Calculadora Fiscal

Calculadora para Pagos Provisionales de ISR

Personas Fisicas con Actividad Empresarial y Profesional

Personas Fisicas Por Sueldos y Salarios
Personas Fisicas Arrendamiento de Inmuebles
Actualizaciones y Recargos
Honorarios Asimilados a Sueldos y Salarios
Determinacion de SDI
Captura de Datos ,Tarifas , INPC y Recargos
Personas Fisicas con Actividad Empresarial Intermedio
Calculo de Perdias Fiscales

Guadalupe Zuno No. 2155 Col. Americana, Guadalajara, Jal. C.P 44150, Mxico
Tel. (33) 31204883 y 12849987

eleazarcuevas@hotmail.com

cal

sionales de ISR

ara, Jal. C.P 44150, Mxico

987

om

SUELDOS Y SALARIOS
CALCULOS ESPECIALES

CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA

P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
Base Gravable en el Mes:

Capture
Monto

ARTICULO 113:

LIMITE INFERIOR ART. 113 :

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:
IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 113 :

Mes:

15,000

$
$
$
$
$

2,480
12,520
10.00%
1,252
74
1,326

ARTICULO 114 SUBSIDIO

LIMITE INFERIOR ART. 114

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE: ART.113

$
$

2,480
12,520
10.00%

IMPUESTO MARGINAL:

1,252

(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA.

SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL
CUOTA FIJA DE SUBSIDIO
SUBSIDIO ARTICULO 114

50.00%
$
$
$

626
37
663

ISR ANTES DE SUBSIDIO

(-) SUBSIDIO
PAGO PROVISIONAL MENSUAL
RETENCIONES MENSUALES X PM
PAGOS PRIVISIONALES

$
$
$
$
$

1,326
663
663
-

PAGO DEL MES

663

ISR

Captura
Datos

MAYO

CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA

SUELDOS Y SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto:

8,675.00

LIMITE INFERIOR ART. 113 :

1,978

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:
IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 113 :

6,697
28.00%
1,875
283
2,158

$
$
$

ARTICULO 114 SUBSIDIO

LIMITE INFERIOR ART. 114

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE: ART.113

$
$

7,529
1,146
28.00%

IMPUESTO MARGINAL:

321

(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA.

0.00%
$
$
$

697
697

60%
418

$
$

1,740
-

ARTICULO 115 SUBSIDIO

PROPORCION DE SUB. ACREDITABLE

IMPORTE DE SUBSIDIO ACREDITABLES

I.S.P.T

I.S.P.T ANTES DE CREDITO AL SALARIO

CREDITO AL SALARIO

80%

Periodo:

SEMANAL

Captura
Importe

ARTICULO 113:

SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL

CUOTA FIJA DE SUBSIDIO
SUBSIDIO ARTICULO 114

Subsidio:

Captura
Subsidio

RETENCION DE ISPT
CREDITO AL SALARIO POR PAGAR

$
$

1,739.58
-

CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA

ARRENDAMIENTO
Base Gravable en el Mes:

Capture
Monto

ARTICULO 113:

LIMITE INFERIOR ART. 113 :

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:
IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 113 :

Mes:

24,000.00

$
$
$
$
$

8,602
15,398
28.00%
4,312
1,229
5,541

ARTICULO 114 SUBSIDIO

LIMITE INFERIOR ART. 114

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE: ART.113

$
$

20,770
3,230
28.00%

IMPUESTO MARGINAL:

904

(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA.

SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL
CUOTA FIJA DE SUBSIDIO
SUBSIDIO ARTICULO 114

30.00%
$
$
$

271
2,025
2,296

$
$
$
$
$

5,541
2,296
3,244
3,244

ISR

ISR ANTES DE SUBSIDIO

(-) SUBSIDIO
PAGO PROVISIONAL MENSUAL
RETENCIONES MENSUALES X PM
PAGO DEL MES

Captura
Dato

NOVIEMBRE

Calculadora Fiscal
CALCULO DE ACTUALIZACION Y RECARGOS
Tipo de Impuesto:

4) ISR
4) ISR

ISR Retenciones por servicios profesionales

Mes del ltimo indice:

December-06

Se debi de efectuar el pago

Ultimo I.N.P.C:

121.0150

Importe Original:

4,271

April-06

Se realizar el pago
December-06

Factor de Actualizacion

Ultimo I.N.P.C
I.N.P.C. Para
March-06
Factos de Actualizacion

121.0150
117.3090
1.0316

Actualizacion

Importe Original
Factos de Actualizacion
Importe Actualizado

$
$

4,271
1.0316
4,406

Recargos

Importe Actualizado
Recargos Acumulados
Importe de los Recargos

$
$

4,406
9.04%
398

RESUMEN

Actualizacion
Recargos
Importe Original
IMPORTE A PAGAR

$
$
$

135
398
4,271
4,804

Capture
Monto

e efectuar el pago
April-06

alizar el pago
December-06

CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA

HONORARIOS ASIMILADOS A SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto:

20,000.00

Capture
Monto

ARTICULO 113:

LIMITE INFERIOR ART. 113 :

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:
IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 113 :

$
$
$
$
$

1,978
18,022
28.00%
5,046
283
5,329

ARTICULO 114 SUBSIDIO

LIMITE INFERIOR ART. 114

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE: ART.113

$
$

7,529
12,471
28.00%

IMPUESTO MARGINAL:

3,492

(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA.

SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL
CUOTA FIJA DE SUBSIDIO
SUBSIDIO ARTICULO 114

0.00%
$
$

697
697

$
$
$

5,329
697
4,632

ISR

ISR ANTES DE SUBSIDIO

(-) SUBSIDIO
RETENCION MENSUAL

Periodo:

SEMANAL

Calculo de SDI
Capturar
Sueldo

ANTIGEDAD

SUELDO

Antigedad
en aos

500.00

Dias de
Vacaciones

FACTOR

1.0452

Factor SDI

FACTORES BASICOS

###
###
###
###
###
###
###
###
###
##
###
##
##
##
##

1
2
3
4
5 A 9
10 A 14
15 A 19
20 A 24
25 A 29
30 A 34
35 A 39
40 A 44
45 A 49
50 A 54
55 A 59

6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
32
34

REMUNERACIONES VARIABLES

SDI

522.60

P.DOMINICAL DIAS FESTIVOS

FACTOR VARIABLES

Dias de Aguinaldo

1.0452
1.0466
1.0479
1.0493
1.0507
1.0521
1.0534
1.0548
1.0562
1.0575
1.0589
1.0603
1.0616
1.0630
1.0644

18

Priva Vacacional

32%

Dias de Vacaciones

10

1.0581

FACTOR VARIABLES

FACTOR VARIABLES

529.04

RACIONES VARIABLES

IABLES

PROMEDIO
DIARIO

ACTUALIZACION DE PERDIDAS FISCALES

DE LAS PERSONAS MORALES Y PERSONAS FISICAS
INPC del Ultimo mes del ejercicio
en que ocurri la prdida

Aos

116.301

INPC del primer mes de la segunda mitad

del ejercicio en que ocurri la prdida

113.891

Factor de Actualizacion

1.0212

Actualizacin de perdidas por el

Ejercicio en que Ocurri

July-05

177,682

INPC del ltimo mes de la primera mitad

del ejercicio en que se aplicar

117.059

June-06

INPC del mes en

que se actualizo por ltima vez

116.301

December-05

Factor de Actualizacion

1.00652

Actualizacin de perdidas
pendientes de Aplicar

Amorizacion de Perdidas Fiscales

Saldo Por Aplicar de Perdidas Fiscales

178,840
178,840

Importe

Factor

Actualizacion

December-05
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011

1.318255
1.203495
1.153057
1.173929
1.094140
1.065725
1.049394
1.042745
1.043661
1.043316
1.031839

Aplicacin

CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA

P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL REGIMEN INTERMEDIO
Base Gravable en el Mes:

2,000

$
$
$
$
$

0.01
1,999.99
3.00%
60.00
60.00

Base
Tasa
Impuesto

ARTICULO 114 SUBSIDIO

LIMITE INFERIOR ART. 114

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE: ART.113

$
$

0.01
1,999.99
3.00%

IMPUESTO MARGINAL:

60.00

(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA.

SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL
CUOTA FIJA DE SUBSIDIO
SUBSIDIO ARTICULO 114

50.00%
$
$

30.00
30.00

$
$
$
$
$
$

60
30
30
100
(70)

ISR

ISR ANTES DE SUBSIDIO

(-) SUBSIDIO
PAGO PROVISIONAL MENSUAL
PAGO ESTATALES
PAGOS PRIVISIONALES
PAGO DEL MES

JUNIO

PAGO ESTATAL INTERMEDIO 136 BIS

ARTICULO 113:

LIMITE INFERIOR ART. 113 :

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:
IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 113 :

Capture Mes:
Monto

Captura
Datos

$
$

2,000
5%
100.00

CALCULO ANUAL DE I.S.R PARA 2006

SUELDOS Y SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto:

25,000.00
Captura
Importe

ARTICULO 113:

LIMITE INFERIOR ART. 177 :

5,953

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:

19,047
10.00%

IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 177 :

$
$
$

1,905
179
2,083

$
$

5,953
19,047
10.00%
1,905
50.00%
952
89
1,042

ARTICULO 114 SUBSIDIO

LIMITE INFERIOR ART. 178

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE: ART.177
IMPUESTO MARGINAL:
(x) % DE SUBSIDIO SOBRE IMPUESTO MA.
SUBSIDIO S/IMP. MARGINAL
CUOTA FIJA DE SUBSIDIO
SUBSIDIO ARTICULO 178

$
$
$
$

ARTICULO 116 SUBSIDIO

CREDITO AL SALARIO ACUMULADO

1,000.00

IMPUESTOS ART 177

SUBSIDIO ACREDITABLE ART 178
IMPUESTO CON SUBSIDIO
CREDITO AL SALARIO ART 116

$
$
$
$

2,083
979
1,104
1,000

IMPUESTO A CARGO

104

ISPT A PAGAR

104

ISPT A RETENIDO
DIFERENCIA POR PAGAR

457

Ingresar
Monto
Pagado

I.S.P.T

$ -353

Ingresar
Impuesto
Retenido

Subsidio:

97%

Periodo:

#N/A

Captura
Subsidio

PROPORCION DE SUBSIDIO
SUBSIDIO ACREDITABLE

NOMBRE
ZURITA ORTIZ ESMERALDA

97%
94%

CURP

RFC
ZUOE761206PV0

Ingresos
Gravados

Ingresos
Excentos

1,425,789

Ingresos
Totales
-

Base
Gravable

1,425,789

1,425,789

Impuesto Art.
177

Subsidio Art.
178

398,293

37,396

Retencion
Neta de ISR
360,897

Factor de
Subsidio
Acreditable
339,243

Impuesto con
Subsidio

Credito Al
Salario Art.
116

59,050

Impuesto A
Cargo
59,050

SUMAS

1,425,789

1,425,789

398,293

37,396

360,897

339,243

59,050

59,050