Prosedur Audit Internal

KEMENTERIAN PEKERJAAN
DIREKTORAT JENDERAL BINA
UMUM
MARGA
PROSEDUR AUDIT INTERNAL

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
1/23
PENGESAHAN
URAIAN
NAMA & JABATAN
DISUSUN OLEH
IR. PURNOMO
KETUA TIM TEKNIS POKJA SMM
DIPERIKSA OLEH
IR. CHAERUL TAHER, M.Sc

SESDITJEN BINA MARGA
TANDA TANGAN
TANGGAL
IR. DJOKO MURJANTO, M.Sc

DISAHKAN OLEH
DIREKTUR JENDERAL BINA

MARGA
STATUS DOKUMEN
NO. DISTRIBUSI
TANGGAL
Dilarang memperbanyak dokumen ini, tanpa ijin Pengendali Dokumen Direktorat Jenderal Bina Marga
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
2/23
SEJARAH DOKUMEN
TANGGAL
21 Maret 2011
CATATAN PERUBAHAN
KETERANGAN
Prosedur Audit Internal ini

diterbitkan perdana
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
3/23
DAFTAR DISTRIBUSI DOKUMEN DAN NOTASI

NOMOR
UNIT KERJA
UNIT KERJA
NOTASI
001
Sekretariat Ditjen BM
SDBM
002
Direktorat Bina Program
DITBP
003
Direktorat Bina Teknik
DITBT
004
Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah I
DITBPW-I
005
Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah II
DITBPW-II
006
Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah III
DITBPW-III
007
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional I
BBPJN I
008
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional II
BBPJN II
009
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional III
BBPJN III
010
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional IV
BBPJN IV
011
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional V
BBPJN V
012
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional VI
BBPJN VI
013
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional VII
BBPJN VII
014
Balai Pelaksanaan Jalan Nasional VIII
BPJN VIII
015
Balai Pelaksanaan Jalan Nasional IX
BPJN IX
016
Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional X
BBPJN X
017
Balai Pelaksanaan Jalan Nasional XI
BBPJN XI
Catatan :
Masing masing Unit Kerja (Setditjen, Direktorat-Direktorat, Balai Besar/Balai Pelaksanaan Jalan
Nasional) dapat membuat ketentuan tersendiri tentang pengaturan/penomoran distribusi pada
unit unit yang berada dibawah koordinasinya.
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
1.
4/23
Ruang Lingkup :
Prosedur ini berlaku bagi seluruh Unit Kerja dan Unit Pelaksana di lingkungan Direktorat
Jenderal Bina Marga
2.
3.
Tujuan :
2.1
Memberikan panduan Kegiatan Audit Internal sesuai dengan persyaratan Sistem

Manajemen Mutu Kementerian Pekerjaan Umum.
2.2
Agar seluruh unit kerja/unit pelaksana memiliki perangkat untuk melakukan

pemantauan dan pengukuran dan menilai kesesuaian terhadap penerapan Sistem
Manajemen Mutu Kementerian Pekerjaan Umum.
2.3
Agar Manajemen Puncak disetiap Unit Kerja mampu melakukan perbaikan/

perubahan/peningkatan kinerja organisasinya dengan memanfaatkan perangkat
Pemeriksaan Internal/Audit Internal.
2.4
Untuk mengetahui pencapaian kinerja diseluruh unit kerja kegiatan yang menjadi
tugas dan fungsi Direktorat Jenderal Bina Marga
2.5
Mengetahui dan memelihara kepastian terhadap kemampuan pemasok.
Acuan:
Permen No. 04/PRT/M/2009 tentang Sistem Manajemen Mutu Departemen Pekerjaan
Umum.
4.
Definisi :
4.1. Audit :
Proses sistematis, mandiri dan terdokumentasi untuk memperoleh bukti audit dan
mengevaluasinya secara obyektif untuk menentukan sejauh mana kriteria audit telah
terpenuhi.
4.2. Kriteria Audit :
Kumpulan kebijakan, prosedur atau persyaratan yang dipakai sebagai rujukan.
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
5/23
4.3. Bukti Audit :

