2.8, Pregiitirea activitifilor de audit la fata locului
2.8.1. Pregitirea planului de audit
Conducdtorul echipei de audit ar trebui si pregateased un plan de audit pentru a asigura baza
‘nfelegerii dintre clientul auditului, echipa de audit si auditat referitor la desftisurarea auditului,
Planul are rolul si usureze programarea si coordonarea activitatilor de audit.
Detaliile furnizate in planul de audit ar trebui s& reflecte domeniul si complexitatea
auditului, Planul de audit ar trebui si fie suficient de flexibil pentru a permite modifiediri, cum ar fi
modificarile domeniului auditului, care pot deveni necesare pe masura desfasuririi activitatilor de
audit la fata locului.
Planul de audit ar trebui st includ:
- objectivele auditului:
= criteriile de audit si orice documente de refering’;
= domeniul auditului, inclusiv identificarea unitatilor organizationale si tunctionale precum si
a proceselor care urmeaza si fie auditate;
= datele 5 locafiile unde se vor desfasura activititile de audit la fata loculuis
= perioada si durata apreciate pentru desfigurarea activitafilor de audit la fata locului, inclusiv
{ntalnirile cu managementul auditului si cele ale echipei de audit;
= rolurile si responsabilitatile membrilor echipei de audit si a persoanelor care il insotese;
~ alocarea resurselor corespunzitoare pentru zonele critice ale auditului;
- identificarea reprezentantului pentru audit din partea auditatului
= limba in care se lucreaz si cea in care se redacteazt raportul de audit atunci cand este
diferita de limba auditorului si/sau a auditatuluis
= elementele raportului de audit;
= acordurile de natura logistica (transport, faclititi la fata locului ete);
~ _aspectele referitoare la confidentialitate;
= orice actiune de urmdiire a auditului
Planul ar trebui analizat si acceptat de clientul auditului si prezentat auditatului inainte de
‘nceperea activitatilor de audit la fata locului.
2.
. Alocarea activitatilor in cadrul echipei de audit
Conducatorul echipei de audit, de comun acord cu echipa de audit, trebuie si atribuie
fects membrn responsahilitatea pentru auditarea anumitor procese, functii, locuri, zone sau
activitai
Distributia responsabilitatilor ar trebui sa ia in considerare necesitatea de independent si
competenti a auditorilor precum si utilizarea eficace a resurselor, ca si rolurile si responsabiliitile
diferite ale auditorilor. Pe masura desfigurérii auditului pot fi facute schimbari ale alocérii
activitatilor cu scopul de a se asigura realizarea obiectivelor auditulu.
2.8.3. Pregitirea documentelor de lucru
Membrii echipei de audit trebuie sa analizeze informatiile relevante pentru activitatile de
audit alocate si si-si pregiteasc’, dupa cum este necesar, documentele de Iucru, ca referints si
pentru inregistrarea desfésurarii auditului. Astfel de documente de lucru pot include:
~ liste de verificare si planuri de esantionare pentru audit;
~ formulare pentru inregistrarea informatiilor, cum ar fi dovezile de sustinere, constatirile de
audit si inregistrarile gedintelor. Utilizarea listelor de verificare si a formularelor nu ar trebui si restrictioneze amploarea
activitatilor de audit, care se poate schimba ca rezultat al informatiilor colectate pe parcursul
auditului. Documentele de Iucru, inclusiv tnregistrarile rezultate din utilizarea lor, ar trebui pistrate,
cel putin pnd la terminarea auditulu
2.9. Desfiigurarea activitatilor de audit la fata locului
2.9.1. Desfagurarea sedintei de deschidere
O sedinta de deschidere trebuie sa se find cu managementul auditatului sau atunci cAnd este
cazul, cu acei responsabili de functiile si procesele auditate. Scopul unei sedinfe de deschidere este:
~ confirmarea planului de audit;
- furnizarea unui scurt rezumat al modului de desfijurare a activ
= _confirmarea canalelor de comunicare;
- furizarea unei oportunitati pentru auditat s8 pun’ intrebir
lor de audit;
2.9.2. Comunicarea pe parcursul auditului
In functie de domeniul si de complexitatea auditului poate fi necesar si se facd uncle
conventii oficiale pentru comunicarca in cadrul echipei de audit si cu auditatul pe parcursul unui
audit
Echipa de audit ar trebui si fac& periodic schimb de informatii, si evalueze desfigurarea
auditului si si realoce activitatea intre auditori dupa cum este nevoie.
