BO CO THC TP GIAI ON 1

Phn I
KHI QUT TNH HNH CHUNG CNG TY TNHH
MT THNH VIN 1/5 NGH AN
1.1- Lch s hnh thnh v pht trin Cng ty;
1.1.1- Mt s thng tin v cng ty
- Tn Cng ty: Cng ty TNHH mt thnh vin 1/5 Ngh An;
- Tr s chnh: Khi Tn Minh-TT Ngha n-huyn Ngha n-tnh Ngh An
- S in thoi:

0383 816 364

- Gim c Cng ty:

Fax : 0383 816 499

ng Phan Tun Cng

- Ti khon: 513 10 000 000 053 Ti Ngn hng TPT chi nhnh Ph Qu
- Loi hnh doanh nghip: Doanh nghip 100% vn nh nc
- Vn iu l:

21.750.592.087ng

- Din tch Cng ty ang qun l: 1.305ha t t nhin. Cc cy trng ch yu

cao su, C f, Cam, da, ma ...
1.1.2- Lch s hnh thnh ca Cng ty
c s thng nht ca UBND tnh Ngh An v s cho php ca B NN-CNTP
v vic t chc li sn xut kinh doanh trong nghnh NN-CN, thc hin m hnh sn
xut kinh doanh khp kn ngy 1/5/1958 Nng trng Quc doanh 1/5c thnh
lp theo Quyt nh 63/Q/UB ca UBND tnh Ngh An;
Nm 1996, thc hin Ngh nh 83 ca chnh ph, Nng trng cng c
UBND Tnh quyt nh i tn thnh Cng ty u t Pht trin Min ni Ngha
n (8/1997) v Cng ty Cy n qu Ngh An(12/2000);
n thng 6 nm 2001, UBND tnh Ngh An quyt nh chuyn Nng
trng 22/12 t Cng ty cao su c f v Cng ty cy n qu Ngh An;
n ngy 26/7/2010 cn c Lut doanh nghip ngy 29/11/2005 v cn c Ngh
nh s 25/2010 N/CP ngy 19/3/2010 ca Chnh ph v vic chuyn Cng ty nh
=1=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

nc thnh Cng ty TNHH mt thnh vin do nh nc lm ch s hu. Cng ty

c U ban nhn dn tnh Ngh An ph duyt n chuyn i Cng ty cy n qu
Ngh An thnh Cng ty TNHH mt thnh vin 1/5 Ngh An theo Quyt nh s
3206/Q-UBND-NN ngy 26/7/2010 ca UBND Tnh Ngh An.
1.2-T chc hot ng kinh doanh trong Cng ty.
1.2.1- Chc nng, nghnh ngh kinh doanh sn phm ch yu
- Nghnh ngh kinh doanh chnh ca Cng ty l trng, thu hoch v ch bin
m cao su, ngoi ra cn c cc hot ng :
- Sn xut cy cng nghip, cy n qu; m cc ging cy n qu cc loi;
thu mua ch bin tiu th, sn phm trong nc v xut khu.
- Sn xut phn bn vi sinh cung cp cho din tch vn cy ca Cng ty,
cc h nng dn trong vng v c bit l th trng tiu th phn bn ca nh my
ma ng Nasu;
- T chc sn xut v ch bin sn phm, xy dng sn xut phn bn thng
mi, thu ht vn u t khuyn nng chuyn giao tin b k thut.
- T chc trng v cung ng cc ging cy nh cao su, c f, cam cho cc n
v theo k hoch trng mi v cho cc t chc kinh t trong vng sn xut nguyn
liu nng nghip ca Tnh Ngh An;
- T chc thu mua ch bin, kinh doanh cc sn phm v cy n qu, cy cng
nghip.
1.2.2-T chc hot ng kinh doanh ca cng ty: Theo hnh thc tp trung
Cng ty TNHH mt thnh vin 1/5 Ngh An l doanh nghip nh nc, l c
quan qun l kinh t, c y t cch php nhn. Cng ty thc hin c ch khon
cho tt c cc i t khu chm sc n khu thu hoch. Cng ty lun gim st ch
o, kim tra tnh hnh thc hin k hoch t ra i vi cc n v thnh vin, cui
thng qu nm cc n v thnh vin phi bo co y chnh xc v tnh hnh thc
hin k hoch c giao.
1.2.3 C cu t chc b my qun l ca cng ty
=2=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

Ch s hu Cng ty l UDND tnh Ngh An, ng u l Ch tch kim Gim

c chu trch nhim iu hnh chung ca Cng ty. Gip vic cho Gim c l Ph
gim c v cc phng ban chc nng theo s sau:
S 1 : NGUN t chc b my qun l ca cng ty:

