MECANICA CEAHLAU S.A. SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA. 31 DECEMBRIE 2014 INTOCMITE IN CONFORMITATE CU STANDARDELE INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANA CONFORM ORDINULUI MINISTERULU! FINANTELOR PUBLICE INR. 1286/ 2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARECUPRINS: SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE OPINIA AUDITORULU! INDEPENDENT SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL SITUATIA INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII SITUATIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE NOTELE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE, RAPORTUL ADMINISTRATORULUL ANEXE LA RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE PROPUNERE DE REPARTIZARE A PROFITULUI NETDeloitte eas ie Intrarea de est, ‘Sector 1.011141, Bucutest Romania Tel: +4021 222 1661 Fax +4021 222 1660, wera debt. Catre Actionari, S.C. Mecanica Ceahlau S.A. RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT Raport asupra situatillor financiare 1. Noi am auditat situatile financiare atagate ale S.C. Mecanica Ceahlau S.A. (,Compania’), ‘care cuprind situatia pozitiei financiare incheiata la 31 decembrie 2014, precum si situatia rezultatului global, situatia modificarilor capitalurilor proprii si situatia fluxurilor de numerar pentru anul incheiat la data respectiva, impreuna cu un sumar al politicilor contabile semnificative gi alte informatii explicative, Responsabilitatea conducerii pentru situatile financiare 2. Conducerea este responsabilé de intocmirea si prezentarea fidela a acestor situati financiare in conformitate cu ordinul nr. 1286/2012, cu modificarile ulterioare gi pentru acel control intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare care sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de fraud, fie de eroare. Responsabilitatea auditorului 3. Responsabilitatea noastra este aceea de a exprima 0 opinie asupra acestor situati financiare pe baza aucitului nostru. Noi am efectuat auditul in conformitate cu Standardele Internationale de Audit. Aceste standarde prevad ca noi sa respectam cerintele privitoare la etica si sa planificam gi sa efectuam auditul pentru a obtine o asigurare rezonabila ca situatile financiare nu contin erori semnificative. 4. Un audit implica efectuarea unor proceduri pentru a obtine evidente de audit cu privire la sumele gi notele explicative din situatile financiare. Procedurile selectate depind de judecata profesionala a auditorului, inclusiv evaluarea riscului de aparitie a erorilor semnificative in situatiile financiare, cauzate fie prin eroare, fie prin frauda. in efectuarea acestor evaluarr de risc, aucitorul analizeaza controlul intern relevant pentru pregatirea si prezentarea corecta a situatilor financiare, cu scopul de a defini proceduri de audit care sunt corespunztoare in circumstantele date, dar nu cu scopul de a exprima o opinie asupra eficacitatii controlului inter al entitatii. Un audit const8, de asemenea, in aprecierea Poliicilor contabile utiizate si a rezonabilitatii esiimarilor contabile facute de catre conducere, precum si in evaluarea prezentari situatillor financiare in ansamblu. 5. Considerm ca evidentele de audit pe care le-am obfinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui o baz pentru opinia noastra de audit al Nunele Det retr iorganzata Osc Touche Tohmatt Limtn, 0 compan cu rxpundere iain area Stare, a eee emt al acetl, ‘ear rrr a crates aeprn Po eceanrurta orca mp Oe Tove Tae Ls 98 a ‘ame a opam s0accoash cate cannesDeloitte Opinia 6. in opinia noastra, situatiile financiare anexate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare a S.C. Mecanica Ceahlau S.A. la 31 decembrie 2014, precum si performanta sa financiara gi a fluxutilor sale de trezorerie pentru anul incheiat la data respectiva, in conformitate cu ordinul nr. 1286/2012, cu modificarile ulterioare. Alte aspecte 7. Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Companiei in ansamblu. Aucitul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta actionarilor Companiei acele aspecte pe care trebuie s le raportam intr-un raport de audit financiar, si nu in alte scopuri. In masura permisé de lege, nu acceptém si nu ne asumam responsabilitatea decat fata de Companie si de actionarit acestuia, in ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formata. Raport asupra conformitatii raportului administratorilor cu situatiile financiare In concordanta cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012 cu modificarile ulterioare, articolul 16, punctul c, noi am citit raportul administratorilor atasat situatillor financiare. Raportul administratorilor nu face parte din situatille financiare. In raportul administratorilor, noi nu am identificat informatii financiare istorice care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatille prezentate in situatille financiare alaturate. Alina Mirea, Partener de audit Deloitte. 4 coun teens Inregistrata la Camera Auditorilor Financiari ou certificatul nr. 1504/01.04.2003 In numele: DELOITTE AUDIT S.R.L. Inregistrata la Camera Auditorilor Financiari din Romania ou nr. 25/25.06.2001 Bucuresti, Romania 10 martie 2015‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBAIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (RON), daca nu este exprimat altfel) (toate sumele sunt exprimate I SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE, La 31 decembrie Active Active Imobilizate Imobilizéri corporale Terenuri $1 amenajari la terenuri Constructi Instalafitehnico $i mijloace de transport Mobilier, aparatura birotic’[...] Imobiliz8ri corporale in curs de executie Imobilizari necorporale Alte imobilizari necorporale Imobilizari necorporale In curs de execute Investit imobitiare Total Active Imo! Active Curente Stocurl Creanto comorciale gi alte creante CChettuiel Inregistrate in avans ‘Active financiare la valoarea justa Numerar §i echivalonte de numerar Total Active Curente Total Active Capitaluri Propril Capital social Rezewe Rezultatul exercifiulul Rezultatul reportat Alte elemente de capitalur propril Total Capitaluri Propri Nota 15 16 16 7 7 18 18 2014 zor 23.545:720 22,008:396 12.082.198 12.082.199 6.460.492 5.810.852 4.628.703 4.882.597 40715 58.748 125.591 s4an19 earia 16339 oars 37.706 465.631 465.631 23,965,470 23,334,740 10076848, 9.398.801 13.922.102 4.202.699 26672 5.494.959 zs 4.972.604 19.408711 39.299.199 26,010.151 57.158.660 50.144.801 2.990.846 23,990,846 16.245.07 15.547.691 4.411.868 727.190 8.081.493 7915.85 2.908282) ___(2 788.885) | 49,836.297 45,397,867 \Notele atasate fac parte din aceste situati financiare individuale 3SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATI FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE La31 decembrie Nota 2014 2013 Datoril Datorii pe Termen Lung Imprumuturi pe termen lung 20 244.941 : Provizion pentru pensii 22 475.306 458.814 Datorilprivind impozitul amanat 1" 2.133.990 1.746.376 Total Datorii pe Termen Lung 2.054.237 2.205.190 Datorii Curente Imprumuturi pe termen scurt 20 1.122 : Datoril comerciale gi alte datori 23 3.005.875 2.260.685 Venituriinregistrate in avans a1 54.356 93.293 Provizioane 22. 1.256.852 247.856 Total Datorii Curente 4.468.205 2.541.834 Total Datorii 7.322.442 4.747.024 Total Capitaluri Propril si Datorii 57.158.669 0.144.891 Situatile financiare individuale au fost aprobate de c&tre Consiliul de Administraje, in data de 6 martie 2015 si au fost somnate in numele acestuia de catre: | _ Su Direptor general. Director financtar Notele atasate fac parte din aceste situati financiare individuale 4SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL, Pentru exercitiul financier incheiat la 31 decembrie Activitéti Continue Venitur Ate venitur Total Venituri Operationale Chettuieli privind stocurile Cheltueli priving utitagle Cheltueli cu salar, contributi si alte benetici Cheltuieli cu amortizarea $i depracierea imobilizarlor Castiguri / Pierderi din cedarea imoblizérilor (Castiguri / Pierderi din investiile imobiliare Ajustarea valoril activelor curente Alustarl privind provizioanele. Alte cheltuleli Total Cheltuieli Operationale Rezuttatul Acti Atilor Operationale Venitur financiare Chettulelifinanciare Rezultatul Financiar Net Rezultatul inainte de impozitare Chottuiala cu impozitul pe profit curent Cheltuiall cu impozitul pe profit amanat Castiguri aferente impozitului pe profit amanat Rezultatul din Activitifi Continue Nota 2018 2013 5 23.997.285 24.017.394 6 141.126 278.627 24.138.411 24.292.021 (7.949.823) (7.616.719) (708.627) (728.763) 8 (6.536.813) (6.580.020) 1213 (1.687.531) (1.738.158) : 1.300 1“ 2 (43.861) 3.929.130 (3.823.545) 22 (1.025.488) (65.600) 7 (5.099.722) 9.983.963) (19.056.874) (24.076.328) 5.081.537 215.692 406.494 621,762 (326.304) (399.606) 9 20.190 228.156 5.161.727 443.848 10 (338.753) (688.294) 10 (1.017.957) (89.370) 10 603.846 4.040.948 4.411.863 727.130 Notele atasate fac parte din aceste situati financiare individuale 5SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIOUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE {toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL Pentru exercitiul financiar Alte Elemente ale Rezultatulul Global Rezerve din reevaluare crester| Impozit amanat capital Rezerve din reevaluare descresteri Alte elomente ale rezultatulul global, dup’ impozitare Total rezultat global aferent perioadel Profit atribuibil Rezultatul pe actiune de baza Nota 2014 2013 : 173.703 26.497 54.818 : 108.030) 26.497 120.489 4.438.360 847.619 19 4.411.863 727.130 00184 0,000 Situatile financiare individuale au fost aprobate de care Consiliul de Administratie, in data de 6 martie 2015 gi au fost semnate in numele acestuia de catre: ‘Arghirescu Le Director general 2 € lel LY Warian Gabriela Director financiar Notele atasate fac parte din aceste situati financiare individuale 6£ ‘}enpmpuy exeloueul menys a1Se0e uIp eyed 08; e1esere ajsioN) —_/ (as wane nosauuBsy_ Bjougeo ueLeW aseroueuy aIrtenys Weezer Tova 0e te 102 ouquiez9p 1¢ ef pio alee Lv Taser Tae 76e SF SOTSIOT Tosreart) = osrer = > soq/euoiize aunquisip epuepIG qwejaudosd no yoezues, eos: ~ (eveost) (e001) : (oe0'80+) : seogse (eages2) o1e'ts oles unreydeo weupws eOL'eLt : : : cored : azaigaio auenye) eqo}6 ynimyeynzes = (eevee) . zee oebeee : oer : = (e96'zse) ese'use (see9orz) ee6'90rz (ose) - : sure, word upp ajeBa} entazai aunyysuog 102 auenuer | e1 IOs awereeeT preseoT ‘Alez1 —orenjensar —ojeBay ojos Tadox Tad: qweinayeyodar unjendes —unjeydeo.op = yeynzoy—yeninzoy tty Ipaniezey antozoy —_jerideg rie, aquewioye aiiy Tewros oeuotoe snanGE IddOUd HOUENTWLIdv9 YOTKYSISIGON ¥ VIVNGIAIGNI VILWALIS (ianle wuisdxe aise nu eoep (NOW) [91 Ul e1ewLAdxe UNS sjeuINs 21e0)) AUVOIU3LIN JWYVOISIGON ND ‘7402/9871 "YN INNIGHO ND AWHOJNOD “pl0z SIMBWOAG LE V7 LVISHONI TANY TNLNad SJTVNGIAIGNI SUVIONWNIS LY ALIS VS NVTHV3O VOINVOAW OS8 is 815808 Ip oped 29) erenpiapul exejoueuy JBSEIE 2I810N se;oueUy 10199110 |e10u06 soja, bjouges ueyeW aT 7 eine nosemybry Tee ee oF CooTIny eovte0e coseest GeeteeeI Gos0seT ora 0EsEE ‘Loz eL.qwoD9p 1¢ 81 PIOS, eooser Tors ‘arenyensas upp ojontazax uevez usv9z : - : (o30'es2) - 980'8s2 corte - ese livy : : - - : (ee6'b02) —ae6'poL zevee : (zev'zz) foeveze) — obveze Tae Lee Sy (SOF CELE) a SeESIeZ 29228 Twieeel eeweert ove0seee ‘hoz evenue! | 1 pIos Tadord ——jadoxd qweIns Tenoder ——eniazer ony orenjensar —ojeBay je]s05 unyeydeo ep yeunzey —eunzoy, up eniezey aniazoy deg reo. aquawior9 any THeeHOS sojTeUEHSe STING MddOUd HOTIENTVLIdvo HOTIBYSISIGON ¥ VIVNOIAION! viLWALIS: Tenis wunidxe o1s0 nu woe ‘aqeuadxe uns sjouns 1203) SUVOIUSITh aTIuVoIIGON nD "2.02082! “UN INNIGLO N19 SUOsNOO “ploz aIdaWao: STVNGIAIGNI 3UVIONNI VS NWIHV9 VOINVOAW OS‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) SITUATIA INDIVIDUALA & FLUXURILOR DE TREZORERIE Pentru exerci financiar inc la 31 decembrie Nota 2014 2013, Fluxuri de numerar din activitati de exploatare Incasarin numerar de fa ationt 22,692.54 21.022.282 lati catre fuizor si angajat 708.282) _(17.628.696) Numerar generat din activitai de exploatare (1.015.768) 3.999.593 Dobanzi latte 9 - (18.509) Impozit pe profit pli 10 (508.237 761.238) Numerar net generat din exploatare 524.005) 2.613.786 Fluxuri de numerar din activitati de investiii Dobanzi incasate 8 294.901 522.909 Achiziti de imobiizéri comporale (2.008.025) (757.581) Dividende platite = (1.434.280) Achiziti de investiti pe termen scurt (6.460.407) : Numerar net generat din investiti (7.169.511) _ (1.668.952) Fluxuri de numerar din activitati de finanfare Piata datorilor din leasing financiar 121.461 : Numerar net (utilizat in) activitati de finanfare 121.461) - Descresterea neta a numerarului gia echivalentelor de numerar (8.814.977) 944.894 'Numerar $i echivalente de numerar la 1 fanuarie 13.188,711 12.224.571 Efectul variatioi de schimb valutar asupra numerarului (1.130) 19.306 Numerar si echivalente de numerar la 31 decembrie 4.372.604 __13.186.711 Situatile financiare individuale au fost aprobate de catre Consiiul de Administati, 2015 gi au fost semnate in numele acestuia de catre data de 6 martie Warian Gabri Director financiar NNotele atasate fac parte din aceste situati financiare individuale 9‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATI FINANCIARE INDIVIOUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE. ENTITATEA CARE RAPORTEAZA Mecanica Ceahlau SA este o sociatate cu sediul in Romania. Societatea are sediul social in Piatra Neamt, strada Dumbravei, nr. 6, judetul Near, Romania. Situatile financiare individuale conforme cu Standardele Intemational de Raportare Financiara au fost intocmite pentru exercfiul