Pe parcursul auditului, conducatorul echipei de audit ar trebui si comunice periodic stadiul
auditului, dupa cum este cazul. Dovezile colectate in timpul auditului care sugereazA un risc imediat
si semnificativ ar trebui anunfate férd intarzicre auditatului, si cdnd este cazul, clientului auditului
Orice nevoie de schimbare a domeniului auditului care poate deveni evident’ in timpul
desfasurarii activitatilor de aucit la fafa locului ar trebui analizaté si aprobata de elientul auditului, i
dupa cum este cazul, de cdtre auditat.
2.9.3, Rolul si responsabilititile ghizilor si observatorilor
Ghizii si observatorii pot insoti echipa de audit dar nu fac parte din ea, Nu trebuie si
influenfeze sau si intervind in desfasurarea auditului. Atunci cand ghizii sunt desemnati de auditat,
ci ar trebui si asiste echipa de audit si si actioneze la cererea conducitorului echipei de audit.
Responsabilitatile lor pot include urmatoarele:
+ _ stabilirea contactelor gi a timpilor pentru interviuri
> aranjarea vizitelor intr-o anume parte a locatiei sau companiei;
~ asigurarea c& regulile referitoare la procedurile de siguranta si securitate ale locafiei sunt
cunoscute si respectate de membrii echipei de audit
= asistarea la audit in numele auditatuluis
~ fumnizarea elarificarilor sau participarea la colectarea informatiilor.
2.9.4. Colectarea si verificarea informatiilor
in timpul auditului, informatile relevante fat& de obiectivele, domeniul si criteriile auditulu,
inclusiv informatiile referitoare la interfefele dintre funcfii, activitafi si procese ar trebui colectate prin esantionare corespunzatoare si ar trebui verificate, Doar informatiile care sunt verificabile pot
fi dovada de audit. Dovezite de audit trebuiesc inregistrat.
In figura 2 este ilustrata prezentarea de ansamblu a procesului, de la colectarea informatiilor
form:
Colectarea prin esantionare
corespunzatoare si verificare
|
Dovada de audit,
Evaluarea faté de criteriile de audit
¥
Constatiri ale auditului
¥
Analizare
1
Coneluzii ale auditului
Fig. 2.2. Prezentarea procesului de la colectarea informatiilor pana la stabilirea concluciilor
cauditule
Metodele de colectare a informatiilor includ:
~interviuri;
= observarea activitatilor;
+ analiza documentelor.
2.9.5. Generarea constatdrilor auditului
Dovezile de audit ar trebui evaluate fata de criteriile de audit pentru a genera constatarile
auditului, Constatarile auditului pot indica fie conformitatea fie neconformitatea cu ctiterile de
audit, in cazul in care este specificat in obiectivele auditului, constatarile auditului pot identifica 0
oportunitate de imbunaititire.
Conformitatea cu criteriile de audit ar trebui sintetizata pentru a indica locatile, functiile sau
procesele care au fost auditate.
‘Neconformitatile $i dovezile de audit care le sustin trebuiesc inregistrate, pot fi de asemenea
clasificate, Acestea ar trebui analizate cu auditatul pentru a obtine confirmarea ca dovada de audit
este clara si astfel neconformitatile sunt infelese. 2.9.6. Desfisurarea sedintei de inchidere
Sedinta de inchidere condusi de conducitorul echipei de audit, trebuie tinut& pentru a
Prezenta constatarile si concluziife auditului, astfel incat acestea sa fie infelese $i insusite de auditat
si pentru a se conveni daca este cazul, asupra unei perioade de timp pentru ca auditatul s& prezinte
un plan de actiuni coreetive si preventive.
Printre participant Ia sedinta de inchidere ar trebui sd includ auditatul si de asemenea pot
5 inclusi clientul euditului si alte part interesate. Daca este necesar, conducatorul echipei de audi
trcbule st il instiinjeze pe auditat de situatiile inténite pe parcursul auditului, care pot diminua
Increderea in concluziile auditului,
2.10. Pregitirea, aprobarea si difuzarea raportului de audit
Conducitorul echipei de audit este responsabil de pregatirea si contimutul raportului de
audit. Raportul de audit ar trebui si furnizeze o inregistrare complet, exactl, concisd si clart @
auditului, si ar trebui s& congina sau sa facd referire la:
~ domeniul auditului, in special identificarea unititilor functionale si organizatorice, sau a
proceselor auditate si a perioadei de timp in care s-a desfigurat auditul;
~ _identificarea clientului auditului;
> _ identificarea conduedtorului si a membrilor echipei de audit;
~ datele si locurile tn care s-au destisurat activittile de audit la fata loculuis
~ criteriile de audit
~ consiatarile auditului;
+ concluzile auditului.
