CHNG 3

NGHIP VU tn
dng CUA NHTM

i. Quy TRInh tn dng

Lp h s
Phn tch tn dng
Quyt nh tn dng
Gii ngn
Gim st v thanh l tn dng

Quy TRInh tn dng

Lp
Lp
Lp
h
h
h s
s
s

Phn
Phn
Phn
tch
tch
tch
tn
tn
tn dng
dng
dng

Quyt
Quyt
Quyt
nh
nh
nh
tn
tn
tn dng
dng
dng

Gii
ngn
ngn

Gim
Gim st
st
thanh
thanh l
l
tn
tn dng
dng

THM INH S B
Ngn hang co nn yu cu ngi vay
chun bi y u moi h s vay ngay t
u?
Nhng thng tin cn co trong giy nghi
vay vn?

Lp h s
Nhim v ca cn b tn dng
Ni dung h s
- Giy ngh vay
- Ti liu php l
- Ti liu thuyt minh vic vay tin
- Ti liu v ti chnh
- Ti liu lin quan n bo m tn dng

Phn tch tn dng

Mc ch
Phng php
C s: thng tin tn dng
Ni dung

mc ch phn tch TN
DNG

Gim s khng cn xng v thng tin gia ngn

hng v khch hng, qua la chn khch
hng v ra quyt nh cho vay chnh xc.
To c s cho vic nh gi tn dng v thc
hin trch lp d phng ri ro tn dng mt cch
ph hp .
Xc nh mt cch chnh xc hn nhu cu thc
t v vn ca khch hng
Gip cho cc khach hang hiu hn v tinh hinh
ti chnh ca h, nhu cu v vn trong tng thi
im, v th cnh tranh, nguy c ri ro,

CC PHNG PHP phn tch

TN DNG
Phng php nh tnh: phn tch
nh gi khch hng vay qua cc tiu
thc phi ti chnh
Phng php nh lng: phn tch
cc ch tiu ti chnh v s dng m
hnh im tn dng

Cc ngun thng tin

H

s vay: K hoch kinh doanh, Bo co tai

chinh,
Cc s sch ghi chp (h s) ti ngn hang
Cc t chc co lin quan
Phong vn c nhn
Cc ngun thng tin bn ngoai
Cc chuyn thm c s khch hang

phang vn khch hng

C hi nh gi tnh cch, s thng
minh nhanh nhy v kh nng ca
khch hng
Cm nhn bn nng rt quan trng
Nhng iu khch hng ni c th
bc l rt nhiu

thng tin t bn ngoi

Thng tin t cc c quan cung cp
thng tin
Thng tin t cc c quan hu quan
T cc i tc kinh doanh ca khch
hng vay
T cc phng tin thng tin i chng
...

Tho lun nhm

Muc ich cua vi c thm c s khach
hang
Ngn hang cn chun bi nhng gi
trc khi thm c s khach hang?

phn tch nh tnh

Uy tn
Nng lc php l
Nng lc kinh doanh
Mi trng kinh doanh

NH GI uy tn ca khch hng
vay
Mc ch nh gi: uy tn ca
khch hng quyt nh thin ch
tr n
Uy tn ca khch hng c nh gi
n.t.n?

NH GI nng lc kinh doanh ca

khch hng vay
Th trng v sn phm
Ngun lc:
+ Ngun lc vt cht
+ Ngun nhn lc
+ Ngun lc ti chnh
Nng lc qun l

NH GI th trng v sn phm
khch hng vay
Xc nh nhng sn phm ch yu
ca khch hng
Th phn
Kh nng nghin cu th trng,
khch hng v h thng thng tin
marketing
Kh nng xc nh r cc nhm
khch hng mc tiu

THI
TRNG
V
SN
PHM
1. Mc a dng ho thi trng

Cc thi trng trong va ngoai nc;

Cc thi trng mc tiu (quy m ln, thi trng bnh
dn, mc thu nhp va nhn khu, thi hiu, bo hoa).

2. Bin ng thi trng

Sn phm co d bi nh hng bi nhng bin ng v

gi khng? va cu co gin nh th nao?
Bin ng mang tinh chu k hay theo ma v?

THI TRNG V SN PHM

3. Danh mc sn phm

Liu doanh nghip co mt danh mc sn phm a

dng hay c bit ph thuc vao mt danh mc
sn phm hn hp?
Liu cc sn phm cua doanh nghip co c
xem la co gi bn cnh tranh trong phn on thi
trng cua no hay khng?
Cc sn phm o co hay bi nh hng bi cc rui
ro v thi hiu hay khng?
Cc sn phm cua doanh nghip c xem la
hang ho thit yu hay hang ho xa x?

THI TRNG V SN PHM

4. Phat trin sn phm
vi th dn u?
Nghin cu thi trng

hiu qu?

5. Cac knh phn phi

DN

co h thng phn phi ring khng hay la ph

thuc vao cc nha bn bun c lp?
DN co lc lng bn hang ring hay la s dng cc
i l?

Phn tch ngun nhn lc

S lng lao ng
Cht lng b my lnh o v cc
qun tr vin
Cht lng nhn vin v trnh
chuyn mn, tinh thn trch nhim,
s nhit tnh, o c ngh
nghip.

NH GI ngun lc vt cht
C s vt cht k thut:
- Ti sn c nh hu hinh: hin
trng, thc t s dng,...
- Cng ngh
- Ti sn c nh v hinh
Ngun cung ng nguyn vt liu

CUNG NG: nguyn liu va cac

yu t u vao

Cc nha cung ng nguyn liu chu yu cua doanh

nghip la ai?
Nguyn liu c mua trc tip hay qua trung gian?
Doanh nghip co nhiu nha cung ng hay ch mt?
(nu mt mt nha cung ng chu yu, liu co nhng
nha cung ng khc co kh nng cung ng cc
nguyn liu cn thit khng?)
Nhng nhn t nh hng n gi c nguyn vt
liu? (trin vong gi c nh th nao?)

CUNG NG: nguyn liu va cac

yu t u vao

Gi cung co phi la nhn t nhy cm hay khng?