Gim c

P. Gim
c

P.T chc
HC

P. K tonTi v

P. K
hoch

P. N.LiuTh trng

Trong b my qun l, mi phng ban u c chc nng, nhim v ring trong

mi quan h thng nht, c th:
* Ch tch thnh vin kim Gim c: Nhn danh ch s hu thc hin cc
quyn v ngha v ca ch s hu, chu trch nhim trc ch s hu v php lut v
thc hin v nhim v c giao.
Ch tch Cng ty l ngi i din theo u quyn ca ch s hu thc hin
chc nng qun l cng ty trong phm vi thm quyn ca mnh; c trch nhim t
chc thc hin, kim tra, gim st cc hot ng sn xut kinh doanh v tnh hnh ti
chnh ca cng ty.
* Kim sot vin: Kim sot vin do ch s hu b nhim vi nhim k 3
nm. Kim sot vin chu trch nhim trc php lut v ch s hu v vic thc
hin cc quyn v nhim v ca mnh.
* Ph gim c: L ngi ph trch khi sn xut cng nghip v t chc
hnh chnh, ng thi thay quyn Gim c quyt nh nhng cng vic khi Gim
c u quyn.
=3=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

* Phng T chc hnh chnh: Gip Gim c trong cng vic t chc lao
ng, tuyn dng v o to lao ng nhm gii quyt tip nhn thng tin v ph
trch cc vn c lin quan n i sng ca cn b cng nhn vin trong Cng ty.
* Phng k ton ti v: Gip Gim c trong mi hot ng ti chnh Cng ty,
c nhim v lp k hoch ti chnh ca cng ty, lp k hoch ti chnh hng nm,
tng hp ghi chp tnh ton, phn nh kp thi y mi hot ng sn xut kinh
doanh ca cc i, n v thnh vin theo tng thng, qu, nm, phc v yu cu
qun l kinh t gip Gim c nm c hiu qu sn xut kinh doanh.
* Phng k hoch khuyn nng: Thc hin nhim v vch ra k hoch cho
tng n v sn xut, chu s gim st ca Gim c, ph gim c.
* Phng nguyn liu th trng: Khai thc cc vng nguyn liu, tm kim
m rng th trng phn bn trong vng cng nh cc n v bn thu mua nguyn
liu phc v cng tc ch bin ca Cng ty v bn sn phm phn bn do cng ty sn
xut, gip gim c v cng tc gi c cc mt hng to ra th trng mua bn c
hiu qu nht.
* Cc n v sn xut 2, 3, 6, 7, 8, 9, 11: c nhim v sn xut, cung cp
nguyn liu cho cng ty v chu s qun l ca cc phng ban c lin quan.
*X nghip phn bn: C nhim v sn xut phn bn y , c cht lng phc
v cho sn xut cho cng ty v dch v .
* X nghip ch bin: C nhim v ch bin m cao su v mt s nng lm
sn khc nh sn, c f.
*X nghip dch v in: Cung cp in tiu dngv in sn xut cho cng
ty.
* Kho vt t, qu: c trch nhim theo di xut nhp cng c lao ng, vt
t, thnh phm sn xut ra tiu th, ng thi ghi chp cc khon thu chi.
1.2.4 C cu t chc b my k ton ca cng ty
Xut pht t c im t chc sn xut v c im t chc qun l ca
cng ty nhm ph hp vi trnh qun l th Cng ty p dng hnh thc k ton
=4=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

tp trung, theo ton b cng tc k ton, u c thc hin ti Phng K ton ti

v Cng ty v c thc hin t khu thu thp, x l chng t, lp bo co k ton,
phn tch kim tra kinh t, tuy nhin k ton n v thnh vin trc thuc qun l ca
phng (10 n v thnh vin) lm nhim v thu thp chng t nh k gi ln Phng
K ton ti v Cng ty.
S 2: NGUN B MY K TON TI V
K TON TRNG

K ton vt
t sn
phm,
BHXH, vn
bng tin

K ton
tng hp

i 2

i 3

i 6

i 7

i 8

Kho vt t
sn phm,
qu

i 9

i 11

XN
ch
bin

XNSX
XNDV
phn
in
bn

Phng K ton ti v Cng ty gm c cc thnh vin sau:

* K ton trng: L ngi iu hnh chung cng vic ca phng, chu trch
nhim trc Gim c v Ch s hu v mt ti chnh v mi hot ng kinh t.
* K ton tng hp.
* K ton vt t, bo him x hi, xy dng c bn, gi thnh, ti sn c nh.
* K ton vn bng tin, k ton thu.
* Kho vt t qu.
* Cc k ton n v 2, 3, 6, 7, 8, 9, 11,x nghip phn bn, x nghip ch bin,
x nghip dch v in.
1.3 - c im hot ng kinh doanh
1.3.1- Cng ngh sn xut mt s sn phm ch yu ca cng ty.
=5=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

- Cng ty u t dy chuyn ch bin m cm tng gi tr hn 5,1 t ng.

