trn a bn
v s pht trin ca cc hnh thc u t trc tip khc, hot ng tn dng ca
Phng giao dch s c chiu hng ngy cng tng trng chm li. Theo d
kin tc tng d Phng giao dch Hai B Trng n tn dng s gim dn t
25% trong nm 2005 xung cn 20% trong nm 2010, bnh qun c giai on l
24%. Ke hoch c th tnh cho tng nm nh sau:

Nm
D n tn dng
Tc tng (%)

2006

2007

86
23

112
25

2008
130
22

n v tnh: T ng
2009
2010
155
189
22

20

Biu Hot ng tn dng ca Phng giao dch Hai B Trng

n v : T ng

Cc hng pht trin ca hot ng tn dng s tp trung vo cc lnh vc sau:

S dng ngun vn c hiu qu, hot ng tn dng tp trung vo cc lnh
vc: Nng nghip, thng mi, giao thng vn ti, bo him,, cho vay tiu dung,
nh , d n....

phm Olqe (7ut

60

DCnh t'u t 47c

Trong nhng nm ti, Phng giao dch Hai B Trng s tip tc y mnh
cho vay, c bit vo cc lnh vc mi : cho vay pht trin cc ngnh cng
nghip s dng cng ngh cao, cc mt hng xut nhp khu, c phiu, nh ....
Phng giao dch cng s tp trung cho vay h tr pht trin th trng bt
ng sn H Ni, c bit trong cuc khng hong ti chnh nm 2008 va qua
gip thnh ph pht trin qu nh dnh cho gii phng mt bng, tham gia
vn vo cc d n pht trin kinh t x hi v xy dng cc khu th mi, xy
dng c s h tng ca thnh ph.
v c cu cho vay: nh hng chung ca Phng giao dch t nay n nm
2010 l tng t trng cho vay trung v di hn u t ti sn c nh, gim t
trng cho vay ngn hn (57%) xung cn khong 50% trong tng mc cho vay
ca Phng giao dch. ng thi t trng cho vay i vi cc doanh nghip nh
nc s gim dn v t trng cho vay i vi cc doanh nghip ngoi quc
doanh v doanh nghip c vn u t nc ngoi s tng dn. Trong i vi
cc doanh nghip quc doanh s tp trung cho vay vi i tng l cc tng
cng ty ln ca H Ni c bit l cc tng cng ty p dung m hnh qun l
cng ty m - cng ty con. Cc doanh nghip ngoi quc doanh, Phng giao dch
s ch trng u t i vi cc doanh nghip c c phn ha t cc doang
nghip nh nc trc y v nhng doanh nghip c qui m va v nh.
D bo c cu u t n nm 2010 theo k hn n
n v tnh: t ng
2006
2008
2010
Nm
S
S
S
S
S
S
tng
Tng d n
Ngn hn
Trung, di hn

phm 0)0/ e 0Ju'n

i
100%
57%
43%

tuyt tng
i

i
86100%
49 56%
37

61

44%

tuyt
i
130
73
57

tng

tuyt

i
100%
60%

i
189
113.4

40%

75.6

DCnh t'u t 47c

Bng d bo CO cu u t n nm 2010 theo thnh phn kinh t

n v tnh: t ng
2006
2008
2010

Nm

Tng d n
DNNN
Doanh Nghip neoi
quc doanh
T nhn

tng

tuyt

tng

i
100%

i
86

i
100%

11%

10

10%

32%

28

35%

57%

48

55%

tng

tuyt

i
130

i
100%

i
189

13

10%

18.9

45.5

35%

66.15

71.5

55% 103.95

tuyt

Theo nh gi ca Phng giao dch, tc tng trng v c cu nhu trn l

hp l iu ny c th gip Phng giao dch tng hiu qu hot ng trong
nhng nm ti ng thi vn m bo tnh an ton trong hot ng tn dng. 2.
Gii php hon thin cng tc thm nh ti chnh trong hot ng tn dng ti
Phng giao dch Hai B Trng.

