GA! del Sistema Financiero Dest 1828 CIRCULARI ASFI/DNP/ 93/2011 baPaz, 21 OCT, 201 7 Sefiores Presente. REF.: TRAMITE T-469851 MODIFICACIONES A LA SECCION 8, ANEXO |, CAPITULO I, TITULO V DE LA RECOPILACION DE NORMAS PARA BANCOS Y_ ENTIDADES FINANCIERAS. —eEee————[__ Sefiores: Para su aplicacién y estricto cumplimiento, se adjunta a la presente la Resolucién que aprueba y pone en vigencia las modificaciones a la Seccién 8 “Informacién y Documentacién Minima”, contenido en el Anexo | “Evaluacién y Calificacién de la Cartera de Créditos” de! Capitulo | “Directrices Generales para la Gestion del Riesgo de Crédito”, Titulo V “Cartera De Créditos” de la Recopilacién de Normas para Bancos y Entidades Financieras. Los cambios realizados se detallan a continuacién: * Se modifica el Articulo 1 “Informacién y documentacién minima a requerir’, eliminandose la parte en la cual se establece que para determinar la capacidad de pago del deudor, para el caso de personas naturales con actividad independiente o personas juridicas que cuenten con Numero de Identificacion Tributario (NIT), deberd ser determinada utilizando la informacién financiera y patrimonial presentada por el sujeto de crédito al Servicio de Impuestos Nacionales. * Se incorpora el Articulo 4 “Informacién Tributaria’, el cual dispone que la evaluacién de la capacidad de pago del deudor debera ser determinada utilizando la informacién financiera y patrimonial presentada por el sujeto de crédito al Servicio de Impuestos Nacionales, considerando a tal efecto, los criterios a ser aplicados de acuerdo al tamajio de la actividad del prestatario. 7 pr tea tbe ts Ca 2507 191.2 2174444243918 a 91-2 240028: Cala N47 (Ola Ctl Calle ayes Oreo, ee are taescaniay eo Trs la 231818. Caa Coa Cs ne Se ei Real audincis a Bolnar 9 el 81-4 99977" 14 UAVS Ale re He ae ETI a a Richa [a Faun ser mt apn pn an BH sos {inca grat: 800 103103 - was gobo aia pon Rast NB 9 Mende Ti 31-4 611709. Cai Cale 16 defo N18 fei Kinde Aca Te SO a oth aal Me ae a, Bou,Autoridad de Supervisidn del Sistema Financiero Bouvta i ASFI este 1028 Las modificaciones anteriormente descritas, serdn introducidas en la Recopilacién de Normas para Bancos y Entidades Financieras. Atentamente. Lenny T, Valdivia Bautista DIREGTORA EVECUTIVA se nee on a ga otto es fedcion tay Renae titi aie Saoertaeh Lane” pace ware ins gata 800105 105- ws gb sah gosboaf Autoridad de Supervision del Sistema Financiero il ASFI Dee 1928 RESOLUCION ASFI N° 734 12011 LaPez. 21 OCT. 20H visTos: EI Informe Técnico - Legal ASF/DNP/R-111891/2011, de 21 de octubre de 2011, referido a las modificaciones al ANEXO | “EVALUACION Y CALIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS”, TITULO V DE LA RECOPILACION DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS y demas documentacién que ver convino y se tuvo presente. CONSIDERANDO: Que, el articulo 331 de la Constitucién Politica de! Estado establece que las actividades de intermediacién financiera, la prestacién de servicios financieros y cualquier otra actividad relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversién del ahorro, son de interés piblico y solo pueden ser ejercidas previa autorizacién del Estado, conforme a Ley. Que, el articulo 137 de! Decreto Supremo No. 29894 de 7 de febrero de 2009, establece que la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras se denominara Autoridad de Supervision del Sistema Financiero y asumira ademas las funciones y atribuciones de control y supervision de las actividades econémicas de valores. Que, en virtud a la normativa sefialada, mediante Resolucién Suprema No, 05423 de 7 de abril de 2011, el sefior Presidente del Estado Plurinacional, designé a la Dra Lenny Tatiana Valdivia Bautista, como Directora Ejecutiva ai. de la Autoridad de ‘Supervision del Sistema Financiero. CONSIDERANDO: Que, el articulo 153 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras No. 1488 de 14 de abril de 1993 (Texto Ordenado), especifica