Raportul de audit poate, de asemenea, s8 includa sau si fact referire la urmétoarele, dupa
+ planul de audit;
> lista reprezentantilor auditatului,
~ un rezumat al procesului de audit inclusiv al incertitudinii gi / sau obstacolelor intalnite care
pot diminua inerederea in concluziile auditului;
~ confirmarea c& obiectivele auditului au fost realizate in cadrul domeniului auditului in
concordanta cu planul de audit;
> 2onele neacoperite, desi incluse in domeniul auditului;
criee opinii divergemte nerezolvate intre echipa de audit si audital;
7 Recomandarile pentru imbundtatire, daca este specificat in obiectivele audituluis
> planurile aetiunilor de urmairire convenite, daca existi;
7 odeclaratie referitoare la confidenfialitatea confinutului raportuluis
~ lista de difuzare a raportului de audit,
Raportl de audit ar trebui emis in perioada de timp convenita. Dacé nu este posibil,
motivele de intarziere ar trebui comunicate clientului auditului si ar trebui convenita o noud Jatt de
emitere
Raportul de audit ar trebui datat, analizat si aprobat conform procedurilor programului de
audit. Raportul de audit aprobat ar trebui difuzat destinatarilor desemnati de cliental auditulas
Raportul de audit este proprietateaclientului auditului, Membr echipei de audit sitoti destingearg
aportului ar trebui si respecte si s& pistreze confidenti 2.11. incheierea raportului
Auditul se consider incheiat atunci c&nd acti
indeplinite si raportul de audit aprobat a fost difuzat.
Documentele referitoare la audit ar trebui refinute sau distruse in baza acordului dintre
partile participante si in concordant cu procedurile programului de audit si cerintele legale,
reglementate si contractuale aplicabile.
Dac nu se cere altfel prin lege, echipa de audit si cei responsabili pentru_conducerea
programului de audit nu ar trebui si dezvaluie continutul documentelor, orice informatii obtinute in
perioada auditului sau raportul de audit, nici unei parti fir8 acordul explicit al clientului auditului si,
find este cazul, fra aprobarea auditatului, Daca este cerutd dezvaluirea continutului documentelor
auditului, clientul auditului si auditatul ar trebui informati ct mai curdind posibil.
tile descrise in planul de audit au fost
2.12. Desfagurarca activititilor de urmirire rezultate din audit
Coneluziile unui audit pot indica necesitatea unei actiuni corective, preventive sau de
imbunatatire, dupa caz. Astfel de actiuni sunt decise si intreprinse de obicei de auditat in cadrul
perioadei de timp convenite si nu sunt considerate ca facdind parte din audit. Auditatul ar trebui si-1
informeze pe clientul auditului referitor la stadiul acestor actiuni.
Finalizarea i eficacitatea actiunilor corective ar trebui verificata. Aceasti verificare poate fi
parte a unui audit ulterior. 3.3.1. Monitorizare si masurare
Organizafia trebuie si stabileasc’, si implementeze si si menfink o procedura pentru
monitorizarea si masurarea in mod regulat, a caracteristicilor principale ale activitatilor sale care pot
avea un impact semnificativ asupra mediului. Procedura trebuie s& includ documentarea informatiilor
care permit monitorizarea performantei, a controlului operational aplicabil si a conformitajii cu
obiectivele si cu fintele de mediu ale organizatiei.
Date de iesire:
~ autorizafia de mediu;
= autorizajia de gospodatire a apelor;
~ legi, reglementari, standarde aplicabile;
~ _ lista de evidentiere a aspectelor semnificative de mediu;
- lista cu obiectivele de mediu;
~ — lista cu indicatorii de mediu;
ista cu legile si reglementtrile aplicabile.
Date de iesire:
= procedura privind monitorizarea, masurarea caracteristicilor principale ale activitayilor
organizatici, care pot avea un impact semnificativ de mediu;
~ _ inregistrari referitoare la neconformitiji— fige de neconformitate;
~ buletine de analiza:
- precizarea neconformititilor referitoare 1a obiective si indicatori de mediu nerealizati,
neaplicafi, eerinfe legale nerespectate;
~ parametrii nerespectati ai unui proces.
3.3.2. Evaluarea conformarii
in concordanta cu angajamentul sau de conformitate, organizatia trebuie si stabileascd, sd
implementeze ji si mentina 0 procedur& documentata pentru evaluarea periodica a conformarii cu
cerinjele legale aplicabile.
Organizajia trebuie si evalueze conformarea cu alte cerinfe la care subscrie, Organizatia poate
sé combine aceastit evaluare cu evaluarea conformarii cu cerinjele legale sau poate face 0 procedur
separati
Date de intrare;
- _aspeetele de mediu identificate;
- cerinjele legale identificate;
- autorizafii/ acorduri de mediu;
= matricea de distributie a reglementirilor pe compartimente;
~ lista de difuzare a cerinfelor legale sau a altor cerinte catre utilizator,
+ raportul de instruire pentru personalul implicat;
+ modificdtile cerintelor legale gi ale altor cerinte aplicabile.