2.1: Tng thm cc ch tiu phn tch ti chnh trong cng tc phn tch ti
chnh:
D Phng giao dch Hai B Trung c gng nhiu trong vic hon thin
cng tc thm nh ti chnh bng cc ch tiu phn tch nhung ngn hng cng
cn b xung thm mt s ch tiu khc nhm hon thin hot ng tn dng. V
d nhu:
H s thanh ton tc thi: nhm hn ch thiu st ca hai h s thanh ton
hin hnh v thanh ton ngay th Phng giao dch nn s dng h s thanh ton
tc thi. Khi tnh h s ny loi tr nhng yu t m kh nng chuyn ha
thnh tin km l hng tn kho v khon phi thu, nhu vy kt qu tnh uc
cho thy kh nng thc ca vic chi tr cc khon n ngn hn ca doanh
nghip.
Nhm h s phn nh c cu n v h so kh nng thanh ton li tin
vay: o lung mc ri ro chnh xc hn, ngn hng nn xem xt nhm ch

phm Olqe (7ut

62

DCnh t'u t 47c

s ny, n quan trng v ngha trong qu trnh PTTCDN, v d nhu t sut ti

tr ti sn di hn th hin mc c lp ca doanh nghip trong vic u t
vo ti sn di hn bng ngun vn vay. Neu ngun vn vay l vn ngn hn
the hin doanh nghip ang kinh doanh trong c cu mo him. Cn kh nng
thanh ton li tin vay thng xuyn c tnh nh gi an ton ca vic
hon tr gc v li cho ngn hng nh cc ch n khc.
Bo co u chuyn tin t: Bo co ny l bo co phn nh ton din
tnh hnh ti chnh ca khch hng, nhng vn cha c ch trng nhiu. Ngn
hng nn s dng thng xuyn bo co ny, v bo co lun chuyn tin t th
hin lun lng tin vo, ra ca doanh nghip trong mt k kinh doanh, t
ngn hng theo di c vic s dng vn ca doanh nghip trong c c vn
vay t ngn hng.
2.2. Xy dng h thng cc ch tiu trung bnh ngnh chuyn su hn i vi
tng ngnh ngh lnh vc.
Cn b tn dng c cung cp nhiu ti liu c cc ch s phn tch nhng
khng c s thng nht tn gi v vy d gy nhm ln, lng tng cho khch
hng ln cn b tn dng c bit l i vi cc nhn vin cn thiu kinh nghim.
V vy Phng giao dch nn xy dng tn gi ring cc ch tiu phn tch cho
mnh nhm trnh c nhng nhm ln khng cn thit.
e lm c iu ny, trc tin cn n c tp th Phng giao dch, c bit
l cc Cn b tn dng c thc hin chuyn mn ha ph trch nh ni
trn th s gip c lc cho cng tc hp bn a ra ch tiu trung bnh
ngnh bi v mi cn b bng kin thc v kinh nghim ca mnh c th ng
gp nhng hiu bit thu o v tng ngnh ngh lnh vc, xu hng pht trin
trong ca ngnh . Sau , Phng giao dch cn n s h tr ca cc c quan
hu quan, cc ngn hng bn, tham kho li cc ch tiu, kt qu c gip
cho vic xy dng cc ch tiu trung bnh ngnh cho hot ng ca Chi nhnh d
dng v chnh xc hn.
Tuy nhin, nn kinh t t nc lun vn ng v thay i, Ngn hng cn
lun xem xt nh k nh gi cc ch tiu trung bnh ngnh cho hp l, trnh
phm 0)0/ e 0Ju'n

63

DCnh t'u t 47c

gy ra tnh trng cng nhc cho vic vn dng, phi linh hot, chnh xc v r
rng.
2.3.

Chuyn mn ha qun l khch hng theo nhm ngnh knh t

hoc loi hnh kinh doanh.