que la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras actual Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, tiene como objetivo principal mantener el sistema de intermediacién financiera ‘sano, eficiente y solvente. Que, el numeral 7 del articulo 154 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras No. 1488 (Texto Ordenado), faculta a la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero, Pagina 1 de 4 Bouts, tatat zs bela Casca 2507 Ye 591-2) 217448 2431919 Fa 591-2 2430020 Casa W447 [Ofna Cental Calle Rees Oi 2 Fdco ite ("tones candor Pao fret: ta oto: Canes Caiesunboter 558 cecum y Nama Te at 430n00" fu G91 480506 Cur habe Ss“ OF 20 TEINS oe sat Resi udanca eg olay N37 eta) G7 Fae G14 89776 Aker As Haters NT Ge a Inn Wty Mende.) 6113709 Cb Cal Geta X59 eet al Kr Nace 8 ee Rica La fal sats note Gagan pa non G31 SAIS ‘nea grata: 800 103 103 - wwsh gob bo asia gba ‘oslo 1385" Sere: ale seitsinvaas tance 1 isda Cae Pd de(| Autoridad de Supervision del Sistema Financiero boap iat Bouwia elaborar y aprobar los reglamentos de las normas de control y supervisién sobre las actividades de intermediacién financiera Que, la Ley No. 3076 de 20 de junio de 2005, en su numeral IV articulo 1 sefiala que la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, tiene competencia privativa e indelegable para emitir regulaciones prudenciales. CONSIDERANDO: Que, e! numeral Il, articulo 330 de la Constitucién Politica del Estado, dispone que el Estado, a través de su politica financiera, priorizaré la demanda de servicios financieros de los sectores de la micro y pequefia empresa, artesania, comercio, servicios, organizaciones comunitarias y cooperativas de produccién. Que, el articulo 323, de la Constitucién Politica del Estado, dispone que la polit fiscal, se basa en los principios de capacidad econémica, igualdad, progresividad, proporcionalidad, transparencia, universalidad, control, sencillez administrativa y capacidad recaudadora. Que, el articulo 71 del Cédigo Tributario (Texto Ordenado) establece que toda persona natural o juridica de derecho publico o privado esta obligada a proporcionar a la Administracién Tributaria, toda clase de datos, informes o antecedentes con efectos tributarios, emergentes de sus relaciones econémicas, profesionales 0 financieras con otras personas, Que, con Resolucién SB No. 26/2005 de 18 de marzo de 2005, la entonces Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente Autoridad de ‘Supervisién del Sistema Financiero, puso en vigencia las Directrices Basicas para la Gestién del Riesgo de Crédito contenido en el Titulo V, Capitulo | y Anexo 1 de la Recopilacién de Normas para Bancos y Entidades Financieras. Que, mediante Resolucién SB No. 35/2005 de 13 de abril de 2005, se ha procedido a la modificacién de las Directrices Basicas para la Gestién del Riesgo de Crédito y al ‘Anexo | - del Capitulo |, Titulo V de la Recopilacién de Normas para Bancos y Entidades Financieras, que establece los criterios para la evaluacién y calificacién de la cartera de créditos. Que, con Resolucién ASFI No. 693/2011 de 27 de septiembre de 2011, se aprobé las modificaciones al ANEXO | “Evaluacién y Calificacién de la Cartera de Créditos” contenido en el Titulo V de la Recopilacién de Normas para Bancos y Entidades Financieras, sefialando en el articulo 1, Seccién 8, que para determinar la capacidad de pago de los prestatarios que cuenten con el Niimero de Identificacion Tributaria (NIT), las entidades de intermediacién financiera deben requerir dentro de la o Pagina 2 de 4 «md pd a aca 50 Ta. 21442601090 8.228008 alah 4 Cea; Ce aes Ori eco “ten asens00" fox oh 454300: Santa Cra A ls 589-20 ho GOT neNND ae G93 356489 Cale M138 Se Cle fri Audience Br N37 Tet S81 46230797981) 439976: Bar. Hes Kt? NTI Va Bla Te aeby 84: Tn ale Ign P81 nq Mens 814 6113908 Cb Ct ede oN 149 et al eda ch ele 94 3) 424041" Tia Cle Pes de Ratha og a atenscers nro nino G91 #620058 Umea raat: 