Rekaman, pernyataan fakta atau informasi lain yang relevan dengan kriteria audit dan
dapat diverifikasi.
4.4. Temuan Audit :
Hasil evaluasi bukti audit yang terkumpulkan terhadap kriteria audit.
4.5. Kesimpulan Audit :
Hasil audit oleh tim audit setelah mempertimbangkan sasaran audit dan semua temuan
audit.
4.6. Klien Audit :
Organisasi atau orang yang meminta diadakannya audit.
Kemampuan yang diperagakan untuk menerapkan pengetahuan dan keterampilan.
4.7. Audit Pihak Kedua.
Audit yang dilaksanakan oleh Pengguna Jasa yang dilakukan kepada Penyedia Jasa untuk
memastikan kesesuaian terhadap Standar atau ketentuan lain yang berlaku, berdasarkan
Sistem Manajemen Mutu Kementerian Pekerjaan Umum.
4.8. Pakar Teknis :
Orang (auditor) yang menyediakan pengetahuan khusus atau pakar dalam bidang yang
diaudit.
5.
Ketentuan Umum ;
5.1 Persyaratan Auditor Sistem Manajemen Mutu.
Auditor yang digunakan untuk pelaksanaan Audit Internal sekurang-kurangnya :
1) Telah mengikuti sosialisasi/bimbingan Sistem Manajemen Mutu (SMM) ditingkat
Unit Kerja/diluar Unit Kerja bersangkutan.
2) Telah mengikuti bimbingan/pelatihan Auditor SMM sekurang-kurangnya 1(satu)
kali baik ditiingkat Unit Kerja maupun diluar Unit Kerja bersangkutan.
5.2 Penyelenggaraan Audit.
Kegiatan Pelaksanaan Audit mengacu kepada Bagan Alir Kegiatan Audit Butir 7.1
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
6/23
dokumen ini.
5.3 Program Audit Tahunan .
5.3.1 Program Audit tahunan disusun oleh Wakil Manajemen bersama Tim Auditor
dan disetujui oleh Pimpinan Puncak pada setiap awal tahun anggaran dengan
menggunakan formulir F : 01/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00.
5.3.2 Penyelenggaraan Audit sekurang kurangnya dilaksanakan 6(enam) bulan
sekali.
5.4 Pelaksanaan Audit.
5.4.1 Surat Pemberitahuan.
Sebelum kegiatan Audit dilaksanakan harus didahului dengan surat
pemberitahuan (F : 08/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00.) oleh Pimpinan Puncak
kepada pihak yang akan diaudit, dengan dilampiri jadwal pemeriksaan yang
disusun oleh Wakil Manajemen (F : 02/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00.).
5.4.2 Rapat Pembukaan.
Rapat pembukaan dilakukan dengan tujuan menginformasikan Rencana Audit,
memberikan ringkasan bagaimana kegiatan audit akan dilakukan, menetapkan
tata cara komunikasi, memberi kesempatan kepada auditee untuk konfirmasi.
Rapat pembukaan harus dihadiri oleh setidaknya oleh Pimpinan Unit Kerja/Unit
Pelaksana, Wakil Manajemen/Pengendali Dokumen serta pihak pihak yang akan
diaudit.
Rapat pembukaan dapat terdiri atas kegiatan ;
o Perkenalan anggota tim audit dan uraian tugasnya
o Sasaran, lingkup dan kriteria yang digunakan
o Konfirmasi jadual audit dan pengaturan lainnya dengan auditee
o Konfirmasi jalur komunikasi formal dengan auditee
o Auditee akan menerima informasi perkembangan audit
o Konfirmasi ketersediaan sumber daya dan fasilitas
o Konfirmasi yang terkait dengan kerahasiaan
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
7/23
o Konfirmasi prosedur keselamatan kerja, tindakan darurat dan keamanan

o Konfirmasi ketersediaan, peranan dan identitas pemandu
o Metode pelaporan audit dan katagori ketidaksesuaian
o Informasi sistem banding pada pelaksanaan dan kesimpulan audit
o Pembahasan hasil audit sebelumnya.
5.4.3 Pelaksanaan pemeriksaan,
Selama Audit, informasi yang relevan dikumpulkan dengan pengambilan contoh
perwakilan yang sesuai dan sebaiknya diverifikasi.
Metode untuk mengumpulkan informasi :
o Wawancara, dengan pelaku kegiatan.
o Observasi pada kegiatan atau obyek yang ditinjau.
o Tinjauan terhadap dokumen dokumen yang ada relevansinya dengan maslah yang
sedang diamati.
5.4.4 Katagori dan Penyusunan Hasil Pemeriksaan
Hasil pemeriksaan Audit Internal dikatagorikan sebagai berikut ;
a. Katagori temuan/hasil pemeriksaan.
Ketidaksesuaian Mayor
Temuan hasil pemeriksaan yang menunjukkan