Trong thc t hin nay cc loi hnh doanh nghip rt a dng phong ph,
nn mc phc tp trong cc bo co ti chnh ca tng loi hnh doanh nghip
l khc nhau. Hn na mi ngnh ngh, lnh vc kinh t khc nhau th s c
nhng thun li v kh khn ring v vy CBTD kh c th hiu bit su sc v
mi lnh vc kinh doanh hay cc loi hnh doanh nghip.Gii php a l phi
phn cng cn b chuyn mn ha ph trch theo nhm ngnh kinh doanh hoc
theo loi hnh doanh nghip
Neu phn cng chuyn mn ha theo loi hnh doanh nghip c th ly cc
tiu ch nh quy m hot ng sn xut kinh doanh (the hin vn ch s hu)
hoc mc phc tp ca cc bo co ti chnh phn loi, v d vi cc
doanh nghip c cc bo co ti chnh n gin, th c th ch cn phn tch
nhng ch tiu ch yu m ngn hng quan tm, trnh chng tro, trng lp m
khng nu bt c vn .
Neu phn cng theo nhm ngnh kinh doanh. Th trc tin ngn hng phi
thng k, tng hp cc khch hng ca mnh sau phn loi theo nhm ngnh
kinh doanh, v d nh: ngnh thng mi dch v, ngnh xy dng, ngnh nng
lm thy sn, ngnh cng nghip hoc cng c th chia nh hn, v d: nhm
sn xut t xe my, nhm sn xut hng thc phm v.v..Ty theo kh nng v
quy m ca ngn hng. Sau tng cn b, tng nhm cn b s ph trch
nhm, ngnh ring bit.
Tuy nhin nn c mt nhm cn b ph trch mt ngnh ngh, s khc phc
c trng hp v l do no cn b tn dng khng th tip tc cng vic ti
chi nhnh v d nh ngh cng tc, chuyn cng tc, v.v...
2.4.

Nng cao cht lng thng tin.

Thng tin i hi phi chnh xc, kp thi v y t l c s CBTD

c nhng nhn nh chnh xc v c nhng quyt nh ng n trong vic p

phm Olqe (7ut

64

DCnh t'u t 47c

ng nhu cu vay vn ca khch hng nng cao cht lng thu thp thng tin
xin a ra mt s gii php sau:
i vi ngun thng tin t doanh nghip. Ngn hng nn c chnh sch khch
l hn vi nhng doanh nghip c cc bo co ti chnh c kim ton ca
cc c quan kim ton c lp, c cc quy nh v hoch ton, k ton v vic
kim tra kim sot nghim tc.
Mt s doanh nghip thc km, thng tin hnh lp nhiu bo co ti
chnh khc nhau, cc bo co ti chnh ny c c iu chnh v cung cp
cho cc i tng khc nhau nh ngn hng thu quan... phc v mt cch tt
nht cc mc tiu khc nhau ca doanh nghip. Do thng tin c chnh
xc ngoi nhng h s ti liu do doanh nghip gi n, ngn hng nn xem xt
tm hiu thm cc thng tin khc kim chng v d c th phng vn mt s
cn b ch cht ca doanh nghip nh gim c k ton trng... t ngn
hng xem xt t cch ca ngi ng u doanh nghip, phc tho v nng lc,
trnh ca h. Ket hp vi phng vn i quan st thc t tnh hnh sn xut
kinh doanh hiu hn v qu kh, hin ti ca doanh nghip. Tuy nhin, cng
vic ny i hi ngh thut ca cn b tn dng i hi kh nng quan st, t
duy, nh gi ca mi CBTD.
Cc CBTD cn kim tra v xem xt k lng cc bo co ti chnh do khch
hng gi n, xem xt cc mi lin h trong nu pht hin khng ph hp th
phi yu cu khch hng gii trnh c th.
Thnh lp n v kim ton c lp phc v ring cho ngn hng trong vic
kim ton cc bo co ti chnh ca cc khch hng vi yu cu v thi gian v
chnh xc.
i vi ngun thng tin bn ngoi, bn thn ngn hng t thit lp h thng
thng tin cp nht a dng v nhiu ngun khc nhau c cch nhn chnh xc
hn v tnh hnh ti chnh ca khch hng c th:
Thng tin t trung tm thng tin tn dng CIC y l ni lu tr cc thng tin
cn thit c bn, v doanh nghip. N cho php nh gi s b khch hng v
cc mt nh: tnh hnh ti chnh, tnh hnh cng n, mc tn nhim tn dng
uy tin thanh ton trn th trng...ng thi ngn hng cng phi thit lp h
phm 0)0/ e 0Ju'n

