MANAJEMEN RISIKO

Program Studi Magister Akuntansi

Konsentrasi keuangan

Disampaikan oleh:
Zainul Arifin.

Pokok Bahasan

Setelah mengikuti sesi ini, mahasiswa diharapkan

mampu:

Mendefinisikan risiko
Menjelaskan Manajemen Risiko
Mengidentifikasi 8 type risiko yang dihadapi oleh bank dan
lembaga keuangan dan perlunya manajemen risiko:
Credit
Market
Liquidity
Operational

.
.
.
.

Legal
Reputation
Stratigic
Co,plience

Apakah Risiko itu ?

Pengertian secara ilmiah sampai saat ini masih beragam,
a.l.:

Risiko adalah suatu variasi dari hasil-hasil yang dapat terjadi

selama periode tertentu (Arthur Williams & Richard, MH).
Risiko adalah ketidaktentuan (uncertainty) yang mungkin
melahirkan peristiwa kerugian (loss) (A. Abas Salim).
Risiko adalah ketidak pastian atas terjadinya suatu peristiwa
(Soekarto).
Risiko adalah probabilitas suatu hasil/outcome yang berbeda
dengan yang diharapkan (Herman Darmawi).

Apakah Risiko itu ?

Risiko

adalah potensi terjadinya suatu

peristiwa (events) yang dapat menimbulkan
kerugian bank
(5/8/PBI/2003)

Apakah Manajemen Risiko itu ?

Manajemen

risiko adalah serangkaian

prosedur dan metodologi yang digunakan
untuk mengidentifikasi, mengukur,
memantau, dan mengendalikan risiko yang
timbul dari kegiatan usaha bank
(5/8/PBI/2003)

Apakah Manajemen Risiko itu ?

Manajemen risiko bukanlah menghindari risiko.

Kegiatan pengambilan risiko adalah mengikuti laba,
tetapi terkadang menimbulkan kerugian yang tidak
terelakkan.
Tujuan dari proses manajemen risiko yang efektif
adalah untuk memastikan bahwa hasil yang
diterima adalah relatif mencukupi dibandingkan
secara relatif dengan risiko yang diambil.

Beberapa istilah penting

Peril:
Adalah peristiwa atau kejadian yang menimbulkan
kerugian

Hazard :
Adalah kondisi yang potensial menyebabkan
terjadinya kerugian atau kerusakan

Misalnya: kebakaran, pencurian, kecelakaan dsb.

Contoh : Jalan licin, tikungan tajam adalah keadaan dan

kondisi jalan yang memperbesar kemungkinan terjadinya
kecelakaan di tempat tersebut.

Beberapa istilah penting

Ada beberapa type hazard a.l:
Physical Hazard:
adalah keadaan dan kondisi yang memperbesar
kemungkinan terjadinya peril yang bersumber dari
karakteristik physik dari obyek.
Kondisi ini biasanya dicoba diatasi dengan tindakan
preventif untuk memperkecil kemungkinannya. Misalnya
jalan licin, tikungan tajam, yang memperbesar kemungkinan
kecelakaan dicoba diatasi dengan memasang ramburambu lalu-lintas di tempat tersebut.

Beberapa istilah penting

Moral hazard:

Adalah keadaan dan kondisi seseorang yang memperbesar

kemungkinan terjadinya peril, yang bersumber dari karakter
pribadi yang bersangkutan, misalnya pelupa; atau
Bersumber dari perasaan hati orang yang bersangkutan,
yang biasanya karena pengarus keadaan tertentu.
Contoh: orang yang telah menasuransikan diri dan
mobilnya, maka merasa aman sehingga ia sembrono
(lengah) dalam mengendarai mobilnya. Hal ini
memperbesar kemungkinan terjadinya kecelakaan.

Beberapa istilah penting

Exposure:

Adalah sumber-sumber risiko yang kemungkinan

besar disebabkan oleh peristiwa yang sudah
terjadi, atau pengulangan kejadian yang sama.
Probability:

Adalah kemungkinan bahwa suatu peristiwa akan

terjadi.

10

Beberapa istilah penting

Risk

Control:

Adalah tindakan yang dirancang untuk

mengurangi risiko, seperti perubahan prosedur,
perbaikan fasilitas, supervisi ekstra dan
sebagainya.

Gambling:

11

Adalah pengambilan keputusan risiko tanpa

assessment yang rasional atau prudent atau
keterlibatan manajemen risiko.

Manfaat Manajemen Risiko

Risk Management

Allining Risk Appetite and strategy

Linking growth, risk and return
Improving risk exposure
Reducing operational surprises and
losses
Managing risk
Exploiting opportunities
Rationalizing resources

12

Improved
.
P&L
.
Balance Sheet
.
Stakeholder
value
.
Reputation .
Human
Resources

Manfaat Manajemen Risiko

Aligning

Risk Appetite and strategy

Linking growth, risk and return
Improving risk exposure
Reducing operational surprises and losses
Managing risk
Exploiting opportunities
Rationalizing resources
13

Tugas

Bekerjalah dalam kelompok untuk menyepakati

definisi dari masing-masing type dari risiko.

