El plan de trabajo se enmarca en el proceso presupuestario, identificndose acciones concretas en etapas

asociadas a las fases de dicho proceso.

La implementacin del Plan de trabajo de articulacin territorial se realiza a travs de diez (10) acciones, las
mismas que debern ser coordinadas entre los sectores responsables de los PP con articulacin territorial (es
decir aquellos en los que la ejecucin del PP involucra la participacin de uno o mas niveles de gobierno), y la
Direccin de Calidad del Gasto Pblico de la DGPP - MEF para su ejecucin en los tres niveles de gobierno.

El responsable de la identificacin y diseo de un Programa Presupuestal es el Gobierno Nacional. Por su

parte, las entidades del Gobierno Nacional, Regional y Local participan en la programacin, formulacin y
ejecucin de productos de un Programa Presupuestal en el marco de sus competencias.

Asimismo, se ha previsto que para una efectiva articulacin territorial del PP, la implementacin de las
acciones contenidas en el Plan de Trabajo requieren del cumplimiento de una serie de condiciones previas.
En este sentido, se estima que puede tomar ms de un ejercicio fiscal completar las etapas de diseo e
implementacin de un PP y sus respectivas acciones de articulacin territorial.

En ese sentido, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, as como el Gobierno Nacional, son
responsables de la obtencin de las metas planteadas en los productos en las reas que les competen.

A continuacin se detallan las diez acciones de articulacin territorial en el marco de las etapas del PP y en
correspondencia con las fases del proceso presupuestario presupuestario:
Fase del proceso
presupuestario

2. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos.

Diseo del PP
Programacin 2015

Programacin del PP

3. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales

de productos y actividades definitivos) a ser considerado en la
formulacin del presupuesto del ao _______.

ARTICULACIN TERRITORIAL DE LOS

PROGRAMAS PRESUPUESTALES

4. Propuestas de las metas de los indicadores de desempeo de

resultado y productos por el PP.

9. Revisin de avance de la ejecucin acumulada de los PP en los meses

de marzo (1er trimestre) y setiembre (3er trimestre) e identificacin
de acciones correctivas y responsables de su implementacin.

Evaluacin
presupuestal del PP

10. Evaluacin presupuestal semestral y anual del PP.

PRO
GRA

Evaluacin
presupuestal - 2014

Ministerio de Economa y FInanzas

Direccin General de Presupuesto Pblico - DGPP
Jr. Junn N 319 Lima Cercado
T: (511) 311-5930
F: (511) 428-2509
www.mef.gob.pe

Direccin General
de Presupuesto Pblico

Seguimiento
ejecucin del PP

CI

Ejecucin - 2014

LUA

8. Revisin de la ejecucin del ejercicio anterior y ajuste de las metas

del ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado.

EVA

Revisin de metas
del ejercicio vigente

IN

7. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el

ejercicio _______ en documentos ejecutivos.

CUC

Es as que la articulacin territorial del presupuesto se plantea como una estrategia de gestin pblica que
permite armonizar polticas e integrar esfuerzos que garanticen la efectividad de la intervencin del Estado
hacia el logro de resultados en beneficio de la poblacin.

EJE

Sustentacin del PP

Formulacin - 2015

BAC

6. Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal

aprobado.

APR
O

Formulacin del PP

IN

5. Definicin de las metas fsicas y financieras.

El diseo de este Plan de Trabajo est a cargo de la entidad del gobierno nacional que ejerce la rectora en
la poltica asociada al PP y su implementacin requiere de la participacin de las entidades de los 3 niveles
de gobierno, segn sus funciones y en el marco de sus competencias.

Acciones
1. Difusin de la lgica del diseo del PP.

Permite la integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno para la provisin de productos
y ejecucin de actividades que contribuyan a lograr beneficios en favor de la poblacin.
En ese sentido, la DGPP ha establecido los procedimientos para la articulacin territorial de los Programas
Presupuestales en las distintas fases del proceso presupuestario a travs del Plan de Trabajo de Articulacin
Territorial del PP.

Etapa del PP

ACI

IMPORTANCIA DE LA ARTICULACIN TERRITORIAL DE LOS PP

FOR
MUL

En el marco de la reforma del Presupuesto por Resultados, la articulacin territorial se define como
la integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las distintas fases del proceso
presupuestario asociados a un Programa Presupuestal (PP). Los Programas Presupuestales, como unidad
de programacin de los recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los distintos niveles
de gobierno, segn sus competencias, como responsables directos de la provisin de productos (bienes y
servicios) o de la ejecucin de actividades.