Date de iesire:
~ _ procedura privind evaluarea conformirii;
~ analiza periodica a cerinfelor legale;
~ _raportul privind inspectarea facilitafilor;
+ vetificarea prelevarilor sau incerciiii probei;
+ analize ale probelor, activitajilor sau proiectelor. 3.3.3. Neconformitate, actiune corectiva si actiune preventiva
Organizatia trebuie s& stabileasc’, si implementeze gi sf menfind 0 procedurd pentru a trata 0
neconformitate existent sau potential& gi pentru a intreprinde actiuni corective si actiuni preventive
Procedurile trebuie si defineasci cerinte pentru:
= identificarea si corectarea neconformi
asupra mediuluis
= investigarea neconfomititilor, determinare cauzei lor si intreprinderea acfiunilor pentru a
‘impiedica revenirea lor;
= evaluarea necesitajilor de actiune preventiva pentru a preveni neconformitatea si
implementarea acjiunilor corespunzitoare desemnate a impiedica aparitia lor,
- inregistrarea rezultatelor actiunii corective gi a acjiunii preventive intreprinse;
= inregistrarea eficacitiii actiunii corective gi a acfiunii preventive intreprinse.
lor si luarea acfiunilor de reducere a impacturilor
‘Achiunile intreprinse trebuie sa corespunda dimeusiuuii problemelor si impacturilor asupra
mediului intdlnite.
Organizatia trebuie s& se asigure ct orice schimbari necesare sunt ficute documentatiei SMM.
Date de intrare:
= inregistrati referitoare la neconformitijile de 1a monitorizare si masurare, pregatire pentru
situafii de urgenfa si capacitate de rispuns, audit intern.
Date de iesire:
= proceduta privind neconformitati, actiune preventiva;
= rapoarte ciitre analiza efectuata de management;
= reviziile programului de management de mediu;
= analiza si evaluarea riscurilor;
= analiza tendinjelor,
= analiza costurilor;
- plan de masuri
- plan de instruire;
= sistem de comunicare a propunerilor.
3.3.4, Controlul inregistrarilor
Onganizajia webule sa stabileasea yi 94 ameujind imtegistrari dup cum ste necesar pentru a
demonstra conformitatea cu cerinjele sistemului siu de management de mediu, cu acest standard
international si cu rezultatele obtinute.
Organizatia trebuie si stabileascd, si implementeze si si menfina o proceduri pentru
identificarea, pastrarea, protecfia, retragerea, refinerea si eliminarea inregistrarilor.
Date de intrare:
- _ prevederi legale aplicabile formularelor cu precizarea duratei de pastrare;
= legea athivelor nationale — formulare pentru arhivare, nomenclator athivistic.
Date de iesire:
= procedura privind controlul inregistrarilor;
= deciziile referitoare la comunicarile externe;
= dovezi ale comunicarii cu partile interesate;
= fnregistrarile reclamafiilor de la clienti ide la alte parti interesate pe probleme de mediu;
= inregistrari referitoare la aspectele de mediu semnificative, obiectivele si tintele de mediu;
= inregistrari ale intalnirilor pe probleme de mediu;
~ _informatii privind performanta de mediu;
= liste cu legislatia; ——————
informafii despre legislatia aplicabila;
inregistrari privind conformarea legal;
inregistrati/ rapoarte/ procese verbale referitoare la instruiri/ reinstruiri pe probleme de mediu;
inregistrati ale procesului de monitorizare;
inregistrati referitoare la inspectii, mentenanfa si ctalondiri;
rapoartele inspectiile efectuate de autorititile competente in domeniu;
Inregistrari referitoare la produsul fabricat;
inregistrari ale performantelor de mediu ale contractanjilor si furnizorilor (materii prime,
materiale, servicii);
inregistrari provenind de la fumnizori — marcaje de identificare, recipiente cu deseuri
periculoase, etichete cu informafii despre materialele periculoase;
rapoarte cu privire la incidente de mediu;
inregistrari ale verificarilor privind pregitirea pentru situatii de urgenta;,
rezultatele analizelor anterioare efectuate de management;
rezultatele auditurilor (interne, externe) ;
raportul anual al deseurilor, evidenfa deseurilor in zonele de colectare, chitanfe (dovezi) de
predare la organizafii autorizate;
autorizatii;
rapoartele transmise autoritajilor competente in domeniu;
procesele verbale ale reuniunilor de lucru pe probleme de mediu.