Gi c co d bin ng khng? Co th khng lam
ngng tr chu k chuyn i tai sn, nhng co th
lam gim tim nng to tin mt cua doanh nghip.
Liu co nhng nguyn liu co th thay th c
khng?
Cc tc ng cua nguyn liu thay th ti chi phi sn
xut, cht lng va nhu cu i vi sn phm?

CUNG NG: nguyn liu va

C. CUNG NG: nguyn vt liu, bn
cac
thanht
phm
va thanh
yu
u
vao phm

Liu co rui ro v vic nguyn liu bi h hong trc

khi c chuyn giao cho doanh nghip ch
bin?
Liu hang cung ng co tr nn t o hn hay r
hn khng?
Liu nha sn xut co th trnh c cc rui ro gi
cua cc loi hang cung ng thit yu?
Ngun cung ng co phi la t cc khu vc nhy
cm v chinh tri trn th gii hay khng?

NH GI kh nng qun l
Kh nng qun l c th hin kt
qu kinh doanh ca doanh nghip:
Doanh s bn hng tng
Li nhun tng (tuyt i v t
sut)
Kim sot chi ph
Kim sot cht cc con n
Gia tng vn t c

NH GI v qun l
Qun tr chin lc
Tm nhin cho tng lai
La chn chin lc
- Ph hp vi mi trng kinh doanh?
- Ph hp vi ngun lc?
- Ph hp vi vn ha doanh nghip?

NH GI BAN IU HNH
Qun tr - Cht lng qun tri cua cng ty i vay la mt yu t then
cht i vi nh gi rui ro.
Thanh tich trong qu kh cua nhiu DN c bit r trn thng
trng
DN kinh doanh cang tt, c bit la trong nhng giai on kho
khn, th BL cang c kinh trong.
Trnh cua BL th hin gm:

Kinh nghim
Nhng lnh vc th hin tai nng
Nhng cng vic trc y.
Quan trong nht la s chinh trc.

PHN TCH MI TRNG KINH

DOANH
Cac yu t v mt
Sc p toan cu
phap l va chinh tri

Yu t cng ngh

Ng` mi gia
nhp thi trg
Sc mnh cua
nha cung cp

Sc mnh cua
ngi mua

Cnh tranh

Hang ha
thay th

Yu t vn ha x hi

Yu t
kinh t

Phan Tch Nganh Kinh Do

Chu Ky Nganh Kinh Doanh
Hieu o ln va mc tang
trng cua th trng
Hieu tai sao th trng tang
trng hay suy thoai
Hieu th trng c phan khuc
the nao
Biet th phan cua cac cong ty
hang au trong nganh va mc
o tap trung

Phan Tch Nganh Kinh

Doanh
V thea cua cong ty trong
nganh kinh doanh

Moi trng canh tranh co the tao ra

nhng thuan li hay nhng thach
thc ang ke. V the canh tranh cua
cong ty thng b anh hng bi 5
sc manh chi phoi thng trng
Mo hnh Porter

MO HINH PORTER
Quyean lc thng lng cua
Nha Cung Caap & Khach Hang
Mac ca oi
tang gia
NHA
CUNG
CAP

DN ANG
CANH TRANH
CUNG
A BAN

Mac ca oi
bt gia
KHACH MUA
HANG

MO HINH PORTER
Cac moai e doa
DN MI
LAM LE
NHAY VAO
E DOA

DN ANG CANH
TRANH CUNG
A BAN
E DOA

DN SAN XUAT
SAN PHAM
THAY THE

MO HINH PORTER
oai thu ang hoat ong cung
nganh

CAC DN HOAT
ONG CUNG NGANH

OI THU

M HINH PORTER
Nm lc lng cnh tranh
DN MI THAM
GIA
Mc

Mc
c
KHCH
MUA HNG

e da
DN ANG CNH
TRANH TRONG
NGNH

TH
I

e da

c
NH CUNG
CP

DN SN
XUT SP
THAY TH

S: -Thi trng DN co chiu su. W: - Nha cung ng nvl (sl).

-Dn

co thi phn ln,

- sl lao dng ln.
-Bld co kn trong kd, co tm nhn
chin lc, co chiu su.
-Sp co cht lng tt va co uy tin
tt trn thi trng.

-Sx

thu cng va cng ngh

cha tin tin.
-Chi phi tr lng cho cn
tng.

O:Dn li dng quy m va hdsx.

-Mt hang Nk it cnh tranh trn thi
trng ni ia.
-S bin ng cua nganh theo chiu
hng tt.
-c chinh phu ung h cc chinh
sch thu.
-Mc tng trng d kin n inh.
- c cu dn s

T:- Ap lc cnh tranh cua Dn

ln trong cng mt nganh.
-Nganh ngh kd co mc nhy
cm ln.
- S cnh tranh cua cc sp
thay th.
-D gp rui ro ty gi.

s dng phn tch swot

Phn tch nh gi
DN
S: im
W: im
mnh
yu
-

Mi trng bn ngoi
O: C hi
-

T: Nguy
c
-

BI TP TInh hung
Doanh nghip a lnh (ICE COLD)
Thc hin phn tch SWOT da trn cac
thng tin v doanh nghi p

Vit kt qu tho lun trn giy va trinh

bay.

S:- Co i ngu CB k cn m bo kh nng l

lu dai, co nhiu kinh nghim va n inh
- Doanh s hang hoa tng i ln
- TT tiu th SP rng c trong va ngoai nc.
- DN co vi th vng chc trn TT, co uy tin lu
dai, c KH a chung
- S lng L nhiu.
- Thi phn ln
-Co hp ng ln, DS bn hang n inh.
-Co hot ng tiu th SP ra nc ngoai.
- DN li dng qui m HSX a ra nhng h tip
thi

W:- nganh nay la nganh thu cng, cha p

dng c cng ngh mi ph hp vi qui
m SX nho l.
-Chi phi L ln, cha co trnh qung co
tip thi m rng thm thi trng.
- Ch co 2 nha cung cp chinh.

O: - C cu D S.
-- Chinh phu tip tc ung h.
-- S bin ng cua nganh theo chiu hng tt.
-- Mc tng trng d kin n inh.
- Co s canh tranh v gi.