terdapatnya cukup bukti bahwa PR, PP, IK dan DS
tidak diterapkan dalam pelaksanaan kegiatan,
yang akan menyebabkan atau telah menyebabkan
tidak terpenuhinya persyaratan.
Ketidaksesuaian Minor
Temuan hasil pemeriksaan yang menunjukkan

terdapatnya cukup bukti bahwa PR, PP, IK dan DS
diterapkan dalam pelaksanaan kegiatan tidak
konsisten/tidak lengkap atau sistem mutu masih
ada kekurangan namun tidak mendasar.
Catatan Observasi
Temuan hasil pemeriksaan yang dimunculkan

untuk mendapatkan perhatian lebih atau
peningkatan sistem manajemen mutu (yang tidak
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
8/23
tergolong pada katagori ketidaksesuaian mayor

ataupun minor).
Catatan :
Setiap hasil pemeriksaan dicatat dalam formulir
yang sesuai dengan katagori hasil temuannya.
b. Perumusan dan Penyusunan Hasil Pemeriksaan ;
Perumusan dilakukan sebelum penyusunan hasil audit
o Tinjauan temuan audit dan informasi lain yang dikumpulkan selama audit
o Menyepakati kesimpulan audit.
o Menyiapkan rekomendasi.
o Mendiskusikan tindak lanjut, bila dicakup dalam rencana audit
Penyusunan hasil pemeriksaan disusun dengan urutan sebagai berikut
5.4.1
Lembar Pemeriksaan ( F : 03/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).
5.4.2
Rekapitulasi Temuan Audit ( F : 04/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).
5.4.3
Ketidaksesuaian Mayor ( F : 05/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).
5.4.4
Ketidaksesuaian Minor ( F : 05/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).
5.4.5
Catatan Observasi ( F : 06/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).

5.4.5 Rapat Penutupan
Rapat penutupan setidaknya dihadiri oleh personil yang terlibat pada saat rapat
pembukaan, kegiatan yang wajib dilakukan pada saat rapat penutupan adalah ;
o Ucapan terima kasih atas keterlibatan dan konstribusi klien audit dan para
auditeenya.
o Mempresentasikan temuan audit dan evaluasi temuan audit.
o Menyampaikan hal-hal positif yang dimiliki oleh klien audit selama kegiatan audit.
o Menyampaikan ketidaksesuaian & observasi yang ditemukan.
o Mendiskusikan tanggal penyelesaian tindakan perbaikan, dan memberikan
penggandaan hasil pemeriksaan (Ketidaksesuaian/Catatan Observasi) kepada
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
9/23
unit kerja yang diperiksa (klien audit) saat rapat penutupan untuk dipedomani
sebelum laporan hasil audit diterima.
o Membuka kesempatan pertanyaan.
o Penutupan.
5.5 Penyampaian Laporan Audit.
o Laporan Audit harus disampaikan kepada Pimpinan Puncak melalui Wakil
Manajemen selambat lambatnya 10 (sepuluh) hari kerja setelah kegiatan audit
berakhir.
o Tembusan/tindasan Laporan Audit disampaikan kepada unit kerja yang diperiksa
(klien audit) selambat lambatnya 14 (empat belas) hari kerja setelah kegiatan
berakhir.
5.6 Biodata Ketua Tim Audit dan Auditor.
Biodata Ketua Tim Audit dan Auditor harus dipelihara dan diperbarui, setiap kali
mendapatkan penugasan audit catatan harus segera dibubuhkan kedalam lembar
Biodata Auditor formulir (F : 07/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).
6.
Kondisi Khusus ;
Apabila pihak auditee karena sesuatu hal belum siap dilakukan audit, maka pihak
auditee dapat
mengajukan usulan penjadwalan kembali kepada auditor namun
harus tetap memenuhi batasan waktu pelaksanaan audit yang telah ditetapkan oleh
auditor.
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
7.
10/23
Tata cara/Bagan Alir

