BI TP VN DNG

TM HIU V S DNG PHN MM K TON TTSOFT TRONG DOANH

NGHIP MINH HO
A. THNG TIN V D LIU DOANH NGHIP
I. THNG TIN CHUNG V DOANH NGHIP
H s cng ty

1. Cng Ty TNHH Thng Mi Dch V ABC

2. Tn giao dch: ABC Co.,Ltd.
3. M s thu: 0302987465
4. in thoi: 9 320990
Fax: 9 320993
5. a ch: 32 Trn Bnh Trng Qun 5 TP HCM
6. Lnh vc hot ng: kinh doanh thng mi dch v.
7. Gim c: H Vn Nghim
8. KTT: L Th Hoa
9. Th qu: Hunh Th Nhung
10. Th kho: Bi Tin Dng
Chnh sch k ton
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Hnh thc k ton nht k chung

Phng php hch ton hng tn theo phng php k khai thng xuyn
Phng php tnh gi hng xut kho theo phng php bnh qun tc thi
Tnh khu hao TSC theo phng php ng thng
Hch ton ngoi t theo phng php t gi thc t
Doanh nghip tnh thu GTGT theo phng php khu tr

II. CC DANH MC I TNG

Danh mc Vt t - hng ha
1. Phn nhm
M
Tn nhm
nhm
MI01
My in laser
MT01
My tnh bn
MT02
My tnh xch tay
2. Vt t - hng ha:
M hng ha
Tn hng ha
MI01-001
Xerox
MI01-002
HP-2001
MT01-001
IBM deskpro
MT01-002
Compaq Deskpro
MT02-001
IBM Thinkpad T1
MT02-002
IBM thinkpad R1
MT01-003
Toshiba Active
MT02-003
Net Vista

VT
CAI
CAI
BO
BO
CAI
CAI
BO
CAI

Nhm hng
My in laser
My in laser
IBM
HP- Compaq
My tnh xch tay
My tnh xch tay
Toshiba
My tnh xch tay
1

Danh mc Khch hng Nh cung cp

M KH
KH01-001
KH01-002
KH01-003
KH01-004
KH01-005
KH01-006
KH01-007
KH01-008
KH01-009
KH03-001
CC00-000
CC01-001
CC01-002
CC01-003
CC01-004
CC01-005
CC01-006
CC01-007
CC01-008
CC02-001
CC02-002
CC04-001
DL01-001
DL01-002

Tn khch hng
Chase Mahattan
KPMG Vit Nam
UOB Viet Nam
Anh Tun
Cng Ty Quang Minh
Cng Ty Thnh Cng
Cng ty Ninh Bnh
Cng ty Thnh Cng
Cng ty Hong Kim
Cng ty Vn ti Xuyn Vit
Nh cung cp khc
IBM Corp.
Toshiba Corp.
Cng Ty Hong Nguyn
Cng Ty Minh Hng
Cng Ty My Mc Thit B S 02
Cng Ty TNHH Thin Minh
Cng ty giao nhn in Bin
LH ng st KV2
Cng ty Qung co t Vit
Cng ty in thoi Ty thnh ph
Bo SGGP
i l Mai Lan
i l Chu

M s thu
430121280-001
430421210-001
430011144-001
437821270-001
437829870-001
429733334-001
437762400-001
437822275-001
417822078-001
430021270-001
000000000-001

430021270-001
432902230-001
436472562-001
430273467-001
430978786-001
430136616-001
430014124-001
410984442-001
430012441-001
430020983-001
430021341-001

a ch
29 L Dun, Q.01
115 Nguyn Hu, Q.01
17 L Dun, Q.01
142 in Bin Ph, Q.03
58 Nguyn Du, Q.01
258 L Li, Q.01
12/1 Trn Bnh Trng, Q.05
29 L Qu n, Q.03
124 Trn Huy Liu, Q.PN

USA
Japan
365 Nguyn Vn Tri, Q.PN
254 L Thi T, Q.10
123 Trng nh, Q.03
125 Trn Hng o, Q.01
238 Trn No, Q.Th c
Ga Si Gn
343 Nguyn Vn Tri, Q.PN
23 Hng Vng, Q.05
220 L Chnh Thng, Q.03
43/1 Qun S, H Ni
45 Hong Hoa Thm, Nng

Danh mc Phng ban Phn xng

M s
CT
BG
KT
KD
MH
KV

Tn phng ban, phn

xng
Ton th cng ty
Ban Gim c
K ton- ti v
Kinh doanh
Mua hang
Kho vn

Danh mc Nhn vin

M nhn
vin
NV001
NV002
NV003
NV004
NV005
NV006
NV007

Tn nhn vin
Bi Tin Dng
H Vn Nghim
V B Khi
L Th Hoa
Nguyn Th Tuyt
Nguyn Th Thu
Hynh Th Nhung

Tn phng
ban
Kho vn
Ban Gim c
Ban Gim c
K tan- ti v
K tan- ti v
K tan- ti v
K tan- ti v