3.3.5. Audit intern
Organizatia trebuie s& se asigure ca auditurile interne ale sistemului de management de mediu
sunt efectuate la intervale planificate, pentru:
a determina daca sistemul de management de mediu:
© este conform dispozipiilor convenite pentru managementul de mediu, incluziind
cerinfele acestui standard international;
© a fost implementat si este meninut corespunzaitor.
a furniza conducerii organizatiei informatii referitoare la rezultatul auditurilor.
Procedura de audit trebuie stabilita, implementa si menginutd gi se referd la:
responsabilitaile si cerinfele pentru planificarea si realizarea auditurilor, raportarea rezultatelor
si pastrarea inregistrarilor corespunzatoare;
determinarea criteriilor, domeniului, freeventei si metodelor de audit.
Date de intrare:
toate datele prezentate mai sus.
Date de iesire:
procedura pentru audit intern;
lista auditorilor interni;
dovezile de calificare ale auditorilor;
programul anual de audituri interne;
plan de audit;
raport de analiza a documentatiei;
lista de verificare;
protocolul (chestionarul) de audit;
rapoarte de neconformitate;
planuri de masuri pentru implementarea actiunilor corective;
raport de audit. 3.4. Analiza efectuata de management
Managementul organizafiei la cel mai inalt nivel trebuie s& analizeze sistemul de management
de mediu la intervale planificate, pentru a se asigura cd acesta este in permanent corespunzator,
adeevat gi eficace.
Datele de intrare ale analizelor efectuate de management trebuie si includa:
- rezultatele auditurilor inteme si evaluarile conformarii cu cerinfele legale si cu alte cerinfe la
care organizatia subscrie;
= comunicarea (comunicisilor) cu parfile interesate, inclusiv reelamatiile;
- performanta de mediu a organizatiei;
- masura in care obiectivele si fintele au fost indeplinite;
- stadiul acfiunilor corective si preventive;
= actiuni de urmatire din precedentele analize efectuate de management;
- schimbarea imprejuratilor, inclusiv dezvoltiri ale cerinfelor legale si a celor referitoare Ia
aspectele de mediu;
= recomandiri pentru imbunitatire.
Datele de iesire ale analizelor efectuate de management trebuie si cuprind’ orice decizii si
acfiuni referitoare la posibile schimbari in politica de mediu, obiective, finte si alte clemente ale
sistemului de management de mediu, conform cu angajamentul de imbunsitatire continud.
Date de intrare:
- organigrama SMM;
- harta proceselor SMI
- lista documentelor SMM;
= raportul anterior al analizei efectuate de management;
= rezultatele auditurilor interne;
- rezultatele auditurilor externe;
= resursele alocate:
- politica de mediu;
- _ stadiul realizarii obiectivelor si fintelor de medi
- _ programul de management de mediu;
- performanjarde mediu a organizatici;
- _ programul de investitii de mediu;
- _ prevederi legale si alte reglementari aparute in perioada analizata;
- comunicarea cu parfile interesate externe, reclamatii de la clienti si de la alte pari interesate,
parerile acestora;
= materiale prezentate si comunicate de prest;
~ _ situajia neconformitajii constatate;
- _performantele de mediu ale procesului de productie;
- eficacitatea actiunilor corective/ preventive;
- performantele de mediu ale furnizorilor (materii prime, materiale, servicii);
~ _ propuneri de imbundtitire a SMM.
Date de iesi
le de schimbare a politicii/ obiectivelor de mediu, fintelor de mediu ;
- modificari la nivelul resurselor umane sau la nivel financiar;
= precizarea prioritiilor gi a resurselor aferente cu termene si responsabili;
- adeevarea si eficacitatea SMM;
~ inregistrérile analizei efectuate de management: ordinea de zi a sedinjei, lista de prezenta,
decizii de management, rapoarte, procese verbale. 4. TEHNICI DE AUDIT
41.1, Tehnicile de audit sunt metode de obtinerea informatiior si dovezilor obiecive prvind nivelul de conformitate
a sistemului auditat cu standardul de referin(a.
41.2. Tehnicile de audit se pot refer la
a) modul de tratare a surselor de informare;
) modul de abordare a principalelor etape i acfuni, In destésurarea auditulul
2, ELEMENTE SPECIFICE ALE TEHNICILOR DE AUDIT
2.1. Modul do tratare a surselar de informati
2.1.4. Informal sorsa
~ modul de pregatre si exprimare;
- accesul la documentatie;
- observa
2.1.2. Informatja oral:
= dificult In procesul de comunicare:attudinile celui audiat si auditorulu,
- alitudinea auditorull fafa de dfcultaile posible in procesul de comunicare;
- probleme de disponibiltate gi abordare a persoanelor,
- probleme de acces la actvitaile dest2gurate.