T:- Ap lc cnh tranh cua cc DN trong cng

nganh .
-Trnh cng ngh.
- Nganh ngh kinh doanh co mc nhy
cm ln.
- chi phi d kin tng t 10-15%.
- Hang my tre cnh tranh
- Rui ro v ty gi

Phn tch nh lng

phn tch ti chnh
doanh nghip

Cc im lu khi nh gi
bo co ti chnh doanh
nghip
Phn tch ti chnh

Cc im lu khi nh gi
bo co ti chnh doanh
nghip
Ni dung cc bo co ti chnh
Bng cn i k ton
Bo co kt qu hot ng kinh
doanh
Bo co lu chuyn tin t

Nhng khi nim c bn

Phn tch c cu ti sn c
TS C nh

Nhng thay i bt thng cn phi c xc inh

i vi nhng hng mc sau:
Tai sn C inh
Tai sn c inh hu hnh
Tai sn c inh v hnh
Tai sn c inh khc
Hang tn kho
Nguyn liu th
Bn thanh phm
Thanh phm
Tai khon phi thu
i vi hang hoa dich v
i vi thanh ton ng trc thc hin
Vi nhng khon n tn ong khc
Tin mt

Ti sn lu ng

Hng Tn kho

Ti khon
phi thu
Tin mt

Nhng khi nim c bn (tip theo)

Vn ca cc c ng

Phn tch c cu N
C cu N gm:

Ti khon phi tr

Vay ngn hn

Vn i vay

Vn cua cc c ng
vn
li nhun gi li
Vay dai hn
N ngn hn
Vay ngn hn
Tai khon phi tr

N Ngn hn

Vay di hn

Nhng khi nim c bn (tip theo)

nh gi Bng Cn i k ton
Phn tich c cu bng cn i k ton va nhng bin ng
cua no cho bit

Qui m cua tai sn lu ng va c inh, nhng thay i v

gi tri va ngun hnh thanh nhng tai sn o;
Nhng khon mc co ty l tng trng cao nht va tc
ng cua chng ln c cu bng cn i k ton;
Ty l phn trm cua cc tai sn to thanh hang tn kho va
nhng khon phi thu;
S tng i vn chu s hu va mc ph thuc cua
cng ty vao ngun vn vay;
Bng theo di n o hn cua ngun vn vay;
Tin n thu, li va lng chim bao nhiu phn trm n.

Nhng khi nim c bn (tip theo)

Vn lu ng rong:
N ngn hn
Ti sn lu ng

Vn lu
ng rong

Nhng khi nim c bn (tip theo)

V d: Cng ty X
Vn lu ng (tip theo)
Ngun ti tr cho Ti sn c nh

S vn ng ca Vn lu ng rong

TS N ngn hn

80%
60%

Thiu ht vn lu ng

40%
20%

TS N di hn + Vn

1.10.01

1.07.01

1.04.01

1.01. 01

1.10.00

1.07.00

10.4.00

1.01.00

1.10.99

1.07.99

1.04.99

1.01.99

1.10.98

1.07.98

1.04.98

1.10.01

1.07.01

1.04.01

1.01.01

1.10.00

1.07.00

1.04.00

1.01.00

1.10.99

1.07.99

1.04.99

1.01.99

1.10.98

1.07.98

1.04.98

1.01.98

1.01.98

0%

Ti sn lu ng

Ti sn C nh

Biu ny cho thy Cng ty X ang c kh khn trong vic duy tr vn lu ng. T
nm 2000, cng ty dng nh khng c kh nng tr c nhng khon n ngn hn
ca mnh. Hn na, sau khi nh gi ngun ti tr ca ti sn c nh, c th kt lun l
c mt t l nht nh trong s ti sn c nh (15-20% trong tng s) c ti tr bng
ngun n ngn hn. Mt phn tch su cho thy l ban lnh o v ang s dng vn
lu ng p ng cho cc nhu cu v vn u t. Khuyn ngh ca Ngn hng l phi
dng nhng d n u t ny li cho n khi tnh hnh vn lu ng hin nay c ci
thin.

Nhng khai nim c bn (tip theo)

Mi quan h gia Bo co Li - L v Bng Tng kt Ti sn ( dng tng hp)
Bo co Li L

Bng Tng kt TS

Gi vn hng bn
TS C

TS N

Chi ph bn hng

Chi ph Qun l-Hnh chnh

Chi ph li
Thu
C tc

Bn hng

Li nhun
gp

Li nhun
Hot ng

Li nhun
trc li
v thu

Li nhun
trc thu

Li nhun
rong

Li nhun
Gi li

Tng TS c

Tng Vn
c ng

Phn tch cc ch tiu ti

chnh

Phng php phn tch

- Phng php so snh
- Phng php Dupont
Ni dung phn tch
- H s v kh nng thanh ton
- Cc h s v c cu ti chnh
- Cc t l v hot ng
- Cc h s sinh li

Cc h s v kh nng
thanh ton

H s thanh ton ngn hn: th

hin kh nng ca doanh nghip
trong vic thanh ton cc khon
n ngn hn t ti sn lu ng
2006
Ti sn lu
ng
N ngn hn

2005

Cc h s v kh nng
thanh ton

H s thanh ton nhanh: th hin

kh nng ca doanh nghip
trong vic thanh ton cc khon
n ngn hn t ti sn lu ng
c tnh thanh khon cao nht
2006
Ti sn lu ng
Hng tn kho
N ngn hn

2005

Cc h s v kh nng
thanh ton

H s thanh ton tng quat:

2006
Tng tai sn
N phi tr

2005

Cc t l v hot ng

Vng quay cc khon phi thu: Cho

thy cht lng ca cc khon phi
thu v s thnh cng ca doanh
nghip trong vic thu hi n
2006

Doanh thu thun

Cc khon phi thu
BQ

2005

Cc t l v hot ng

Vng quay hng tn kho: Cho thy

tnh hiu qu trong vic qun l
hng tn kho ca doanh nghip
2006
Gi vn hng
bn
Hng tn kho
BQ

2005

Cc t l v hot ng

Vng quay cc khon phi tr: Cho

thy kh nng chim dng vn
ca doanh nghip trong vic
mua hng ho tr chm
2006
2005
Mua hng
rng
Cc khon phi
tr

