Scribd Logo
Upload

Welcome to Scribd!

  • Functii Sensibile Procedura Romana

    Uploaded by

    LuminitaLauraBara
    12 views8 pages
    Standarde de control managerial

    Copyright

    © © All Rights Reserved

    Available Formats

    PDF or read online from Scribd

    Did you find this document useful?

    Is this content inappropriate?

    Report this Document
    Standarde de control managerial

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    12 views8 pages

    Functii Sensibile Procedura Romana

    Uploaded by

    LuminitaLauraBara
    Standarde de control managerial

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    of 8
    Proiect de Twininig nr. RO-07 /18:/ F103 ‘jntarired managementulLt-tinantelor publice Stistinerea-activitatii Unitatii centrale de armonizare a-sistemelor de thanagement finangiar.3i contrel-in'intarirea:Sistamelor de:management financiar si, control in:cadrul. Anstieaqior publice Companenta? Activitatea 2.1 Rezuiltat tina), Procedura propusa de.éxpertii‘olandezi pentru. aplicarea Standarduiui 4. »Functli Sehsibite’, tn jnstitutiile publice din Romania” Cuprins 4. Introducere 2. Configurarea sistemului pentru procesul de lucru 8. Descrierea procesului de iueru, a tiscurilor sia controaleiar 4. Reglementare/baza legala pentru procesul de lucru 5. Managementul informatio’ pentru menitorizare gi central 1, Introducere Deserierea Stanclardulsi 4 Funcfi sensible"? stabilesie faotul ca institutia publica identifica functile clasificale ca fiind senabilo si stabilste o polticl adecvaté de rotate a perscanelor/satariatlor care ocupé acele funcfi. Ca cerinta general, se mentionoaza ¢8, Th Flecare insttufe pubtica, se intocmests: un inventar al functilor sensible: - 9 isté a salariatilor care ocupa funetii sensibila; > un plan de asigurare a rolatiei salariatior dir funcfii sensibile, astfel ineat un angajat £8 nu fie aoliv, in acea pozitte, in mod normal, mai mutt de $ ant. De obiesi, in acest inveniar al functilor sensibile sunt refectate acele functii care prezinté un tise semnificatiy in raport cu otiectivele. Retafia porsonalulul se va faee eu un ofect minim asupra activitall institute! publice $i angajatilor. Fisa Standerdului 4 confine esenta unui cadru de poltiea priving modlul cum trebuie trataie functile censibie, furnizand, in limitele integrivati si ale Ordinuiui ministrului finantelor publice re, 948/2008, principile do baedi referitoare la: - svuslurare, clastiicare, inregistrare, contiok - schitarea unui ghid concis de gestionare, indeplinire $i rotatie a functilor sensible. in cadrul agastui document, principiile Fisei stancarculu! 4 vor fi transpuse intr-o procedura pentiu functiile sensible 2, Configurarea sistemului pentru procesul de Iucru Detinatorut procesului ~ obligatia conducenii ministerulbi (niveful de secretar general sau uunut superior) este de & inslltui controzie si sisteme de central, de a tine sub contro} riscurtic ce ar putea pune in pericol desf&suraraa, cur succes, a procaselor gi subproceselor menite s& conduc ia alingerea obiectivaler stabilite ministorului, in eonsul furnvzarii de conditii pentru controlul riscului, astfe| incat acesta sa poatd i efectiv gestional. Pentru @ asigura destésurarea unor procese de maniaré pracisé, afactiva si eficient’, managetul generavordonatorul de credite ar irebui 88 instituie proceduri coraspunzatoare, prin emiteraa de acte administrative interne (deciali, ardine etc,). Fesponsabll de proces — persoang angajata, autorizetd, core trebuie 98 implomenteze procesul, de o maniera precis4, efectiv€ gi eficientS, pe baza procodtrl! - manual emise de catre: detingtorul procesulut Obiectivul procesului — procesul da stabiiire si gestionare @ funofillor sensibile are ca, obiectiv asiguraree dasiziei legale, eficiente si efactive asupra funciilor sensibile din institute publice din Romania, fn eonformitate cu Standarcul 4 ,Functii sensibile’ si Figa standardului 4. Elemant de intrare Gnput) in proces ~ procasul de siabilire si gestionare a funefilior sonsibile incepe cu o decizie de politic’ publied a secrelarilui general (SG) sau a unui nivel SUpafior, CU Drie la faplul 02 & nevesar s@ fie facut un inventar al funetiior. Etemente de fegire (output) din proces ~ rezultatele finale ale procesulul sunt: 1) lista angejatilor ce ocupa funcyi sensibite; 2) planut de rotatie, ca masura de asigurate a fapwiui c& angajatul nu ve ocupa o functie sensibila pentru o perioadd, de