Trong thit b dy chuyn 4,5 t, c cng sut 6 t m kh/gi tng ng 1,8tn
m nc. Thit b do Trung Quc sn xut. Dy chuyn i vo hot ng cho ra sn
phm t tiu chun m cao su cm SVR3L, SVR10. S ch ng tiu th sn phm
ca 1.000 ha cao su ca Cng ty v thu mua cao su cho cc vng tiu in.
- Mt h thng dy chuyn sn xut phn bn NPK cc loi v phn hu c vi
sinh c chuyn giao cng ngh ca Vin nghin cu khoa hc.
- Thm vo 4 l sy sn v dy chuyn p da. Cng cc h thng nh
xng kin c
Tnh trng my mc ca cng ty:
T
T
1
2
3
4
5
6
7
8

Ni sn
xut

Nm
s
dng

Trung Quc
Trung Quc
Trung Quc
Trung Quc
Vit Nam
Vit Nam
Vit Nam
Vit Nam

2008
2008
2010
2008
2011
2010
2012
2013

Tn dy chuyn
My cn phay
Bng ti cao su
My p 100 tn thng di ng
L sy 600 Kg/h-SVR3L
T in trung tm
Dn rung tch nc
Thp kh mi
H thng DC SX phn
Tng cng

Nguyn
gi

Gi tr cn
li

2.554.500.000
668.000.000
385.000.000
397.500.000
201.500.000
705.000.000
195.000.000
2.370.623.896
7.477.123.896

1.277.250.350
334.100.000
256.666.500
198.750.000
134.333.500
470.000.000
144.333.350
1.500.334.555
4.315.768.255

1.3.2-c im t chc sn xut kinh doanh ca cng ty.

- Qua hot ng ca mnh, Cng ty c c ngun nguyn liu u vo
phong ph v a dng. Nh , Cng ty lun p ng c nhu cu v sn phm i
vi cc khch hng ln v thng xuyn, to c uy tn, th ng n nh ca mnh
trong c ch th trng hin nay.
- Nguyn liu ch bin m cao su Cng ty hon ton ch ng ngun nguyn
liu m trong cc n v ca cng ty trn din tch hn 1.000ha. Cc vt t nhin liu
ch bin u thuc loi vt t th trng trong nc c sn nh du ifen, than
kp l, Axits, in.
=6=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

- V nguyn liu sn xut phn bn, Cng ty k hp ng di hn vi Nh

my ng Nasu thu mua ph phm t ma v hp ng di hn vi Cng ty c phn
thc phm sa TH mua phn b kh l nguyn liu chnh sn xut phn hu c vi
sinh. Cc mt hng vt t phn n: m. ln, kali sn xut phn NPK, Cng ty
u mua trc tip ti i l cp 1 ca cc nh my trong nc nn tnh n nh cao.
- Cc i, phn xng ca Cng ty c t chc theo chuyn nghnh trng
trt, ch bin sn xut ... Mi i u c mt ban qun l ring.
c im sn xut: ph hp vi tnh hnh sn xut sn phm, cng ty t
chc li mt s phn xng. Mi phn xng u c nhim v chc nng khc nhau.
Song u phc v cho qu trnh sn xut kinh doanh ca cng ty.
S 3: NGUN C CU SN XUT KINH DOANH CA CNG TY
1 Cung ng
ging

Sn xut

Thu mua

Ch bin

Tiu th

Mi giai on c nhim v khc nhau nh:

* Giai on cung ng ging: m trng cc loi cy, nhng ging cy trng
tt, sch bnh, cho nng sut cao phc v cho qu trnh sn xut trong cng ty.
Trng loi cy ph hp vi tng v tr, tng loi t v chm sc ng quy trnh k
thut em li hiu qu kinh t cao.
* Giai ong sn xut: cc i sn xut bao gm cc lao ng v my mc h
tr cho qu trnh sn xut nh: my cy, my ti nc cng sut ln, my phun
thuc su, phn bn...
* Giai on thu mua: mua sn phm t cc i sn xut v cc h nng dn
nhn thu, khon , cc din tch cao su tiu in v cho Xng ch bin.
* Giai on ch bin: Ch bin cc sn phm cy cng nghip v cc loi
nng sn cng nh sn xut phn bn.
1.3.3 - Th trng tiu th v v th cnh tranh.