2.1.3. Informa fizico-materiale:
- pregatiea vite’ in teren;
- desfasurarea viztet in teren,
2.2. Modul de abordare a principaleloretape si acluni, in desfésurarea aucitulul
2.2.1, Primirea sarcini de audit
2.2.2. Contactul cu aucitatul: vita preliminara
2.23. Cunoasterea auditatulul
2.24, Fixarea traseulu sia programului
2.25, Tehnici de intoomire a programului de audit
2.2.6. Comunicarea elementelor esentiale ale programuluicatre aucltat
222.7. Tehnici de intocmire a chestionarului de aucit sau teste de vericare
2.28. Atribuirea responsabiltaflor aucitorior:
~Repartizarea dupa cerinfa specific a standardulul
- Repartizarea dupa departament, produse
- Combinati cerinte/departament
2.29. Tehnici de analiza a documentelor
2.2.10. Tehnici de destasurare a aucitului side obfinere a dovezilorobiective.
sedinfa de deschidere;
timpul sedintelor si interviuilor,
- La sedin\a de inchidere;
- Rapoarte de neconformita
2.2.11. Tehnici de abordare a neconformitajor:
~ Tehnici de identifica si inregistrare;
- Clasificarea neconformitafilor,
- Aoceptarea de catre reprezentantul auditatulu
- Obfinerea de angajamente sau stabilrea acfunlor corecive, din partea audltatulul.
2.2.42, Tehnici de raportare a auditului
- Raportul de audit (intern, exter);
- Anexe importante (rapoarte de neconformitit);
- Conciuzil finale privind scopul audltulu.
2.2.18. Abordarea aojunior corective
La audit intern;
- La auditul la furizor, - La aucitul de tera parte.
2.2.14, Activtag post audit
= Verificarea acfuniiorcorective;
~ Supravegherea periodic’
= Controale inopinate.
2.3, Imbunatérea tehnicilor de audit
~ Acfuni organizate de c&tre comisile de formare si certticare a auditorilor;
~ Acfiuniorganizate de c&tre companiile care executa auditul
- Acumularea de experient i perfectionarea auditorior.
Listele de verificare
Dintre documentele de lucru o atentie deosebité trebuie acordata elaboréril listelor de veriicare!
chestionarelor de auclt
Prin listé de verifcare se injelege un chestionar detaliat pe care il foloseste aucitorul in zona auditaté
Acest document cuprinde toate intrebrile posible, refeitoare la zona respectiva,
Chestionarul rezolva o parte din obiectvele auditului, dar ji poate reduce eficienfa. O lista de verificare
prea detaliaté poate deveni o piedicd in desfigurarea corespunzatoare a auditulu
Listole de veriicare/ chestionarele de audit se pot intocmi ludnd in considerare:
standardul de roferints;
rezultatele auditunlor anterioare;
deficientele constatate in ceea ce priveste SMM;
priorti stable de conducere;
documentele SMM;
alte documente ale organizatiel;
‘considerafi ale auditonior, bazate pe proprile cunostinfe, experienta, evalua preliminare etc.
Un ghid bun pentru pregatirea lstelor de verificare/ chestionarelor de audit consta in a géndi in termeni
a: ‘ce s& vd?" "ce s& caut?. Intrebérile fundamentale sunt: ce?, cum?, unde?, cand?, cine?, de ce?
Nu trebuio s& so piard8 din vodoro of, prin utilizarea listelor de verficare, Uebuie sa se obj dovez!
obiective
Un alt aspect, care trebule avut in vedere la elaborarea listelor de verificarel chestionarelor de audit,
Consté in aoeea ca prin intrebéirle formulate, auditorul trebuie s8 afle cum vor proceda compartimentele atunci
cnd in SMM apar disfunctionalitat pentru a mentine cursul normal al activiaor.
Listele de verifcare bine intocmite au urmatoarele avantaje:
‘+ permit auditorior sie bine informatj cu privire a obiectivele gi cernfele zonei auaitate;
+ permit auditorului sef s8 evalueze activiatea de pregatire a auaitulu, destisurata de ceili mem ai
echipei: :
‘© ajuti auditor s& menting sub control ‘ritmul" aueitului;
‘sunt utile in cazul redistribuiri sarcinlorintre membril echipei de aul;
* asiguré 0 inregistrare corespunzétoare a domenilor si activitijior specifice, investigate in timpul
audituu
“Aide - memoires”
Sa presupunem c& se auditeazé SMN-ul unei organizafi, ummérindu-se implementarea si efcienta
acestui sistem
De regula, SMM este definit prin manualul managementului de mediu, Acest document este folosit de
audlor pentru evaluarea SMM. Cel mai eficient “aide-memoires" pe care il poate utiiza auditorul este, prin
urmare, chiar cuprinsul managementului de medi.