7.1
Bagan Alir
PIMPINAN
PUNCAK
WAKIL
MANAJEMEN
PENGELOLA AUDIT
INTERNAL
TIM AUDIT
AUDITEE
KETERANGAN
1
MENYUSUN
PROGRAM AUDIT
2
Tdk
CEK
Ya
MENYUSUN JADWAL AUDIT
SURAT
Pemberitahuan
RAPAT
PERSIAPAN
RAPAT
PERSIAPAN
PELAKSANAAN AUDIT
9
RANGKUM
LAPORAN AUDIT
Rapat Pendahulauan
Audit
Perumusan
Penyusunan Hasil Pemeriksaan
Rapat Penutupan
8
MENERIMA
LAPORAN
7
SUSUN
Laporan
10
11
Disposisi
Tindak Lanjut
REKOMENDASI
Laporan
AUDIT
TINDAKAN
PERBAIKAN
12
EVALUASI &
PEMELIHARAAN
LAPORAN
TINDAKAN
PERBAIAKN
PEMBINAAN
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
7.2
11/23
Tugas dan Tanggung Jawab pada Pengelolaan/Penyelenggaraan Audit.

7.2.1
Wakil Manajemen, Kegiatan 1.

o Bersama sama Pengelola Audit menyusun Jadwal Program Audit
tahunan dengan menggunakan formulir (F : 01/DJBM/SMM/PR/03 Rev.
: 00).
o Meminta persetujuan kepada Pimpinan Puncak.
Kegiatan 3, (Menyusun Jadwal Audit).
o Bersama sama Pengelola Audit Internal menyusun jadwal audit,
meyangkut masalah jadwal kunjungan, pemilihan auditor dan jadwal
penugasannya, metode pelaksanaan audit dan hal lain yang dianggap
perlu.
o Menyampaikan Jadwal Audit
mengusulkan pelaksanaan audit.
kepada
Pimpinan
Puncak
dan
Kegiatan 5, (Rapat Persiapan).

o Bilamana diperlukan dapat mengadakan rapat persiapan bersama
Pengelola Audit Internal untuk konsolidasi dan konfirmasi waktu
kunjungan kepada auditee yang menyangkut personil, data, tempat,
waktu, kebutuhan bahan yang harus dipersiapkan auditee.
Kegiatan 9, (Susun dan Rangkum Laporan).
o Menerima tembusan laporan kegiatan Audit dari Pengelola Audit
Internal.
o Merangkum laporan kegiatan Audit, membubuhkan rekomendasi dan
catatan serta melaporan kepada Pimpinan Puncak.
Kegiatan 12, (Evaluasi Penyelenggaraan Audit dan Pemeliharaan).
o Mengevaluasi keefektifan pelaksanaan Audit.
o Memelihara hasil kegiatan audit.
o Menyampaikan hasil kegiatan audit sebagai salah satu masukkan untuk
penyelenggaraan Tinjauan Manajemen.
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
7.2.2
12/23
Pimpinan Puncak, Kegiatan 2.

o Memeriksan substansi usulan Program Audit tahuan, memberikan
persetujuan.
Kegiatan 4, (Surat Pemberitahuan Audit).
o Atas dasar usulan Wakil Manajemen (kegiatan 3) membuat surat
pemberitahuan penyelenggaraan Audit ditujukan kepada seluruh klien
audit dengan tembusan kepada Wakil Manajemen dan kepada
Pengelola Audit serta Manajemen Puncak.
Kegiatan 10, (Rekomendasi Tindak Lanjut).
o Menerima Laporan hasil Audit, memberikan komentar/rekomendasi bila
perlu, untuk ditindak lanjuti oleh Wakil Manajemen.
7.2.3
Pengelola Audit, Kegiatan 1.