=7=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

- Nm 2013, 2014 nn kinh t bt u phc hi, nhng gi c mt hng cao

su vn cha n nh, th trng phn bn c nhng chiu hng tch cc.
- Cng ty c thnh lp rt sm (1/1958), chnh v vy c nhiu kinh
nghim v k thut lnh ngh trong cng tc trng v chm sc thu hoch v ch bin
m cao su;
- Cng ty c dy chuyn ch bin m p ng c tiu chun cht lng, tiu
th tt trong nc v xut khu sang Trung Quc;
- Cng ty c i ng qun l c trnh chuyn mn nghip v cao, i ng
cng nhn lnh ngh c kinh nghim nhiu nm, c nhiu sng kin ci tin k thut
nng cao nng sut, lm gim c chi ph, nng cao li nhun;
- V sn xut phn bn, Cng ty l n v u tin ti vng t Ph Qu c h
thng dy chuyn sn xut phn bn NPK v hu c vi sinh cung cp cho cc huyn
Ngha n, Qu Hp, Qu Chu, Qu Phong c bit l vng nguyn liu ma ca
Nh my ma ng Nasu. Phn bn NPK ca Cng ty vo h thng nh my
cung cp t nhng nm mi thnh lp nh my nm 1999, nn rt thun tin trong
tiu th phn bn, v y l th trng truyn thng;
- Th trng tiu th phn bn ca Cng ty c n t hng ca Nh my
ma ng v cung cp trong din tch cng ty qun l, v th ch ng sn xut l
ca cng ty. Cng ty lun ly uy tn cht lng l hng u. Chnh v vy, Cng ty c
kh nng cnh tranh ln trong lnh vc phn bn;
- Th trng tiu th cao su m kh ca cng ty ch yu ph thuc vo th
trng Trung Quc, nm 2013 v 2014 tnh hnh kinh doanh mt hng cao su gp kh
khn;
- Vic tm kim khch hng, tiu th trong nc cn cha tt, cha t xut
khu c ra nc ngoi m phi qua cc cng ty xut khu, m lng hng xut
khu l ch yu nn cn thiu linh hot trong tiu th, d ng hng;

=8=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

- Gi nguyn liu u vo tng lm cho gi vn hng bn ca Cng ty cng

tng ln, y l mt thch thc, Cng ty cn gii quyt c th nng cao c hiu
qu s dng vn kinh doanh trong nhng nm ti.
- Cng ty cn gp kh khn trong vic huy ng vn nht l vn di hn
u t cho ti sn c nh.
1.3.4-Tnh hnh lao ng cng ty
tn ti, pht trin v ng vng trn th trng th doanh nghip cn phi
xy dng v t chc b my nhn s hp l, gn nh nhng vn m bo c hiu
qu lao
Trnh lao ng ca Cng ty TNHH mt thnh vin 1/5 Ngh An:
Ch tiu
1. Tng lao ng
+ Lao ng Nam
+ Lao ng n
2. Phn theo tnh cht SX
+ Lao ng gin tip
+ Lao ng trc tip
3.Phn theo tuyn dng
+ Bin ch
+ Hp ng
4. Phn theo trnh
+ i hc
+ Cao ng
+ Trung cp
+ Ph thng
5.Phn theo lao ng
+ Dn tc kinh
+ Dn tc thiu s

2012

2013

2014

400
131
269
400
45
355
400
0
400
400
24
25
48
303
400
398
2

388
125
263
388
41
347
388
0
388
388
29
30
51
278
388
378
10

365
120
245
365
33
332
365
0
365
365
29
31
56
249
365
355
10

So snh
2013/2012
2014/2013
+/ %
+/%
- 12
97.00 - 23 94.07
-6
95.42
-5
96.00
-6
97.77 - 18 93.15
- 12
97.00 - 23 94.07
-4
91.11
-8
80.49
-8
97.75 - 15 95.68
- 12
97.00 - 23 94.07
0
0
0
0
- 12
97.00 - 23 94.07
- 12
97.00 - 23 94.07
5
120.83
5
120.00
-1
103.33
7
106.25
5
109.81
-25
91.75 - 29 89.57
- 19
97.00 - 23 94.07
- 20
94.97 - 23 93.92
8
500
0

Qua bng trn ta thy s lao ng ca Cng ty gim dn. Bn cnh th trnh
ca cn b cng nhn tng ln. iu chng t Cng ty ang c nhng bc
chuyn bin tch cc v ngun nhn lc nhm nng cao trnh lao ng, gp phn
lm tng hiu qu sn xut kinh doanh ca cng ty.
Phn 2 :
=9=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