65

DCnh t'u t 47c

thng thu thp thng tin t cc c quan bo ch nh bo kinh t, tp ch ngn

hng ... m bo vic cung cp thng tin c cht lng cao cho hot ng
phn tch ti chnh doanh nghip ca ngn hng. Nhng thng tin quan trng
mang tnh chuyn mn cao nh thng tin cng ngh k thut, cc phn tch nh
gi th trng...ngoi ra cng cn hon thin h thng thng tin bo co ni b,
ng thi xy dng h thng thu thp, x l v lu gi d liu ring phc v
trc tip cho ngn hng
Tng cng hp tc thng xuyn vi cc ngn hng khc, cc b ngnh c
quan t chc lin quan c th trao i v khai thc thng tin v kinh t x hi
ke c nhng thng tin kinh nghim k nng, quy trnh nghip v thm nh
iu tra k lng thng tin v th trng, sn phm knh phn phi ca
doanh nghip, th trng cc yu t u vo xem xt sn phm c ph hp vi
nh cu th trng khng, ang giai on no ca chu k sng, yu t u vo
c c cung cp n nh khng? y l nhng thng tin c nh hng rt ln
n hiu qu u t ca ngn hng.
Nhng thng tin thu thp, x l cn c sp xp lu tr hp l. Ngn hng
nn thnh lp b phn tng hp, lu tr thng tin c h thng. Ngoi ra cn c
cc thng tin tng hp chung c cp nht v c im kinh doanh v nhng
kh khn thun li ang din ra trong lnh vc kinh doanh m cn b tn dng
cn lu khi phn tch.
Hp tc cht ch vi cc trung tm thng tin tn dng, trung tm phng nga
ri do, sn sng cung cp thng tin cho h phc v cho cc n v khc. T
mi quan h ny ngn hng mi c th d dng khai thc thng tin ti cc trung
tm v cc ngn hng khc.
e ngh cc c quan hu quan cn c cc bin php quan l cht ch cc
ngun thng tin trong trch nhim ca mnh m bo cho cc ngun thng tin
u vo tr nn trung thc vi tin cy cao, c s tp trung v c h thng
gip cho ngi s dng c th khai thc d dng hn.
2.5.

Nng cao trnh ca cn b thm nh.

Trong iu kin th gii khng ngng bin ng, s pht trin mnh m ca
cng ngh thng tin gip ch rt nhiu trong cng vic, nhng cn ngi lun

phm Olqe (7ut

66

DCnh t'u t 47c

c coi l trung tm, quyt nh cht lng cng tc thm nh v vy vic nng
cao cht lng ngun nhn lc l mt vn ht sc cn thit c bit vi hot
ng tn dng, mt hot ng em li khng t nhng ri ro th cng i hi cao
i vi cn b tn dng bao gm , phm cht o c, nng lc chuyn mn
trnh ngoi ng, giao tip, tinh thn trch nhim v s nng ng nhit
tnh... nng cao hiu qu CBTD em xin a ra mt s gii php sau:
- Xy dng chnh sch tuyn dng hp l. Cng tc tuyn dng nghim tc
m bo cht lng.Ngoi vic cn b c trnh phi t i hc tr ln, kinh
nghim trong cng tc thm nh, Phng giao dch cng phi c nhng chnh
sch linh hot i vi sinh vin mi ra trng cha c kinh nghim, to iu
kin gip h trau di kin thc v kinh nghim v y s l lc lng cn b
k cn trong tng lai.
- Phng giao dch c k hoch t chc cho nhn vin i hc nhng lp o
to ngn hn, tung hn v di hn nhm bi dng kin thc chuyn mn, hiu
bit thm v php lut, th trng, x hi...nhm c s hiu bit
su v cc lnh vc. Bn cnh cng phi c thc tp thc tin cn b tn
dng vn dng trong thc t mt cch linh hot v hiu qu.
- C nhng chnh sch khuyn khch CBTD t hc tp, nng cao kin thc
chuyn mn, ngoi ng, tin hc...bng cch trch kinh ph h tr hc tp hoc to
co hi pht trin cho nhn vin phn u. Ngn hng nn ua ra cc chnh
sch thu ht v uu i cc chuyn gia gii v lm vic ti ngn hng hoc mi h
lm c vn, cng tc vin cho hot ng tn dng ca ngn hng.
- Ngn hng c th tm hiu v nng lc s trung ca tng cn b bt,
b tr v qun l s dng cn b cho ph hp nhm pht huy tt nht kh nng
ca mi ngui.
- Ngn hng cng cn c chnh sch khen thung tr cp ph hp i vi
tng c nhn CBTD h tch cc ch ng tm kim khch hng v to iu
kin cho cn b thm nh c tinh thn hng say trong cng vic, lng say m,
nhit huyt vi cng vic thc thi tt nhim v c giao.
- Ngoi ra ngn hng cn quy nh trch nhim, nhim v quyn hn r rng
i vi tng cn b nhn vin, thng xuyn kim tra gim st hot ng ca h
phm 0)0/ e 0Ju'n