800 103 103 - wow ah gobo ai@asigab.boSistema Financiero (| Autoridad de Supervisign del Dente 1928 informacion y documentacién minima, la informacién financiera y patrimonial presentada ai Servicio de Impuestos Nacionales. Que, corresponde precisar que la informacion y documentacién tributaria que deben requerir las entidades de intermediacién financiera para determinar la capacidad de pago de los prestatarios, se efectuard de manera gradual, considerando el tamafio de la actividad del prestatario y sus caracteristicas. Que, para el efecto es necesario establecer que las operaciones de crédito a ser otorgadas a las personas que se encuentran dentro del rubro de Gran Empresa, deben ser evaluadas considerando la informacién financiera presentada al Servicio de Impuestos Nacionales de las gestiones fiscales establecidas por las entidades de intemediacién financiera en sus politicas crediticias. Que, para los créditos otorgados a la mediana y pequefia empresa, es pertinente disponer un plazo para que las entidades de intermediacién financiera consideren la informacion financiera presentada al Servicio de Impuestos Nacionales, estableciendo que para la mediana empresa se requerira dicha informacién a partir del vencimiento del plazo de presentacién de la informacién correspondiente a la gestién fiscal 2012 y para la pequefia empresa a partir del vencimiento de presentacién de la informacion correspondiente a la gestién fiscal 2013, Que, es necesario precisar que para la Microempresa, la evaluacién crediticia sera realizada aplicando Unicamente la tecnologia desarrollada por la entidad de intermediacién financiera, Que, corresponde sefialar que las operaciones crediticias incluidas las otorgadas bajo linea de crédito, aprobadas y/o desembolsadas a la mediana y pequefia empresa, antes del vencimiento de los plazos previstos para la presentacién de informacion presentada al Servicio de Impuestos Nacionales, deberan mantener las condiciones originalmente pactados hasta su vencimiento, debiendo la evaluacion y calificacion de ésta cartera efectuarse considerando la informacion financiera obtenida por la entidad financiera de acuerdo a su tecnologia crediticia Que, los créditos aprobados y no desembolsados a la mediana y pequefia empresa antes del vencimiento de los plazos previstos, deberan desembolsarse dentro el término maximo de noventa dias posteriores al cumplimiento de dichos plazos. Que, es pertinente disponer la informacién minima que deben requerir las entidades financieras para evaluar la capacidad de pago de las unidades economicas unipersonales, asociaciones accidentales y personas naturales o juridicas cuya actividad econémica sea menor a un afio. Z ater za sae! La Caen N° 28071 59-2 21744-24181 Bare Fre Ganda Po Toto Ta 80818 “aia #289800" Fax et) 44500 Santa Car A hla Xt Fei Aaincn qtr N97 ae S91-8) 640077 Fe G91- 6438776 All Hats Kn? NT Via Baa “Toe 110: Cochabanba: le Sambates N35, ee cls furiny Harn Richa tog Ls Fa unseat spun pt) Teas 8) Sa naan aaa OAc ‘Of Dot tat on aeana Fa oa 388209 Cla Ne 1238S: Calle Inge’ Rat ees 4) 6113709» Cb Cale 16 dl 149 Pete siRnsa Arca Tele 913) 424841" ad Coe Pe de Bouis(ee de Supervision del Sistema Financiero esse 1928, Bouwia, CONSIDERANDO: Que, las modificaciones sefialadas deben ser introducidas en el Anexo | “Evaluacién y Calificacién de la Cartera de Créditos, Titulo V de la Recopilacién de Normas para Bancos y Entidades Financieras. Que, mediante Informe Técnico- Legal ASFI/DNP/R-111891/2011 de 21 de octubre de 2011, la Direccién de Normas y Principios establece que no existe impedimento técnico ni legal para aprobar las modificaciones al ANEXO | “EVALUACION Y CALIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS", TITULO V DE LA RECOPILACION DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS. POR TANTO: La Directora Ejecutiva a.i, de la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, en virtud de las facultades que le confiere la Constitucién Politica del Estado y demas normativa conexa y relacionada. RESUELVE: UNICO.