Cc t l v hot ng

Vng quay tng ti sn: Cho thy

tnh hiu qu ca doanh nghip
trong vic s dng ti sn
to doanh thu
2006
Doanh thu
thun
Tng ti
sn BQ

2005

Cc h s v c cu vn

H s N: Th hin phn trm ti

sn ca doanh nghip c ti tr
t vn vay
2006
Tng n phi
tr
Tng ti sn

2005

Cc h s v c cu vn

T sut t ti tr: Th hin mc

ngun vn ca doanh nghip c
ti tr bng ngun vn CSH
2006
Vn ch s
hu
Tng ngun
vn

2005

Cc h s v c cu vn

T sut t ti tr TSDH: Th hin

mc ti sn di hn ca
doanh nghip c ti tr bng
ngun vn CSH
2006
Vn ch s
hu
Ti sn di
hn

2005

Cc h s v c cu vn

Kh nng chi tr li vay: Th hin

kh nng ca doanh nghip
trong vic chi tr li vay
2006
Li nhun trc
thu v li
(EBIT)
Chi ph li vay

2005

Cc h s sinh li

T l li gp: Cho thy tnh hiu

qu ca hot ng kinh doanh v
chnh sch gi ca doanh nghip
2006
Li nhun
gp
Doanh thu
thun

2005

Cc h s sinh li

T l li rng: Cho thy kh nng

sinh li ca doanh nghip sau
khi tr cc chi ph
2006
2005
Li nhun
rng
Doanh thu
thun

Cc h s sinh li

Thu nhp trn tng ti sn hay thu

nhp trn vn u t: Cho thy kh
nng sinh li trn ti sn ca
doanh nghip
2006
2005
Li nhun
rng
Tng ti
sn

Cc h s sinh li

Thu nhp trn vn ch s hu: Cho

thy kh nng sinh li cho c
ng ca doanh nghip
2006
Li nhun
rng
Vn ch s
hu

2005

Mi quan h gia cc ch
tiu v li nhun
Phn tch DuPont
ROE

ROA

ROA

ROS

Tng TS
---------------Vn CSH
Vong quay
tng TS

BI TP
CNG

TY XNK thuy sn

- Phn tch cac h s tai chnh

- Quyt nh vi c cho vay i vi Cng ty
Nhm lam vic 30 pht, vit ln giy va
trinh bay kt qu lam vic trc lp.

Phn tch ha vn
Sn lng ha vn (ti im TR = TC):
QHV

P V

Doanh thu ha vn:

TR HV P. QHV

F
P.

P V

F
V
1
P

V d 1: Mt doanh nghip A c tng chi ph c

nh: 30 tr, n gi bn sn phm: 25 ng,
bin ph n v: 15 ng.

Vy sn lng ha vn l:
QHV

30000

3.000
25 15

Doanh thu ha vn l:
TR = 25 x 3000 = 75000 (ng)
Trn mc doanh thu ny doanh nghip c
li, di mc doanh nghip b l.

Phn tch mc nhy

cm
/
CLE
Q / Q
Q( P V )
Q( P V )
TR V . Q
Q( P V ) F
CLE

Q
Q( P V ) F TR V . Q F
Q

LU CHUYEN TIEN TE:

V sao no quan
trong???
Tr

gia tai chnh cua baat c doanh

nghiep hoac tai san nao cung eau
bat nguoan t dong tien te ma
ngi ta mong i doanh nghiep o
hoac tai san o mang lai.

Mot

ngan hang trc heat quan tam

ean nang lc cua khach hang lam ra
tiean

PHAN TCH LU CHUYEN

TIEN TE

LCTT T HOAT ONG SXKD

Dong Thu Chi $ T Hoat ong SXKD

LCTT T HOAT ONG AU T

Dong Thu Chi $ T Viec Mua Them Hay
Ban
Bt May Moc Trang Thet B, Chng
Khoan,

LCTT T HOAT ONG TAI

CHNH

Dong Thu Chi $ T Viec Huy ong/Vay

Them Voan, Tra Co Tc, Tra N (goac)
.

LCTT
Khong
Phai
T
Hoat
ong
SXKD

Biu lu chuyn tin t (doanh nghip sn xut)

Chi ph lao ng v
nhng chi ph hot
ng khc

Nguyn liu trc tip

Bn thnh phm
Thnh phm

Ti khon
phi tr

Cash

Ti khon
phi thu

Tr li

Hot ng (sn xut kinh doanh)

Thu
Ph bo h im x hi
Mua ti sn c nh

Bn ti sn c nh

Hot ng u t

u t vn
Nhng khon vay

Hon tr khon vay

u t ca ch s hu

Tr c tc

Tng lung tin

Hot ng ti chnh

Lung tin t hot ng

Lung tin t hot ng sn xut kinh doanh gm nhng khon thu nhp v chi ph bng tin
cn thit cho nhng hot ng sn xut v bn hng c bn ca cng ty
lung thu vo
Thu nhp bng tin hin hnh t
hot ng bn hng thu tin mt

lung chi ra
Thanh ton cho cc nh
cung ng v thu ph
Tin lng

Thu hi cc khan phi thu

Cc chi ph hot ng khc
Thu nhp bng tin
khc
Nhng khon ng trc
nhn c t ngi mua hng

Thu v cc khon ph bo him x hi

Thanh ton li vay ngn hng

Hot ng sn xut kinh doanh l ngun mang li li nhun ch yu ca cng

ty, do y cng l ngun tin ch yu ca cng ty.

Lung tin t hot ng u t

Hot ng u t bao gm nhng khon thu nhp v chi ph bng tin t cc hot ng mua, bn ti
sn c nh v tin t cc khon u t
lung thu vo
Bn ti sn c nh

Tin c tc, tin li trn nhng

khon u t vn di hn

lung chi ra
Mua ti sn c nh

u t vn

Mt cng ty c kh nng sinh li s phn u m rng v hin i ha nng

lc sn xut ca mnh, do trong mt khong tng lai ngn, hot ng
u t c th l nguyn nhn ca lung tin chi ra.