TNH HNH TI CHNH CH YU CA CNG TY

2.1- Nhng thun li, kh khn trong qu trnh hot ng ca Cng ty
2.1.1- Thun li.
- Nm 2014, nn kinh t bt u hi phc tr li, cc mt hng vt t thit
yu phc v ch bin m cao su v sn xut phn bn c chiu hng n nh;
- Cng ty c dy chuyn ch bin m p ng c tiu chun cht lng, tiu
th tt th trng trong nc v xut khu sang Trung Quc;
- Cng ty c i ng qun l c trnh chuyn mn nghip v cao, i ng
cng nhn lnh ngh c nhiu nm kinh nghim, c nhiu sng kin ci tin k
thut nng cao nng sut, hp l ho sn xut, lm gim c chi ph, nng cao li
nhun.
2.1.2- Kh khn:
-Vic tm kim khch hng , tiu th trong nc cn cha tt cha t xut khu
c ra nc ngoi, phi qua cc cng ty xut khu m lng hng xut khu l ch
yu nn cn thiu linh hot trong tiu th, d ng hng;
- Mt kinh doanh chnh ca Cng ty l cao su m thnh phm. Nm 2014 gi
c m cao su lin tc tt dc khng phanh, c nhng thi im gi m gim di gi
thnh sn xut, th trng tiu th ti Trung Quc nm qua do nhiu bin ng nn
nh hng ln n th trng xut khu ca mt hng cao su;
- Gi cao su xut khu Vit Nam thng thp hn so vi gi bn cng chng
loi ca cc nc trong khu vc. Nguyn nhn chnh do cht lng khng n nh,
khng ng u.
- Giao dch mua bn nguyn liu v sn phm cao su s ch hin nay Vit
Nam ch yu thng qua tho thun v hp ng mua bn, khng c sn giao dch u
gi nn dn ti thiu tnh minh bch v xy ra hin tng chuyn gi ca cc doanh
nghip;
- Li sut tn dng gim dng k trong nm, nhng vic tip cn ngun vn
vay cn gp nhiu kh khn, dn n kinh doanh thiu vn.

=10=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

- Thc hin ch trng ca UBND tnh Ngh An v vic bn giao t cho

Cng ty CPTP sa TH trin khai d n chn nui b sa quy m cng nghip ti
huyn Ngha n, thu hi din tch qun l ca Cng ty trn 500ha, lm nh
hng mt phn n nh hng pht trin, i sng cng n vic lm ca ngi lao
ng ti Cng ty.
2.2- Tnh hnh qun tr ti chnh ca cng ty trong thi gian qua.
2.2.1- Tnh hnh qun tr ti chnh ca cng ty
- Cng ty vn ang u t pht trin mt cch truyn thng v khng c bc
t ph qua nhiu nm. Cng ty tp trung m rng sn xut thng qua mua sm thit
b u t XDCB, trch lp cc khon d phng, khng thc hin u t di hn hay
u t ti chnh cng nh khng c s tng/gim v ti sn c nh v hnh, ti sn c
nh thu ti chnh. u t kinh doanh ca Cng ty trong 2 nm qua ch yu vn u
t vo sn xut kinh doanh ra sn phm hng ho ni tiu trong nc v xut khu ra
nc ngoi qua cc Cng ty xut khu. C cu vn ca cng ty t trng ti sn ngn
hn ln hn t trng ti sn di hn .
- u t kinh doanh phn bit r chnh sch ca 2 mt hng kinh doanh khc
nhau. Sn xut kinh doanh mt hng phn bn ch yu l u t vo h thng nh
my ma ng Nasu, thi gian thu hi vn theo chu k thu hoch ma. Trong thi
gian thu hi tin bn phn bn l 12 thng. Cc chi ph s dng vn li vay, chi ph
bn hng, chit khu bn hng c tnh ton c th c cu vo gi bn v c bit
ti th trng ny m bo n nh, tnh ri ro thp nhng vng quay ca vn t. u
t phn bn vo din tch cao su Cng ty qun l hn 1.000ha, cng ty thu mua ton
b sn phm cho ngi nhn khon cng nh cc h tiu in, v vy vic thu hi
tin bn hng thun tin;
- Ring v mt hng m cao su kh, nm qua gi c xung thp ngi nhn
khon c thi k dng thu hoch, gi c th trng Trung Quc bp bnh;
- V tnh hnh huy ng vn: Cng ty thc hin vay vn ti cc ngn hng
thng mi. Tn dng nm qua ca cng ty, mc d nm qua li sut tin vay gim
song vic tip cn vn ca cng ty ang gp kh khn, li sut vay ca cng ty giao
=11=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