Chc v
Nhn vin
Gim c
Ph Gim c
Trng Phng ban
Ph phng ban
Nhn vin
Nhn vin
2

NV008
NV009
NV010
NV011
NV012
NV013

Nguyn Quc Tun

L Thanh Hi
Nguyn Hong Anh
L Th Bch Huyn
V Quc Dng
L Hoi Nam

Kinh doanh
Kinh doanh
Kinh doanh
Kinh doanh
Mua hng
Mua hng

Trng Phng ban

Ph phng ban
Nhn vin
Nhn vin
Trng Phng ban
Nhn vin

Danh mc ti khon Ngn hng

1. Ngn hng
M nhm
Tn nhm
NH001
Ngn Hng ANZ
NH002
Ngn Hng u T Pht Trin
NH003
Ngn Hng Si Gn Cng Thng
NH004
Ngn Hng Si Gn Thng Tn
NH005
Ngn Hng UOB Vit Nam
2. Ti khon ngn hng
S trng mc
Tn trng mc
1234.40.80.18.0012 Ti khon VND Si Gn Thng Tn
1234.40.80.18.0013 Ti khon USD Si Gn Thng Tn
4321.37.40.19.0001 Ti khon VND UOB VietNam
4321.37.40.19.0002 Ti khon USD UOB VietNam
Danh mc chi ph tr trc
M i
tng
TT01001

Tn i tng
Chi ph dng c bn hng

Ti
Gi tr
khon Nguyn gi
PB
Tn tnh trng
1421 135.960.000 22.660.000 ang phn b

Danh mc hp ng vay
M
H/K
V01001
V01002
V02001
V02002

Tn H/K
Vay NH Cng thng
NH ANZ
Vay di hn NH u t PT
Vay di hn NH u t PT

Li
Ngy
sut
H/K
%
01/07/2008 12
01/06/2008 12
01/05/2006 9
02/04/2004 9

V
Thi Thi
gian
gian
9
Thng
9
Thng
3
Nm
5
Nm

Tn ngn
hng/T chc tn
dng
NH Cng Thng
NH ANZ
NH u t PT
NH u t PT

Danh mc ti sn c nh
M
TSC
TS-001
TS-002
TS-003
TS-004
TS-005
TS-006
TS-007
TS-008
TS-009

Tn ti sn c nh

Ti
khon

TK
khu
hao

TK
Phn
b

Nhm TSC

Nh vn phng
H thng my vi tnh
cng ty
H thng lnh nh kho
Dy chuyn lp rp
my tnh
Xe ti tn Isuzu

2111

2141

6424

2114
2112

2141
2141

6424
6414

Nh ca- vt kin
trc
Thit b- dng c
qun l
My mc thit b

2112
2113

2141
2141

6414
6414

My mc thit b
Phng tin vn ti

Xe Toyota Crown
Tu hng HN001
Quyn s dng t
H thng Phn mm vi
tnh

2113
2113
2131

2141
2141
2143

6424
6414
6424

2135

2143

6424

B phn
s dng

S
K Nm nm
SD

Nguyn gi

Gi tr hao
mn

Gi tr cn li

Qun l

2002

251.255.000.000

93.087.000.000

158.168.000.000

Qun l
Kinh doanh

8
11

2007
2006

4.800.000.000
23.000.000.000

240.000.000
2.100.000.000

4.560.000.000
20.900.000.000

12
12

2007
2004

75.761.596.000
450.000.000

0
150.000.000

75.761.596.000
300.000.000

Phng tin vn ti
Phng tin vn ti
Quyn s dng t

Kinh doanh
Kinh doanh
Ban Gim
c
Kinh doanh
Qun l

12
1
1

2006
2002
2006

1.200.000.000
36.206.000.000
56.000.000.000

120.000.000
17.376.887.000
0

1.080.000.000
18.829.113.000
56.000.000.000

Phn mm my tnh

Qun l

2007

43.463.782.000
9.649.707.000
492.136.378.000 122.723.594.000

33.814.075.000
369.412.784.000

Danh mc Kho hng

M kho
hng
K01001
K01002
K01003
K02001
K02002
K01004

Tn kho hng
Kho cng ty
Hng mua ang i ng
Hng gi bn
Kho i l Mai Lan
Kho i l Chu
Kho thu IASA

Th kho
Bi Tin Dng
Bi Tin Dng
Bi Tin Dng
Bi Tin Dng
Bi Tin Dng
Bi Tin Dng

Phng ban, phn S in

xng
thoi
Kho vn
Kho vn
Kho vn
Kho vn
Kho vn
Kho vn

a ch kho

Kho o
Kho o
Kho o
Kho o

Danh mc u t XDCB
1. Phn nhm
M nhm
SCL
TU
MSM

Tn nhm
Sa cha ln TSC
u t xy dng c bn
Mua sm TSC

2. Danh mc u t
M s
Tn Cng trnh u t v XDCB
SCL01001 Sa cha nh kho
DTU001
u t xy dng siu th in my

Tn nhm
Sa cha ln TSC
Sa cha ln TSC

III. S D TI KHON
S d cc ti khon ngy 30/09/2008

S
hiu
111
1111
1112
112
1121
1122
131
133
1331
138
1388
139
141
142
1421
144
151
156
1561