- Aprobar y poner en vigencia las modificaciones al ANEXO | “Evaluacién y Calificacién de la Cartera de Créditos”, TITULO V, contenido en la Recopilacion de Normas para Bancos y Entidades Financieras de acuerdo al texto contenido en ‘Anexo que forma parte de la presente Resolucién Registrese, comuniquese y cimplase. Lonny T. Valdivia Bautista DIRECTORA EJECUTIVA ai. Pagina 4 de 4 3 phn tari) 2174040249191 (91-2) 2420026- Cail N44 Oia Cea Calle Rye Onis edie BIS ron fag fol Drart Cole wets Coda caleSnbatee 88 cee ay soma cbbngsoes0u Soha Crt srl S85 OF 201 S919) 3056200: fox 6919594509 Calg W195 Sere Cale PeSO7 77 Px 591) 6439976 BA x Haron m2 1 Vila ol“ ee 202488. Ta Ce Ing WAP eRe Mende. 50-1 8119708 Cb Cale Wd lo N89 fee al Kd cae S81) 82484 =a Cale Paden Eb La das ote pend ps) Teen 9) 3629639, ‘ina gat: 800 103 103 wwwasligo bo ai@asi gob boJ Arona be Sores Seren FINE RECOPILACIONDENORMAS PARA BANCOS V ENTIDADES FINANCIERAS. SECCION 8: INFORMACION Y DOCUMENTACION MINIMA Articulo 1°- Informacién y documentacién minima a requerir.- Las EIF deben establecer politicas en funcién a sus tecnologias crediticias y en el marco de la legislacién vigente, que les permitan disponer de informacién actualizada, confiable y oportuna tanto para personas naturales como juridicas sobre la identificacién, domicilio, actividad (cédigo CAEDEC), garantias, grupos econémicos (detallando la composicién del grupo y especificando el nexo de vinculacién) informacién financiera y patrimonial. Para ello deben contar con la documentacién especifica para cada una de las operaciones concedidas al deudor, asi como de los seguros que coberturan las mismas. Asimismo, las EIF deben contar con los reportes de la informacién obtenida de la Central de Informacién de Riesgos de ASFI y del Buré de Informacién Crediticia (BIC) Articulo 2°- Informacién sobre el tamafio de Ia actividad del prestatario.- Las EIF, para establecer el tamaflo de la actividad del prestatario deben utilizar los siguientes indices y metodologia de célculo: Rangos de estratificacién: Microempresa ) O<1 <0.035 = 0 Calculo del indice para actividades de produccién: Ve P ee (72 ‘por Ventas , Patrimonio rset cape | 35.000.000 1.000.000 100 Cileulo del indice para actividades de comercio: Indic nt Ingreso por Ventas , Patrimonio , Personal Ocupado 35.000.000 21,000.00 100 Caleulo de indice para actividades de servicios: Circular, SBEBT DD (OT OO) Trial SFLODOD (OTT) Mesficacon 5 - ‘SB/390002 (07/02) Modificacién 1 -ASFU/047/10 (07/10) Modificacion 6 Titulo V QU Sestssti0s) Modpeccon 2 ASFIDSI71 (911) Meifcctin 7 Aneto U"'SB477/04 (11/08) Modificacién 3 ASFU093/11 (10/11) Modificacién 8 Seecién 8 ‘8492005 (0308) Modificacion 4 Pagina 13Arona Stren Dt S134 FINNCIERD RECOPILACION DE NORMAS PARA BANCOS ¥ ENTIDADES FINANCIERAS Indice = 3{ 1287280 Por Servicios , Patrimonic ‘eset Qeed) 28.000.000 14.000.000 50 Dénde: Ingreso por ventas y servicios= Monto de ingreso anual del prestatario, expresado en ‘moneda nacional Patrimonio = Monto de patrimonio del prestatario, expresado en ‘moneda nacional. Personal ocupado = Mimero de personas promedio anual, ocupadas en la ‘actividad del prestatario. Para el calculo del indice, en el caso de personas naturales con distintas actividades, se debe considerar la actividad que genera el mayor ingreso. Asimismo, se podré tomar cuando corresponda, el ingreso percibido y el patrimonio de la unidad familiar. Articulo 3°- Informacién sobre el objeto del crédito.