ng t 10%/nm n 13%/nm . Cng tc thanh ton n gc v li ca cng ty m

bo khng n qu hn, Cng ty trong giao dch tn dng vi cc ngn hng ang
c xp loi A. Cng ty qun l ri ro li sut bng cch phn tch tnh hnh cnh
tranh trn th trng tm kim gi tn dng ph hp vi iu kin kinh doanh ca
Cng ty v m bo gii hn qun l ri ro ca mnh .
- V tnh hnh s dng vn: Cng ty thc hin kh linh hot chnh sch d tr
hng tn kho, chnh sch bn chu, chnh sch chit khu thanh ton... m bo
vic kinh doanh lun thun tin;
- Tnh hnh vn ch s hu: Vn ch s hu ca Cng ty bao gm: Vn u t
ca ch s hu, qu u t pht trin, li nhun sau thu cha phn phi.
- Cng ty phn phi li nhun, t l trch lp cc qu ng Thng t hng
dn 138/2010/TT-BTC hng dn ch phn phi li nhun i vi Cng ty TNHH
mt thnh vin.
2.2.2- Khi qut v tnh hnh ti chnh :
* Tng hp bo co kt qu hot ng kinh doanh nm
2013 v nm 2014:
n v tnh: VN ng
Chnh lch
Ch tiu

M s

Nm 2014

Nm 2013

(1)

(2)

(3)

(4)

1. Doanh thu bn hng

2. Cc khon gim tr

01
02

123.378.842.714 140.270.998.284

-16.892.155.570 -12,04

10

123.378.842.714 140.270.998.284

-16.892.155.570

-12,04

11
20

118.132.382.470 133.017.990.085
5.246.460.244
7.253.008.199

-14.885.607.615
-2.006.547.955

-11,19
-27,66

DT
3. Doanh thu thun
(10 = 01 02)
4. Gi vn hng bn
5. Li nhun gp
(20 = 10 11)
6. DT hot ng ti chnh
7. Chi ph ti chnh
Trong : CP li vay
8. Chi ph bn hng
(1)

S tuyt i

T
l(%)

(5)

(6)

21
22
23

43.881.321
1.820.116.411
1.820.116.411

164.246.734
2.295.761.587
2.295.761.587

-120.365.413
- 475.645.176
- 475.645.176

73,28
-20,72
-20,72

24
(2)

505.258.261
(3)

804.158.593
(4)

- 298.900.332
(5)

-37,16
(6)

=12=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

9. Chi ph qun l DN
10. LN thun t HKD
(30=22+(21-22)-(24+25)
11. Thu nhp khc
12. Chi ph khc
13.Li nhun khc
(40=31 - 32)
14. Tng LN trc thu
( 50 = 30 + 40 )
15. Thu TNDN(25%)
16. Thu TNDN hon li
17. Tng LN sau thu
( 60 = 50 51)

25
30

1.744.714.772
1.220.252.121

2.870.312.844
1.447.021.909

-1.125.598.072
- 226.769.788

-39,21
-15,67

31
32
40

1.006.209.091
661.120.084
345.089.007

5.380.192.598
5.055.442.924
324.749.674

- 4.373.983.507
- 394.322.840
20.339.333

-81,29
-7,80
6,26

50

1.565.341.128

1.771.771.583

- 206.430.455

-11,65

51
52
60

391.335.282

442.942.896

- 51.607.614

-11,65

1.174.005.846

1.328.828.687

- 154.822.841

-11,65

Nhn vo bng bo co kt qu SXKD ta thy doanh thu nm 2014 gim hn

nm 2013. L do gim do tiu th m cao su gim c v s lng cng nh gi tr.
Nhng Cng ty cng c nhiu c gng trong vn qu tr vn v li sut nn t
sut li nhun trn doanh thu tng ng k tng 0,17%.
* Tnh hnh bin ng ti sn :
31/12/2014
Ch tiu

12.654.540.836

37,50 16.190.131.997

30,32

-3.535.591.161 -21,84

7,18

17.505.746.593
3.194.045.471

51,87 23.470.195.813
9,46 5.550.900.360

44,00
10,40

-5.964.449.220 -25,41
-2.356.854.889 -42,46

7,87
-0,94

17.092.564.984
16.473.823.851
618.741.133

33,62 13.742.179.393
96,38 13.742.179.393
3,62

20,48
100
-

3.350.385.591 24,38
2.731.644.458 19,88
618.741.133 100

13,14
-3,62
3,62

100

-16.271.342.530 24,25

S tin

A.Ti sn ngn hn
1.Tin v cc khon
tng ng tin
2. Cc khon u t ti
chnh ngn hn
3. Cc khon phi thu
ngn hn
4. Hng tn kho
5. Ti sn ngn hn
khc
B. Ti sn di hn
1.Ti sn c nh
2.Cc khon u t ti
chnh di hn
TNG CNG

33.746.713.267
392.380.367

31/12/2013
T
T
trng
S tin
trng
(%)
(%)
66,38 53.368.441.388 79,52
1,16 8.157.213.218 15,28

50.839.278.251

100

67.110.620.781

Chnh lch
S tin

T l
(%)