financiar inchelat la 31 decembrie 2014, Activtatea principala a Societaii este fabricarea masinilor gi utlajelor pentru agriculturd si exploatari forestiore, BAZELE INTOCMIRIL a. Declaratie de conformitate Situatile financiare individuale au fost intocmite in conformitate cu: + Standardele Intemationale de Raportare Financiard (IFRS), adoptate de Uniunea European’ + Legea 82, din 1991, a contabiltati republicaté si actualizata, © Ordin 1286 din 2012 pentru aprobarea Reglementarlor contabile conforme cu. Standardele Internationale de raportare financier, aplicabile societzitior comerciale ale cdror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o plata reglementalt Situatile financiare individuale au fost autorizate pentru emitere de care Consiliul de Administratio la 6 martio 2016, b. Bazele evaluari Situatile financiare individuale au fost intocmite pe baza costululistoric cu exceptia cladiflor care sunt tinute la valoarea reevaluata si a investitilor imobiliare care sunt tinute la valoarea justa. Aceste situatifinanclare individuale au fost intocmite in scopuri generale, pentru uzul persoanelor care Cunose prevedetile Standardelor Intemationale de Raportare Financlara adoptate de UE, conform COrdinului nr. 1286/2012, cu modifcarile ultericare. In consecinta, aceste situati financiare individuale nu trebuie considerate ca unica sursa de informatii de catre un potential investitr sau de catre alt utlizato. c. Moneda functionala gi de prezentare Aceste situatii financiare indlviduale sunt prezentate in lel, aceasta find si moneda functionala a Societafi, Toate informatie financiare sunt prozentate in lel, rotunjite, fara zecimale. Tranzactile in valuta se exprima in LEI prin aplicarea cursului de schimb de la data tranzactiei. Activele si datorile ‘monetare exprimate in valuta la sfarsit de an sunt oxprimate in LE! la cursul de schimb de la acea data, Castigurile si pierderile din diferentele de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt inregistrate in Sitvafa individuala a rezutatului global a anului respect. Ratele de schimb la 31 decembrie 2014 si 31 decembrie 2018 sunt dupa cum urmeaza: 2014 2013 EUR 4.4821 4.4847 usd 3.6868 32551 Activale si datorile nemonetare exprimate intr-o moneda straina care sunt evaluate la valoarea justa sunt Cconvertite in moneda functionala la cursul de schimb valutar do la data la care a fost determinata valoarea justa. Elementele nemonetare care sunt evaluate la cost istoric intr-o moneda straina sunt convertite utiizand cursul de schimb valutar de la data tranzactel, 10SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE BAZELE INTOCMIRII (continuare) 4. Utilizarea estimaritor gi rationamentelor profesionale Pregatirea situatilor financiare individuale tn conformitate cu Ordinul nr. 1286/2012, cu modificarle ulterioare, presupune ulilizarea de catre conducere a unor rafionamente profesionale, estimarl si ipoteze care afecteazé aplicarea poliicilor contabile si valoarea raportata a activelor, datorilor, veniturlor gi chettuiolilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate, Estimarile gi ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuiile estimarilor contablle ‘Sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuild si in perioadele villoare afectate, Informatile cu privire a incertitucinile datorate ipotezelor si estimairilor care implic& un rise semnificativ cu privire la necesitatea unor ajustari in anul financiar curent si anterior sunt incluse In urmatoarele nate: Nota 8 - Cheltuioli cu salarile gi contributile sociale; Nota 11 - Creante si datorlprivind impozitul amanat; Nota 22 - Provizioane; Nota 23 - Datori comerciale gi alte datori Nota 26 - Angajamente si contingents. Estimarile si presupunerile asociate acostor ostimari sunt bazate pe experienta istorica, precum si pe alt factori considerati rezonabili in contextul acestor estimari. Rezultatele acestor estimari si ipoteze formeaza baza judecatilor referitoare la valorile contabile ale activelor si datorlor care nu pot fi obtinute din alte surse de informati Estimarile si judecatile critice pe care managomentul le-a facut in procesul de aplicare a poliiclor Contabile si care au fect semnificativ asupra valor recunoscute in situatile financiare sunt prezentate in continuare. Managementul estimeaza la sfarsitulfiecarei perioade de raportare valoarea concadilor neefactuate de catre angajati Societati CCreante si datori privind impozitul amanat Activele si datorile de impozit amanat sunt determinate pe baza diferentelor temporare dintre valoarea contabila a activelor si datorilor din situatile financiare si valoarea lor fiscala. Recunoasterea activelor privind impozitul amanat se face in limita in care este probabil ca un beneficiy impozabil, asupra carula ‘vor putea 88 fie imputate aceste diferente temporare deductible, 84 fie disponibil Creante si facturi de intoc Managementul estimeaza la sfarsitul fiecarei porioade de raportare probabilitatea de incasare a Creantalor si constituie ajustari de valoare pentru partea considerata a fi nerecuperabila. Ajustarlle sunt acute pe baza analizei specitice a tacturiloraflate in sold, De asemenea, managementul estimeaza valoarea facturilor de intocmit pe baza contractelor existente. "SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lel (RON), daca nu este exprimat altf NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE BAZELE INTOCMIAII (continuare) a. uti area estimarilor 5i rationamentelor profesionale (continuare) Provizioane si datorii contingente Managementul face estimari si utiizeaza rationamente profesionale in procesul de masurare si ecunoastere a provizioanelor, in determinarea expuneri la datori contingente rezultate din itigile in care Societatea este implicata sau din alte dispute care sunt subiectul negocier, arbitrari sau reglomentarlor. Rationamentul profesional este utlizat in a determina probabilitatea ca 0 anumita disputa sa fie pierduta si sa apara o datorie si pentru a cuantifica valoarea acestel datori. Ca urmare a incerttudini implicate in acest proces de evaluare, datorile actuale pot fi diferite fata de provizioanele estimate initial Durata de viata a imobilizarilor corporale Managementul revizuieste adecvarea duratelor de viata utila a imobilizarilor corporale la sfarsitul fiecare! perioade de raportare. Facturi nesosite Valoarea factutilor nesosite este estimata de catre management pe baza contractelor inchelate cu {urizor si prin analiza comparativa a acestora cu pericadele antericare. Impozitul amanat Aetivele si datorile de impozit amanat sunt determinate pe baza diferentelor temporare dintre valoarea Ccontabila a activelor si datorilor din situatile financiare si valoarea lor fiscala. Recunoasterea activelor privind impozitul amanat se face in limita Tn care este probabil ca un beneficu impozabil, asupra céruia ‘vor putea sa fie imputato aceste diferente temporare deductbile, s& fie disponibil, Provizioane si datorii contingente Managementul face estimari si utiizeaza rationamento profesionale in procesul de masurare si Fecunoastere a provizioanelor, in determinarea expuneri la datori contingente rezuitate din itigile in care Societatea este implicata sau din alte dispute care sunt subiectul negocier, arbtrari sau reglementaror. Rationamentul profesional este utilizat in a determina probabiltatea ca 0 anumita disputa sa fie pierduta si 0 Sa apata o datorie si pentru a cuantifica valoarea acestel datori. Ca urmare a incerttudinii implicate in acest proces de evaluare, datorile actuale pot fi diferte fata de provizioanele estimate initia. Estimarile si judecatile orice pe care managementul le-a facut in procesul de aplicare a politicior contabile si care au efect sernnificativ asupra valori recunoscute in situatile financiare sunt prezentate in continuare. Estimarile si ipotezele care stau la baza lor sunt revizuite periodic. Revizuirle estimarilr contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarile sunt revizuite, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada, cat si in perioadele vitoare afectate. 12SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE BAZELE INTOCMIRII (continuare) fe. Politici contabile aplicabilo Tet interpre in vigoare in Urmatoarele amendamente aduse la standardele si interpretarile existente emise de Comitetul de Standarde Intemationale de Contabiltate (IASB) si adoptate de Uniunea Europeana sunt in vigoare in porioada curenta: + IFRS 10 , Situati financiare consolidate”, Perioadelo anuale Incepind cu sau dupa 1 ianuarie 2014), \doptat de UE in 11 decembre 2012 (in vigoare pentru + IFRS 11 “Asocieri in participatie”, adoptat de UE in 11 decembria 2012 (In vigoare pentru Perioade anuale incepand cu sau dupa 1 lanuarie 2014), © IFRS 12 “Inform decembrie 2012 (in vigoare pentru pericade anvale Incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2014), + JAS 27 (revizuit in 2011) "Situati (in vigoare pentru porioade anuale Incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2014), + IAS 28 (revizuit in 2011) “investiti im entitati asociate", adoptat de UE in 11 decembrie 2012 (in vvigoare pentru perioade anuale Incepand cu sau dupa 1 lanuarie 2014), + Completari fata de IFRS 10 ,Situatii financiare consolidate”, IFRS 11 do prezentat cu privire la interesele in alte entitati”, adoptat de UE in 11 financiare individuale", adoptat de UE in 11 decembrie 2012 Participatie" si IFRS 12 ,Informatil de prezentat cu privire la interesele in alte entitati"- Ghid pentru tranziti ‘sau dupa 1 ianuarie 2014), ‘+ Completari faté de IFRS 10 ,Situati cu privire la interesele in’alte entitati adoptat de UE in 4 aprilie 2013 (In vigoare pentru perioade anuale Incepand cu anciare consolidate”, IFRS 12 ,Informatii de prezentat si IAS 27 (revizuit in 2011) ,Situatii financiare separate” - Companii de Investiti, adoptat de UE in 20 noiombrie 2013" (In vigoare pentru Perioade anuale incepand cu sau dupa 1 lanuarie 2014), + Completiri fat de IAS 32 “Instrumente ianciare: Prezentare" - Compensati active gi pasive financiare, adoptat de UE in 13 decembrie 2012 (in vigoare pentru pericads anuale ‘ncepand cu sau dupa t lanuarie 2014), ‘+ Completari fata de IAS 36 "Deprecierea activelor” - prezentarea valorii recuperabilo pentru activele nefinanciare, adoptat de UE In 19 decembrie 2013 (in vigoare pentru perioade anuale ‘ncepand cu sau dupa 1 ianuarie 2014), + Completari fata de IAS 39 “Instrumente finar lare: Recunoastere gi Evaluare” ~ novatia instrumentelor derivate si continuarea contabilitatii pentru acoperivea impotriva riscurllor pentru ‘elementele valutare (In vigoare pentru perioade anuale Incepand cu sau dupa 1 lanuarie 2014), 13SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE. BAZELE INTOCMIAII (continuare) ©. Politici contabi plicabile (continuare) Standarde si interpretari emise de IASB, adoptate de UE dar care nu sunt La data autorizarii acestor situali financiare, urmatoarele standarde, completéri aduse standardelor existente i interpretati emise de IASB si adoptato do catre UE sunt emise dar nu sunt in vigoare in perioada curenta: + Completari fata de diferite standarde .Imbundtatiri aduse IFRS (ciclul 2010-2012)", ca urmare projectului anual de imbundtatire a IFRS (IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 si IAS 38), in primul rand in scopul de a elimina inconsecventele gi de a clarifica formutarile, adoptat de UE in 17 decembrie 2014 (In vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 februarie 2018), + Completari fata de diferite standarde ,Imbunatatiri aduse IFRS (ciclul 2011-2013)", ca urmare a proiectului anual de imbun&tatire a IFRS (|FRS 1, IFRS 3, IFRS 13, IAS 24 si IAS 40), In primul rand in scopul de a elimina inconsecvenole gi do a clarifica formularile, adoptat de UE in 18 decembrie 2014 (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2018), + Completari fata de IAS 19" Beneficiile angajatilor” ~ planuri do beneficil definite: contributile angajatiior, adoptat de UE In 17 decembrie 2014 (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 februarie 2015), + IFRIC 21 ,Perceperea impozitelor” adoptat de UE tn 13 lunie 2014 (in vigoare pentru perioadele anuale incepind cu sau dupa 17 iunie 2014). fe si interpretari emis :4 adoptate de UE in prezent, IFRS adoptat de UE nu prezinta diferente semnificative fata de reglementarile adoptate de ‘catre Comitatul de Standarde Internationale de Contabilitate (IASB) cu exceptia urmatoarelor standarde, ‘completari aduse standardelor existente si interpretari, care nu au fost aprobate de catre UE la data publicari situafiforfinanciare (datele intra in vigoare mentionate mai jos sunt pentru IFRS in fntregime): + IFRS 9 “Instrumente financiare” si completari ulterioare (In vigoare pentru pericade anuale ‘incepénd cu sau dupat lanuarie 2018}, + IFRS 14 "Reglementarea conturilor aman: sau dupa 1 ianuarie 2016), in vigoare pentru perioade anuale incepand cu + IFRS 15 ,Venituri din contracte cu clienti” (in vigoare pentru perioade anuale Tncepand cu sau dupa 1 ianuarie 2017), + Completari fata de IFRS 10 ,,Situatil financiare consolidate” si IAS 28, “Investitl in entitati asociate si Operatil in Participatiune” ~ clartica tratamentul vanzari sau eportului de active intre investitor gi entitatea asociata/asociorea in partcipaiie (in vigoare pentru perioade anuale incopand (cu sau dupa 1 ianuarie 2016), 12, “Informatii de in entitati asociate si in Participatiune” — Enttati de investti: Aplicarea exceptiei la consolidare (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2016), + Completari fata de IFRS 11 “Asoc Imbunatatiia metodei de contabilizare @ intereselor in enttatile controlate in comun (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2016), 14‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE BAZELE INTOCMIRII (continuare) @ —_Politici contabile aplicabile (continuare) \darde si int + Completiri fata de IAS 1 “Prezentarea situatillor financiare” - imbunatatirea metodel de prezentare (in vigoare pentru perioade anuale Incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2016), + Completari fata de IAS 16 ,,|mobilizari corporale si IAS 38 ,,|mobilizari necorporale* - clarficare a metodelor acceptabile de depreciere si amortizare (in vigoare pentru perioade anuale Incepand cu sau dupa 1 lanuarie 2016}, + Completari fata de IAS 16 ,mobilizari corporale si IAS 41 ,,Agricultura - Agricultura ~ plante fructifere, (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu Sau dupa 1 ianuarie 2016), + Completari fata de IAS 27 “si inanciare individuale” ~ metoda puneril in echivalenta - (in vigoare pentru perioade anuale incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2016), + Completari fata de diferite standarde ,Imbundtatiri aduse IFRS (ciclul 2012-2014)", ca urmare 4 projectului anual de imbunatatire a IFRS (IFRS 5, IFRS 7, 1AS 19 gi IAS 34), In primul rnd in scopul de a elimina inconsecventele si de a clarfica formularile (In vigoare pentru perioade anuale Tincepand cu sau dupa 1 februarie 2076). Entitatea anticipeaza ca adoptarea acestor standarde, completiri la standardele existente gi interpretarile nu vor avea un impact semnificativ asupra situatilor financiare ale Enttatii in perioada initiala a adoptaci POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE Palitcile contabile prezentate mai jos au fost aplicate In mod consecvent pentru toate perioadele Prezentate in aceste situati financiare individuale de catre Societate a Moneda straina 0 Tranzactii In moneda strain Tranzacfile Societatii in moneda strain sunt tnregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca Natjonala a Romaniei (,8NR") pentru data tranzaciilor. Soldurile in moneda straina sunt convertite In lei la cursurile de echimb comunicate de ENR la 31 decembrie 2014 Castigurile gi pierderile rezultate din decontarea tranzactilor intr-o moneda strBiné si din conversia activelor si datorilor monetare exprimate T moneda straind sunt recunoscute in contul Situatia individuala a rezultatului global, In cadrul rezuitatuluifinanciar 15SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este expr NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE POLITIC CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) b, Instrumente financlare 0 Instrumente financiare nederivate Instrumentele financiare ale Societafi sunt recunoscute inital la data tranzactionaii, cand Societatea devine parte a conditilor contractuale ale instrumentulul Societatea derecunoste un activ financiar atunci cand expira drepturlle contractuale asupra fluxuriior de numerar generate de activ, sau cand sunt transferate drepturle de a incasa fluxurile de numerar contractuale ale activului financiar, printr-o tranzactie prin care riscurile gi beneficile dreptului de proprietate asupra activulul financier sunt transferate in mod semnificatv. Societatea igi clasificé activele financiare nederivate astfel: creante, numerar si echivalente de numerar. Creantele cuprind creante comerciale gi alte creante.. CLIENT! Si CONTURI ASIMILATE Cienti si conturi asimilate includ facturi emise la valoarea nominala si creante estimate aferente servictlor prestate, dar facturato in perioada ulterioara sfarsitului de perioada. Clienti si conturi asimilate sunt invegistrate Ia costul amortizat mai putin pierderile din depreciere. Costul amortizat al clientlor si conturiior asimilato aproximeaza valoarea nominala. Piorderile finale pot varia fata de estimarile curente, Din cauza lipsei inerente de informatii legate de pozitia financiara a clientilor si a lipsei mecanismolor legale de colectare, estimarile privind piorderie probabilo sunt incerte, Cu toate acestea, conducerea Societati a facut coa mai buna ostimare a pierderilor si considera ca aceasta estimare este rezonabila in Circumstantele date. In estimarea pierdetilor Societatea a luat in considerare incluswv experienta anterioara, in vederea unei estimari coloctive, asa cum este prezentat in Nota 3.,(). Creanjele comerciale sunt inregistrate /a valoarea facturata mai putin ajustarile pentru deprecierea acestor creante (vezi Nota Bil). Valoarea nominala a creantelor cu incasare in rate scadente mai mari de un an este actualizata considerand cea mai buna estimare a unei rate a dobanzi. pentru a lua in considerare valoarea in timp a banilor. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR Numerarul si echivalentele de numerar cuprind soldurle de numerar si depozitele bancare la vedere sau la termen (cu 0 scadenta de S luni sau mai mare de 3 lui). (Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere Activele financiare sunt clasificate In baza modului de afaceri al societ&iti pentru gestionarea activelor financiare si caracteristiclorfluxurilor de trezorerie contractuale al activului financiar. Activele financiare sunt clasificate in aceasta categorie daca sunt achizitionate in vederea vanzarii sisau reachizitiel in termen scurt. Aceasta categorie include investi in fonduri administrate. Aceste active sunt achizitionate in principal pentru a genera profit din fuctuatile pe termen scurt ale preturilor. Activele financiare la valoarea just prin contul de profit si pierdero sunt inregistrate in situatia poztie! financiare la valoarea justa Un castig sau o pierdere prvind aceste instrumente este recunoscut direct In contul de profit si pierdere, 16SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE {toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) b. _ Instrumente financiare (continuare) (i) Datoriifinanciare nederivate Societatea recunoaste inijial instrumentele de datorie emise gi datoril subordonate la data tranzactionasil, alunci cénd Societaiea devine parte a conditilor contractuale ale datorci, O entitate trebule s8 derecunoasca 0 datorie financiara (sau o parte a une datori inanciare) din Situatia individuala a pozitiel financiare atunci cnd, si numai atunci cand, ea este lchidatd - adic& atunci cand obligatia specticata tn contract este stins& sau anulata sau expr Aceste datorl financiare sunt recunoscute initial fa valoarea just plus orice costurl de tranzactionare: direct atribuibile, Uterior recunoasteriinifiale, aceste datorifinanciare sunt evaluate la cost amorlizat. Datorile catre fumizor si alte datori,inregistrate intial valoarea justa si ulterior evaluate utilizand metoda dobanzii efective, includ contravaloarea facturilor emise de furizori de produse, lucrari executate si serviii prestate, (ii) Capital social Acfiunile ordinare sunt clasificate ca parte a capitalurilor propriiSocietatea recunoaste modificaile la capitalul social in conditile prevazute de legislatia in vigoare si numai dupa aprobarea lor de catre Adunarea Genorala a Actionatilor si inrogistrarea la Registrul Comertulul. Costurile aditionale atribuibile direct emiterii de parti sociale sunt recunoscute ca o deducere din capitalurle proprii, net de efectele impozitar ©. Dividende Dividendele sunt recunoscute ca datorie in perioada in care este aprobata repartizarea lor. 4. () — Recunoastere gi evaluare Imobilzarile corporale sunt recunoscute initial la costul de achizitie sau de productie (daca sunt realizate In regie propre), CCostul unul element de imobilizéri corporale este echivalentul in numerar al pretulul la data recunoasteri. Elomentole incluse in imobilizari corporalo sunt avaluate ast! ‘+ la valoarea reevaluat3, aceasta find valoarea justa la data reevaluBril, minus orice amortizare si orice pierdere din depreciere cumulat& pentru clasa imobilizari din grupa cladiri gi constructi speciale; + la cost, minus amortizarea $i ajustarile cumulate din depreciere pentru celelealte grupe de imobilizar In cazul reevaluari, diferenta dintre valoarea justa si valoarea la cost istoric este prozentata la rezerva din roevaluare. Daca rezultatul reevaluaril este o crestere fata de valoarea contabila neta, atunci aceasta se tratoaza astfe: © caccrestere a rezervei din reevaluare daca nu a existat o descrestere anterioara recunoscuta ca 0 cheltuiala aferenta acelui activ; sau ‘= ca.un venit care sa compenseze chetuiala cu descresterea recunoscuta anterior la acel activ v7SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este ex, NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE. t altel) POLITIC! CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuate) 4. Imobilizari corporale (continuare) (),Reecunoastere si evaluare (continvare) Daca rezuitatu reevaluari este o descrestere a valoi contabile note, aceasta se tratoaza astie * cao cheltuiala cu intreaga valoare a deprecieri, atunci cand in rezerva din reevaluare nu este inregistrata 0 sumd referitoare la acel activ (surplus din reevaluare); sau * cao scadere a rezervel din reevaluare cu minimul dintre valoarea acelel rezerve si valoarea descresteri iar eventuala diferent rimasa neacoperta se Inregistroaza ca o cheltuiala, (i) Reclesificarea in investi imobiiare Societatea procedeaza la reclasificarea imobilizarilor corporale drept investi Imobillare daca gi numa daca oxista o modificare a utilizar, evidentiata de: (a) inceperea utilizarii de c&tre posesor, pentru un transfer din categoria investifilor imobiliare in categoria proprietsitior imobiliare utlizate de posesor, (©) inceperea procesului de imbunatatire in perspectiva vanzari, pentru un transfer din categoria investitilor imobiliare in categoria stocurior; (c) incheierea utilizar de cAtre posesor, pentru un transfer din categoria proprietatlor Imobiliare tiizate de posesor in categoria investitilor imobiliars; (0) inceperea unui leasing operational cu 0 altS parte, pentru un transfer din categoria stocurilor in Categoria investitilorimobiliare. (ii) Costur! ulterioare Cheituielile minore cu reparatia sau intretinerea mijloacelor fixe efectuate pentru a restabill sau a mentine valoarea acestor active sunt recunoscute in situatia rezultatului global la data efectuari lor, in timp ce cheltuieile etectuate in scopul imbunatatiri performantelor tohnice sunt capitaizate si amortizate pe Perioada de amortizate ramasa a respectivului mijloc fix. Parti din anumite elemente ale imobiliarilor corporale pot necesita inlocuir la intervale regulate de timp. o entitate recunoaste in valoaroa contablla a unui eloment de imobilizari costul de inlocuire a unel piese de schimb dintr-un astiel de element atunci cand acest cost apare, daca sunt indeplinite crterile de recunoastero. Cand Societatea recuncaste in valoarea contabilé a unei imobilizéri corporale, costul unel Inlocuiri parlale (inlocuirea unei componente), valoarea contabild a pai inlocuite, cu amortizarea aferenta, este scoasa din evidenta, (iv) Amortizarea imobiizarilor corporale Amottizarea este calculata pentru a diminua costul, mai putin valoarea rezidual, utlizand metoda liniar& de amortizare pe durata do functionare a mijjoaceior fixe gi a componentelor lor, care sunt contabilizate separat. Duratele estimate pe principalele grupe de imobilizari corporale, sunt urmatoarele: Activ Ani Construct 10-50 Instalatitehnice si masini 228 Ate instalai, autovehicule, utilaje si mobilier 5-15 18SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE POLITIC CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) 4. Imobil ri corporale (continuare) (iv) Amortizarea imobilizarilor corporale (continuare) Imobilzarie in curs de execute nu se amortizeazs. Terenurile nu sunt amortizate. Terenure prezentate tn situaile financiare au fost reevaluate de cétre Societate in conformitate cu roglomentarile legale. Informatie sunt prezentate in Nota nr-12 peti) (reevaluare). In cazul in care valoarea contabila a unui activ este mal mare decét suma estimata a fi Tecuperata, activul este depreciat la valoarea recuperabils, Costul investijilor majore si alte cheltuioli ulterioare sunt incluse in valoarea contabilé a activulu Investitile majore sunt capitalizate pe durata de via ramaséi a activului respectv. e—_ Imobilizari necorporale () Alte imobilizari necorporale Alte imobilizari necomporale achizitionate de Societate sunt prezentate la cost mai putin amortizarea cumulata si pierderile de valoare. Chettuielile utterioare privind imobilizarile necorporale sunt capitalizate numai atunei c&nd sporesc benefice economice vitoare generate de activ la care se refera, Cheltuielile ce nu indeplinesc aceste criteri sunt recunoscute ca $i cheltueli in mamentul realizar lor. (i) Amortzarea imobilizarilor necorporale Amortizarea este recunoscuta in Situatia rezultatului global pe baza metodelliniare pe perioada de viata estimata a imobilizérii necorporale. Majoritatea imobilzarilor necorporale inrogistrale de Socielate sunt reprezentate de programe informatice. Acestea sunt amortizate liniar p2 0 perioada de cel mult § ani © investitie imobiliara este dotinuta pontru a obtine venituri din chini sau pentru cresterea valoril Capitalului sau ambele. Prin urmare, o investitie imobiliaré genereaza fluxuri de trezorerie care sunt in mare masura independents de alte active detinute de o entiate Poltica contabilé a Societatiiprivind evaluarea ulterioaré a investitilor imobiiare este cea pe baza ‘modelului evaluari la valoarea just. Modificarile in valoarea |usta sunt recunoscute in situatia rezultatulu global. La data de 31 decembrie 2014 2 fost ofectuata reevaluarea aferenta investitilor imobiliare de catre 0 comisie proprie de specialist, 9. Active achizitionate in baza unor contracte de leasing Activele definute in urma leasingulul financiar sunt identificate ca active ale societal la valoarea lor just laiinceputul perioadel de leasing. h. Stocuri Stocurile sunt dectarate la valoarea minima dintre cost si valoarea neta realzabi, Costul este determinat utlizand metoda primulitrat~ primul leit ("FIFO") Valoarea nota realizabila reprezinta valoarea estimata de vanzare mai putin costurile estimate de finalizare si cheltuielile ocazionate de vanzare. 19SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATI FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este expr at altel) NOTE LA SITUATI FINANCIARE INDIVIDUALE POLITICI CONTABILE SEMINIFICATIVE (continuare) h. —Stocuri(continuars) Costutile produselor finite 51 ale produselor semifabricate includ materiale, munca direct’, alte costuri directe si cheltuielile de regie legate de productio (bazate pe activtatea dé exploatare). Valoarea neta realizabila este proful de vanzare estimat in tranzactile obignuite. Ajustarila pentru deprecierea stocurilor cde materiale se recunosc pentru acele stocuri care au miscare lent, sunt uzate fic sau moral. Nu fac obiectul ajustari acele stocuri pentru care s-a putut estima daca in perioada imediat urmatoare se vor da ‘in consum, sau daca acele stocurireprezinta stocuri de sigurant pentru anumite instalai |. Depreciere Valorle contablle ale activelor nefinanciare ale Societati, allele decat stocurile si creantele privind impozitul amanat, sunt revizuite la fiecare data do raportare pentru a determina daca exista dovezi cu privire la existenta unei deprecier. O pierdere din depreciare este recunoscuta daca valoarea contabila a lunui activ sau a unei unitati generatoare de numerar dopaseste valoarea recuperabila estimata. Valoarea recuperabila a unui activ sau a unoi unitati generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utlizare si valoarea justa minus costutile de vanzare. La determinarea valori de utiizare, fluxurile de numarar vitoare preconizate sunt actualizate pentru a determina valoarea prezenta, utilizand © rata de actualizare inainte de impozitare care reflecta evaluarile curente ale piotei cu privre la valoarea in timp a banilor si riscurle speciice activului. Pentru testarea deprocioril, activele care nu pot fi testate individual sunt grupate la nivelul celui mai mic grup de active care genereaza intrari de numerar din utlizarea continua si care sunt in mare masura independente de intrarilo de numerar generate de alto active sau grupuri de active (,unitate generatoare de numerar’) Pierderle din depreciero sunt recunoscute in situatia individuala a rezultatulul global. Pierderio din depreciere recunoscute in raport cu unitatile generatoare de numerar sunt utilzate mai intai pentru reducerea valor! contabile a fondului comercial alocat unitatilor, daca este cazul, si apol pro rata pentru reducerea valoriicontabile a celorlalte active din cadrul unitati (grupului de unitati). Pentru toate activele imobilizate, cu exceptia fondului comercial, pierderile din depreciare recunoscute in Perioadele anterioare sunt evaluate la fiecare data de raportare pentru a determina daca exista dovezi ca Plerderea s-a redus saul nu mai exista. O pierdere din depreciore este reluata daca au existat modificari ale estimariior utlizate pentru a determina valoarea recuperabila. O pierdere din depraciero este reluata ‘numai in masura in care valoarea contabila a activului nu depaseste valoarea contabila care ar fi putut fi determinata, neta de amortizare, daca nu ar fi fost recunoscuta nicio depreciere. () Active financiare (inclusiv creante) Ajustarea pentru deprecierea creantelor comerciale este constituta in cazul in care exist evidente obiective asupra faptului c& Societatea nu va fi In masura s colecteze toate sumole la tarmenele iniiale, Constituirea ajustarlor de risc de neincasare a creantelor comerciale se realizeaza prin includerea pe cheltuieli a sumei reprezentand nivelul necesarului do ajustari de risc de neincasare a croantolor comerciale aferente facturior din sold pentru care este indaplinité una din condi a) creante comerciale restante cu vechime mai mare de 90 zile de la data scadentei, la care Coeficientul de ajustare este de 100% b) reclasiticarea acestor expuneri intro singur’ categorie, pe baza principlulul declasarii prin Contaminare, coeficientul de ajustara este de 100% pentru toate facture neachitate In sold, In lurma acestei declasari fot soldul restant al clientilor cu o vechime mai mare de 90 de zile este dopreciat, Societatea derecunoaste 0 depreciere a creanfelor constitute anterior la momentul recuperari_ integral sau proporfional cu partea recuperat. Determinarea cunatumului ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale de constitut se realizeaza pe baza estimarior efectuate prin colaborare cu Cabinetul de Avocatura si pe baza poltcilor mentionate fa pet.SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) Depreciere (continuare) (i) Active nefinanciare Imobilizarile corporale $i alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identiicarea pierderilor din depreciere ofi de cAte ori evenimente sau schimbar in circumstante indica faptul c& valoarea contabila nu mai poate fi recuperata, Pierderile din deprecierea activelor nefinanciare sunt recunoscute In situafia rezultatului global i. Beneficiile angajatilor (@Planuri de contributii determinate ‘In cursul normal al activitatil. Societatea face pla fondurilor de sanatate, pensii gi goraj de stat in contul angajatilor sai la ratole statutare. Toi angajatii Societaii sunt membri al planului de pensii al statului roman. Aceste costuri sunt recunoscute in Situatia rezultatului global adata cu recunoasterea salarilor. Societatea nu esto angajata Tn niciun sistem de pensil independent si, in consecingS, nu are nic alte obligatin acest sens. fel de De asemenea, in conformitate cu Contractului Colectiv de Munc&, ta Indeplinirea conditilor legale de ensionare, respectiv pentru vechime neintrerupia in cadrul Societal, salariati sunt indreptatiti sa primeasca o recompensa baneasca. La data de 31 Decembrie 2014 conducerea Societatii nu a evaluat valoarea actuala a obligatilor vitoare Cu privire la aceste beneficil in natura si recompense banesti be baza unui actuarial si a Inregistrat un provizion cu privire la aceste obligatii pe baza unei analize interne. (ii) Benefici pe termen seurt Beneficile pe termen scurt ale angajatilor includ salarile, primele si contributile la asigurérile sociale Beneficile pe termen scurt ale angalatilor sunt recunoscute ca si cheltuiala atunci cand servicille sunt restate. Se recunoaste un provizion pentru sumele ce se agteapta a fi platte cu titlul de prime in ‘humerar pe termen scurt in conditile in care Societatea are In prezent o obligate legala sau implicita de a plati acele sume ca rezultat al serviclor trecute prestate de catre angajatl si dacd obligatia respectiva poate fi estimaté in mod credibil (ii) Benefic pentru tncetarea contractelor de munca Societatea acorda salariafilor urmatoarele benefict im cazul Tncet&rl contractulul de mune drept urmare a pensions, astal: ‘+ Salariati care se pensioneaza pentru limita de varsta, Invaliditate, anticipat partial sau anticipat vor primi o recompensa de sfarsit de carier’ astel - ceicu vechime in societate de peste 18 ani, doua salarii de baza medi negociate pe sccietate; = 68) cu vechime in societate cuprinsa intre 6 si 15 ani, un salariu mediu de baz’ negociat pe societate; ‘+ Salariatii care se pensioneaza ca urmare a unui accident sau a unui eveniment in legatura cu ‘munca si care au 0 vechime Tn societate cuprinsa intre 0 ~ 5 ani vor benoficia de un salariu de baz negociat pe societate. 21‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATI FINANCIARE INDIVIDUALE. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) k. Provizioane Provizioanele sunt recunoscute In momentul in care Sosietatea are o obligaiie legal sau implicit generat’ de un eveniment anterior, cnd pentru decontarea obligatiel este probabil sa fie necesara 0 logiro de resurse $i cand poate fi facuté o estimare credibllé in ceea ce priveste valoarea obligate Provizioanole pentru restructurare, Iitigl, precum si alte provizioane pentru riscuri si cheltuiell sunt recunascute in momentul in care Societatea are 0 obligatie legala sau implicité generata de un oveniment anterior, cand pentru decontarea obligatie! este probabil sé fie necesar& o iesire de resurse $i cnd poate fi facuté o estimare credibila in ceea ce priveste valoarea obligatiel. Provizioanele de restructurare cuprind costurile directe generate de restructurare, si anume cele care sunt generate in mod necesar de procesul de restructurare si nu sunt legate de desfasurarea continu a activitai societat (@)— Garanti Provizioanele pentru garanti acordate cliontlor sunt estimate de catre Societate in functie de costurile inregistrate cu reparalile efectuate Tn perioada de garantie raportate la valoarea cifrei de afaceri din cexercitiulfinanciar precedent. (i) Beneficile angajatior Societatea constitule provizioane pentru beneficile angajatilor acordate la Incetarea contractului de ‘munca o data cu pensionarea. Determinarea cuantumului provizionulul de constitut se realizeaza tinand cont de prevederile contractulul colectiv de munc& al Societati valabil la data constituirl provizionu ()Litigi Sovietatea constituie provizioane pentru itigi in cazul in care apare o obligatie legala sau implicits generat de un Iitigiy aflat in desfésurare. Determinarea cuantumulul provizionulul de constitutt se ‘ealizeaza pe baza estimaiilor elactuate de cabinetul de avocatura. (iv) Alte provizioane Societatea consttuie orice alte provizioane in momentul in cafe Societatea are o obligatie legala sau implicita generata de un eveniment anterior, cand pentru decontarea obligatjei este probabil s& fie necesard 0 iesira do resurse gi cdnd poate fi facuta o estimare credibllé In ceea ce priveste valoarea obligate Nu se recunose provizioane pentru pierderi operationale vitoare. 1. Venituri ()—Vanzarea bunurilor Venitul cuprinde suma facturata pentru vanzarea produsolor fra TVA, rabaturi sau reducer, Veniturile Cbtinute de Societate sunt identificate pe baza vanzéii produsalor. Veniturile din vanzarea bunurior trebuie recunoscute de catre Societate in momentul in care au fost Indeplinite toate conditile urmatoare: + societatea a transferat cumparatorului riscurilo si beneficile semnificative aferente dreptului {de propriotate asupra bunurilor; + societatea nu mai gestioneaza bunurile vandute la nivelul la care ar fi facut-o tn mod normal jn cazul detinerii in proprietate a acestora gi nici nu mai dtine controlul efectiv asupra lor, + valoarea veniturilor poate fi evaluatd tn mod flab + este probabil ca beneficle economice asociate tranzactiei sa fie generate pentru entitate; si + costurile suportate sau care urmeaza s4 fle suportate in legatura cu tranzactia respectiva pot fi evaluate in mod fabil 2SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) |. Venituri (continuare) ()Vanearea bunurlor(continuare) Vanzarea produselor este recunoscuta in momentul transferan unor importante riscun si benefici c&tre cliont. Acest lucru se petrece atunci cénd Societatea a vandut sau a lvrat produsee clientul, acesta din uima @ acceplat produsele, lar capacitatea de rambursare a sumelor respective este asigureta In mod rezonabil (i) Prestarea servicilor Prestarea de servicii este recunosoutd In exerctiul contabil in care servicile sunt prestate facandu-se reterie la procentul de eexecutie a tranzacfcl (ii) Venitur din chit \Venitul din chit se recunoaste in exercitiul contabil in care sunt prestate. m, — Subvenfii guvernamentale Subvontile provenite de la guvern pentru achizitia de imobilizari sunt recunoscute ca venit amanat $i alocat ca venit sistematic gi rational pe durata de viafa a activulul n. Furnizori si conturi asimilate Datorile catre fumizor si alte datori,inregistrate initial valoarea justa si ulterior evaluate utilizand metoda ratei dobanzii efective, includ contravaloarea facturlor emiso de fumizori de produse, lucrari executate si servic prestate, ©. Venituri $1 cheltuiell financiare Veniturile si cheltuielile privind dobanzile sunt recunoscute In situatia rezutatulul global prin metoda dobanzii efactiv, Veniturile din dividende sunt recunoscute in Sitvafia rezultatului global la data la care este stabilt dreptul de a primi aceste venituri, Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontari elementelor monetare sau a convertiril ‘elementelor monetare la cursuri diferte fata de cele la care au fost convertite la recunoasterea infial& (pe arcursul perioadei) sau in situatile financiare anterioare sunt recunoscute ca pierdere sau castig in Situatia rezultatului global in perioada in care apar. Pp. Gontingente Datorile contingente nu sunt recunoscute in situatile inanciare atasate. Ele sunt prezentate in cazul in care exista postbilitatea une! iesiri de resurse ce reprezinta beneficil economico posible, dar nu probabile, si/sau valoarea poate fl estimata in mod credibil, Un activ contingent nu este recunoscut in situatile financiare atasate, ci este prezentat atunci cand o intrare de beneficii economice este probabila. 23SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATI FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NA. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE POLITIC! CONTABILE SEMINIFICATIVE (continuare) 4. Impozitul pe profit Impozita pe prof la 31 decembrie 2014 cuprinds imperitl curent gi impoztul amnat. Impozitul curent reprezinta impozitul care se asteapta sa fie platit sau primit pentru venitul impozabil sau pierderea realizata in an, utiizand cote de impozitare adoptate sau in mare masura adoptate la data de Faportare, precum si orice alustare la obligatile de plata a impozitului pe profit aferente anilor precedent. Impozitul current de platit include, de asemenea orice creanta fiscala care decurge din declararea dividendelor. Impozitul amanat este recunoscut in ceea ce priveste diferentele temporare dintre valoarea contabila a activelor si datorilor utiizata in scopul raportarii financiare si baza fiscala utilzata pentru calculul Impozitului. Impozitul amanat nu se recunoaste pentru urmatoarele diferente temporare: * recunoasterea initiala a activelor sau datorilor provenite int-o tranzactie care nu este 0 Combinare de intreprinderi si care nu afecteaza proftul sau pierderea contabila sau fiscala; ‘+ diferente privind investtile in filale sau entitati controlate in comun, in masura in care este probabil ca acestea sa nu fie reluate in vitor; si + diferente temporare impozabilo rezultate din recunoasterea iniala a fondulul comercial Greantele si datorile cu impozitul amanat sunt compensate numai daca exista droptul legal de a compensa datorile si creantele cu impozitul curent, si daca se refora la impozite percepute de aceeasi autoritate fiscala catre aceeasi entitate, sau o entitate impozabila dferita, dar care intentioneaza sa incheie o conventie privind creantele si datorile cu impozitul curent pe © baza neta sau ale caror active si datori din impozitare vor firealizate simulan, creanta privind impozitul amanat este recunoscuta pentru piorderi fiscale neutlizate, credite fiscale si diferente temporare deductible, in masura in care este probablla realizarea de profituri impozabile care vor fi disponibile in vitor si vor fi utlizate. Creantele privind impozitul amanat sunt revizuite la fiscare data de raportare si sunt diminuate in masura in care nu mai este probabil ca un beneficu fiscal va fi realizat. Efectu! schimbartior ratelor fiscale asupra impozitului amanat este recunoscut in Situatia rezultatulul global, cu exceptia cazuluiin care se refera la pozilile anterior recunoscute direct in capitalurie propri. Impozitul pe profit este recunoscut in Situaia individuala a razultatulul global sau in alte elemente ale rezultatului global daca impozitul este aferent elementolor de capital Impozitul curent este impozitul platit aferent profitului realizat Tn perioada curenta, determinat in baza procentelor aplicate la data raportal ga tuturor ajustarilor aferente perioadelor precedente Rata curenta a impocitulul po proft in Romania este de 16%. Impozitul amanat este calculat pe baza procentelor de impozitare care so asteapta si fe aplicabile diferentelor temporare la reluarea acestora, n baza legislatiel in vigoare la data raportai F. Rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune de baza este calculat prin Impéiirea rezuitatulul net atribuibil actionanior la numarul de actiuni ordinare in circulate la sfarsitul anu 24‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE. PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE POLITIC! CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) s.Principiul continuit ti acti Situatile fnanciare individuale au fost Intocmite pe baza principiulul continuitaii activtatii care presupune (ca Societatea isi va continua in mod normal functionarea intr-un vitor previzibil, fara a intra. In Imposibiitatea continuarii activitayi sau far reducerea semnificativa a acesteia. Pentru a evalua aplicabiltatea acestei prezumfi conducerea analizeaza previziunile referitoare la intraile viitoare de ‘numerar. Pe baza acestor analize, conducerea crede c& Societatea va putea s2-si continue activitatea in viltorul previzibil si prin urmare’ aplicarea principiului continutajii activtati tn intocmirea. situatilor financiare este justficata t. Partiafiliate In contormitate cu defintia partilor afilate prezentata in standardul IAS 24, Societatea a identificat urmatoarele part alate Enttatea Natura relatio SIF Moldova Sociotato mama Romanian Opportunities Fund, loc. Windward Gaiman Actionar semniticav Forum Center SRL Socitate ations Transport Ceahlau SAL Socitate alata u, — Raportarea pe segmente [Un segment este 0 parte a Societatii care se implica in segmente de activitate din care poate obtine \venitun si inregistra cheltuieli (inclusiv venituri si cheltuiel corespunzatoare tranzaciilor cu alte part ale acelelasi enttat), ale carei rezultate operationale sunt urmarite in mod regulat de catre conducerea Societatii pentru a lua daciziireferitoare la resursele co urmeaza sa fie alocate segmentulul si a evalua performantole acestuia si pentru care sunt disponibile informati financiare distinctive, Societatea nu detine segmente geografice sau de activtate semnificative conform IFRS 8 ,Segmente operationale” si nu are o structura de conducere si raportare interna imparttata pe segmente. 25SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE {toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE DETERMINAREA VALORII JUSTE Anumite poliici contabile ale Societal gi cerinfe de prezentare a informatilor necesité determinarea valor juste atdt pentru actvele gi datorile financiare, cat gi pentru cele nefinanciare. Valorie juste au fost determinate in scopul evaluari s/sau prezentari informatio in baza metodolor descrise mai jos. Atunci ccand este cazul, informa suplimentare cu privire la ipotezele utlizate in determinarea valori juste sunt prezentate in notele specifice activului sau datoriei respective, \Valoarea justa reprezinta pretul care ar fi primit ca urmare a vanzarii unui activ sau pretul care ar fi platit Pentru a transfora 0 datorio printr-o tranzactio normala intre participanti la piata, la data evaluari, Indiferent daca acest pret este observabil sau estimat folosind o tehnica de evaluare directa. In estimarea Valorit juste a unui activ sau a unei datoti, Socistatea ia in considerare caractoristcile activului sau ale datoriei pe care participant la piata le-ar lua in considerare in determinarea pretului activului sau dator la data evaluari, Valoarea justa in scopuri de evaluare si’ sau prezentare in situatile financiare individuale este determinata pe o astfel de baza, cu exceptia evaluarior care sunt similare cu valoarea Justa, dar nu reprezinta valoarea justa, cum ar fi valoarea realizabila neta in IAS 2 sau valoarea de utizare in |AS 36, In plus, in scopuri de rapoctare financiara, evaluarile la valoarea justa sunt clasificate in Nivelul 1, 2 sau 3 in functie de gradul in care informatile nocesare determinari valoari juste sunt observabile si importanta acestor informatii pentru Sociotate, dupa cum urmeaza: + Informatii de Nivelu 1 preturi cotete (nesjustate), pe piste active, pentru active si datori entice cu cole pe care Societatea le evalueaza; + Informatii de Nivelul 2 ~ Informati, atele decat pretuto cotate incluse in rivelul 1, care sunt observabile pentru activul sau datoria evaluat, direct sau indirect si + Informatiide Nivelul— informatiineobservabile pentru activ sau datorie, 0 Imobilzar corporale Societatea procedeazé la reevaluarea imobilizarlor corporale si a investitilor imobiliare aflato In patrimoniu! sau cu suficlenta regulartate pentru ca acestea sa fie prezentate in situajile fnanciare la 0 valoare justa. VENITURI 2014 2013 Vanzari de bunuri 23.442.671 3.436.694 Prestari de servici 138.190 153.433, Venituri din inchitierea investitilor imabiliare 416.425 427.267 Total venituri 23,997,285 24.017.394 Cifra de afacei a Societati aferenté anului 2014 este de 23.997.285 lei (la 31 decembrie 2013: 24.017.394 le), din care 1.808.262 loi la export (la 31 decembrie 2019: 1.091,274 lel) si 22. 189.023 lel la intern (la 31 decembrie 2013: 22.926.120 le). in stuctura cia de afacer s-a realizat in principal prin vanzarea producti propri in proporia de £3%6 Valoarea vanzailor la export in anul 2014 reprezinta 7.54% dn cira de alaceri Citra de ataceri reali in 2014 a fost de 23.997.285 i, cu 2 % mai mare fata de BVC. 266 SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATI FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE ALTE VENITURI Venituri din subventii de exploatare aferente altor veniturt Verituri din productia de imobilzér corporale Venituri din despagubir si penalitat \Venituri din subventi pentru investi Alte venituri operational Total alte venituri (RON), daca nu este exprimat altfel) 2014 2013 85.357 187.000 3 31.495, 12.702 7.398 26.462 49.878 16.605 28.856 141.126 274.627 In 2013 si 2014 Societatea a incasat subventi pentru proiectul ,Promovarea in Romania a tehnologiei de cultivare a salciei energetice ca sursa alternativa de energie curate” ALTE CHELTUIELI CChettuilt privind prestatile extemne Chottuiali cu impozite, taxe gi varstiminte asimilate Piordori din croante gi debitori diversi Alte cheltuili de exploatare Total alte chettuieli Alte cheltuieli de exploatare () Despagubiri, amenzi si penalitati (i) Sponsorizare (iil) Beneficii pentru angajati Ajutoare sociale Fond de stimulare Biloto oaihna si tratament (iv) Alte cheltuiell de exploatare ar 2014 2013, 4.795.156 3.678.393 170.133, 196.337 : 60.453 194.493, 48.780 5.099.722 3.983.963 2014 2013 134.433 48,780 2414 z 93.400 « 11.375 32.030 3.873 4.087 7.502 6.900 21.043, 27.544 16.750SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE {toate sumele sunt exprimate in lel (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATI FINANCIARE INDIVIDUALE CHELTUIELI CU SALARIILE, CONTRIBUTIILE SOCIALE $I ALTE BENEFICII Chettuiel cu salarile $1 contributile sociale 2014 2013 Chettuili cu saterile 4.930.361 4.398.618 Chettuieli cu contributile la asigurarile sociale obligatori 1.542.330 1.450.687 CChettuieli cu concedii de odihna neetectuate 259.318 125.535 Participarea administratorilor si conduceril executive la profitul net : 281.278 Cheltuieli cu tichete de masa acordate 404.804 383.902 Total 6.536.813 6.580.020 Numar mediu de salariati 205 209, Conform contractului colectiv de munca planul de benefcli acordate angajatilor cuprinde, = ajutoare sociale in suma de 8.873 lei. Conform art. 110 din C.C.M ‘n vigoare societatea acorda alutor pentru deces In valoare egala cu un salariy mediy negociat in luna respectiva la nivelul societati, suporta contravaloarea tralamentelor, protezolor si modicamentatiel alunci cand salariatul a fost victima nul accident de munca: cadouri salariate In suma de 7.502 lel acordate conform at.124 din C.C.M ‘hn vigoare. In vaderoa sarbatoririzilei de 8 martie se constitule un fond de stimulare pentru femei; Beneficile pe termen scurt ale angajatilor sunt recunoscute ca gi cheltuialé atunci cand servi restate, le sunt Societatea a constiuit provizioane pentru beneticile angajatiior acordate la Incetarea contractulul de ‘munca 0 data cu pensionarea conform prevederilor Contractului Colectiv de Munca valabil la 31.12.2014, informatio sunt prezentate in Nota 22 Provizioane * Beneficli angajat 28SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RO! imat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE VENITURI $1 CHELTUIEL! FINANCIARE Recunoscute in Situatia rezuttatului global 2014 2013 Venitur din dobanzi aterente imprumuturilor acordate sl actualizari creantelor 18.934 2711 \Venituri din dobanzi aterente depozitelor bancare 173.096 506.78 stig net din diferente de curs 19.306 Castig net privind activele financiare 143.518 Alte venitur financiare 3.352 9.969 Total venituri financiare 338.900 357.764 CCheituieli cu dobanzile 10.849 18.509 Pierderea neta din diferente de curs 6.981 - Alte cheltuiel financiare 240.880 311.099 Total cheltuielifinanciare 258.710 329.608 Rezultat financiar net 80.190 228.156 Veniturle financiare cuprind tn cea mai mare parte veniturile din dobanzi, aterente depozitelor la termen constituite de societate, Acestea sunt recunoscute in Situatia rezultatului global in baza contabiltati de angajamente utiizand metoda ratei dobanzi efective. ‘Castigul net privind actvele financiare detinute la valoarea justa prin contul de profit si pierdere reprezinta ccrestorea de valoare, a unitatior de fond detinute, ca urmare a evaluari la 31 decembrie 2014, ‘Cheltuielle fnanciare cuprind sconturile sau discount-urlle acordate gi diferentele de curs valuta. Castigurile si pierderile din diferente de curs valutar sunt raportate pe baz net. Valoarea veniturlior din diferenje de curs valutar la 31 decembrie 2014 este de 67.594 lei si valoarea cheltulelilor din diferente de cours valutar este de 74.575 le Alte cheltuilifinanciare reprezinta reducer financiare acordate clientior. CHELTUIALA CU IMPOZITUL PE PROFIT Impozitul pe profit 2014 2013, Impozitul pe profit curent 335.753 668.294 CCheltuiala / (Venitul) cu impozitul pe profit amanat aattt (951.576) 2014 2013, Profit contabil inainte de impozitare Cheltuieli cu impozitul pe profit calculat la 16% 825.877 Efectul veniturlior neimpozabile (1.017.957) Efectul cheltulellor nedeductibile la determinarea protitulul impozabil 635.117 Efectul dterentetor temporare 206.827 Impozitul pe profit 749.864 29nn ‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CREANTE $1 DATORII PRIVIND IMPOZITUL AMANAT La data de 1 mai 2009 au intrat in vigoare prevederile Ordonantel de Urgent a Guvernului nr. 34, prin ‘care se limiteaza deductibiltatea unor cheltuiel la calculul impozitului pe profit, cea mai mare influent& avand-o nedeductibiltatea _amortizari reevaluarilor efectuate incepand cu anu 2004, impactul asupra ccheltuielilor cu impozitul po profit al Societati fiind semnificativ. La data de 31 decembrie 2014, rezerva din reevaluare nerealizata §| aferenta reevaluarilor de dupa 1 ianuarie 2004 este In suma do 12.821.839 lel Datorile privind impozitul amanat sunt reprezentate de valorile impozitulul pe prof, platibile in perioadele