Tn ti khon
Tin mt
Tin Vit Nam
Ngoi t
Tin gi ngn hng
Tin Vit Nam
Ngoi t
Phi thu khch hng
Thu GTGT c khu tr
Thu gi tr gia tng (GTGT) c
khu tr ca hng ho dch v
Phi thu khc
Phi thu khc
D phng phi thu kh i
Tm ng
Chi ph tr trc ngn hn
Chi ph tr trc ngn hn
Cm c, k cc, k qu ngn hn
Hng mua ang i trn ng
Hng ha
Gi mua hng ha

N u k (VND)
1.248.333.000
348.333.000
900.000.000
6.504.192.000
4.944.192.000
1.560.000.000
6.566.813.000
637.589.000

C u k (VND)
0
0
0
0
0
0
0
0

637.589.000
5.394.256.000
5.394.256.000
0
578.483.000
113.300.000
113.300.000
21.400.000
6.224.000.000
27.220.200.000
26.964.200.000

0
0
0
7.299.579.000
0
0
0
0
0
0
0
5

S
hiu
1562
157
159
211
2111
2112
2113
2114
213
2131
2135
214
2141
2143
241
2413
244
311
315
331
333
3333
3334
334
3341
335
338
3388
341
411
4111
421
4211
431
4311
441

Tn ti khon
Chi ph thu mua hng ha
Hng gi bn
D phng gim gi hng tn kho
Ti sn c nh (TSC) hu hnh
Nh ca, vt kin trc
My mc thit b
Phng tin vn ti, truyn dn
Thit b, dng c qun l
Ti sn c nh v hnh
Quyn s dng t
Phn mm my vi tnh
Hao mn TSC hu hnh
Hao mn TSC hu hnh
Hao mn TSC v hnh
Xy dng c bn d dang
Sa cha ln TSC
K qu, k cc di hn
Vay ngn hn
N di hn n hn phi tr
Phi tr cho ngi bn
Thu v cc khon phi np nh
nc
Thu xut, nhp khu
Thu thu nhp doanh nghip
Phi tr cng nhn vin
Phi tr cng nhn vin
Chi ph phi tr
Phi tr, phi np khc
Phi tr, phi np khc
Vay di hn
Ngun vn kinh doanh
Vn u t ca ch s hu
Li nhun cha phn phi
Li nhun nm trc
Qu phc li khen thng
Qu khen thng
Ngun vn u t xy dng c bn

N u k (VND)
256.000.000
1.900.000.000
0
408.632.303.214
267.214.07.214
98.761.596.000
37.856.000.000
4.800.000.000
83.504.074.786
40.040.292.786
43.463.782.000
0
0
0
907.462.000
907.462.000
253.000.000
0
0
17.088.358.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

C u k (VND)
0
0
5.396.254.000
0
0
0
0
0
0
0
0
112.723.594.000
87.369.721.167
25.353.872.833
0
0
0
48.165.513.000
36.103.230.000
0
5.808.799.000
3.266.500.000
2.542.299.000
380.939.000
380.939.000
1.304.404.000
3.605.553.000
3.605.553.000
197.173.187.000
129.852.989.000
129.852.989.000
10.358.993.000
10.358.993.000
3.107.230.000
3.107.230.000
5.513.500.000

Ti sn ngoi bng
S
hiu

Tn ti khon

004
007
00701

N kh i x l
Ngoi t cc loi
Nguyn t - USD

Gi tr
100.000.000
VND
164.000 USD
164.000 USD

Chi tit cc ti khon

1. Tin mt
6

S hiu ti khon:

1111 (VND)
1112 (USD)

348.333.000
900.000.000 (60.000USD * 15.000 VND/USD)

2. Tin gi ngn hng

S hiu ti khon: 1121 (VND)
M s
Tn y
1234.40.80.18.0012 Ti khon VN Si Gn Thng Tn
4321.37.40.19.0001 Ti khon VN UOB Viet Nam

D N u k
4.100.000.000
844.192.000
4.944.192.000

S hiu ti khon: 1122 (USD)

M s
1234.40.80.18.0013
4321.37.40.19.0002

T gi: 15.000 VND/USD

D N u
Tn y
k
Ti khon USD Si Gn Thng Tn
900.000.000
Ti khon USD UOB Viet Nam
660.000.000
1.560.000.000

Gc nguyn
t (USD)
60.000
44.000
104.000

3. Phi thu khch hng, ngi mua ng trc

S hiu ti khon: 131
Tn khch hng
Cng Ty KPMG Vit Nam
Cng Ty UOB Vit Nam
Chase Mahattan
Cng Ty Quang Minh
Cng Ty Thnh Cng