- Para todas las operaciones de crédito empresarial, crédito PYME o microcrédito, las EIF deben identificar el objeto del crédito, diferenciando si corresponde a: i) capital de inversién 0 ii) capital de operaciones. Para créditos de consumo se debe identificar si el objeto es para: i) tarjeta de crédito, ii) consumo para la compra de bienes muebles, iii) consumo de libre disponibilidad o iv) eréditos otorgados personas asalariadas que por cuenta de su empleador perciben el pago de su salario en la misma entidad, Para créditos de vivienda se debe identificar si el objeto es para: i) Adquisicién de terreno para la construccién de vivienda, ii) Compra de vivienda individual 0 en propiedad horizontal, iii) Construccién de vivienda individual o iv) Refaccién, remodelacién, ampliacién, mejoramiento de vivienda individual o en propiedad horizontal, Articulo 4°- Informacin Tributaria.- La determinacién de la capacidad de pago del prestatario, debera ser realizada utilizando la informacién presentada por el sujeto de crédito al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), en funcidn al tamafio de la actividad del prestatario segiin lo dispuesto en el articulo 2° de ta presente Seccién y de acuerdo a los siguientes criterios: i, Gran Empresa: La EIF para la evaluacién y otorgacién de operaciones de erédito, deberd considerar informacién financiera presentada al SIN de las gestiones fiscales que establezcan sus politicas crediticias. ii, Mediana Empresa: A partir del vencimiento del plazo de presentacién de la informacion financiera al SIN correspondiente a la gestién fiscal 2012, la EIF para la evaluacién y otorgacién de operaciones de crédito, deberé considerar informacién financiera presentada al SIN minimamente de una gestién fiscal. Pequefia Empresa: A partir del vencimiento del plazo de presentacién de 1a informacién financiera al SIN correspondiente a la gestidn fiscal 2013, la EIF para la evaluacién y Circular SB29V99 (D100) Tnicial ASFTOOBTOD (0709) Modicacion 3 iy, $8/390002 (0702) Modifcacion | ASFU047/10 (07/10) Modificaciin 6 pate (VY 57449703 (11/03) Modificacién 2 ASFU/NBI/I1 (09/11) Modificaciin 7 Ane | '$B/477/04(11/08) Modificaciin 3 ASFVO93/11 (10111) Madificactin 8 Seocion 8 'SB492103 (03103) Modificacion 4 Pigina 23[RECOPILACION DE NORMAS PARA BANCOS ¥ ENTIDADES FINANCIERAS otorgacién de operaciones de crédito, debera considerar informacién financiera presentada al SIN minimamente de una gestién fiscal iv, Mictoempresa: La evaluacién crediticia deberd ser realizada aplicando la tecnologia desarrollada por la EIF. Las operaciones crediticias, incluidas las otorgadas bajo linea de crédit desembolsadas antes de la aplicacién de lo establecido en los numerales ii. y deberin mantener las condiciones originalmente pactadas hasta su vencimiento. ., aprobadas y/o precedents, Los créditos aprobados y no desembolsados antes del vencimiento de los plazos previstos en los numerales ii. y iii. del presente articulo, deberdn desembolsarse dentro el término maximo de noventa dias posteriores al cumplimiento de dichos plazos. La evaluacién y calificacién de Ia cartera originada antes de la aplicacién de los plazos previstos ‘en los numerales ii, y ii. del presente articulo, podra efectuarse considerando la informacién financiera obtenida por la EIF de acuerdo a su tecnologia credit Para el caso de personas naturales 0 juridicas cuya actividad econémica sea menor a un allo, la evaluacién financiera para determinar la capacidad de pago deberé basarse en las proyecciones econémicas y financieras del negocio, sin perjuicio de considerar la informacion financiera presentada al SIN. La evaluacién financiera de las unidades econémicas unipersonales podré incluir tanto el pairimonio de la empresa como del propietario, asi como los ingresos de fuentes externas a la isma, Los eréditos otorgados a asociaciones accidentales, deberdn ser evaluados en funcién al proyecto, debiendo demostrar la solvencia patrimonial de cada asociado, de acuerdo a la informacion financiera y patrimonial requerida por el SIN considerando lo establecido en el presente articulo. Crear SDTOR OTD Tal SF aan De) isNe 70 Nidan, ‘Sra or Medfcn Tie (SB/449/03 (11/03) Modificacién 2. ASFVO91/11 (09/11) Modificacién 7 Anexo I ‘SBA77/04 (11/04) Modificacion 3 ‘ASFLO93/11 (10/11) Modificacion 8 oon } SB49205 (035) Modificacion 4 Pagina 33