Lung tin t hot ng Ti chnh

Hot ng ti chnh bao gm lung tin thu vo t nhng khon cho vay, u t ca ch s hu v
nhng lung chi ra lin quan n vic chi tr n cho nhng khon vay n trc y v nhng khon
chi tr c tc.
lung thu vo
lung chi ra
Nhng khon tn dng
v vay ngn hn

Thanh ton nhng khon

tn dng v vay ngn hn

Nhng khon tn dng

v vay di hn

Thanh ton nhng khon

tn dng v vay di hn

u t bng tin trc tip

ca ch s hu

Tr c tc

Nhng chng trnh c bit

v nhng khon tr cp

Kt qu ca hot ng ti chnh c th lm tng tin ca cng ty v tin ny c

th c s dng trong hot ng kinh doanh v u t ca cng ty .

Mi tng quan gia Hot ng sn xut kinh doanh, hot

ng u t v hot ng Ti chnh
Tin c s dng mua ti sn c nh

Hot
Hotng
ngu
ut
t

Tin c s dng
mua ti sn c nh

Hot
Hotng
ngTi
Tichnh
chnh

Tin c s dng tr n v
tr c tc

Hot
Hotng
ng
(sn
(snxut
xutkinh
kinhdoanh)
doanh)

BAO CAO LU CHUYEN

TIEN TE
HAI PHNG PHAP TNH LCTT
T HOAT ONG SXKD:

TRC TIEP

GIAN TIEP

LU CHUYEN TIEN TE
T HKD

PHNG PHAP TRC TIEP

c tnh bang chenh lech gia:

Tong
HKD
Tong
HKD

soa tiean mat thu c t

trong ky (THU)
soa tiean mat a chi vao
trong ky (CHI)

iem xuaat phat cua phng phap

nay khong phai la Bao cao Keat
qua HKD ma la cac khoan phai
thu va chi bang tiean mat

LU CHUYEN TIEN TE T HKD

PHNG PHAP GIAN TIEP
iem xuaat phat cua phng phap nay la
Bao cao Keat qua Kinh doanh cua cong ty,
thng bat aau t Li nhuan sau thuea:
Cac

chi ph khong bang tiean mat

(a c tr i B/c Keat qua HKD)
c cong tra lai vao B/c LCTT:

Khaau hao tai san

D phong va d tr

Xem

xet nhng biean ong thc dien

ra vi cac Tai san lu ong & Tai
san n ngan han

TOM TAT: CACH LAP BAO

CAO LCTT

Li nhuan sau thuea

+ Khaau Hao & Cac Chi Ph Khong Bang Tiean
mat Khac
= Dong LCTT t H/ KD (Gop)
- Tang Tai san lu ong (T/k Phai thu, Nguyen
vat lieu toan kho...)
HOAC
+ Giam Tai san lu ong
+ Tang Tai san n ngan han (T/k Phai tra,
Phai tra noi bo ...) HOAC
- Giam Tai san n ngan han
= Dong LCTT t H/ KD (Thuaan)

TOM TAT: LAP BAO CAO

LCTTaau
(tt)t vao/Thanh ly Nha may & Thieat b
Mua/Ban quyean kiem soat cong ty khac
Mua/Ban Chng khoan aau t
= Dong LCTT t hoat ong aau t
Tiean thu c t phat hanh co phieau tang voan
co phaan
Tiean thu c t tang N ngan & dai han
Thanh toan N ngan & dai han (goac)
Tra co tc
= Dong LCTT t hoat ong Tai chnh
Tong cac dong LCTT t h/ SXKD, h/ aau t
& h/ Tai chnh bang ung soa biean oi tiean
mat trong ky bao cao.

Xy dng Bo co Lu chuyn Tin t (PP gin tip)

V d: Cng ty X

Bo co Li L

Bng cn i
Khon mc
Ti sn c
Ti sn lu ng
Vn bng tin
u t ti chnh ngn hn
Ti khon phi thu
Tn kho
Ti sn khc
Ti sn c nh
Ti sn v hnh
Ti sn c nh *
u t vn ang trong tin thc hin
u t ti chnh di hn
Ti sn phi lu ng khc
Tng Ti sn c
Ti sn n
Ti sn n ngn hn
Tn dng v vay n ngn hn
Ti khon phi tr
Ti sn n ngn hn khc

K
trc

K
hin nay

200
15 000
442 300
170 800
3 400
200
748 900
117 500
48 600
700
1 547 500

20 000
687 600
120 700

100
15 000
562900
338 900

Hng mc

288 700

3 400
100
686 400
120 700
50 000
700

4 600

Tng Ti sn n

719 200
0

719 200
21 100

1 547 500

1 778 200

(130 400)
116 100
116 100
(95 000)

Li nhun c u t tr li

21 100

21 100
62 500

Bo co Lu chuyn Tin t
209 600

Vn
Li nhun c u t tr li

117 600
128 900

Khu hao

Ti sn n di hn

Vn c ng

711 000
(593 400)

Tham kho

1 778 200

20 000
897 200
120 700

Doanh thu bn hng

Chi ph hot ng
Li nhun hot ng
Thu nhp khc
Chi ph khc
Thu nhp (li nhun) trc khi tr li (tin vay) v thu
Li (tin vay)
Thu nhp (li nhun) trc thu
Thu
Thu nhp (Li nhun) Rong
C tc

K hin ti

* Bin ng v ti sn c nh y ch lin quan n khu hao.

Li nhun rng
+ Khu hao
- Bin ng ca ti sn lu ng
+ Bin ng ca ti khon phi tr
- Bin ng ca ti sn c nh
+ Bin ng ca nhng ti sn n khc
+ Bin ng ca Vn khng k LN ti DT
= Bin ng ca cc qu tin mt

21 100
62 500
(288 700)
209 600
(4 600)
0
0
( 100 )

Framework
M hnh lpofkBusiness
hoch kinh
Planning
doanh
Lp k hoch la mt phn khng th thiu
trong cng tc qun tri:
Mc tiu la nhm t c cc kt qu.
Kt qu

Kim tra,
gim st

Lp k hoch

Hnh ng

Quan im ca NH v k hoch
kinh doanh
K hoch kinh doanh la iu kin vay vn
cua Ngn hang
Ngn hang quan tm ti k hoch kinh
doanh v hai l do:

hiu hot ng sn xut kinh doanh cua DN

gim thiu rui ro khi u t vn

Tho lun nhm

cng k hoch kinh doanh va
nhng vn NH quan tm n k
hoch kinh doanh cua DN
Vit kt qu tho lun trn giy va trinh
bay.