‘Se recomanda ¢@, in faza progatiti auditulul, audtorul s8 se asigure ca sistemul defint in manual este
‘complet si apt sd permit realizarea oblectivelor organizatil in domeniul mediuui Atunci cand se evalueaz& conformitatea sistemului calitétii cu standardul de referinta, acest standard va
constitui ‘lista de verificare” utilizata de auditor. Auditorul poate, insi, sa-gi elaboreze propriul “aide-memoire’, dar
care nu trebuie sa fe foarte detalia,cis& cuprind& numai aspectele importante
Un auditor, nd isi planficd auctarea unei zone sisi ntocmest lista de vericare sau aide-memoire-
‘trebuie s@ aiba in vedere faptul c fiecare interviu ar trebui s& cuprinda intrebari cu privire la urmatoarele patru
aspecte de baza:
* persoane - responsabilitati si autoritate, cerin{e de instruire;
* proceduri - sunt disponibile, acoperd activitatea auditata, se aplica in practica;
* echipamente - sunt cele specificate in proceduri, necesita manuale de utilizare, sunt acestea disponibile;
* produse si materiale - sunt cele specifcate in proceduri, corespunzatoridentifcate si cu stadiulinspectilor
identificat corespunzator.
‘in zonele cheie trebuie si se alba in vedere urmarivea feedback, adic& s& se veriice daca iniatorul
nei ac{juni primeste un raspuns.
‘in continuare, sunt prezentate céteva exemple de intrebari de baza si documente care ar putea fi
analzate pentru a objine dovezi obiective prin care SA se verifce réspunsul dat cu ajutorul auditului sistemului
cali
‘Seful unui compartment
* co activitii desfésoaré compartimentul al cérui sef suntefi?
+ care sunt responsabilit
Pentru a verifcaréspunsurile, audtorul tebuie sa examineze secjunea din manvalul managementul de
‘mediu care prezinté responsabile ss veriice procedutle compartimentale,
Compartimentul aprovizionare cum comandati produsele?
Peniru a verica réspunsurile auditorultrebuie sa examineze:
*procedurile compartimentului aprovizionare;
‘ateva referate de aprovizionare si comenzi de aprovizionare;
specificalile de aprovizionare corespunzatoare;
lista subcontractanflor accepfati;
‘modul in care este trecut pe lista un nou subcontractant.
Overatori: Puteti sa prezentati activitatea pe care o destégurati?
Pentru a verlica raspunsurile auditorul trebuie sa verifce:
‘= instruc{junea de lucru, planulcaltiti sau desenul, aplicabile;
* disponibiitatea si stadiul confimérii metrologice pentru fiecare echipament de inspectie, masurare si
Incercare utlizat;
"" materialele necesare pentru activitatea auditati,fisa de post a operatorulul
!nspectori CTC cum veriticati conformitatea produselor?
Pentru a verifica rspunsurile, auditoultrebuie s& verifice :
+ planul cali instruc{junea de inspecije a produsului respect sau tehnologia corespunzatoare;
* disponiitatea si stadiul confirma metrologice pentru fiecare echipament de inspectie, masurare sincercare
utlizat
* cum selecfjoneaza inspectorul numérul de produse inspectate si dacd acest mod corespunde cu ceea ce se
cere,
‘Contolul documentelor. Pe baza documentelor identficate, auditorultrebuie s8 verfie
You might also like
- The Subtle Art of Not Giving a F*ck: A Counterintuitive Approach to Living a Good LifeFrom EverandThe Subtle Art of Not Giving a F*ck: A Counterintuitive Approach to Living a Good LifeRating: 4 out of 5 stars4/5 (5807)
- The Gifts of Imperfection: Let Go of Who You Think You're Supposed to Be and Embrace Who You AreFrom EverandThe Gifts of Imperfection: Let Go of Who You Think You're Supposed to Be and Embrace Who You AreRating: 4 out of 5 stars4/5 (1091)
- Never Split the Difference: Negotiating As If Your Life Depended On ItFrom EverandNever Split the Difference: Negotiating As If Your Life Depended On ItRating: 4.5 out of 5 stars4.5/5 (842)