o Pengelola Audit bersama sama Wakil Manajemen menyusun Jadwal
Program Aaudit tahunan dengan menggunakan formulir (F : 01/DJBM/
SMM/PR/03 Rev. : 00).
Kegiatan 3, (Menyusun Jadwal Audit).
o Bersama sama Wakil Manajemen, Pengelola Audit Internal menyusun
jadwal audit, meyangkut masalah jadwal kunjungan, pemilihan auditor
dan jadwal penugasannya, metode pelaksanaan audit dan hal lain yang
dianggap perlu.
7.2.4
Pengelola Audit.
Kegiatan 5, (Rapat Persiapan)
o Bilamana diperlukan dapat mengadakan rapat persiapan bersama
Wakil Manajemen untuk konsolidasi dan konfirmasi waktu kunjungan
kepada auditee yang menyangkut personil, data, tempat, waktu,
kebutuhan bahan yang harus dipersiapkan auditee.
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
13/23
Kegiatan 6, (Pelaksanaan Audit).

o Melaksanakan kegiatan Audit dilokasi kegiatan bersama sama Auditee
dengan tahapan kegiatan sbb;
o
o
o
o
o
Rapat Pendahuluan.
Pelakasanaan pemeriksaan.
Perumusan.
Penyusunan hasil pemeriksaan.
Rapat Penutupan.
Kegiatan 7, (Menyusun Laporan Audit).

o Ketua Tim Audit menyusun laporan seluruh hasil penyelenggaraan
Audit , mengirimkan Laporan Hasil Audit kepada Pimpinan Puncak.
Kegiatan 8, (Menerima Laporan Audit).
o Menerima Laporan dari Tim Audit Internal.
o Meneruskan Laporan kepada Pimpinan Puncak.
7.2.5
Auditee, Kegiatan 6.
Setelah menerima pemberitahuan, auditee berkewajiban untuk
menyiapkan personil, data, tempat kegiatan dan bahan-bahan lain yang
diperlukan.
Auditee memiliki tugas sebagai berikut :
o Mengikuti kegiatan pelaksanaan audit dalam rapat pembukaan,
kegiatan audit dan rapat penutupan.
o Memberikan jawaban bila ada pertanyaan.
o Memberikan data yang dibutuhkan/diminta oleh auditor.
o Menunjukkan tempat-tempat yang akan diperiksa oleh auditor.
o Membuat catatan perbaikan bila ada temuan atau memberikan
konfirmasi pada temuan yang bersifat observasi dengan menggunakan
formulir yang telah disediakan.
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
14/23
Kegiatan 11, (Tindakan Perbaikan)

o Melakukan tindakan perbaikan sesuai yang dinyatakan dalam hasil
audit yang dituangkan dalam formulir ketidaksesuaian yang
disampaikan Tim Audit.
o Membuat Laporan kepada Pengelola Audit Internal tentang status hasil
perbaikan pada saat jatuh tempo perbaikan yang telah disepakati.
8.
Bukti Kerja
8.1 Program Audit Tahunan.
8.2 Surat Pemberitahuan Audit & Jadwal Audit.
8.3 Laporan Kegiatan Audit.
8.3 Biodata Auditor.
9.
Lampiran
9.1
Program Audit Tahunan, F : 01/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. : 00.
9.2
Jadwal Kegiatan Audit, F : 02/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. : 00.
9.3
Lembar Pemeriksaan, F : 03/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. : 00.
9.4
Rekapitulasi Temuan Audit, F : 04/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. : 00.
9.5
Formulir Ketidaksesuaian, F : 05/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. :00.
9.6
Formulir Catatan Observasi, F : 06/DJBM/ SMM/PR/03 Rev. :00.
9.7
Biodata Auditor, F : 07/DJBM/SMM/PR/03 Rev. :00.
9.8
Contoh Surat Pemberitahuan Audit, F : 08/DJBM/SMM/PR/03 Rev. :00.
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
15/23
Lampiran 9.1
PROGRAM AUDIT TAHUNAN
(F : 01/.../SMM/PR/03 Rev. : 00)
NO.
KLIEN AUDIT
TAHUN . . . . . . .
1
10
11
12
Disusun oleh
(...............)
Wakil Manajemen
(...............)
Pengelola Audit Internal
Menyetujui
( . . . . . . . . . . . . . . . . .)
Pimpinan Puncak
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
16/23
Lampiran 9.2
JADWAL KEGIATAN AUDIT.
(F : 02/.../SMM/PR/03 Rev. : 00)
Auditee
NO
Tgl/Hari
Kegiatan
Unit Kerja
Penanggung
Jawab
Auditor
Keterangan
Disusun oleh :
(...............)
(.................)
Wakil Manajemen