D N u k

D C u
k

2.526.000.000
5.695.595.000
3.210.000.000
2.012.782.000

3.568.000.000
11.789.595.000 5.222.782.000
Chi tit s d theo tng ha n nh sau:
Khch hng
S ha n
Ngy ha n
Cng Ty KPMG Vit Nam
GL/04 - 087124
31/08/2008
Cng Ty KPMG Vit Nam
GL/04 - 089529
24/09/2008
Cng Ty UOB Vit Nam
GL/04 - 085214
24/09/2008
Cng Ty UOB Vit Nam
GL/04 - 085249
24/09/2008
Cng Ty Thnh Cng
GL/04 - 087856
24/09/2008

Thnh tin
1.263.000.000
1.263.000.000
2.278.238.000
3.417.357.000
3.568.000.000
11.789.595.000
Cc khon khch hng ng trc: Chase Mahattan: s chng t CM1245 ngy 28/10/2008,
Quang Minh: CM1246 ngy 29/10/2008

4. Phi thu khc:

S hiu ti khon: 1388
Tn khch hng

D N u k

D C u
k

Cng Ty KPMG Vit Nam

UOB Vit Nam

799.945.000
4.594.311.000
5.394.256.000
Chi tit s d theo tng chng t nh sau:

Khch hng
S ha n
Ngy ha n
Thnh tin
Cng Ty KPMG Vit Nam
DM7124
21/06/2008
799.945.000
UOB Vit Nam
DM9529
24/09/2008
4.594.311.000
5. D phng phi thu kh i
M i tng
Tn i tng
N (VND)
C (VND)
KH01002
KPMG Vit Nam
0
2.100.000.000
KH01006
Cng Ty Thnh Cng
0
1.239.000.000
KH01003
UOB Viet Nam
0
3.960.579.000
7.299.579.000
6. Hng mua ang i ng
S hiu ti khon: 151
M kho: KH01002
Tn kho : Kho hng mua ang i ng
Ghi ch: Hng mua ca cng ty IBM cha v nhp kho
M i tng
Tn i tng
S lng
Gi tr
MT02001
IBM Thinkpad T1
250 4.000.000.000
MT01001
IBM deskpro
278 2.224,000.000
6.224.000.000
7. Hng ho
S hiu ti khon: 1561
M i tng
Tn i tng
MT02002
IBM thinkpad R1
MT02001
IBM Thinkpad T1
MT02003
Net Vista
MT01003
Toshiba Active
MT01002
Compaq Deskpro
MT01001
IBM deskpro
MI01001
Xerox
MI01002
HP-2001
S hiu ti khon: 1561
M i tng
Tn i tng
MT02002
IBM thinkpad R1

Tn kho : Kho Cng ty

S lng
Gi tr
353
4.323.000.000
252
4.032.000.000
311
5.287.000.000
280
2.100.000.000
492
4.378.800.000
379
3.032.000.000
121
532.400.000
315
1.260.000.000
24.945.200.000
Tn kho : Kho thu IASA
S lng
Gi tr
100
2.019.000.000
2.019.000.000

8. Hng gi i l bn
S hiu ti khon: 157
M i tng
Tn i tng
Kho i l Mai Lan
MT02002
IBM thinkpad R1
MT02003
Net Vista
MI01002
HP-2001
Kho i l Chu
MT02001
IBM Thinkpad T1
MI01001
Xerox
9. D phng gim gi hng tn kho:

S lng
25
30
25
45
50

Gi tr
960.000.000
350.000.000
510.000.000
100.000.000
940.000.000
720.000.000
220.000.000
8

Tn i tng
IBM thinkpad R1
Net Vista
Compaq Deskpro

N (VND)

C (VND)
2.359.000.000
1.879.000.000
1.158.254.000
5.396.254.000

0
0
0

10. Chi ph tr trc ngn hn (Ti khon 1421)

M i
tng
Tn i tng
N
01001
Chi ph dng c bn hng
113.300.000

11. K qu k cc ngn hn (TK 144)

M i
tng
Tn i tng
CC01005
Cng Ty My Mc Thit B S 02

S tin
21.400.000

12. Tm ng
S hiu ti khon: 141
H tn nhn vin
D N u k
Nguyn Hong Anh
56.000.000
L Th Bch Huyn
50.000.000
V Quc Dng
265.000.000
L Hoi Nam
207.483.000
578.483.000
13. Vay ngn hn
S hiu TK : 311
M
H/K
01001
01002

Tn TK : Vay ngn hn
Ngy
H/K

Tn H/K
Vay NH
Cng thng
NH ANZ

Li
sut
%

V
Thi
gian

Thi
gian

S tin
cha
gii
ngn

S tin

01/07/2008 12

Thng

15.644.299.000

01/06/2008 12

Thng

32.521.214.000

14. N di hn n hn tr
S hiu TK : 315
M
H/K
02001

Tn H/K

Ngy
H/K

Li
sut
%

Thi
gian

V
Thi
gian

S tin

S tin
cha
gii
ngn

Vay di hn NH
u t PT

01/05/2006

Nm

36.103.230.000

15. Phi tr v khon tm ng cho nh cung cp

S hiu ti khon: 331
9

Tn nh cung cp
Cng Ty Thin Minh
Cng Ty Hong Nguyn
Cng Ty Minh Hng
IBM USA Corp.
Toshiba Corp. Japan