ccontabile vitoare, in cea ce priveste diferentele temporare impozabile. In determinarea impozitului pe profit aménat este utiizata cota de impozit prevazuta in reglementaril fiscale In vigoare la data Intocmiri situatilor financiare, respectiv 16%, La 31 decombrie 2014 s-au recunoscut creante din impozit aménat pentru provizioanele existente in sold ‘are au fost nedeductibie Ia calculul impozitulul pe profit curent. Croanfole $i datorile privind impozitul amanat sunt atribulte urmatoarolor elemente: ACTIVE DATORIL NET 31 oF 31 oT at oF decembrie ianuarie decembrie ianuarie decembrie —ianuarie 20142014 2014 2014 2014 2014 Imobilizéri corporate : : 10.087 12.009 (10.087) (12.009) Creante comerciale 7.604 : : - 7.804 - Provizioane gi ajustari 603.689 1.027.926 : - 603.689 1,027.96 Rezerve din roovaluare - ~ 2,680,920 2.707.417 (2.680.920) (2.707.417) Rezerve din facta fiscale : : 54276 $4276 (54.276) (54.276 Total 611.293 1.027.926 2.745.283 66.285 _ (2.133.990) (1.746.376)‘OBE p08 ze aes TeSzs0 Tso eee Zt TLV Oe Ee, sre S505 ores wry eL isise Tse oBrar Vero = warey Torve Loo’ - Looe 0298 Tse worey oBz ee Oss SeZ OF esozer Tee zee or Caress = eT eereae see Leorec'e : : leo'vere yOI' p69" - 2301 ererait 16 \6y ‘966° ZEN er = ‘easter S160LL6 zisbeee Borsss eS > B16 66T ver arr sr TeeOre zr Te0 Pele Te0 PELE c99'082 : : : 99.062 Jse'eee sori zor eax'zoe s6e% ezeza = ezz'za y06'665 eect ovs'6 zeros 7 80881 OF sore ‘Ope er see1ee sr TseSsrOE e108 ‘aaInaxS SyuSuTEGIOS reo, ‘9p sino uy 1S urgew sioz euqwis29p 1¢ €1PIOS e102 oyenuet 1 ©1 plos e107 euquis2ep 1¢ 61 pIos aropaidop 0p 10 Injnue sino up 10z ouenuer | | piog SUSIOSHdI0 NULNAd INYISAY 10g ouquiszap 4¢ & plog soqurser ewueroye e yivinnino suvziLuoWy 102 ouquiesep Le | plos BTvHOduOO 1uyZIIGOMI STVNGIAIGN! SUVIONVNId ILivNLIS v7 3LON (anie wewlidxe ese nu eoep (NOW) !e1 AWVOIUSLIN JMYVOISIGOW No “ZtozoeeL pidxe yuns ejeuins ee01) VS NVTHV39 VOINVOSW OS aze oer ave ez ves"ser oer eeLe2or Veo ers er Ber boR ee = wes 7eszsey Ts0e6e Zr wee = = Ed Tse Tse > ss1'8 = = ssve 7SESe = Tse ‘oarzr PeeCerTT = zweTst pleas SaoUe SS90z8 es0'Sr9't o19'ah SevpLey wees ossszZ0T = esozer 76826501 - 600 Tze re Tessar ‘ele66r ovrsor sr ‘oor osoer cireare Oar Tsar 35908 5 bevzere bse 2261 - Loe'068 90°02" cor sssee ‘B15 66T vers st Tec O16 Zr v10z ‘eiinexe: woseooe ‘ayuewediyse Tipe 1 pnuasey revo, 9p sino uy 1S 221NIGOW, 1S tise (e1nuguos) 31yHOdHOS 14YZMTIGOW! STTWNGIAIGNI SHVIONYNIS ILWALIS V7 3LON loz euquissep =I pios loz ovenuey | 2] pios ‘Loz euquiesep 1¢ eI PIoS, ‘azapsaidep ap sowersnfe are weno ynynue jnsuno uy ayrysuc uesniy ‘pLoz auenue} | 8] pios SUIOSUd3O NULNSd IuyISArY ‘Loz suquiss9p 1¢ &1 PIO, s$01 ewuaiaje eieInuing axezBOWY ereinwno erezHoUe axesieASy injnue \nsuna wy eoxezowy ‘hoz avenue! |e PIs yivinwino SuvZLuOWY yeuridxe 9180 nu eoey (OU) ey ui SyeuTKS june BjouNS BIO) BYVOISLTN TWYVOISIGOW NO ‘ZL02/98ZL "HN TNNIGHO ND SWHOINOD “plOz 3IUGW9AM IE V1 LVISHONI TANY INHLNAd STWAGIAIGNI BYVIONVNIS HLVALS: VS NVIHV3O VOINYOAW OS a2 ‘SC MECANICA CEAHLAU SA. SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lel (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE IMOBILIZAR! CORPORALE (continuare) ()— Reevaluare La 31 decambrie 2005 toate imoblizarile aflate in proprietatea Societaji au fost reevaluate conform reglomentarilor tm vigoare la acea dat, pe baza unui raport tntocmit de un evaluator independent. Evaluarile au avut la bazé valoarea justa, respectiv cea mai apropiata ca valoare a tranzactilor din data respectiva. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca si rezerv3 din reevaluare in capitalurile propri La 31 decembrie 2007 Sociotatea a reevaluat imobllzarile corporate — grupa: “Cidii” pe baza unui raport ‘ntocmit de un evaluator Independent membru ANEVAR. Evaluarile au avut la baza valoarea justa, respectiv cea mai apropiata ca valoare a tranzac{ilor si indicele de inflajie din data respectiva. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca si rezerva din reevaluare in capitaluile propri La31 decembrie 2010 au fost reeveluate imobilizarle corporale ~ grupa: “Cadi” ale societai de catre 0 Comisie proprie de specialist si rovizuita de un evaluator, membru ANEVAR. Reevaluarea a vizat ajustarea valorior nete contabile ale imobiizatior corporale grupa “Ciadir” la valoarea justa respect, cea mai apropiata ca valoare a tranzactilor din data respectiva, luand Tn considerare starea lor fzicd $1 vloarea de piaté. Surplusul din reevaluare a fost recunoscut ca $1 rezerva din reevaluare in capitaurle propri. Scaderea ce compenseaza cresterea anterioara alo acoluiasi activ osto ciminvata din rezerva Consituta anterior toate celelate scaden sunt recunoscute ca si cost in Stuatia rezuitatulu global La 31 decembrie 2013 au fost reevaluate imoblizarile corporale ~ grupa: “Construct” ale societatil pe bbaza unui raport intocmit de un evaluator independent membru ANEVAR. Reevaluarea a vizat ajustarea valorior note contablle ale imobiizarlor corporale, cladiri si constructii speciale, Ia valoarea justa ‘Surplusul din reevaluare 2 fost recunoscut ca sI rezerva din reevaluare in capitalurile propril,respectiv ca si venit in cazul in care, ca urmare a unei reevaluari anterioare s-a inregistrat o cheltulala din reevaluare. ‘Scaderea ce compenseaza cresterea anterioard ale aceluiasi activ este diminuata din rezerva constitulta anterior, toate celelalle scaderi sunt recunosout ca gi cost in Situafa rezuliatulul global ‘Terenurile sunt prezentate In bilant la valoarea contabilé, ultima reevaluare a tarenurilor a fost inregistraté {in anul 2005. Ulterior acestei date nu au fost reevaluate terenurile motivat de faptul c3 nu a existat o pial’ activa pentru terenur, in anul 2013 pe plata locala nu au fost tranzactii semnificative de terenuri aga incat ‘sa se poatd aprecia valoarea justa. In consecinfa s-au menfinut aceleasi valori juste ale piejel imobiliare din anul 2014 cu piata imebiliara din anul 2005. (i) mobitizae corporale gajate sau ipctecate La31 decembrie 2014, Societatea nu are gajate sau ipotecate imobilizari corporale. 33‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE IMOBILIZARI NECORPORALE Brevete, licente gi marci Alte comerciale _imobilizari__Total cost Sold la 1 lanuarie 2013 67.769 552.298 620.067 Achizit 5 15.369 15.368 lesiri de imobllizari necorporale 1.886 1.886 Sold la 31 decembrie 2013, 65.883 ___ 567.667 _ 633.550 AMORTIZARE $1 PIERDERI DIN DEPRECIERE Sold ta 1 ianuarie 2013 = 503.522 503.522 Amortizarea Tn cursul anulul 5.883 (568) 65.315 ‘Amortizare curulata aferent iesirior Sold la 31 decembrie 2013, 65.883 502.954 568.837 Sold ta 1 ianuarie 2013 67.769 48777 __ 116.546 Sold la 31 decembrie 2013, 64713 64.713 Brevete, Imobitizari licente si necorporale marci Alte incurs de comerciale _imobilizari executie Total cost Sold la 1 januarie 2014 65.883 567.657 = 633.550 ‘Achizit c 13.603 or 788 51.380 lesiti de imobllizari necorporale < : = = Sold la 31 decembrie 2014 65.883 __581.270 37.788__ 684.939 AMORTIZARE §1 PIERDERI DIN DEPRECIERE Sold la 1 januarie 2014 65.883 502.954 = 568.837 ‘Amortizarea Tn cursul anulul 61.983 61.983 ‘Amortizare cumulata aferenta iesirlor : 6 : Sold la 31 decembrie 2014 65.883 564.937 + 630.820 Sold ta 1 januarie 2014 - 64713 = 84.713, Sold la 31 decembrie 2014 : 16.333 37.788 __ 54.119 3413, 4, ‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CU MODIFICARILE ULTERIOARE fel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE IMOBILIZARI NECORPORALE (continuare) Imobilzarile necorporale la 31 decembrio 2014, la valoarea neta de 54.199 lel (01 lanuarie 2014: 64,713, lei), reprezinta partea neamortizaté a licentelor si programelor informatice utlizate gi aplicatile informatice in curs de executie ‘Amortizarea imobilizarilor necorporale Durata de amortizare a imobilizarilor necorporale este de cel mult § ant INVESTITH IMOBILIARE 2014 2019 Valoare neta 455.631 465.631 2014 2019 Sold ta 1 fanuarie 465.631 509.492 Achizti, majorari de valoare - : Alte castigurvpierden din investi imobiiare : 43.861 Sold la 31 decembrie 495.631 405.631 Investtile imobilare cuprind un numar de 13 proprietati comerciale care sunt inchiriate terflor pe bazé de contracte cu valabilitate 12 luni cu posibilitate de prelungire, Investtile imobiliare sunt proprietati imobiliare (lerenuri, ciédiri sau par ale unei clAdir) dofinute de societate in scopul inchirieril, prin leasing operational sau pentru cresterea valori lor. Societalea a determinat valoarea de piata e investititor imobiliare utlizand 0 comisie proprie de specialist. Sociotatea a evaluat la 81 Decembrie 2014 doar proprietatile imobliae, \Valoarea venituriior din inchirieri pentru anul 2014 a fost de 416.425 lel, Societatea nu a efectuat reparati semniticative gi nu a avut alte costuri cu investiile Imobiliare in anul 2014. ‘Anumite proprietat includ o parte care este detinuté pentru a fi Inchiriaté gio alté parte care este detinuta {in scopul producerti de bunuri, prestari do sorvicii sau in scopuri administrative. In cazul In carte partea definuta pentru a fi nchiriata nu are o pondere semnificativa atunci proprietatea este in continuare tratata ca imobilizare corporala ‘Societatea aplica metoda valori juste asa cum este prezentat in nota 3, punctul f.,Investitl imobiliare”. Societatea nu a avut modifica in structura investitilorimobiliare in anul 2014.SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATI FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE 15. STOCURI 2014 2013, Mater prime gi materiale 1.255.790, 1.084.956 Productia in curs do executio 1.207.958 621.494 ‘Semifabricale 72.522 : Produse finite 7.666.008 7.742.498 Marfur 7.089 198.222 Ajustari depreciere 202.519) 246.299) Stocuri la valoare neta 10.076.848 9.338.801, Valoarea oricarei recuceri a valorii contabile a stocurilor pana la valoarea realizabila neta $i toate Plerderile de stocuri sunt recunoscute drept cheltuiala In perioada In care are loc reducerea valoril contabile sau pierderea, Ajustarile pentru deprecierea stocurilor de materii prime, materiale, somifabricate, produse finite gl marfuri se recunose pentru acele stocuri care au migcare lenta, sunt uzate fizic sau moral. Nu fac oblectul ajustarii acele stocuri pentru care nu s-a putut estima daca in perioada imediat urmatoare se vor da in consum sau daca acele stocurl reprezinta stocurl de siguranta. 16, CREANTE COMERCIALE SI ASIMILATE, ALTE CREANTE $I CHELTUIELI IN AVANS 2014 2013 Creante comercial 14.712.184 9.682.067 ‘Alustari pentru deprecierea creantelor comerciale 1,645,627) (5.516.991 Creante comerciale net 13.086.527 4.163.076 Debitori diversi 129.968 129.968 Fumizori— debitor! 31.972 11.866 ‘TVA de recuperat si nesexegibila 78.796 80.908 ‘Ajustare pentru alto creanto (147,634) (141-634) ‘Cheltuiol inregistrate in avans 26.672 - Alle creante 156.493 98.654 Total 13.348.704 4.282.639 Valoarea justa a creanjelor comerciale gi a altor creante reflect valoarea lor mal putin alustarile pentru depreciere La 31 docombrie 2014, creanfele comerciale nete in suma de 13,066.527 lei (81 decembrie 2013: 4.163.076 lei) sunt considerate in totaltate pertormante. La 81 decembrie 2014, Societatea are primite de la client) sub forma de garantie, bilete la ordin si cecuri in suma de 2.741.454 lel (31 decembrie 2013 in uma do 6.395.236 loi) conform clauzelor contractuale.16, ‘SC MECANIC: ‘A. CEAHLAU SA, ‘SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), dé NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE. CREANTE COMERCIALE SI ASIMILATE, ALTE CI nu este exprimat altfel REANTE $I CHELTUIELI iN AVANS (continuare) La.81 decembrie 2014 sunt constitute alustari pentru deprecierea creantelorcliont-intorni in suma total de 1.645.627 lel (31 decembrie 2018: 5.518.991 lei). S-a luat in considerare faplul ca nu exista date certe din care 88 rezulte ca aceste creante vor fi recuperate, scadenta acestora depagind 90 de zile. In cursul anului 2014 s-au constituit ajustari in suma de 1.974.801 lel, respectiv s-a reluat din ajustarile Constitute anterior o suma de 5.848.165 lel reprezentand incasarea sau reesalonarea creanjelor in baza actolor aditionale Incheiate cu clienti Structura pe vechime a creantelor comerciale la dat Depreciere 2014 Nerestante . Restante intre 0 31 90 de zile 99.973 Restante intre 91 51270 de zile 9.578 Restante inire 271 si 368 de zile 7 Restante de peste un an 1.596.076 4.645.627 La 31 decembrie 2014 ajustarile pentru deprecie’ Januarie 2014: 141.634 lei), Creanjele comerciale ale Societal sunt exprimate Ir Valuta EUR Le! Total Migcdrile conturilor de provizicane (cont 491.01 ‘comerciale si altor creante sunt urmatoarele: Lat ianuarie Ajustari din depreciere recunoscute Roluarea ajustari din depreciere La sfarsitul pericadei ta raportari a fost Valoare Valoare bruta —_Depreciere ‘bruta 2014 2013 2013 11.902.686 2.985597 4.967.307 1.722.944 = 1572.836 90.388 753.177 761.687 60 860.634 860.634 1596.076 1.519583 1.519.583 414.712.1584 5.518.991 __ 9.682.067 rea altor creante sunt In suma de 141.694 lel (01 in urmatoarele valute: 31 decembrie 2014 ynuarle 2014 209.415, : 12.857.112 4.463.076 13,066,527 4.163.076 ‘ont 496) ale Societafi, aferente ajustarilor creanjelor 31 decombrie 31 decembrie 2014 2013 5.560.625 1.893.851 2.116.435 4.063.920 5.989.799 297.148 1.787.261 660.625 377. 18. SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NUMERAR, ECHIVALENTE DE NUMERAR SI ACTIVE FINANCIARE LA VALOAREA JUSTA () Numerar gi echivalente de numerar 31 decembrie 2014 __1 ianuarie 2014 Casa, contur la banc! gi echivalente do numerar 863,095 866.759 Depozite bancare pe termen scurt 3.488.057 12.321.952 Valori de incasat 21.452 - Total 4.372.604 19.168.711 Conturile curente deschise la banci precum si depozitele bancare sunt in permanent la dispozitia ‘Societatii $1 nu sunt restrctionate.Contractele sunt constituite cu dobanda fixa pe toata perioada pentru care este constituit depozitu. In cazul in care se solicité desfinjarea anticipata banca va calcula dobanda Ja nivelul dobanzii practicata pentru depunerle la vedere. Banca va colecta impozitul pe doband& in momentul acordarii bonifcatiei, conform prevederilor legale 1n vigoare. In cursul anului au fost efectuate compensari pentru datoril reciproce si girare de efecte comerciale in ‘suma de 1.917.126 lei (decembrie 2013 suma de 7.724.907 lai. (i) Active financiare la valoare justa prin contul de profit si plerdere 31 decembrie 2014 __1 ianuarie 2014 Active financiare - Unitati de fond 5.494.953 Total 5.494.953 : Societatea define la 3 decembrie 2014 investi in unitat de fond, la valoare justa, dup cum urmeaz’: Numarunitati Valoare unitati Tip fond, de fond fond Fond deschis de investi BT OBLIGATIUNI BT Asset Management 244.957 4.051.593 Fond deschis de invest SIMFONIA t SG Asset Management - BRD 38.062 1.443.360, CAPITAL $I REZERVE a. Capital social Capital social subscis gi varsat la 31 decembrie 2014 23.990.846 lel Numarul actiunilor subscrise gi varsat 2014 239,908.460 actiuni Valoarea nominala a unel acfiuni 0,10 let Ordinare, nominative, Caracteristicile actiunilor emise, subscrise gi varsate dematerializate Valotila mobiliare ale Societatit(actiunile) sunt inscrise si tranzactionate la categoria a ll-a a Bursei de Valoti Bucuresti. Toate acfiunile au acelagi drept de vot. 3818. SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE CAPITAL $I REZEAVE (continuare) a. Capital social (continuare) La 31 decembrie 2014 capitalul social al Sociotatii nu a fost modificat in sensul majoratii ori diminuaril acestuia, Capitalul social inregistrat la data de 31 decembrie 2014 este de 23,990,846 Ie Struotura actionariatului Societati este: Numar 31 decembrie 2014 actiuni___ Suma (tei % iE Wietiove 192.202.9382 19.220.233 85,1053 Roumanian Opportunies Fun, oc, Windward 65.906284 6.860628 27ade4 Aliactionar, din care: 42.099.844 4.209.984 ‘17,5489 ~persoane juridico 22195415 2.219.542 912516 = persoane fizico 49.904.429 1.990.443 82967 TOTAL 239,908.460___23.990.846 100,00 Numar 31 decembrie 2013 actiuni___ Suma (lei % ‘SIF Moldova 132202992 © 13.220.233 —§5,1058 Roumanian Opportunities Fund. loc. Windward Caiman 65606284 6.560.628 27,3464 Alli actionan, din care 42099844 4.209.985 17,5483 = persoane juridice 30927572 3.092.758 12,8014 = persoane fizice 41.172.272 1.117207 4.6569 TOTAL 239,908.460___23.990.846 ___100,00 b. Rezerve 31 decembrie 31 decembrie 2014 2013, Rezerve din reevaluarea imobilzarllor corporale 12.821.839 12,987.47 Rezerve legale 4.990.908 1.792.822 Alle rezeve 1.532.560 827.622 Total 16.345.307 1.547.891 () Rezerve din reevaluare imobilizarilor comporale Reevaluarea imobilizariior corporale s-a efectuat dupa cum urmoaza: Jn anul 2008, pentru toate grupole de imobilizn comporale: - In anul 2007 pentru imobilzarile corporate din grupa: «Construct - in anul 2010 pentru imobilizarile corporale din grupa: «Construclin; + Tn anul 2013 pentru imobilzarile corporale din grupa: «Construct». Diferenta din reevaluare proventta din cresterea costulul activelor imobilizate reevaluate a fost inregistrat In contrapartid cu contul 105 ~ Rezerve din reevaluarea imobilzarlior corporale. 3918, 19, SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este expr 3t altfel) NOTE LA SITUATHI FINANCIARE INDIVIDUALE CAPITAL $I REZERVE (cor fnuare) i Rezerve legale Socletatea distribuie la rezerve logale 5% din profitul Tnainte de Impozitare, pang la limita de 20% din ccapitaul social. Aceste sume sunt deduse din baza de impozitare la calculul impozitului pe profit Valoarea rezervei legale la data de 31 decembrie 2014 este de 1.990.908 lei (31 decembrie 2013: 1.732.822 le), Rezervele legale nu pot fi distribuite actionarir. (li) Ate rezerve Alte rezerve cuprind sume repartizate In anil 1991 - 2014 si reprezinta ‘Suma Alte rezerve - avand ca sursa de constituire profit 1.146.454 Ate rezerve - avand ca sursa de constituire faclitat fiscale 354.563, Ale rezerve - avand ca sursa vanzari de miloace fixe 29.888 Alte rezerve - avand ca sutsi_de constituire dividende prescrise 1.655 TOTAL 1.532.560 REZULTATUL PE ACTIUNE Rezultatul pe actiune este calculat prin Impartirea profitulul net atibuibil actionarllor societati aterent eexercitiuluifinanciar 2014 in valoarea de 4.411.863 lol (2013: 727.130 lei) la numarul actiunilor ordinare aflate in circulatie de 239,908,460 actiuni (2013: 239,908,460 actiuni), Profitul atribuibil actionarilor ordinari 2014 2013 Profit (Piordorea) perioadel 4.411.863 727.130 Numarul acfiuni ordinare 239,908,460 239,908,460 Rezuitatul pe actiune cores 0,0080 imPRUMUTURI Aceasta nota fumizeaza informatii cu privire la termenii contractuali ai imprumuturilor purtdtoare de dobanda ale Societati, evaluate la cost amortizat. 31 decembrie 01 ianuarie 2018 2014 Datorii pe termen lung Datortiprivind leasingul financiar 244.941 s Datorii pe termen scurt Garantii de buna execute lucrari 17.351 Partea curenté a datorilr privind leasingul financiar 61.123 “ 4020. 21 ‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE ImpRUMUTURI (continuare) Rate de capital aforente leasingurilr financiare 31 decembrie 01 fanuarie 2014 2014 Pana la 1 an 61.128 : intr + 15 ani 2aaai : Datorile aferente contractelor de leasing sunt garantate cu bunurile care fac oblectul contractulul de leasing, iar in caz de neplata acestea revin de drept locatorulul \VENITURI AMANATE () Subvengii La 81 decembrie 2014 la pozitia subventii pentru investi figureaza utilajele achizitionate prin programul "Dezvoltarea Regiunii Nord-Est" derulat prin ADA in anul 2003 pentru proiectul "Modemizarea tehnologica a fabricatiei de seménatori din productia Mecanica Ceahlau’ ‘Subventilo aferente imobilzarilor sunt recunoscute ca venituri pe o bazé sistematicd de-a lungul duratel de vial8 utile a imoblizdrior achizitionate, ‘Sumele recunoscute in Sktuafia rezultatulul global, precum si valoarea neamortizata a subventilor pentru investiti este prozentata mai jos: Subver ii 2or4 2013 Lat fanuarie 33.293 e347 Fecunoscute in Situatia rezutatuui global 26.462 aoave Laat decem 6.831 33.299 (i Dobanzi ra Sumele recunoscute In Situatia rezultatului global din anul 2014 venitut in avans reprezinta. dobanzi aferente vanzarilor cu termene peste 265 zile Dobanzi rate zor 2013 Lat fanuarie Constitute in timpul anu 66.459 : Recunoscute in Situatia rezulatulul global 18934 Laat decembrie 47525 - 4SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumole sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE 22. PROVIZIOANE Beneficii Alte Garantii___angajati__provizioane Total Sold la 1 ianuarie 2014 41.367 458.814 236.489 ___706.670 Provizioane constitute in cursul perioadei 25.205 16.492 © -1,919.898 1.961.595, Provizioane reluate Tn cursul perioadel 11.367, - 324740 336.108 Sold la 31 decombrie 2014 25.205 475.306 __—41.231.647_1.732.158 Pe termen lung = 475.306 = 475,306 Curente 25.205 1.231.647 1.256.852 Garanti Provizioanele pentru garanti in suma de 25.205 lei_s-au constitut tinand cont de cheltuielle legate de activitatea de service pentru maginile agricole aflato In perioada do garantio. Beneficil angajati Provizioanele in suma de 475.306 lei sunt constitute pentru benefice acordate angaiatiior la Incetarea Ccontractului de munca o data cu pensionarea ca urmare unor prevederi din contractul colectiv de munca, Alte provizioane Aite provizioane existente in sold la 31 decembrie 2014 reprezints: provizioane pentru comisioanele distibultori neacordate conform contractalor incheiate in suma de 318.730 lei provizioane pentru drepturi neacordate conform contractelor incheiate In sum de 912.917 el 23. DATORII COMERCIALE $I ALTE DATORIL 31 decembrie 31 decembrie 2014 2013, Datorii comerciale ~termen scurt 1.769.403, 1.278.980, ‘Asigurar sociale g! alte impozite gi taxe 1.028.568 739.270 Dividende de plats 5.133 B.A71 Garanti de buna exeoutie lucrai 17.351 : Fumizori— facturi nesosite 231.765, 228.568 Al creditor! 43,656 al 3.095.875 422a, ‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprim NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE INSTRUMENTE FINANCIARE Prezentare generala Societatea este expuss la urmatoarele riscuri din utiizarea instrumentelor financiare: + Risculde credit = Riscul de lichiditato + Riscul de piata Aceste note prezinté informatii cu privire la expunerea Sccietati la fiecare din riscurile mentionate mal ‘sus, obiectivele Societatii pentru evaluarea si gestionarea risculul $1 procedurile utlizate pentru ¢gestionarea capitalull Cadrul general privind gestionarea riscurilor Pllticile Societatii de gestionare a risculul sunt definite astfel incat s asigure identificarea si analiza riscurlor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum $i ‘monitorizarea riscurlor gi a respect limitelor stablite. Polltcle §i sistemele de gestionare a riscului sunt revizulte in mod regulat pentru a reflecta modificaile ssurvenite in conditile de plata sI in activitajle Societati. Societatea, prin standardele si procedurile sale de instruire si conducere, doreste s& dezvolte un mediu de control ordonat si constructiv, in cadrul caruia tof! angajati isi infoleg rolurie gi obligate. Auditorul intern al Societati efectueaza misiuni standard si ad-hoc de revizuire a controalelor gi a procedurilor de gestionare a riscurlor, rezuitatele acestora find prezertate Consiliulul de Administrati. a. Riscul de credit, ‘Tratamentul riscului de contrapartida se bazeaza pe factori de succes interni si externi Societfi ‘Activele financiare, care pat supune Societatea riscului de incasare, sunt in principal creantele comerciale si disponibiltatile banestl, Socistatea a pus in practica o serie de poltici prin care se asigura ca vanzarea de produse se realizeaza catre clicnti cu o incasare corespunzatoare. Valoarea creantelor neta de alustarile pentru depreciere reprezinta suma maxima expusa riscului de Incasare. Situatia pe vechimi a Creantelor este prezentata in nota 16, Creante Riscul de credit este riscul ca Societatea s& suporte o pierdere financiara ca umare a neindeplinir ‘obligatilor contractuale de catre un client sau 0 contrapartida la un instrument financiar, lar acest rise rezulta in principal din creantele comerciale ¢I investitile fnanciare ale Societai Societatea are 0 concentrare semniticativa a riscului do credit. Societatea aplica poltci specific pentru a ‘5 asigura c& vanzarea produsslor $i servicilor se efectueaza astfel incat creditul comercial acordat este ccorespunzator §| monitorizeaza In mod continuu vechimea croanfelor. Expunerea la riscul de credit Valoarea contabila a activelor financiare reprezinté expunorea maxima la riscul de credit. Expunerea maxima la riscul de credit la data raportarii a fost: 2014 2013, Creante comerciale 19.066.527 4.168.078 Alte creante 255.595 119.563, Titluri de plasament 5.494.953 - Numerar gi echivalente de numerar 4.372.604 19.188,711 23.189.679 17.471.350 4324, SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare) a, Riscul de credit (continuare) Expunerea maxima la riscul de credit aferenta creditelor gi creantelor la data raportani in functie de regiunea googratica a fost 2018 2013 Piaja interna 2.189.028 2.926.120 Alte regiuni 11808,262 4.091.274 = Zona UE 1.484.528 790.709 + Zona NON-UE 343.734 300.565 Total 23.98 85 24,017,394 Pe piala intema societatea a colaborat cu un numar de 40 de distribultorirepartzati pe Intreg teritoriul {2¢i, cei mai important find localizati in zonele preponderent agricole \Volumul de vanzarirealizat prin distibuitori a fost de 68% iar vanzatlle drecte c&tre beneficial interni au fost do 34%. Pe piata extema volumul de vanzari a fost realizat in proportie de 7.54% din citra de afaceri. Pe aceasta piafa se mentine legatura cu client traditjonali care cunosc si promoveaza produsele societal Societatea a stabil o politica de credit conform carela fiecare nou client este analizat individual din punct de vedere al bonitati si in unele cazuri se cer referinfe furnizate de banc! inainte a fi inchelate contracte de vanzare terme, in scopul monitorizanirisculul de credit aferent clientilor, acestia sunt grupati in functie de caracteristicle riscului de credit, tinand cont de clasificarea lor ca persoane juridice sau fizice, client interni sau externi, Vechime, scadenta gi existenta unor aificuita financiare anterioare. Client clasificayi ca avand un rise ridicat sunt monitorizati, urmand ca vanzavile vtoare sa se facd pe baza plaiior in avans sau utlizand diverse Instrumente bancare de garantare a incasatior. Politica societati este de a oferi service pentru produsole furnizate intr-o perioad® de garantie de 24 de luni La 31 decembrie 2014, respectiv 31 decembrie 2013, valorile contabile nete ale numerarulul si echivalentelor de numerar, furnizorior si ciientiior, angalamentolor si datorilor pe termen scurt aproximau valorle lor juste datorita scadentelor pe termen scur. b. Riscul de lichiditate Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea s8 Intampine dificult in indeplinirea obligatilor asociate datorilor financiare care sunt decontate in numerar, Abordarea Societal cu privre la riscul de lichiditate este de a se asigura, in masura tn care este posibil, c& deine in orice moment lichiditati suficiente pentru a face fala datorilor atunci cénd acestea devin scadente, atat in conditi normale cat gi In condi dificil, {ard a suporta piordori semnificative sau a pune In pericol reputatia Societi in gonetal Societatoa se