Mu k hoch kinh doanh

tm tt

I. Gii thiu
Trang ba
Tom tt cc ni dung chinh
Mc lc
II. M t hot ng kinh doanh
Tng quan v nganh ma doanh nghip ang
kinh doanh
M t doanh nghip
M t sn phm/ dich v cua doanh nghip
inh vi doanh nghip
Chin lc gi cua doanh nghip

Mu k hoch kinh doanh

tm tt

III. Thi trng

Khch hang
Quy m va xu hng thi trng
Cnh tranh
Doanh s c tinh
IV. Phat trin va Sn xut
Hin trng pht trin sn phm
Quy trnh sn xut
Chi phi pht trin
Yu cu v nhn cng
Cc yu cu v chi phi va vn

Mu k hoch kinh doanh

tm tt

V. Ban hang va Marketing

Chin lc
Phng thc bn hang
Qung co va khuyn mi
VI. Ban qun l
Gii thiu
C cu s hu
Ban qun l/ Ban C vn
Cc dich v h tr

Mu k hoch kinh doanh

tm tt
VII. Tai chinh
Cc rui ro
Bng cn i tai sn
Bo co thu nhp - chi phi
Bo co dong tin
Yu cu u t va li nhun
Cac phu luc (nu cn)

Nhng vn ngn hang quan

tm ti k hoch kinh doanh ca
DN
Th t thuyt trnh, ni dung tng mc trong k

hoch kinh doanh, c bit la thi trng va cng

tc Marketing cua Ngi vay
Kh nng thc hin k hoch kinh doanh
nh gi tng quan gia kh nng t chc va
cng ngh cua c s vi nhng yu cu t ra
vi loi sn phm. Trn c s o xc inh s
vn u t cn huy ng
Hiu qu kinh t tai chinh cua k hoch

NH GI phng n vay vn
ca khch hng
Nhng cn c php l v kinh t:

Nhn xt tnh hp php v mc ch s dng vn vay

ca khch hng so vi chc nng kinh doanh ca khch
hng
Xem xt cc hp ng gia khch hng vay vn vi ngi
cung ng nguyn, nhin vt liu (tnh hiu lc ca hp
ng, cc iu kin giao hng, thanh ton,...)
Th trng cung cp nguyn, nhin vt liu; th trng tiu
th sn phm v cc yu t u vo, u ra (gi c)
Tnh thc t ca nhng d tnh trong phng n SXKD
ca khch hng.

NH GI phng n vay vn
ca khch hng
Tnh ton hiu qu kinh t ca phng
n kinh doanh:

Thm nh tnh hp l v xc nh doanh thu

d kin t vic thc hin phng n
Tnh ton chi ph cn thit sn xut ra sn
phm (chi ph c nh v chi ph bin i)
Xc nh hiu qu ca phng n kinh doanh

Tnh hung tinh hiu qu cua phng n sn xut

kinh doanh phn bon cua cty Sao Mai

S lng phn bon d tinh mua la 12.000 tn

Gi mua: 1,6 triu /tn
Gi bn: 1,75 triu /tn
Chi phi vn chuyn: 55.000 /tn
Chi phi bn hang ong goi: 22.000 /tn
Li sut vay: 0.7%/thng
Thi gian lun chuyn hang hoa: 3 thng
Thi gian thu hi vn: 4 thng
Vn t co tham gia: 30%

NH GI phng n vay vn
ca khch hng
Ngun ti tr cho phng n
Nhu cu vn ca phng n SXKD (c
xc nh trn c s tiu chun nh
mc kinh t k thut ca tng ngnh
ngh nht nh)
Vn t c ca khch hng tham gia ph
ng n SXKD (da trn bo co v k
hoch ti chnh ca doanh nghip).

Bo m tn dng
Khi nim: thit lp cc c s kinh t v php
l to iu kin cho NH thaa mn nhu cu thu
hi tn dng cp trong trng hp ngi vay
khng thc hin tr n theo quy nh
Mc ch:
+ m bo an ton tn dng
+ To uy tn cho khch hng c cp tn dng
+ Nng cao trch nhim ca ngi vay trong vic s dng tn
dng v thc hin ngha v tr n
Hinh thc:
+ Bo lnh
+ Bo m bng ti sn

iu kin i vi ti sn Bo m
Ti sn thuc quyn s hu (quyn s
dng t) ca khch hng vay, thuc
quyn qun l, s dng ca khch hng
vay l DNNN
Ti sn c php giao dch
Ti sn khng c tranh chp
Ti sn c mua bo him theo quy
nh

NH GI bo m tn dng
Trng hp bo m bng ti sn:

thm nh cc iu kin ca ti sn bo
m trn cc kha cnh:
Thuc quyn s hu hp php ca ngi TH
bo m
c php giao dch v khng c tranh chp
c mua bo him i vi nhng ti sn NN
quy nh phi mua bo him.
Xem xt nh gi tnh th trng ca ti sn
nh gi gi tr ti sn

Xc nh gi tr ti sn B
TSB c xc nh gi tr ti thi im k
kt hp ng bo m (lm c s xc nh
mc cho vay ca NH)
Gi tr TSB do cc bn thaa thun, hoc
thu t chc chuyn mn xc nh trn c
s gi th trng
Gi tr quyn s dng t:
+ i vi t giao, t nhn chuyn nhng
quyn s dng hp php: xc nh theo gi
th trng
+ t thu: gi tr bao gm tin n b, gii
phng mt bng v tin thu t tr (tr
thi gian s dng)

Tho lun nhm

Lit k cac hinh thc bo m va cac
loi tai sn bo m hi n ti NH bn
ang ap dung
La chon 3 loi tai sn bo m tt
nht i vi NH

NH GI bo m tn dng
Trng hp bo lnh:
nh gi iu kin i vi ngi bo lnh
trn cc kha cnh:
Uy tn
Nng lc php l
Kh nng ti chnh
Ti sn bo m ca ngi bo lnh.