D N u k

D C u k
2.557.100.000
3.648.450.000
1.982.300.000
3.063.861.000

28.340.069.000
28.340.069.000 11.251.711.000
Chi tit s d theo tng ha n nh sau:
Nh cung cp
S ha n
Ngy ha n
Cng Ty Thin Minh
GO/04 - 098743
24/08/2008
Cng Ty Hong Nguyn
GL/04 - 015435
24/09/2008
Cng Ty Hong Nguyn
GL/04 - 015491
24/06/2008
Cng Ty Minh Hng
GL/04 - 084133
24/06/2008
IBM USA Corp
GL/04 - 071542
24/09/2008
IBM USA Corp
GL/04 - 071694
24/09/2008

Thnh tin
2.557.100.000
1.216.150.000
2.432.300.000
1.982.300.000
1.021.287.000
2.042.574.000
11.251.711.000
Cc khon ng trc cho nh cung cp: Todhiba Corp s chng t DM2345 ngy 15/07/2008

16. Thu v cc khon phi np cho nh nc

S hiu ti khon:
3333 (Thu GTGT u ra phi np)
3334 (Thu thu nhp doanh nghip)

3.266.500.000
2.542.299.000

17. Phi tr, phi np khc

S hiu ti khon: 3388
Tn nh cung cp

D N u k

Cng Ty Thin Minh

D C u
k
3.605.553.000
3.605.553.000

S chng t PTK001 ngy 02/12/2008

18. Vay di hn
S hiu TK : 341
M
H/K
02002

Tn
H/K
Vay di
hn NH
u t PT

Ngy
H/K

Li
sut
%

02/04/2004 9

Thi
gian

V
Thi
gian

S tin

Nm

197.173.187.000

S tin
cha gii
ngn
0

19. Chi tit chi ph u t xy dng c bn d dang

S hiu TK : 2413
M i tng
Tn i tng
N (VND)
SCL01001
Sa cha nh kho
907.462.000
20. Ngun vn u t xy dng c bn:
S hiu TK : 441
M i tng
Tn i tng

N (VND)
10

DTU001

u t xy dng siu th

5.513.500.000

21. K qu, k cc di hn
S hiu TK : 244
M i tng
Tn i tng
CC01001
IBM Corp

N (VND)
253.000.000

22. Ngun vn kinh doanh

S hiu TK : 411
M i tng
Tn i tng
01001
Vn gp c ng

C (VND)
119.852.989.000

11

B. THC HNH TM HIU V S DNG PHN MM K TON

I. KHI TO KT NI D LIU
1. To tp tin d liu cho c nhn t tp tin d liu gc ca cng ty ABC
2. Khi ng phn mm v kt ni n d liu ca c nhn
3. Xc lp mt khu ng nhp
4. Thot khi phn mm v ng nhp li d liu vi mt khu va to
II. TM HIU KT CU CA PHN MM
1. Xc nh v xem phn khai bo thng tin chunng v doanh nghip
2. Xc nh v xem phn khai bo cc chnh sch k ton
3. Xc nh v xem danh mc cc i tng chi tit
4. Xc nh v xem danh mc ti khon
5. Xc nh v xem s d u k ca ti khon
6. Xc nh v xem danh mc nhp liu chng t
7. Xc nh v xem h thng bo co
8. Xc nh v xem chc nng qun l ngi dng
9. Tm hiu cc chc nng tm kim chng t
10. Tm hiu cc chc nng kha s k k ton
III. TM HIU CCH THC KHAI BO BAN U CA PHN MM:
1. Khai bo thng tin chung
2. Khai bo chnh sch k ton
3. Khai bo i tng chi tit
4. Khai bo ti khon v nhp s d u k
IV. NHP CC NGHIP V PHT SINH V TRUY XUT BO CO
1. Nhp kho ton b l hng mua ang trn ng i ca Cng ty IBM thng trc v nhp kho
cng ty theo phiu nhp kho s PNK-001, ngy 02/10/2008.
Chi ph vn chuyn 8.800.000 (trong VAT 10%) thanh ton bng tin mt. Ha n c
seri AK/04-N s 102938 ngy 02/10/2008 ca Cng Ty Giao Nhn in Bin MST:
0302412398 Add: 245 in Bin Ph, Q.BT. Phiu chi s PC-001 ngy 02/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
2. Nhn giy bo c s GBC-001, ngy 05/10/2008 ca Ngn hng UOB Vit Nam, v vic
khch hng UOB VietNam chuyn khon thanh ton tin mua hng ca thng trc vi s
tin: 2.278.238.000 theo ha n GL/04 s 085214.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
3. Chi tin mt thanh ton li vay ngn hn cho NH ANZ 200.000.000 (phiu chi PC-002) v
NH SG cng thng 120.000.000( phiu chi s PC-003), ngy 06/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
4. Bn hng cho khch hng Anh Tun, ha n k hiu AL/04-N 023658 ngy 06/10/2008,
thu sut VAT 10%, chi tit nh sau:
M s hng
COMPAQ
DESKPRO
Thu GTGT

Lng
100

n gi
20.000.000

Thnh tin

Ghi ch

2.000.000.000
200.000.000 VAT10%
2.200.000.000
12

Phiu xut kho s XKHB/001 ngy 06/10/2008 kho cng ty.

Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
5. Thc hin thanh ton tm ng cho Nhn vin Quc Dng, chi tit nh sau:
a. Tin mua 01 h thng camera v mn hnh gim st ELECTRIC R456 ca Cng Ty
My mc Thit b S 02, ha n AX/04-N 023654 ngy 08/10/2008: 220.000.000,
trong c VAT 10%).
b. Chi ph vn chuyn: 2.200.000 (trong VAT 10%), ha n GL/04-N 056241 ngy
08/10/2008 ca Cng Ty Giao Nhn in Bin
c. Tin cng tc ph: 2.500.000 ng theo bng k s (BKE-0010) ngy 08/10/2008.
d. Thu hon tin tm ng nhp qu tin mt: 40.300.000, phiu thu s PT-001, ngy
08/10/2008.
e. Thi gian s dng 5 nm, a vo s dng ngay b phn bn hng t ngy
12/10/2008
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
6. Nhn giy bo c s GBC-002 ngy 09/10/2008 ca Ngn hng UOB VietNam: khch hng
KPMG VietNam thanh ton 600.000.000 ng cho ha n GL/04 s 087124 v 300.000.000
ng cho ha n GL/04 s 089529.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
Rt tin gi ngn hng UOB VietNam v nhp qu tin mt: 2.500.000.000 ng, phiu thu
s PT-002 ngy 10/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
7. Nhp v kho cng ty l hng nhp khu 120 my TOSHIBA Active (m s MT01-003) ca
Toshiba Corp. vi s ha n INV-031465 ngy 10/10/2008, trong : Gi CIF: 5.500.000
ng/Ci, thu nhp khu: 132.000.000, thu GTGT hng nhp khu: 10%.
a. Thu nhp khu v thu GTGT hng nhp khu chi bng tin mt theo phiu chi s
PC-004 ngy 11/10/2008.
b. Chi ph vn chuyn: 5.500.000 (c thu GTGT 10%) ng cha thanh ton cho nh
cung cp Cng Ty Giao Nhn in Bin. The ha n s GL/03-08267 ngy 11/10/08
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
8. Nghip v pht sinh trong ngy 10/10/2008 v 13/10/2008 lin quan n KH Anh Tun nh
sau :
a. Khch hng Anh Tun tr li 1 my Compaq Deskpro b li k thut, cng ty tin hnh
nhp kho hng bn b tr li v gim n cho khch hng Anh Tun : s tin 22.000.000
( c thu 10%), phiu nhp hng tr li mang s NHTL/001
b. Cng ty ng gim gi 10% cho 2 my tnh bn ngy 06/10/2008 s tin l 4.400.000
(trong thu l 400.000), chng t GGHB001
c. Nhn giy bo c s GBC-0145 ngy 13/10/2008 ca Ngn hng UOB VietNam: khch
hng Anh Tun thanh ton 2.130.000.000 ng cho ha n s AL/04-N 023658, khch
hng c hng chit khu thanh ton 2%: 43.572.000 ng.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan

13

9. Nhn giy bo n s GBN-0234 ngy 13/10/2008 ca Ngn hng Si gn Thng Tn: Cng
ty thanh ton tin cho khch hng Minh Hng theo ha n GO/04 s 084133: 1.982.300.000
ng.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
10. Thu tin mt phiu thu s PT-003 ngy 13/10/2008 do bn TSC thanh l t thng trc:
23.100.000ng, c thu VAT 10%, ha n pht hnh s AL/04-N 023670 cho Cng Ty
Ninh Bnh (MST: 0302659874, a ch: 165 L i Hnh, Q.11).
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
11. Thu tin mt t dch v sa cha my tnh cho Cng ty Thnh Cng: 5.500.000 ng, bao
gm thu VAT 10%, ha n pht hnh s AL/04-N 023680 ngy 15/10/2008, phiu thu PT004.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
12. Thanh ton tin tm ng ca nhn vin Bch Huyn, chi tit nh sau:
a. Mua dng c vn phng a vo s dng ngay b phn k ton, d kin phn b
trong 4 thng, tr gi: 44.000.000 (trong VAT 10%), ha n s GX/04-M 032587
ngy 15/10/2008 ca Cng ty thit b vn phng phm BNP (MST: 0302984562, Add:
182 L Li, Q.01).
b. Tin cng tc ph: 1.500.000
c. Tin tha np li qu tin mt theo phiu thu s PT-005
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
13. Nhn ho n ca Cng ty Qung Co t Vit theo ha n s GX/04-N 065748 ngy
12/10/2008, s tin 44.787.600 (c thu GTGT 10%) v chi ph qung co thng 10/2008.
Sau cng ty thanh ton bng tin gi ngn hng v nhn c giy bo n GBN0236 ngy 15/10/2008 ca Ngn hng Si gn Thng Tn: thanh ton 43.891.848 gi tr
hp ng qung co cho Cng ty Qung Co t Vit theo ha n s GX/04-N 065748 ngy
12/10/2008. Chit khu thanh ton c hng 2% (895.752).
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
14. Xut ti kho cng ty bn hng cho Cng Ty TNHH Hong Kim (MST: 0302658497, Add:
132 Bi Th Xun, Q.01), phiu xut kho XKHB/002, ha n AL/04-N s 023682 ngy
15/10/2008, chi tit nh sau:
Tn hng