-19.621.728.121 -36,77
-7.764.832.851 -95,19

T
trng
(%)
-13,14
-14,12

100

Tng ti sn ti thi im cui nm 2014 t 50.839.278.251 ng, gim

16.271.342.530 ng (24,25%) so vi thi im cui nm 2013, iu ny cho ta thy
quy m ti sn cng nh quy m sn xut ca cng ty ang b thu hp li, Cng ty
vn gi c cu ch trng u t vo ti sn ngn hn, vi t trng ti sn ngn hn
cui nm t 79.52%
=13=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

* Tnh hnh bin ng v ngun vn:

31/12/2014
Ch tiu

S tin

A. N phi tr
1.N ngn hn
2.N di hn
B. Vn ch s hu
1. Vn ch s hu
2.Ngun kinh ph
v cc qu
Cng tng

27.437.835.804
23.104.163.191
4.333.672.613
23.401.442.447
23.401.442.447
50.839.278.251

31/12/2013
T
trng
S tin
(%)
54,00 44.061.380.088
84,20 36.511.807.475
15,80 7.549.572.613
46,00 23.049.240.693
100 22.848.756.881
200.483.812
100

67.110.620.781

Chnh lch
T
trng
(%)
65,66
82,87
17,13
34,34
99,13
0,87

S tin

T l
(%)

-16.623.544.284
-13.407.644.284
-3.215.900.000
352.201.754
552.685.566
-200.483.812

-37,73
-36,72
-42,60
1,53
2,42
-100

100

-16.271.342.530

T
trng
(%)
-11,66
1,33
-1,33
11,66
0,87
-0,87

N phi tr cui nm 2014 gim so vi nm 2013 l -16.623.544.284ng

gim 37,73%, t trng n phi tr gim 11,66%. n cui nm 2014 t trng vn ch
s hu ca Cng ty tng ln th hin mc t ch v ti chnh ca Cng ty
tng, gim bt nguy c ri ro ti chnh .
*H s c cu ti sn v ngun vn:
Ch tiu
1.Tng ti sn
2.Tng ngun vn
3.Ti sn di hn
4.Ti sn ngn hn
5.N phi tr
6.Vn ch s hu
7.Tng n ngn hn
8.Hng tn kho
9.Vn bng tin
10.Kh nng thanh ton tng qut(1/5)

Ch tiu
11.Kh nng thanh ton hin thi(4/7)
11.Kh nng thanh ton nhanh((4-8)/7)
9.Kh nng thanh ton tc thi(9/7)

n v
tnh
ng
ng
ng
ng
ng
ng
ng
ng
ng
Ln

31/12/2014
50.839.278.251
50.839.278.251
17.092.564.984
33.746.713.267
27.437.835.804
23.401.442.447
23.104.163.191
17.505.746.593
392.380.367
1,85

31/12/2013
67.110.620.781
67.110.620.781
13.742.179.393
53.368.441.388
44.061.380.088
23.049.240.693
36.511.807.475
23.470.195.813
8.157.213.218
1,52

n v
tnh

31/12/2014

31/12/2013

Ln
Ln
Ln

1,46
0,70
0,17

1,46
0,81
0,22

C th thy c 4 h s kh nng thanh ton ca cng ty trong nm 2014 c

chiu hng gim, nhng nhn chung h s thanh ton tng qut v h s thanh ton
nhanh u ang ln hn 1, iu ny chng t Cng ty vn kh nng trong vic sn
sng thanh ton cc khon n n hn.
* H s hiu sut hot ng
=14=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

Ch tiu
Vng quay hng tn kho
Vng quay n phi thu
Vng quay tng ti sn
Hiu sut s dng vn c nh

VT

Nm 2014

Nm 2013

Vng
Vng
Vng
Ln

5,77
8,55
2,09
8,00

6,28
8,50
2,08
7,42

Chnh
lch
-0,51
0,05
0,01
0,58

Vng quay hng tn kho, n phi thu, ti sn c tng khng ng k, hiu qu

s dng vn ca Cng ty tng ln ng k, cho thy mc khai thc s dng vn c
nh tng hn nm 2013.
* H s hiu qu hot ng
Ch tiu
T sut LNST/DT (ROS)
T sut sinh li kinh t ca ti sn (BEP)
T sut LNST/VKD (ROA)
T sut LNST/VCSH (ROE)