QUYT INH TIN DUNG

C s:
- Kt qu phn tich tin dng
- Chinh sch tin dng cua NH
- Thng tin b xung
- Kh nng ngun vn cua NH
Phn quyn phn quyt
- Tp trung quyn quyt inh TD vao 1 hoc 1
nhom ngui (Hi ng TD)
- Phn quyn quyt inh cho cc cn b TD

QUYT INH TIN DUNG

Ni dung
- Chp nhn hoc t chi CV
- Quyt inh Mc CV, Thi hn CV va Li
sut CV
- K kt cc hp ng

GIAI NGN

C s:
- Hp ng tin dng
- Cc tai liu co lin quan

GIAM SAT TIN DUNG

Mc ich:
- Ngn nga nhng hanh vi vi phm cua
khch hang, hn ch xu hng rui ro o
c
- Pht hin kip thi nhng biu hin vi
phm, qua o co bin php x l thich
hp

GIAM SAT TIN DUNG

Ni dung:
- Mc ich s dng vn vay:
- Tnh hnh hot ng kinh doanh, hot ng tai
chinh va bo m tin dng cua khch hang
Phng php:
- Trc tip: ti c s DN
- Gin tip: phn tich cc bo co tai chinh

C S GIAM SAT TIN DUNG

iu khon hp ng la gi? la thoa thun hoc li ha

gia hai hay nhiu bn, c lp thanh vn bn, k kt
va giao cho mi bn, theo o cc bn cam kt thc hin
hay s thc hin mt cng vic c th, hoc quy inh v
tinh xc thc cua mt s s kin c th.
iu khon hp ng cho php ngi cho vay c
quyn kim sot mt s ni dung (quan trong) trong hot
ng cua ngi vay. Mc ich trc ht cua hp ng la
nhm m bo rng tnh hnh tai chinh cua ngi vay
c duy tr trong sut thi hn cua khon cho vay, qua
o bo v ngi cho vay trnh c tn tht do rui ro
kinh doanh va nhng bin ng bt li.
Hp ng co th mang tinh cht khng inh (affirmative
cc bn cam kt s thc hin mt s ngha v nht
inh) hoc phu inh (negative - cc bn cam kt s
khng thc hin mt s ngha v nht inh).

C S GIAM SAT TIN DUNG

Nhng yu t ma iu khon hp ng tac ng n
bao gm:
Cng khai thng tin.
Duy tr tnh hnh tai chinh, vi d nh
- Duy tr gi tri rong;
- Duy tr cht lng tai sn co va kh nng thanh khon
cua tai sn co; va
- Duy tr kh nng tr n va qun l lu chuyn tin t
- Duy tr s tn ti cung nh nhng c im cua cng
ty.

THANH L TIN DUNG

Thu hi n, gia hn n
Chuyn n qu hn: trong cc trng hp:
+ Khng c ngh gia hn n
+ C ngh gia hn n nhng do nguyn nhn ch
quan ho c nguyn nhn khch quan khng chnh
ng.
+ C tnh chy y khng tr n gc v li
+ Khon vay gia hn ti a theo quy nh ca NH.
X l thu hi n qu hn

II. NGHIP VU CHO VAY

Cho vay ngn hn: tai tr nhu cu vn lu ng

+ Chit khu
+Thu chi
+ Cho vay tng ln
+ Cho vay theo HMTD
Cho vay trung dai hn: tai tr nhu cu vn c inh
+ Cho vay theo d n u t
+ Cho vay hp vn

Chit khu

Khai nim:la vic t

chc tin dng mua li
giy t co gi cha
n hn thanh ton
cua KH di mnh
gi cua phiu

Chit khu
Li ich cua nghip v chit khu
- i vi ngn hang
- i vi khch hang
- i vi nn kinh t
Rui ro pht sinh trong nghip v chit
khu (hi phiu gi mo)

Cc loi giy t NH nhn chit

khu
Tin phiu Kho Bc
CDs
Thng phiu (hi phiu, lnh phiu)
Giy nhn n (CPs)

K thut nghip v chit khu

Bc 1: Lp h s:
Giy nghi chit khu
Bng

k cc chng t xin chit khu

Cc giy t nghi chit khu (bn gc)

Bc 2: Thm inh giy t xin chit

khu
Thuc quyn s hu hp php cua khch
hang
Cha n hn thanh ton
c php giao dich
c thanh ton theo quy inh cua t
chc pht hanh
Cc ri ro c lin quan

Bc 3: Tinh toan chit khu

S tin NH tr khch hang = C E H

Li

tc chit khu
E = (C x i x n)/360
Tin hoa hng
H = H1 + H2
H1 = (C x h x n)/360

Gi tri thc t:
V=C-E

Bc 4: Gii ngn
Chuyn tin thng vao TK thanh ton cua
KH
Vn qun l tin dng

Bc 5:
Lu gi va bo qun giy t c gia
Thc hin ging bo qun tin
Lu gi trn c s m s theo di:

Sp

xp theo thi gian con li

Ngn trc, dai sau m bo thun tin trong
vic oi tin

Bc 6: Thu n
n hn thanh ton thng phiu, NH s
tin hanh thu n ngi chiu trch nhim
thanh ton thng phiu
Vic thu n thc hin nh sau:

NH

bo cho ngi th lnh tr tin

Gi hi phiu n chi nhnh hoc NH uy
quyn nh thu h

Vn quyn truy oi!!!