Lng

n gi

Thnh tin

IBM THINKPAD T1

120

22.000.000

2.640.000.000

TOSHIBA Active

145

13.000.000

1.885.000.000

Thu GTGT (10%)

452.500.000
4.977.500.000

Xem cc bo co, s sch k ton lin quan

15. Chi tm ng lng t I thng 01 theo phiu chi s PC-005 ngy 15/10/2008 cho nhn vin,
chi tit nh sau:
a. B phn bn hng: 46.520.000
b. B phn qun l doanh nghip: 147.780.000
16. Chi chi ph bo hnh hng ha (cho Nh cung cp khc) theo phiu chi s PC-006 ngy
15/10/2008: 58.981.000.
14

Xem cc bo co, s sch k ton lin quan

17. Cng ty bn xe ti Isuzu (m s 03001) theo s phiu GTS-0010 ngy 16/10/2008. Cng ty
xut ha n AL/06-000456, tr gi cha thu: 324.560.000, thu GTGT 10%- khch hng
mua xe l cng ty vn ti Xuyn Vit, a ch: 345 H Tng Mu, MST: 3456678465. Khch
hng thanh ton bng tin mt: 100.000.000 theo phiu thu s PT-006, s cn li cha
thanh ton.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
18. Nhn giy bo tin in thoi theo ha n DT/01-N s 023654 ngy 17/10/2008 ca Cng ty
in thoi Ty thnh ph (MST: 0302654189-1, Add: 02 Hng Vng), chi tit nh sau:
a. B phn bn hng: 12.940.050, thu VAT 10%: 1.294.005
b. B phn qun l: 6.688.850, thu VAT 10%: 668.885
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
19. Thanh ton cc in thoi cho Cng ty in thoi Ty thnh ph theo phiu chi s PC-007
ngy 17/10/2008: 21.591.790
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
20. Thu tin mt 100.000.000 t khon n kh i ca Cng Ty Minh Tr theo phiu thu s PT007 ngy 17/10/2008. Khon n ny xa s t nm ngoi.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
21. Nhn giy bo n s GBN-0330 ngy 18/10/2008 ca Ngn hng SGTTn: thanh ton ton b
tin hng cho Cng Ty Thin Minh theo ha n GO/04 s 098743: 2.557.100.000.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
22. Xut kho cng ty hng gi i l ti H Ni theo phiu xut kho s XHGB/001 ngy
19/10/2008, chi tit nh sau:
a. Net Vista: 120 ci
b. IBM Deskpro: 100 b
c. HP- 2001: 50 ci
Chi ph vn chuyn i H Ni l 9.955.000 (trong c thu GTGT 10%) theo ho n
cc vn chuyn ca Lin hip ng st KV2 s AS/05-324756 , tr bng tin mt theo
phiu chi s PC-008 ngy 19/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
23. Nhn giy bo n s GBN-0425 ngy 20/10/2008 ca Ngn hng UOB VietNam: Cng ty
tm np thu thu nhp doanh nghip qu 3 nm 2008: 208.333.000.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
24. Chi tr cp ngh vic cho nhn vin T Anh: 10.500.000 theo phiu chi s PC-009 ngy
20/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
25. Chi 10.000.000 theo ngh ca Cng on c duyt trong : chi i hi cng on
5.000.000, chi tr cp kh khn t xut 2.000.000, chi tr cp BHXH 3.000.000 (Phiu
chi s PC-010 ngy 23/10/2008).
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
26. Khch hng Hong Kim tr li 01 my xch tay IBM ThinkPad T1 b trc trc k thut, Cng
ty lp bin bn nhn hng v cn tr vo cng n ca khch hng, chi tit cho ha n
15