Nm 2014
0,95%
7,77%
7,60%
2,00%

Nm 2013
0,95%
7,02%
7,02%
1,97%

Chnh lch
0,75%
0,58%
0,03%

T sut sinh li kinh t ca ti sn, t sut li nhun sau thu trn vn kinh
doanh v t sut li nhun sau thu trn vn ch s hu ca Cng ty u tng chng
t cng ty trong khi doanh thu nm 2014 gim hn so vi nm 2013, chng t hiu
qu kinh doang ca Cng ty nm 2014 t kt qu tt hn nm 2013.
Qua cc s liu phn tch trn trong nm, em c mt s nh gi v tnh ti
chnh chung ca Cng ty nh sau:
- Tng ti sn ca Cng ty ti thi im cui k gim, l do gim: v Cng ty
gim c khon n ngn hn 13.407.644.284 ng v gim n phi tr c
16.623.544.284 ng so vi u nm. Nh vy, Cng ty c gng gim c cng
n xp x 30 t ng vo cui nm 2014. y l mt tn hiu tt th hin chnh sch
s dng vn ca Cng ty c nhiu c gng mc d trong iu kin kinh doanh gp
rt nhiu kh khn, do tnh thu hi t, gi c m cao su tt dc khng phanh ca
nm 2014, d rng ngun hng ca thi im qu 1 ca mt hng cao su hu nh
khng sn xut, nhng do gi c xung thp, Cng ty khng mo him tr hng. Mt
khc, Cng ty tp trung u t vo ti sn c nh chuyn i nghnh ngh kinh
doanh, pht trin th trng phn bn. Nhng nm trc, cng ty sn xut kinh doanh
=15=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

mt hng chin lc l m cao su, nhng nm 2014 Cng ty c xu hng chuyn

dch nghnh ngh th hin bng bo co thuyt minh ca Cng ty.
- H s thanh ton ca Cng ty mc trung bnh. y khng phi l mt tn
hiu xu i vi tnh hnh pht trin ca Cng ty, do Cng ty gim c khon
vn chim dng, h s thanh ton tng qut ca Cng ty tng hn nm 2013
- H s n ca Cng ty nm 2014 gim so vi nm 2013 l 0,12 ln. y l
du hiu tt cho cho hot ng SXKD ca Cng ty. Trong thi gian ti, n v phi
c gng nng cao tnh t ch, nng cao uy tn ca doanh nghip. H s n cng th
hin n by ti chnh ca doanh nghip cng mc cao.
- Nm 2014 mc d nn kinh t gp rt nhiu kh khn, mc d vn cy b
thanh l do ch s hu thu hi t cho d n, song Cng ty s dng vn mt cch
tng i c hiu qu.
- Cng ty dng cc bin php ti chnh qun tr doanh nghip, qun l ri
ro vn, qun l ri ro ti chnh, li sut tn dng...
* Nhng kt qu t c
- Trong nm qua, Cng ty c nhiu n lc trong vic thc hnh tit kim th
hin vic gim c chi ph bn hng v chi ph qun l doanh nghip;
- Mt phn ti sn ngn hn c ti tr bi ngun vn di hn, chng t trong
nm qua Cng ty c nhng chnh sch ti tr an ton v hp l;
- Cng ty huy ng c mt lng vn ln t bn ngoi (Cc ngun vn
chim dng), c bit l ngun chim dng ca ngi mua tr tin trc, nh m
Cng ty c ngun vn ti tr cho nhu cu vn lu ng trong k ca Cng ty,
m bo cho hot ng sn xut kinh doanh tin hnh bnh thng;
- N phi thu c xu hng gim mnh chng t Cng ty thc hin c
nhiu bin php c hiu qu trong vic thu hi n.
* Nhng tn ti hn ch:
- Trong c cu vn ca Cng ty t trng n phi tr trong tng ngun vn ang
ln, trong n ngn hn chim t trng cao;
=16=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12

- Lng hng tn kho vn ang cn ln trong khi cng tc qun l hng tn

kho ca Cng ty cha tht tt nn c th gy ra tnh trng tht thot;
- Cng ty c khon n kh i chim t trng kh cao trong khon n phi thu,
mc d trch lp d phng gn . Cng ty cn c nhng bin php thu hi
khon n ny;
- Tnh ton lng d tr vn bng tn cha hp l.
- Ti sn c nh ca Cng ty hu ht c, c mua mi song cha nhiu.
Cng ty cn c thay i cng ngh, my mc mi p ng nhu cu kinh doanh
hin nay.
Bn bo co trn l kt qu thc tp giai on 1 ca em ti Cng ty TNHH mt
thnh vin 1/5 Ngh An. Vi thi gian thc tp ti doanh nghip v vn kin thc cn
hn ch ca bn thn, bo co ca em khng trnh khi nhng thiu st trong nghip
v chuyn mn cng nh kh nng nh gi. Em rt mong c s gip ca thy
gio hng dn .
Em xin chn thnh cm n s gip v ch bo ca thy dnh thi gian
xem xt v gp bn bo co s b ca em./.

=17=
Phm Quang Thnh

Lp CQ49/11.12