regulé, mai lungé de cinei ani 5 Standardal4 Puna Sensible din Codul controlulul intern, cuptlrzénd standarclats des manaqementicentral intern le ertayic public, aprobet prin Ordinul minksieulu finantelor publica ne 46.7005 3 Dameniu! de aplicare a procedurii - principiile acestei proceduri sunt aplicabile oricdrei entitati publice cin Romania. Desigur, figeare organizatie publica poate face unele justin, pentru a adapta procecura conform propriilor sale eerinte organizationale. Implementare gi censiliere - Unitatea centrala de armonizare a sisternelor de management financiar si control poate consiia institutile publce asupra impiementarii proceduri privind functile sonsibile. Respectarea acestsi procedurl poate fi monitorizaté de catre structura de control intern si compariimentul de aucit intem al institutiei care ¢ implementat procedura, 3. Descrierea procesului de lucra, a riscurilor si controatelor jin aceasta soctiune, pagii detaliati ai procesului de stabilire si gestionara a functillor sensibile din inetitutile publice vor fi cupringi intr-un flux de activitéti succesive procesului (tabelul 1}, insotite de o explicatie scrisa. De asemenea, se desoriu masurile de control intem privind administrare a riscurior procesulul ftabolul nr. 2) Tabet nr. t Fluxul procesului z e\sl/2] Ee 5 ! z @)e)/8| ee 3 3 23/2|3)/s528|¢| 2 3 (Scurté descriere pentru) BS} 8/5/25) 2] 2 8 22 5 g =F a = 3 B Fluxul de lueru din procesul x g2)8 sé 5 8) s |= Bs as i g|2/Cos| 4) e a3 2 ala] 38! a | T Managemontal (nivel SG sau superior) decide 68 Dp lm alba un inventar allunchiior sensible i _ * Funatioraat pubis face invert + Contolorul (eft compartimentului resurse | Prolec! lc umane) verified conlormitetea listei cu principille g | de Bro M reglemeniérile legafe de baz si, in caz alirmativ, | fst’ . 9 svizeaz’ | 3 | Decizio asupra projectului de list Lisia mt {iinalzeten si autozaroa acess) ifn |? oe | KK | a | Plan do ratatio Pian © final 5 D A iki M ae «| @ | L_rstatle | | ! 9 | Gisalzarca lintel si pranuwl deg patalie: a TT es *) D=Dispozitie S = Supraveghare j= inregistrare E = Exeautaro C = Verificare (control) ‘Ae Avizare k= Consiliere Hota. Frecumtia de bazd este cé aplicarea principivte’ soparétit atributilor va duce fa 0 posibiitate ridcata de gestionare ¢ wior informatii de incredere si complete, ca rezuitat ai acfiuni conjugate a diferitelor interese. De exemplu, toate riscunle sunt estimate ca find de nivel medin. {n furctie de situafite de rise organizafionale specifice, institute vor stabit profiel reat al Recanui rise. 4 Explicatia activitatilor din fluxul de proces 1) Decivia scorstartiui general privind i iat lor sonsibile 8G decide, anual. sé fie facut un inventar al funetilor sensiblle din cadrut instiulei publice. Funefile sensibile sunt functi ce prezinté un tisc sernnificativ (ridical} in raport cu alingsrea abiectivelor insiitutiei, SG emie indrumati ou privira la ce punelo ar trebut luate in cansiderare in inventatiere $1 cand 9 func esta, sau ar putea fi, considerat’ drept 0 zond de rs sidicat, in conformitate cu prevedorile ari, 16 din Legea rr. 1822002 privind protactia informatilor clasificaic, cu modificarie si completarile ulterioare. Prin definitile do la art. 15, aceasta lege siructureaza vatiils functil sensibile dupa criteriul nivelulul de seeretizars. © clasificare bazaté pe riscuri determina nivelul de isc (1, 2 Seu 3), precum gi neveia gi nivalul de detaliu fa care ar pulea ajunge 0 investiqatie de acest tp. Pe baza calor de mai sus, funetile sensible pot fi clasificate dupa cum urmeaza Nivel de clasificare! Daceriore Alcibuit Secreta de star Funelia in cere exists posibifiiatea de 2 | Pentru desfégurarea serviciulté lor, ua cunogtinii de secrete de siat Jeste nacesar aa encalafi sa abd Informatile secrete de stat privece |nacas la gecrato de stat. Corcul socurtatea nafionala, pry a sérar | angajelior autorizati este, de obic divwigare se bot prejudlicia sigurante | foarte reslrans naionalé gi apgraren tari Secroto de seiviciy —f Funotia in care exist posibilitatea de a | Funotii importante tn secior (domeniul lua cunagtinté. ce secrete de serviciu,care | politic). noltie, vama ele. piivese Wnformajile a caior divulgare este de neturéi $8 determine prejuciot unel porroane juridice de crept nublic sau privat Invertarierea este 0 activitate ce poate fi reelizata, in mod ciferil, pentru fiecare organizatie Va fi aplisat’ 9 meted’ de management al riseulu, aprobata de conducers, in scopul bunei gestionari a activitati de inventeriere. Pontra determinarea acesiei metode, se ia in considerare atat iinpactul, et $i prodablitatea manifestari riscului, Zonele de rise inalt sunt, ‘n general,umatoarele a) accasul la informatii confidentiale; b) gestionarea banilor; 6} puterea si monopolul 4) garantarea drepturilor / puterilor (personalului sau ceté‘enilor}; e) evaluarea $i constiierea (Gu consecints majore): ) achizitia publica de bunurl / servieii /lucrari; g) Conformitatea eu nommele legate h) activitatle cu influent direct& asupra cetafenilor. palticieniior si companillor: }) performanta individuiui. 