Gia hn hi phiu

Tinh hung 1 (chit khu)

Chng t

ST

Ngay PH

Ngay
o hn

HP oi n
03

60

30/4/05

30/7/05

HP nhn
n 01

30

30/4/05

15/7/05

HP oi n
05

15

15/4/05

14/8/05

HP nhn
n 02

50

20/4/05

20/7/05

HP oi n
06

36

20/3/05

30/6/05

HP nhn
n 03

40

1/6/05

1/10/05

Yu cu:
Hy quyt inh vic CK
Tinh ton CK vi nhng chng
t NH nhn CK
Bit rng
13/6/05, DN gi n NH xin CK
NH ch nhn CK co thi hn t
20 n 90 ngay
LSCK: 9%/nm, hoa hng k
hu: 0.6%, min = 20.000 , h2 =
15.000
HMCK = 150 triu ; d n TK
cua KH la 60 tr
NH chp nhn CK 15/6/05

Thu chi
Khi nim: phng thc ti tr ngn hn
trong NH cho vay bng cch cho
php khch hng c rt tin vt qu s
d trn ti khon vng lai trong phm vi s
tin v thi hn nht nh.
Ti khon c s dng gii ngn l
ti khon vng lai tc ti khon tin gi
c php d n v mc d n ti a trn ti
khon bng vi hn mc tn dng
cam kt.

Thu chi

Phng thc cho vay ny c s dng nhm p

ng ton b nhu cu thiu ht vn lu ng theo
hn mc tn dng cam kt. => C s xc nh
HMTD: Bng cn i k ton d tnh c lp ti thi im
doanh nghip c nhu cu VL cao nht trong ky
Xc nh nhu cu vay vn lu ng

Nhu cu
TSL v
vay vn l =
u t
u ng
ngn
hn

N ngn
VL
- rng - hn phi NH

Thu chi
- Chnh sch tn dng ca ngn hng thng yu cu
khch hng phi c vn lu ng rng tham gia
theo mt t l nht nh => Xc nh hn mc ti a
- Hn mc ti a c xc nh theo mt trong hai
phng php sau:
oPhng php 1:
Hn mc
ti a

oPhng php
2:

Hn mc
ti
a

Ti sn lu
ng v
u t
ngn hn

Ti sn lu
ng v
u t
ngn

T l
tham
gia x
Mc
chnh
lch
T l tham
gia x Ti
sn lu
ng

N ngn
hn phi
ngn
hng

N ngn
hn phi
ngn
hng

Cn c xc inh mc cho vay

cua NHTM
Nhu cu vay vn
Gii hn cho vay ti a:
- Theo gi tri TSB
- Theo VTC cua NH
- Theo VTC cua khch hang
Kh nng ngun vn NH

Cho vay theo hn mc tn dng

i tng p dng: khch hng vay

ngn hn c nhu cu vay vn thng
xuyn, kinh doanh n nh
Xc nh HMTD: cn c vo k hoch
SXKD (tng hp tt c cc phng n
SXKD ca khach hang)
Thi hn duy tri HMTD: theo thaa
thun, ph hp vi c im kinh
doanh ca doanh nghip

Xc nh nhu cu vay VL

Nhu cu vay
NH
thc hin
SXKD
trong k

Chi ph SXKD trong

k KH Chi ph
KH TSC
-----------------------------Vng quay vn lu
ng

Vng quay
VL

Vn lu
ng
t c

Doanh thu thun

--------------------------------Ti sn lu ng binh
qun

Vn
khc

Cho vay tng ln

i tng p dng: khch hng c nhu cu

vay vn tng ln. Mi ln vay, khch hng
lp h s theo quy nh v k HTD
Xc nh mc cho vay: cn c vo phng
n SXKD
Thi hn cho vay: xc nh ph hp vi chu
k sn xut kinh doanh v kh nng tr n
ca khch hng

Cho vay tng ln

Nhu cu
Vn l
Nh =
VL cn u
- Vn khc
u
thit
ng
cu
cho p/a
t c
vay
SXKD
NHngn qu = Chu k kinh doanh - Giai
Chu k
on phi tr ngi
bn.
Chu k kinh doanh = Giai on d tr + Giai on
thu tin

Cho vay tai tr cc d n

Xc nh ngun tr n
Cc khon vay trung di hn c dng
ch yu cho nhu cu ti sn c nh
-> ngun tr n chnh i vi cc khon
vay ny thng l:
Phn

tng thm trong VCSH ca khch

hng to ra t li nhun sau thu.
Ngun khu hao.

Cho vay theo d n u t

Mc cho vay: xc nh cn c vo tng mc

vn u t thc hin d n, kh nng ngun vn
ca NH v gii hn cho vay ti a (theo vn t c
ca NH v khch hng, theo gi tr ti sn bo
m)
Thi hn cho vay: cn c vo kh nng tr n ca
khch hng hng nm (ngun t khu hao TSC
v li nhun)
NH gii ngn theo tin thc hin d n. Mi
ln rt vn vay, khch hng lp giy nhn n kIm
theo cc chng t ph hp
Tr n: theo cc nh k hn n

Xc nh mc cho vay
Nhu
cu
vay

Tng mc
vn u t
thc hin
d n

Vn t c v
cc ngun
vn khc
tham gia d
n

Xc nh thi hn cho vay

Thi hn
cho
vay

Thi gian thi

cng thc
hin d n

Thi hn tr n

Thi hn
tr n

S tin NH cho vay

---------------------------S tin tr n NH
binh qun hng
nm

Li ch ca Cho vay hp vn

i vi doanh nghip:
p ng nhu cu vn ln cho hot ng kinh
doanh
Tit kim thi gian v chi ph
i vi ngn hng:
Thaa mn nhu cu phn tn ri ro ca NH
Duy tri c quan h vi khch hng khi NH khng
c ngun vn p ng nhu cu ca DN

Quy nh c th v cho vay hp vn

xut cho vay hp vn: do NH u mi thc hin

Phi hp thc hin: gia NH u mi v cc NH thnh
vin
Hp ng ng ti tr: cam kt bng vn bn gia cc
NH tham gia cho vay hp vn v vic thc hin quyn
v ngha v ca mi NH trong ton b qu trinh cho
vay.
Hp ng tn dng: c thm cc ni dung: tn cc NH
thnh vin, s tin v t trng ti tr, phng thc ti tr
v ch k ca cc thnh vin ti tr
GiI ngn: theo tin thc hin d n, NH u mi
k kh c cho vay mi ln gii ngn
Thu n: bn vay phi ch ng tr n cho NH u mi
theo k hn thaa thun, vic tr n trc hn phi
thng bo trc v c s chp nhn ca NH u mi