Menyetujui
( . . . . . . . . . . . . . . . . .)
Pimpinan Puncak
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
17/23
Lampiran 9.3
CONTOH:
LEMBAR PEMERIKSAAN
(F : 03/BBPJN IV/SMM/PR/03 Rev. : 00)
UNIT KERJA :
BBPJN IV
Tanggal
Pemeriksaan
NAMA BAGIAN/BIDANG/SUBDIT YG DIPERIKSA :

Bidang Pelaksanaan, Seksi Preservasi
NO
SARAN :
HASIL PEMERIKSAAN
CATATAN
Tanda Tangan
Auditor
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
18/23
Lampiran 9.4
REKAPITULASI TEMUAN AUDIT
(F : 04/.../SMM/PR/03 Rev. : 00)
NO
TEMUAN
NAMA UNIT
YG DIPERIKSA Katagori
Jumlah
AUDITOR
TARGET WAKTU
PENYELESAIAN
KET
Disusun Oleh ;
(......................)
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
19/23
Lampiran 9.5
CONTOH :
KETIDAKSESUAIAN
Unit Kerja :
Tanggal Pemeriksaan :
.................
BBPJN IV
Nama Unit Yang diperiksa :
Halaman . . . . . . . dari . . . . . . . . .
Uraian Ketidaksesuaian :
Katagori Temuan : Mayor/Minor (*)
Klausul :
Auditor :
Nama
Auditee :
:
Tanda tangan :
Nama
Tanda tangan :
Rencana Tindakan Perbaikan :
Target tgl penyelesaian :
Auditee :
Tanda tangan Auditee :
Verifikasi Tindakan Perbaikan
Tidakan Perbaikan diverifikasi oleh :
Tanda tangan :
Tanggal :
(*) Lingkari salah satu katagori temuan yang sesuai.
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
20/23
Lampiran 9.6
CONTOH :
CATATAN OBSERVASI
Unit Kerja :
BBPJN IV
Tanggal Pemeriksaan :
.................
Nama Unit yang diperiksa :

Halaman . . . . . . . dari . . . .
HASIL OBSERVASI
Auditor
KRITERIA(ACUAN)
KETERANGAN
Tanda tangan :
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
21/23
Lampiran 9.7
BIODATA AUDITOR
(F : 07/.../SMM/PR/03 Rev. : 00)
NO
TANGGAL
PEMERIKSAAN
DURASI
(HARI)
UNIT KERJA
AUDITEE
JABATAN DLM
PEMERIKSAAN
JMLH
AUDITOR
KETERANGAN
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
Keterangan :
(1) s/d (4) dan (7) - Jelas.
(5) Tulis Koordinator atau Auditor
(6) Cantumkan jumlah personil yang bertugas pada saat yang sama dalam satu tim,
termasuk personil ybs.
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
22/23
Lampiran 9.8
FORMAT SURAT PEMBERITAHUAN AUDIT
(F : 08/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00)
KOP SURAT UNIT KERJA
Nomor : . . . . . . . . . . . . . .
Lampiran : . . . . . . . . . . . . . .
Kepada Yth.
1. . . . . . . . .
2. . . . . . . . .
3. . . . . . . . . dst.
Di Tempat
Perihal : Pelaksanaan Audit.
Dalam rangka penerapan Sistem Manajemen Mutu Kementerian Pekerjaan Umum dilingkungan
............(Sebutkan Unit Kerjanya) ............. , bersama ini kami sampaikan informasi mengenai
rencana penyelenggaraan Audit ke............. sbb :
1. Penyelenggaraan Audit akan dilaksanakan pada tanggal ....... s/d ......... sesuai jadwal
terlampir.
2. Pengelola Audit Internal yang akan melaksanakan tugas pemeriksaan/audit ini adalah :
Koordinator Auditor Internal : . . . . . . . . .
Auditor terdiri dari : 1. . . . . . . . . .
2. . . . . . . . . .
3. . . . . . . . . . dst.
3. Kriteria Audit Internal ini adalah :
UMUM
MARGA

No. Dok.
DJBM/SMM/PR/03
Tgl. Diterbitkan
21 Maret 2011
Hal
No. Rev.
00
Tgl. Kaji Ulang
21 Maret 2013
Paraf
23/23
o Permen No. 04/PRT/M/2009 tentang Sistem Manajemen Mutu Departemen Pekerjaan