67

DCnh t'u t 47c

trnh tnh trng lm sai lm hng nhng khng xc nh trch nhim thuc v ai.
Cn b c tnh v phm quy nh hoc c hnh vi gian tr kin quyt x l. Thc
hin ch thng pht phn minh nh vy s kch thch c CBTD phn u
hon thnh tt cng vic c giao.
Tm li hng ti mt Phng giao dch c quy m hin i phc v tt
mi i tng khch hng, sc cnh tranh vi cc ngn hng thng mi
khc trong cng a bn th ngay by gi chi nhnh phi c k hoch tng cng
bi dng cho i ng cn b nhn vin v c s lng cht lng m bo cho
ngn hng c the kinh doanh an ton v hiu qu trong tnh hnh mi.
3. Kin ngh vi c quan hu quan.

t c nhng mc tiu trn, bn canh s n lc khng ngng ca ton

th cn b cng nhn vin Phng giao dch Hai B Trung th cng khng th
thiu c s gip , phi hp ca Ngnn hng nh nc, cc b nghnh, cc
c quan khc.
3.1.

Kin ngh vi chnh ph, b ngnh lin quan.

e nng cao hn na cht lng hot ng tn dng v hon thin cng tc

phn tch ti chnh khch hng trong hot ng cho vay ti cc ngn hng, khng
ch i hi n lc ring ca cc ngn hng m cn phi c s quan tm, phi
hp, ch o ca nh nc ca cc c quan hu quan khc. C th l:
Vi nh nc: Nh nc nn tng cng vai tr qun l ca mnh i vi cc
hot ng ca ngn hng ni chung v hot ng tn dng ni ring bng cch b
sung hon thin cc vn bn php l, c ch chnh sch lin quan n cng tc
thm nh ti chnh.
ng thi vi vic ban hnh cc vn bn, c ch hot ng tn dng cn phi
tng cng nhng bin php thanh tra, gim st i vi hot ng ca cc ngn
hng. Nh nc nn y quyn cho ngn hng nh nc.
Vi b ti chnh: Ch o cc doanh nghip nghim tc thc hin ch k
ton, thng k v thng tin bo co theo ng quy trnh. B ti chnh phi hp
vi tng cc thng k tng cng hiu lc ca cng tc kim tra, kim sot,
vic lp v gi cc bo co ti chnh ca doanh nghip, c cc bin php bt
buc cc doanh nghip p dng ch k ton thng nht v tng cng bin

phm Olqe (7ut

68

DCnh t'u t 47c

php qun l kinh doanh i vi doanh nghip theo ng chc nng quy m hot
ng ph hp vi vn iu l v nng lc.
Cn c thi dt khot sp xp li cc doanh nghip nh nc, ch tn ti
cc doanh nghip lm n c hiu qu. c bit tng cng trch nhim trong
vic cp php cc cng ty t nhn, cc cng ty trch nhim hu hn, phi hp
cht ch trong vic ph duyt cc d n nhm hn ch nhng d n khng kh
thi.
C cc bin php nhm nng cao cht lng kim ton, qun l ti chnh.
3.2.
-

Kin ngh vi ngn hng nh nc.