2) Efectuarea inventarulu Codul de conduit’ a functionarilor publici (Legea nr. 7 [2004) prevede faptul ca institutile publice, prin conducatorii acestore, trebuie c8 éesemneze, prin emiterea inui act administrativ, un functionar public, de regula din compertimertul de recurso umane, pentru consiliere eticd si monitorizarea respectarii normelor de conduté (unciionarul public poate fi numiil, po sev, 5 consiter de etica). Acost funetionar public va face inventarul functilor sensibile din institute publica, Rezultatul acestui invantar este un proiect do lista cu functii sersibile, pe care seful compariimentului de resurse umané o verificé dacd ests conjonma eu legea gi in acard ou indicatile SG; daca da, setul compartimentului resurse umane o avizeaza 814) Docizia asupra proiectului da lista si finalizarea acosteia SG este consihat de catre seful compartinentului de resurse umane, de auditul intern gi de consilierul de oticd in aprobarea listel, Lista aprobata va fl Ista de funcfii sonsibile pentru anu! urmator 5) Planul de rotatic Odetd cy elaborarea proiectului de Ista cu funeti sensibile, va fi intocmita gi o propunere ds plan de rotatia a salariaflor din functile sonsibile. Proiectul planului de rotatie, inclusv axceptive dé /a rotatie, vor fi claboralo, avizalo 3i aprabate de accleasi persoane si dupa aceeasi procedura ca in cazul inventarului functilor sensible, Standardul 4 prevede faptul cA un angaiat nu va oouna ofunetie sensibll, de regula, mai smut de cinei ani, Regule trebuie apticaté conform sats, in caz. de exceptic de la requlé, excentia trebule explicald, Este reconandabil ce masura retetici porsonalulti SA fie utilizet’ mumai in cazul in care nu pot fi identificate si aplicate alte masuri de contro! intern, eficace in gostionarea umot recur de acost fp. 6) Riscur gi contro} Cu privire la funciille sensibile, s2 pot realiza controale in urmétoarele zone: + organizatiefoutura, » orgenizere administrativa/controate interne: * politica de personas « politioad de securitate. Controclele pot ji apiicate [a urmatoarale nivaluri: © cultura: © strustur’; © proces. Controallele la nivelut outturii srganizatisi sunt controalele care sunt cal mai probabil s8 se produc’ in cacti! meaiuful dé control, Aceste controale ,blands" (soft controfs) sunt la fel de importante ca si ceo aploate pe alte nivelurt, cum ar fila nivelul de structurd say proces {aga-numitele .hard controis"). Cu privire la functile sensioile, este foarte important fapiul cd este dozvoliatd o cuturd ce creeaza deschiderea necesard in dezbatarsa aspectelor legate de functile sensibile, Riscuri/controalo Tabelul or 2 aulorizarea acestoiai rogulamentala gi au sunt complete. responsabiltation 7 5 s :g r z g 5 23 3 FE 5 g & 23 Aotivitate g g 38 2 3 Bs 3 s = | S68 3 a gf a @ 3s 3 3 2 2 © ae & 3 a @ ' & 2 1 | Management) inbel - Coniroale, —~T . e Managementul au ‘ee $6 sal suneron) toreo sat decide | romamaein | conta inventar al funetilor prea tarziu 88 alba “etndogia (permanent) ee a outa Invertvioren | ornate ery . > Funlionaril pula T face inventarul | {.Gantratorut (geful Inventaruvcantroalale ' ,. + compariimentulul yo atu unt * impartiven resurse umane} i s sarcinilor a seats contortitatea | C | eoniome cutegile gi | SMO Gontyolor | Anual | iste ce prince renuementer 3 58 | ation regiementarile legale P de baza si, incaz afirmatiy, 0 avizeaza . . . LL Decizie asia Inventarulicontroalste proiectului delist | suntina sunt impertirea Ginalizaraa gi 1.6. | eonforms cui legile $i paris Cantrolor | Anunle [Paras rowils Tofiealzerca istég planuli de retayie Catele din lista pat fi medificate Police corespunzaloare Sistem | Contin de seniitate T “2 Tipu celor maiimportante riscuri, de exemplu: Oportunitate (1), Completitucline (2), Bonitate (3}, Intagritate (4) ate.

    You might also like