Umum.
o Manual Mutu Direktorat Jenderal Bina Marga.
o Dokumen Sistem Manajemen Mutu Direktorat Jenderal Bina Marga.
4. Biaya yang timbul akibat diselenggarakannya kegiatan ini dibebankan pada Anggaran
......................................... tahun anggaran ........
5. Laporan Hasil Audit Disampaikan kepada Pimpinan Puncak melalui Wakil Manajemen
selambat lambatnya 10 hari kerja setelah tanggal berakhirnya kegiatan audit, tindasan
Laporan disampaikan kepada Klien Audit selambat lambatnya 14 hari kerja setelah tanggal
berakhirnya kegiatan audit.
Sehubungan dengan rencana Kegiatan Audit tersebut, dan demi tercapainya sasaran kegiatan
ini diharapkan kesediaan dan kerja sama seluruh pihak terkait untuk melaksanakan kegiatan
ini dengan sebaik baiknya, dan mempersiapkan bukti bukti penerapannya.
Demikian disampaikan, atas bantuan dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
......................, .................20....
Tembusan :
-
Wakil Manajemen.

(.................)
Pimpinan Puncak

Prosedur Audit Internal

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Prosedur Audit Internal

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

KEMENTERIAN PEKERJAAN

DIREKTORAT JENDERAL BINA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL

Tgl. Kaji Ulang

NAMA & JABATAN

IR. CHAERUL TAHER, M.Sc

IR. DJOKO MURJANTO, M.Sc

DIREKTUR JENDERAL BINA

PROSEDUR AUDIT INTERNAL

Tgl. Kaji Ulang

Prosedur Audit Internal ini

PROSEDUR AUDIT INTERNAL

Tgl. Kaji Ulang

DAFTAR DISTRIBUSI DOKUMEN DAN NOTASI

Direktorat Bina Program

Direktorat Bina Teknik

Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah I

Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah II

Direktorat Bina Pelaksanaan Wilayah III

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional I

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional II

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional III

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional IV

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional V

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional VI

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional VII

Balai Pelaksanaan Jalan Nasional VIII

Balai Pelaksanaan Jalan Nasional IX

Balai Besar Pelaksanaan Jalan Nasional X

Balai Pelaksanaan Jalan Nasional XI

PROSEDUR AUDIT INTERNAL

Tgl. Kaji Ulang

Memberikan panduan Kegiatan Audit Internal sesuai dengan persyaratan Sistem

Agar seluruh unit kerja/unit pelaksana memiliki perangkat untuk melakukan

Agar Manajemen Puncak disetiap Unit Kerja mampu melakukan perbaikan/

Mengetahui dan memelihara kepastian terhadap kemampuan pemasok.

PROSEDUR AUDIT INTERNAL

Tgl. Kaji Ulang

4.3. Bukti Audit :

PROSEDUR AUDIT INTERNAL

Tgl. Kaji Ulang

PROSEDUR AUDIT INTERNAL

Tgl. Kaji Ulang

o Konfirmasi prosedur keselamatan kerja, tindakan darurat dan keamanan

Temuan hasil pemeriksaan yang menunjukkan

Temuan hasil pemeriksaan yang menunjukkan

Temuan hasil pemeriksaan yang dimunculkan

PROSEDUR AUDIT INTERNAL

Tgl. Kaji Ulang

tergolong pada katagori ketidaksesuaian mayor

Lembar Pemeriksaan ( F : 03/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).

Rekapitulasi Temuan Audit ( F : 04/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).

Ketidaksesuaian Mayor ( F : 05/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).

Ketidaksesuaian Minor ( F : 05/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).

Catatan Observasi ( F : 06/DJBM/SMM/PR/03 Rev. : 00).

PROSEDUR AUDIT INTERNAL

Tgl. Kaji Ulang

PROSEDUR AUDIT INTERNAL

Tgl. Kaji Ulang

Tata cara/Bagan Alir

MENYUSUN JADWAL AUDIT

PROSEDUR AUDIT INTERNAL

Tgl. Kaji Ulang

Tugas dan Tanggung Jawab pada Pengelolaan/Penyelenggaraan Audit.