14

Klp 1: credit risk dan legal risk

Klp 2 : Market Risk dan Strategic Risk
Klp 3 : Liquidity risk and compliance risk
Klp 4 : Operational Risk dan Legal Risk
Klp 5 : Credit Risk dan Reputation Risk

Berikan 2 contoh dari masinmg-masing type risiko

Presentasikan jawaban masing-masing kelompok
Persiapan 15 menit.

The Classification of Risk

Strategic
Risk
Market Risk

Liquidity Risk

Compliance
Risk
Credit Risk
Reputational
Risk

Legal Risk

15

Operational
risk

Credit Risk
Risiko

Kredit adalah risiko yang timbul

sebagai akibat kegagalan counterparty
memenuhi kewajibannya.
Hal itu timbul dari:

16

Pinjaman yang diberikan kepada nasabah

Replacement Cost dalam foreign exchange,
interest rate dan produk derivative.
Penyelesaian transaksi Foreign exchange,
interest rate dan produk derivatif.

Market Risk

Risiko Pasar adalah Risiko yang timbul karena adanya

pergerakan variabel (adverse movement) dari portfolio yang
dimiliki oleh Bank, yang dapat merugikan Bank.
Ada tiga bentuk utama dari market risk:

17

Price Risk: yaitu risiko atau kerugian dari pergerakan atau

fluktuasi tingkat bunga, nilai tukar valuta asing, equity dan
komoditas.
Liquidity Risk: Risiko bahwa jumlah yang jatuh waktu tidak dapat
dibayar karena kurangnya dana yang tersedia.
Discontinuity (gap) risk: Risiko atau kerugian yang lebih
disebabkan oleh gaping harga pasar dari pada kebiasaan
perubahan yang terus-menerus.

Liquidity Risk

Risiko likuiditas adalah Risiko yang antara lain

disebabkan Bank tidak mampu memenuhi
kewajibannya yang telah jatuh waktu:

18

Tidak mampu karena tidak cukupnya sumber dana yang

tersedia untuk memenuhi kewajiban dan commitment yang
jatuh waktu maupun
Mampu tetapi dengan biaya yang sangat mahal.

Operational Risk
Risiko

Operasional adalah Risiko yang

antara lain disebabkan adanya ketidak
cukupan dan atau tidak berfungsinya proses
internal, kesalahan manusia, kegagalan
sistem, atau adanya problem eksternal yang
mempengaruhi operasional Bank.

19

Legal Risk
Risiko

Hukum adalah Risiko yang

disebabkan oleh adanya kelemahan aspek
yuridis.
Kelemahan aspek yuridis antara lain
disebabkan adanya tuntutan hukum,
ketiadaan peraturan perundang-undangan
yang mendukung atau kelemahan perikatan
seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya
kontrak dan pengikatan agunan yang tidak
sempurna.

20

Reputation Risk
Risiko

Reputasi adalah Risiko yang antara

lain disebabkan adanya publikasi negatif
yang terkait dengan kegiatan usaha Bank
atau persepsi negatif terhadap Bank.

21

Strategic Risk

Risiko Strategik adalah Risiko yang antara lain

disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan
strategi Bank yang tidak tepat, pengambilan
keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang
responsifnya Bank terhadap perubahan eksternal.
Termasuk strategi baru :

22

Ekspansi ke daerah pemasaran baru

Ekspansi ke segmen bisnis baru
Ekspansi dalam pemasaran produk baru

Compliance Risk

Risiko Kepatuhan adalah Risiko yang disebabkan Bank tidak

mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundangundangan dan ketentuan lain yang berlaku. Pengelolaan
Risiko kepatuhan dilakukan melalui penerapan sistem
pengendalian intern secara konsisten.
Berbagai peraturan perbankan dikeluarkan untuk memastikan
bahwa bank beroperasi secara etis dan prudent, dan
karenanya memperkuat sistem perbankan. Kegagalan
mematuhi peraturan dapat berakibat:

23

Denda
Pembekuan ijin usaha
Pencabutan ijin usaha

The Risks are interdependent

Reputation
Risk
Credit
Risk

Legal

Operational
Risk

Strategic Risk
Market

Risk

Liquidity
Risk

Risk Compliance
Risk

24

Strategic Risk

Summary
Apakah

Risiko itu ?
Apa yang harus dilakukan dalam manajemen
risiko?
Apakah manfaat utama dari manajemen
risiko?
Sebutkan 8 tipe risiko yang dibahas dalam
sessi ini !
Sebutkan klasifikasi risiko yang harus
diterapkan oleh semua bank !
25