Nng cao cht lng hot ng ca trung tm thng tin:

Nng cao cht lng hot ng ca trung tm thng tin trong mi quan h
ngn hng v khch hng, ngn hng lun c thng tin v khch hng. Vic nm
bt thng tin v khch hng gip cho ngn hng hn ch ri ro. Nhn thc c
vai tr v yu cu thng tin phng nga ri ro tn dng ca cc ngn hng
thng mi, kin ngh cp ti nng cao cht lng hot ng ca trung tm
thng tin tn dng.
e nng cao cht lng hot ng ca c th xem xt thc hin mt s bin
php sau:
Tng bc hon thin m hnh t chc hot ng, sao cho hiu qu, linh hot,
gn nh trnh cc quy trnh rm r khng hiu qu.
Tuyn chn v nng cao trnh ca cc b v o to cc cn b ca trung
tm. Trong qu trnh o to c th mi cc chuyn gia ti ging dy nhm tng
thm kin thc ca cn b tn dng.
Xy dng cc vn bn hiu lc, quy nh c th v tc nghip nh ngun
cung cp thng tin, ngi s dng thng tin, cc ch tiu thu thp, quy trnh thu
thp, cc tiu thc phn tch nh gi.
-

Xy dng cc ch tiu trung bnh ngnh chuyn su hn vi tng ngnh

ngh, lnh vc.

Cc ch tiu trung bnh ny l mt cn c quan trng lm tiu chun cho kt

qu cui cng ca cng tc phn tch nh gi tnh hnh ti chnh, n gip cho
cn b tn dng khng lm theo cm tnh, kinh nghim m khng c cn c c
phm 0)0/ e 0Ju'n

69

DCnh t'u t 47c

th. Do , kin ngh vi ngn hng nh nc xy dng h thng ch tiu trung

bnh ngnh cho ton b ngnh ngn hng Vit Nam p dng, khng gy ra sai
lm gia cc ngn hng trong h thng hoc gia cc chi nhnh trong cng ngn
hng, gii php c th l:
Ngn hng nh nc cng cc c quan hu quan cng phi hp a ra cc
ch tiu trung bnh ngnh.
Trong trng hp cha iu kin c cc ch tiu trung bnh ngnh s
dng cho ton quc th bn thn ngn hng nh nc c th t nghin
cn, cng vi s ng gp ca cc ngn hng thng mi a ra h thng
ch tiu trung bnh cho ngnh ngn hng.
3.3.

xut kin ngh vi NHNN&PTNT Vit Nam.

v o tao, nhn su: Bn cnh vic Phng giao dch thng xuyn c cc lp
o to, hun luyn nghip v cho cc cn b mi ngh trung ng c nhng
h tr chuyn su v nng cao hn na thng qua cc kha o to, ging dy
cho cn b lm cng tc tn dng ti Phng giao dch.
Thng xuyn t chc cc lp o to nng cao nghip v cho cn b tn
dng cc Phng giao dch. T chc tp hun, trao i kinh nghip gia cc
Phng giao dch nhm nng cao nghip v.
v qui trnh tn dung: Hon thin quy trnh tn dng cng nh quy trnh phn
tch ti chnh khch hng vay vn to iu kin thun li cho cc cn b tn dng
trong qu trnh lm vic cng nh cho ph hp vi tnh hnh mi. Thng xuyn
thu thp kin ng gp ca cc Phng giao dch c nhng thay i ph hp.
Phi hp vi cc Phng giao dch thc hin thng k, nghin cu, tng kt
cc t l ti chnh trung bnh ngnh nhm hon thin hn na phng php phn
tch ti chnh khch hng vay vn.
3.4.

Kin ngh vi cc doanh nghip vay von.