- Grit: The Power of Passion and PerseveranceFrom EverandGrit: The Power of Passion and PerseveranceRating: 4 out of 5 stars4/5 (590)
- Hidden Figures: The American Dream and the Untold Story of the Black Women Mathematicians Who Helped Win the Space RaceFrom EverandHidden Figures: The American Dream and the Untold Story of the Black Women Mathematicians Who Helped Win the Space RaceRating: 4 out of 5 stars4/5 (897)
- Shoe Dog: A Memoir by the Creator of NikeFrom EverandShoe Dog: A Memoir by the Creator of NikeRating: 4.5 out of 5 stars4.5/5 (537)
- The Hard Thing About Hard Things: Building a Business When There Are No Easy AnswersFrom EverandThe Hard Thing About Hard Things: Building a Business When There Are No Easy AnswersRating: 4.5 out of 5 stars4.5/5 (346)
- Elon Musk: Tesla, SpaceX, and the Quest for a Fantastic FutureFrom EverandElon Musk: Tesla, SpaceX, and the Quest for a Fantastic FutureRating: 4.5 out of 5 stars4.5/5 (474)
- Her Body and Other Parties: StoriesFrom EverandHer Body and Other Parties: StoriesRating: 4 out of 5 stars4/5 (821)
- The Emperor of All Maladies: A Biography of CancerFrom EverandThe Emperor of All Maladies: A Biography of CancerRating: 4.5 out of 5 stars4.5/5 (271)
- The Sympathizer: A Novel (Pulitzer Prize for Fiction)From EverandThe Sympathizer: A Novel (Pulitzer Prize for Fiction)Rating: 4.5 out of 5 stars4.5/5 (122)
- The Little Book of Hygge: Danish Secrets to Happy LivingFrom EverandThe Little Book of Hygge: Danish Secrets to Happy LivingRating: 3.5 out of 5 stars3.5/5 (401)
- The World Is Flat 3.0: A Brief History of the Twenty-first CenturyFrom EverandThe World Is Flat 3.0: A Brief History of the Twenty-first CenturyRating: 3.5 out of 5 stars3.5/5 (2259)
- The Yellow House: A Memoir (2019 National Book Award Winner)From EverandThe Yellow House: A Memoir (2019 National Book Award Winner)Rating: 4 out of 5 stars4/5 (98)
- Devil in the Grove: Thurgood Marshall, the Groveland Boys, and the Dawn of a New AmericaFrom EverandDevil in the Grove: Thurgood Marshall, the Groveland Boys, and the Dawn of a New AmericaRating: 4.5 out of 5 stars4.5/5 (266)
- A Heartbreaking Work Of Staggering Genius: A Memoir Based on a True StoryFrom EverandA Heartbreaking Work Of Staggering Genius: A Memoir Based on a True StoryRating: 3.5 out of 5 stars3.5/5 (231)
- Team of Rivals: The Political Genius of Abraham LincolnFrom EverandTeam of Rivals: The Political Genius of Abraham LincolnRating: 4.5 out of 5 stars4.5/5 (234)
- On Fire: The (Burning) Case for a Green New DealFrom EverandOn Fire: The (Burning) Case for a Green New DealRating: 4 out of 5 stars4/5 (74)
- The Unwinding: An Inner History of the New AmericaFrom EverandThe Unwinding: An Inner History of the New AmericaRating: 4 out of 5 stars4/5 (45)
- Spectofotometre DEJEU IOANA ANDREIEADocument25 pagesSpectofotometre DEJEU IOANA ANDREIEASilvia SutaNo ratings yet
- C4 - Deseuri PericuloaseDocument38 pagesC4 - Deseuri PericuloaseSilvia SutaNo ratings yet
- C8 - Reciclarea Anvelopelor UzateDocument22 pagesC8 - Reciclarea Anvelopelor UzateEugenya MariaNo ratings yet
- C13 - Reciclarea Materialelor CompoziteDocument16 pagesC13 - Reciclarea Materialelor CompoziteSilvia SutaNo ratings yet
- Bunele ManiereDocument20 pagesBunele ManiereSilvia SutaNo ratings yet
- Technology of Full Density Powder Materials and Products 01.12.2010Document130 pagesTechnology of Full Density Powder Materials and Products 01.12.2010Silvia SutaNo ratings yet
- Poveste Cu CaiDocument1 pagePoveste Cu CaiSilvia SutaNo ratings yet
- Materials and Design: W.S. Yang, Z.Y. Xiu, X. Wang, Y.M. Liu, G.Q. Chen, G.H. WuDocument10 pagesMaterials and Design: W.S. Yang, Z.Y. Xiu, X. Wang, Y.M. Liu, G.Q. Chen, G.H. WuSilvia SutaNo ratings yet
- Studii de Caz DVDocument240 pagesStudii de Caz DVSilvia SutaNo ratings yet