Establece pautas e hitos de articulacin territorial de los Programas Presupuestales que deben aplicar las
entidades de los tres niveles de gobierno, segn sus intervenciones en el marco de sus competencias.

IN

QU ES LA ARTICULACIN TERRITORIAL DEL PRESUPUESTO?

PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIN TERRITORIAL DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL

MAC

PAUTAS PARA LA ELABORACIN DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIN

TERRITORIAL DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL

FASES

ACCIONES PARA LA ARTICULACIN TERRITORIAL DE LOS

PROGRAMAS PRESUPUESTALES
PROGRAMACIN

OBJETIVO

ACCIONES

PERIODO ETAPAS

Diseo del
PP

Formulacin
del PP

Sustentacin
del PP

Revisin de metas del

ejercicio vigente

Seguimiento
Ejecucin del PP

Evaluacin
Presupuestal del PP

MARZO

ABRIL

JUNIO

JUNIO

JULIO

JULIO

FEBRERO

MARZO-SETIEMBRE

JUNIO-JULIO

10

Difusin de la lgica del diseo

del PP.

Validacin
de
modelos
operacionales y tipologa de
proyectos.

Difusin del diseo del PP

(que incluye las definiciones
operacionales de productos y
actividades definitivos) a ser
considerado en la formulacin
del presupuesto del ao _______.

Propuestas de las metas de los

indicadores de desempeo de
resultado y productos por el
PP.

Definicin de las metas fsicas

y financieras.

Ajuste de metas fsicas

y financieras con marco
presupuestal aprobado.

Consolidacin
de
la
formulacin del presupuesto
del PP para el ejercicio fiscal
en documentos ejecutivos.

Revisin de la ejecucin del

ejercicio anterior y ajuste de las
metas del ejercicio vigente con
marco presupuestal aprobado.

Revisin de avance de la ejecucin

acumulada de los PP en los meses de
marzo (1er trimestre) y setiembre
(3er trimestre) e identificacin de
acciones correctivas y responsables
de su implementacin.

Evaluacin presupuestal semestral

y anual del PP.

Las entidades de Gobierno Regional

y Local se apropian del diseo del PP
e identifican sus roles como actores,
las especificaciones tcnicas de las
actividades y productos planteados y la
tipologa de proyectos; y las entidades
de Gobierno Nacional, rectoras del PP,
ven fortalecido su rol.

Validar los modelos operacionales y

la tipologia de proyectos asociados a
un PP con un grupo representativo de
Gobiernos Regionales y/o Gobiernos
Locales, segn corresponda.

Entidades de Gobierno Regional

y Local cuentan con informacin
suficiente para la programacin de
sus productos y actividades del PP,
segn las especificaciones del modelo
operacional.

Determinar metas que orienten la

programacin fsica y financiera
del presupuesto en los niveles de
gobierno que implementan el PP.

Determinar metas fsicas para

productos y actividades para las
entidades de los niveles de Gobierno
Regional y Local, as como para la
entidad rectora del programa; y su
respectivo presupuesto (que incluye
el requerimiento de inversiones a
ser atendido por las entidades de los
niveles de gobierno que participan
en el PP).

Contar con un proyecto de

presupuesto en genricas de
gasto, de acuerdo a las actividades
definidas y sus metas.

Los funcionarios de las entidades

de los distintos niveles de
gobierno que ejecutan actividades
y productos del PP, cuentan con
documentos tcnicos que permiten
una adecuada sustentacin de
las metas fsicas y financieras
registradas, as como de las
prioridades expresadas en el PP.

Programar las metas fsicas y financieras, de

manera consistente con los instrumentos
de gestin de cada pliego.

Retroalimentar la ejecucin presupuestal y

realizar las acciones correctivas del caso.

Realizar la evaluacin presupuestal fsica y

financiera de los PP.

Gua

Metodologa

Gua

Directiva

Proyecto de presupuesto del

programa presupuestal sin marco
presupuestal aprobado.

Proyecto de presupuesto
programa presupuestal.

del

Documentos ejecutivos y tcnicos

para sustentar la formulacin del
presupuesto.

Reporte de cumplimiento de las metas del

ejercicio anterior por producto y unidad
ejecutora.

Evaluacin del Programa Presupuestal.

Pre talleres de difusin con sectores.

Talleres de difusin con Gobierno

Talleres

Reporte de ejecucin acumulada de los

PP en los meses de marzo y setiembre
e identificacin de acciones correctivas
para resolver problemas vinculados con
el cumplimiento de la ejecucin de metas
fsicas y financieras y responsables de su
implementacin.