AL/04-N s 023682. Phiu nhp hng tr li s NHTL/002 ngy 23/10/2008. Ghi ch: ha
n s AL/04-N 023690 ngy 23/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
27. Nhn giy bo c s GBC-0223 ngy 23/10/2008 ca Ngn hng SGTT: khch hng Hong
Kim thanh ton s tin 1.103.300.000 cho ho n AL/04-N s 023682 ngy 15/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
28. ng tin BHXH: 56.000.000 qua ngn hng UOB VietNam theo giy bo n s GBN-0463
ngy 24/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
29. Nhn bng k bn hng (phiu bn hng i l s PBHDL-0015 ngy 24/10/2008) cng vi
tin hng bn c trong thng 10 ca i l Chu , ha n AL/04 23456 chi tit nh sau:
a. 20 my IBM THINKPAD T1: 22.000.000/ci, thu VAT 10%
b. 35 my in XEROX: 7.000.000/ci, VAT 10%
Trong : Hoa hng i l Chu l 5% trn gi tr hng bn: 34.250.000
Phn cn li 719.250.000 nhp qu tin mt theo phiu thu s PT-008 ngy 25/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
30. Nhn ho n AX/05 s 032897 ngy 24/10/2008) ca nh thu xy dng Kinh (MST:
0302986541, Add: 152 H Tng Mu) cho khon pht sinh lin quan n vic sa cha kho
hng (Chi ph XDCBDD): 368.546.000, VAT: 36.854.600.
Cng ty thanh ton cho nh thu xy dng Kinh ton b s tin qua ti khon Ngn
hng UOB VietNam theo giy bo n s GBN-0472 ngy 25/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
31. Nhn bn giao cng trnh sa cha nh kho hon thnh v a vo s dng. Gi tr trn bin
bn l 1.276.008.000 (theo s phiu BBTS0002 ngy 25/10/2008). Trc y cng ty
trch trc vo chi ph bn hng 1.304.404.000. Khon trch d 28.396.000 phi hon nhp.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
32. Bn hng cho Cng Ty Chase Mahattan, phiu xut kho XKHB/003 kho cng ty, ha n
AL/04-N s 023690 ngy 25/10/2008, chi tit nh sau:
n gi
bn

Thnh tin

13.400.000

2.010.000.000

200 20.000.000

4.000.000.000

Tn hng

Lng

IBM DESKPRO

150

COMPAQ DESKPRO
Thu GTGT (10%)

Ghi ch

601.000.000
6.611.000.000

Xem cc bo co, s sch k ton lin quan

33. Nhn ho n v chi ph qung co ca To son bo SGGP s QC/04-N s 032650 ngy
25/10/2008, s tin 5.500.000 (trong c thu GTGT 10%). Sau cng ty thanh ton
bng tin mt- Phiu chi PC-011 chi tin mt thanh ton tin qung co theo ha n QC/04N s 032650 ngy 25/10/2008 cho Bo SGGP (MST: 0302654187-1, Add: 132 L Chnh
Thng): 5.500.000.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
16

34. Rt tin gi Ngn hng UOB VietNam (ti khon VND) v nhp qu tin mt 500.000.000
phiu thu s PT-009 ngy 25/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
35. Nhn giy bo n s GBN-0473 ngy 25/10/2008 ca Ngn hng UOB VietNam: thng bo
chuyn tin t ti khon VND 1.000.000.000 sang k qu cho ngn hng ACB m L/C.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
36. a TSC tu hng HN001 m s 03003 qua s dng, nguyn gi 36.206.000.000,
hao mn 17.376.887.000 i gp vn lin doanh di hn vi cng ty vn ti bin Hunsinra
theo bin bn gp vn s GV/023695 ngy 25/10/2008. Theo bin bn ny, ban nh gi
nh gi gi tr ca ti sn ny l 19.253.000.000.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
37. Tm trch lp cc qu sau t li cha phn phi nm trc, chng t TLQ ngy 25/10/2008
a. Qu u t pht trin: 75.000.000
b. Qu khen thng: 25.000.000
c. Qu phc li: 35.000.000
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
38. Trch Qu d phng tr cp mt vic lm: 23.000.000
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
39. Lng thng 10/2008 nh sau ( bng lng s BL-0011 ngy 30/10/2008):
a. B phn bn hng: 198.622.000
b. B phn qun l: 246.492.000
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
40. Trch BHXH (15%), BHYT (2%), KPC (2%) theo t l quy nh (theo s phiu TBH-001
ngy 30/10/2008).
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
41. Khu tr BHXH, BHYT phi np cho ngi lao ng
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
42. Chi thanh ton ton b s cn phi tr cho cn b cng nhn vin. Phiu chi s PC-012 ngy
30/10/2008.
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
43. Phn b chi ph tr trc trong thng 10
Xem cc bo co, s sch k ton lin quan
44. Tng hp, kt chuyn s liu, kho s k ton v m s cho k sau.
45. Xem cc bo co ti chnh
1. Bng cn i pht sinh
2. Bng cn i k ton
3. Bng bo co kt qu hot ng kinh doanh
4. Bng k ha n, chng t dch v mua vo, bn ra
5. T khai thu GTGT
17

46. S sch k ton:

1. S nht k chung
2. S ci ti khon
3. S chi tit ti khon
4. S nht k bn hng, nht k mua hng
5. S nht k thu tin, nht k chi tin
6. Bng nhp xut tn kho vt t hng ha
47. Xem cc bo co qun tr
1. Bng k doanh thu
2. Tng hp cng n theo i tng (khch hng, nh cung cp)
3. Chi tit cng n tng i tng (khch hng, nh cung cp)
4. Bng k bn hng theo khch hng, mt hng
5. Bng k Li l theo tng khch hng, mt hng

18