asiguré 8 cispune de numerar sufcient pentru acoperirea.cheluitilor operationale preconizate, inclusiv pentru achitarea oblgafior financiers. Sosetatea monitrizeaza ontinuu riscul de ichidtate prin intoomirea periocca a proviziunior do fuxur de ich Pentru a-§i acoperlriscul de lichiditate, care ar putea aparea in cazul in care disponibilitatle banesti nu pot acoperi nevoia de finanjare, Societatea are contractate linil de credit in lei gi neutlizate la acoasté data,24. SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare) b. Riscul de Expunerea la riscul de lichicitare Scadentele contractuale ale activelor si datorilor financiare sunt urmatoarele: Valoare Mai mult La31 decembrie 2014 contabila 2 tun Active financiare Numerar gi echivalonte do Aumerar 4372604 4.372.604 : - - Tituri de plasament 5.494.953 5.494.953, : : . Creante comerciale si alte creante 43.322.121__ 13.322.121 Total active financiare 23189678 _ 23.189.678 : - : Datoriifinanciare Datoriicomerciale si alte datorii __(3.401.998) (3.156.997) (244.941 : : Total datoriifinanciare 3.401.938) (3.156.997) (244.941 - : Net 19.787.740__20.032.681 (244.941 : : €. Riscul de piata Economia romaneasca se afla fn continua dezvoliare, existénd multé nesigurant’ cu privire la posiblla orientare a politic si dezvoltari economice in vitor. Conducerea Societaji nu poate prevedea schimbarie ‘ce vor avea loc in Romania si efectele acestora asupra situatil financiare, asupra rezultatelor din coxploatare gia fluxurlor de trezorerie ale societai Riscul valutar Societatea este oxpus’i la riscul de schimb valutar prin vanzarile, achiztile, disponibitatile 1 ‘Iimprumuturile sale care sunt denominate in alte monede decat moneda functionala a Societati, totus! ‘moneda in care se realizeazé cele mai multe tranzactii este RON, Expunerea la riscul valutar Monedele care expun Socielatea la acest rsc sunt, in principal, EUR. Diferentele rezultate sunt incluse in Situatia rezultatului global si nu afecteaza fluxul de numerar pana in momentul lichidari datorie Sociotatoa dotine la 31 Decembrie 2014 numerar si echivalente de numerar, creante comerciale gi datori Ccomerciale in valuta, restul activelorfinanciare si datorilorfinanciare sunt denominate in ll Cursurle de schimb ale monedet nationale in raport cu EUR si USD, calculate ca medie a cursuriior Inregistrate pe parcursul anului de raportare si al anului precedent, precum si cursurle valutare comunicate de Banca Nationalé a Roméniei in ultima zi a anului, au fost: Moneda Curs medi Curs spot ta data raportarit 2014 2o1s 2014 2013 EUR 44446 4.4633 44821 4.4847 usD 39492 93,2851 3,6868 93,255124, SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare) . Riscul de plata (continuare) Analiza de senzitivitate 2014 EUR RON EUR = 4,821 1 RON TOTAL Numerar si echivalonte de numerar 2.040.830 2.831.774 4.972.604 Titluri de plasament : 5.494.953 5.494.953, Creante comerciale si alte creante 200.415 48.112.708 13,922.11 Total active financiare 2.250.245 20.930.433_23.189.678 Datorii comerciale si alte datori 43.303) 3.358.635) (3.401.938) Total datoriifinanciare (43.303) (3.358.635) (3.401.938) 2013 EUR RON 4EUR = 4.4847 1 RON TOTAL Numerar si echivalente de numerar 1.991.548, 11,797.163 19.188.711 Creante comerciale si alte creante 4.282.639 4.282.639 Total active financiare 1.391.548 16.079.802 17.471.350 Datori comerciale si ate datori . (2.260.685) 2.280.685) Total datoriifinanciare : (2.260.685) (2.280.685) Socletatea nu a inchelat contracte de hedging in ceea ce priveste obligatile in moneda straina sau expunerea fata de riscul de rata a dobanzi. Analiza de senzitivitate a risculul valutar Societatea esto expusa in principal la EUR. Tabolul de mal jos prezinta in dotallu senzitivitatea Societatil lao cresterelscadere de 5% a RON fata de monedele respective. 5% reprezinta rata de senzitivitate utlzata in raportarile catre conducere privind riscul valuta. Analiza de sezttvitate include doar olemantele monetare in sold denominate in valuta si prozinta ‘modificarea transformarii lor in RON la sfarsitul perioadei de raportare ca urmare a unel variatl a cursulul de schimb cu 8% fata de cureul de schimb valabil la data respectiva. Un numar pozity indica 0 crestere a rezultatului sia capttaluilor proprii acolo unde moneda functionala s@ intareste fata de valuta respectiva 46SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE INSTRUMENTE FINANCIARE (continuare) . Riscul de plata (continuare) Analiza de senzitivitate a risculul valutar (continuare) 2014 EUR RON EUR = 4,482 1 RON TOTAL Pozitio Neta Activ / (Datorie) 2.206.942 17.580.798 19.787.740 Profit /(Pierdere) 110.347, : 110.347 2013 EUR RON 44847 1 RON TOTAL Pozitie Nota Activ / (Datcrie) 1.391.548 13.819.117 1.210.685 Profit /(Pierdere) 69.577 - 60.577 Riscul ratei dobanaii Riscul ratel dobanzii este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze datorité schimbarilor ratel dobanzil pe pial’. Venitul si fluxul de numerar al Societati nu pot fi afectate de fluctuatia ratei dodanzli de pe pala, Intrucat Societatea Socletatea nu mal are contracte de imprumut la sfarsitul perioadel Expunerea la riscul de rata a dobanzii La data raportarii Sociotatoa nu dotine instrumente financiare purtatoare de dobanda variabila sau fixa. ©. Gostionarea capitalulul Obiectivele Societal in gestionarea capitalurilor sunt acelea de a asigura protectia gi capabiltatea de a-si recompensa actionari, de a mentine o structura optima a capitalurilor pentru a reduce costurile de capital Sccietatea monitorizeaza volumul capitalului atras pe baza gradulul de indatorare. Aceasta rata esto calculata ca raport intre datorinete gi total capitalur. Datorile nete sunt calculate ca total datorii nete de ‘numerar. Totalul capitalurilor sunt calculate ca gi capital propriu la care se adauga datorille nete. 2014 2013 Total datori 7.522.442 4.747.024 ‘Numerar gi echivalonte de numerar 4.372.604 y9.98.711 Tilur de plasament 5.494.953 : Total capitaluri proprit 49.836.227 45,397,867 Indicatorul datoriei neto 0.08 0,19‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE {toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE (2) Impozitarea Sistemul de_impozitare din Romania este Intr-o faz4 de consolidare si armonizare cu legislafia ‘european. Totus, inca exist& interpreta diterite ale legislatiel fiscalo. In anumite situati, autortatie fiscale pot trata In mod ifort anumite aspecte, procedand la calcularea unor impozite si taxe ‘suplimentare si a dobanzilor gi penalitatior de Tntarziere aferente (0,05% pe zi). In Romania, exerciiul fiscal ramane deschis pentru verifcare fiscala timp de 5 ani. Conducsrea Societafi considera ca obligafile fiscale incluse in aceste situatifinanciare sunt adecvate, (b) Asigurari inchelate La sfarsitul anulul 2014 Societatea nu are incheiate polite de asigurare pentru imobiizari corporale. (©) Actiuni in instante Societatea este obiectul unui numar de actiuni in instant rezultate TM cursul normal al destaguraril activi in afara sumelor deja Inregistrate In prezentolo situatilfinanciare ca provizioane sau ajustari pentru deprecierea creantelor si dascrise In note, sumele aferente altor actiuni in instanta vor fi recunoscute in momentul obfinerii unei sentinte definitive irevocabile/incasairi lor. La31 decembrie 2014, Societatea este Implicaté In actiuni in instan{& dupa cum urmeaza: 46 procese In calltate de reclamant pentru creanjele neincasate, pentru care s-au constitu alustari prezentate in nota 16; = 1 proces in calitate de parat pentru itgiu cu Sc MTM Proiect Concept SAL in valoare de 7.100 lei aferente contractului nr. 28/15.05.2014 pentru care s-a constiuit provizion; Nota 22" Provizioane”. = 63 de procese in caliate de parat care au ca obiect Itigii de mune’, pentru care se solicit aliberarea de adeverin{e din care s& rezulte prestare actvitate grupa a- Il - a de munca necesare pentru pansionare si nu pot genera datorii pentru Societate. Managemenul estimeaza ca rezultatul ‘acestor procese nu va avea un impact semnificaiv asupra poziteifinanciare a Societati. 1 proces in callatate de parat pentru Itigiy dosar |BNA in suma de 211.761 lel pentru care s-a constitut provizion; = Alte itig in numar de 19 procese in calitate de reciamant care au ca obiect cerere de insolvent’, talimert, Socistatea nu estimeaza ca va obtine beneficii economice vitoare. () Program de conformare calitate- mediu In anul 2014 Sistemul de Management Integrat calitate ~ mediu a fost aucitat si rcertiicat de organismul de certiicare TUV THURINGEN, in conformitate cu standardele ISO 9001 si SO 4001. Auditul s-a inchelat cu succes, Sistemul de Management Integrat a fost recertiicat pentru perioada 03.11.2014 ~ 02.11.2017, nu s-au Inragistrat neconformitati si au fost formulate recomandari pentru documentele, activitatle si procesele aucitate, 48‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NA. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE. PARTI AFILIATE SIF Moldova este acfionar majoritar la Mecanica Ceahlau SA, dofinand 55,1053% din totalul actiunitor. Societatea face parte din perimetrul de consolidare al SIF MOLDOVA. Roumanian Opportunities Fund. loc. Windward Caiman este actionar semnificativ la Mecanica Ceahlau SA, detinand 27,3464% din totalul actiunilor. Detalil despre alte parti afllate cu care Mecanica Ceahlau SA a intrat in relafi comerciale: Forum Center SAL, Bucuresti, respectiv Transport Ceahlau SRL. Partie afliate Socistati si relatile cu aceasta sunt prezentate mal jos Entitatea Natura SIF Moldova Societate mama Roumanian Opportunities Fund, loc. Windward Caiman Actionar semnificativ Forum Center SRL. Societate afliats Transport Ceahlau SAL Societate afliata [Nu au fost identificate tranzactii, sume datorate gi de primit cu SIF Moldova, altele decat lividendele cuvenite, Nu au fost identificate tranzacti, sume datorate gi de primit cu Roumanian Opportunities Fund. loc Windward Calman, Tranzactile cu Forum Center SRL au la baza un contract de subinchiriore, avand ca obioct transmiterea dreptului de folosinta a spatiului de birourl, sediul punctului de lucru, situat la adrosa din B-dul Bucuresti Noi, nr. 25, sector 1, Bucuresti. Protul este stabilt in contract, Valoarea tranzactilor derulate (inchiriere spatiu si refacturare utiitat in anul 2014 este de 62.526 lei (2013: - lei). Interesele de participare po care le detine Societatea la 31 decembrie 2014 la Transport Ceahlau SRL sunt prezontate astfel S1decembrie 31 decembrie 2014 2013, 51.000 51.000 Achiziti 7 3 Cedari : - Ajustari depreciere 51.000 51.000 Sold la 31 decombrie = z Principalul obiect de activitate al Transport Ceahiau SRL. Il reprezinta transportul rutier de martur, dar ponderea activitatii desfagurate este reprezentatd de operatiunl de mecanica generala. Situatia miscérilorttlurlor de partcipare la 31 decombrie 2014, este urmatoarea: Procentul de participare Zi decembrie 31 decembri Data achi 201: 2013 ‘Transport Ceahlau SRL 2004 - 24,28 24,28 Interesele de pattcipare pe care le dejine Socletatea au fost inragistrate la cost. 4928. SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE. (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATHI FINANCIARE INDIVIDUALE PARTI AFILIATE (continuare) Informatii privind tranzactile cu partie afiliate a) Achizii de bunur si servic 2014 2013, Forum Center SRL 62.526 - b) — Soldulaferent achizitilor de bunuri si servicit 2014 2013, Forum Centar SAL. 2s71 ©) Vanzari de bunur si servic 2014 2013, Transport Ceahlau SRL 3807 5.674 4) — Soldul aferent vanzarilor de bunur si servic 2014 2013 Transport Ceahlau SRL . . Preturile convenite intre pai au fost acceptate de comun acord pe baza tiputlor de produse servicii $i a altor termeni gi condi. Intrucat servicile respectiv produsele nu sunt tranzactionate curent pe piata nu suntem in masura sa estimm tn totaitate daca preturile sunt conforme pietilibere. Societatea aplica aceleas! politic interne in relafile contractuale cu entitaile afliate ca $i in relatile cu Cceilalt parteneri contractuali cu care societatea nu se afla fn relali speciale. Tranzactil cu personalul chele de conducere imprumuturi acordate directorilor Societatea nu a acordat avansuri, oredite sau Imprumuturi membrilor organelor de administrati, ‘conducere si de supraveghere la $1 decembrie 2014, Beneficil ale personalulul cheie de conducere Drepturile salariale ale directorilor sunt stablite de catre Consiliul de Administratie In conformitate cu prevederile legale gi ale contractelor de management 4) Droptur safariale acordate 2018 2013, Contracte de management 856.109 317.902 Membri Consiliy de Administ 832.902 244.607 1b) Soldul aferent la 31 decembrie 2018 2013 Contracte de management 9819 2.943 Membri Consiliu de Administratie - 50.873 5027. ‘SC MECANICA CEAHLAU SA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE PENTRUL ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014, CONFORME CU ORDINUL NR. 1286/2012, CU MODIFICARILE ULTERIOARE (toate sumele sunt exprimate in lei (RON), daca nu este exprimat altfel) NOTE LA SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE EVENIMENTE ULTERIOARE DATE! BILANTULUI Consiliul de Administratie propune si recomand’ Adunarli Generale Ordinare a Actionarilor repartizarea Profitului net realizat in exercitil financiar 2014 in valoare de 4.411.863 lei pe urmatoarele destinati PROFIT NET 31 decembrie 2014 Profit net de repartiza 4.414.863 loi + Rezerva legala 258.086 lel - Alte rezerve 2.714.326,24 lei 1.439.450,76 lel Dihcerite 0,006 levactiune Situatile financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie, in data de 6 martie ONS al lee nom puree atl do a - he Shy ‘rghirescu Laules A} Taran Gabriela Dector gone 2ST, Dieter ine 51