Hot ng tn dng ca Phng giao dch s hiu qu hn nu c s gip

ca cc doanh nghip, nu doanh nghip thng tin y vi ngn hng, cn tn
tn dng s d dng hn trong vic nh gi doanh nghip t cng c th gip
doanh nghip hon thin mnh, hon thin d n v vy cc doanh nghip nn
chp hnh tt cc nguyn tc, iu kin tha thun khi vay vn. C th l: Cc

phm Olqe (7ut

70

DCnh t'u t 47c

thng tin v doanh nghip cung cp cho ngn hng phi trung thc, chnh xc,
cp nht; phng php sn xut kinh doanh phi kh quan; ti sn m bo ph
hp...
e thc hin tt cc nguyn tc trn doanh nghip cn phi t nng cao trnh
nghip v ca bn thn nh: Cp nht nhng vn bn, quy nh mi v h
thng k ton, v quy trnh tn dng ca ngn hng...; cn o to i ng cn b
nhn vin; cn nng cao cht lng thng tin doanh nghip cung cp cho ngn
hng ng ngha vi vic nng cao uy tn doanh nghip i vi ngn hng, t
to iu kin thun li cho ngn hng trong cng tc phn tch ti chnh doanh
nghip cng nh thun li cho doanh nghip trong vic vay vn.

phm 0)0/ e 0Ju'n

71

DCnh t'u t 47c

KT LUN
Quan h tn dng phn ln c xc lp thng qua phn tch tn dng
vi trng tm l xc nh kh nng v mun ca ngi nhn tn dng trong
vic hon tr ng hn. Phn tch tn dng lun l mt nhim v kh khn nht
trong hot ng tn dng ca cc ngn hng. Cht lng phn tch tn dng c
nh hng sng cn n tnh cht ng dn ca quyt nh tn dng cng nh
n tnh cht an ton v kh nng mang li li tc ca cc khon tin vay.
Trong qui trnh phn tch tn dng th phn tch tnh hnh ti chnh ca khch
hng c ngha c bit quan trng trong vic nh gi sc mnh ti chnh,
kh nng t ch ti chnh trong kinh doanh, nhu cu ti tr v kh nng hon
tr n ng hn ca khch hng. Nhng hot ng ny trong cc ngn hng
thong mi vn cn nhiu bt cp dn n hiu qu cho vay cha cao. Chnh v
l m vic nghin cu tm ra cc gii php nhm nng cao cht lng cng
tc ny gp phn quyt nh ti hiu qu kinh doanh ca ngn hng.
Qua nghin cu l thuyt v kho st thc t v cng tc phn tch ti chnh
doanh nghip trong hot ng tn dng ti Phng giao dch Hai B Trng.
Chuyn tp trung gii quyt mt s vn nh phn tch v lm r thc
trng cng tc phn tch ti chnh trong hot ng tn dng i vi khch hng
l doanh nghip ti Phng giao dch Hai B Trng, nh gi nhng kt qu t
c rt ra nhng tn ti v nguyn nhn, a ra mt s gii php nhm nng
cao cht lng cng tc phn tch ti chnh trong hot ng tn dng.
Vi nhng kin thc ca mnh, qua bi vit ny em mun a ra mt s gii
php v kin ngh nh gp phn hon thin nhng hn ch v ni dung phn
tch ti chnh doanh nghip ti Phng giao dch. Mong rng y s l mt trong
nhng gii php v kin ngh hp l, c gi tr thc tin cho qu trnh oi mi
ca ngn hng.

Em xin chn thnh cm n TS.inh o nh Thu cng cc anh ch cn b

Phng giao dch Hai B Trng - Ngn Hng AGRIBANK H Ni gip em
hon thnh chuyn ny.
Em xin chn thnh cm n!

H Ni, thng 2 nm 2009

Sinh vin

Phm Ngc Tun

TI LIU THAM KHO

/. Gio trnh Ti chnh doanh nghip - PGS.TS Lu Th Hng v

PGS.TS V Duy Ho

2. Gio trnh Nghip v kinh doanh ngn hng - TS. T Ngc Hng -NXB
Thng k nm 2002

3. Quy ch cho vay i vi khch hng - Ngn Hng Nng nghip v

pht trin nng thn Vit Nam

4. Chong trnh o to hiu v thm nh k hoch kinh doanh

(ABP) - D n pht trin doanh nghip va v nh ( SMEDF)
5. Cc chuyn tt nghip nhng nm truc

NHN XT CA GIO VIN HNG DN

GIO VIN HNG N

TS. INH O NH THU