Conducir

Analizar la informacin recogida en

la validacin, consolidar y elaborar
un presupuesto del programa
presupuetal que incluya tanto el
presupuesto de las entidades del
Gobierno Regional y Local como
las metas fisicas para productos y
actividades.

Revisar lo formulado por los

Gobiernos Regionales y Locales
(por Unidad Ejecutora y especfica
de gasto), la cartera de proyectos y
las modificaciones en el SIAF.

Consolidar
la
informacin
registrada por las entidades de
Gobierno Regional y Local, en
documentos ejecutivos (Word,
Excel, Powerpoint) que permiten
tanto al responsable del PP como
a las entidades de los Gobiernos
Regionales y Locales, sustentar la
formulacin del presupuesto en
trminos de metas y prioridades.

Evaluar

Revisar el avance en la ejecucin de metas

Realizar la evaluacin presupuestal fsica

Consensuar metas financieras y fsicas.

Determinar la base para el seguimiento de

Identificar posibles problemas de ejecucin

Revisar la consistencia de la evaluacin

Recoger

Elaborar informe de ejecucin de metas

Pre talleres de difusin con sectores.

Talleres de difusin dirigido a los

HERRAMIENTA

Programacin del
PP

EVALUACIN
PRESUPUESTAL

EJECUCIN

ENERO

Informativa de Programas
Presupuestales con Articulacin
Territorial.

Gobiernos Regionales y Locales

para la validacin de
los modelos operativos.

Pre-talleres

a la validacin de
modelos operacionales.

Talleres de validacin de los modelos

operativos con gobiernos regionales
y locales.

Informativa de Modelos
Operacionales
de
Programas
Presupuestales.

Regional y Local.

de
Programacin
Multianual
de
Programas
Presupuestales.
de
programacin
conjunta de metas para resultados
y productos a nivel de regiones.

Sistematizacin

de validacin de
Modelos operacionales y tipologa
de proyectos. Publicacin de
Modelos Operacionales y tipologa
de proyectos en diario Oficial.

Conducir

Conducir

Conducir

Elaborar materiales de difusin.

Seleccionar

Elaborar materiales de difusin.

MEF

Gobierno
regional y/o
local

Sectores

y liderar las acciones de

difusin (p.e. taller de difusin).

ACTORES

FORMULACIN

y liderar los talleres de

validacin.
y convocar la muestra
de Gobiernos Regionales y Locales
para los talleres de validacin.

y liderar las acciones de

difusin (p.e. taller de difusin).

Identificar

las actividades y
productos de los PP que resulten,
segn el diseo del PP, como
ms efectivas para el logro del
resultado especfico.

Participar en las acciones de difusin.

Participar en los talleres de validacin.

Participar en las acciones de difusin.

Brindar

Brindar

Brindar

asistencia tcnica y
metodolgica para las acciones de
difusin.

Brindar

asistencia tcnica para el

diseo de materiales de difusin.

asistencia tcnica y
metodolgica para la validacin de
modelos operacionales y tipologa
de proyectos.

Asistencia

tcnica para la revisin

de los modelos operacionales.

Para implementar las acciones se deben de cumplir ciertas condiciones previas.

y liderar un taller
de ejercicio de programacin
conjunta de metas para resultados
y productos a nivel de regiones.

asistencia tcnica y
metodolgica para las acciones de
difusin.

Apoyar la elaboracin de materiales

de difusin.

Participar en los talleres de

programacin para definir las
metas.
Brindar asistencia tcnica y
metodolgica para el desarrollo de
talleres de programacin.

Brindar asistencia
metodolgica.

tcnica

Brindar asistencia
metodolgica.

tcnica

la consistencia de las especficas

de gasto vinculadas a los productos y
actividades de los PP.

las metas de algunos productos priorizados.

Identificar las brechas de insumos crticos

(equipos, recurso humano, otros).

Utilizar los documentos ejecutivos

y
tcnicos
para
sustentar
adecuadamente el proyecto de
presupuesto pblico.

Revisar la ejecucin y cumplimiento de

metas del ejercicio anterior por productos
y unidad ejecutara. De ser necesario,
realizar ajustes a la programacin vigente.

Brindar asistencia
metodolgica.

Brindar asistencia tcnica y metodolgica.

tcnica

fsicas y financieras con relacin a las metas

programadas.
(cuellos de botella).

informacin sistematizada de los

registros administrativos para el ejercicio
siguiente.

y financiera de cada entidad que participa

en el PP.
presupuestal fsica y financiera del PP.

fsicas y financieras por PP y nivel de

gobierno.

Registrar la informacin en el SIAF para la

evaluacin del programa presupuestal.

Brindar asistencia tcnica y metodolgica.

Brindar asistencia tcnica y metodolgica.