Professional Documents
Culture Documents
MINISTERIO DE HACIENDA
MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA Y DESARROLLO RURAL
METODOLOGIA DE PREPARACION Y
EVALUACION DE PROYECTOS AGROPECUARIOS
LA PAZ - BOLIVIA
INDICE
CAPITULO I ..................................................................................................................................................................... 1
METODOLOGA DE PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE RIEGO.................................... 1
1.1
PREPARACIN ..................................................................................................................................................... 1
1.1.1 Diagnstico de la situacin actual ................................................................................................................ 1
1.1.2 Anlisis de mercado....................................................................................................................................... 1
1.1.3 Definicin de la situacin sin proyecto (situacin base optimizada)........................................................ 1
1.1.5 Anlisis tcnico o de ingeniera del Proyecto ............................................................................................... 2
1.1.6 Inversiones, costos y financiamiento ............................................................................................................. 2
1.1.7 La estructura organizacional y de gestin, ................................................................................................... 2
1.2
EVALUACIN ...................................................................................................................................................... 2
1.2.1 Evaluacin Socioeconmica.......................................................................................................................... 2
1.2.2 Costos ............................................................................................................................................................ 3
1.2.3 Criterios para la toma de decisiones............................................................................................................. 4
1.2.4 Evaluacin Privada ....................................................................................................................................... 4
1.2.5 Criterios para la toma de decisiones............................................................................................................. 5
1.3
1.4
CAPITULO 2..................................................................................................................................................................... 6
METODOLOGA DE PREPARACIN Y EVALUACIN DE PEQUEOS PROYECTOS DE APOYO A
LA PRODUCCIN ........................................................................................................................................................... 6
2.1.
PREPARACIN ..................................................................................................................................................... 6
2.1.1 Diagnstico de la situacin actual ................................................................................................................ 6
2.1.2 Poblacin objetivo......................................................................................................................................... 7
2.1.3
Objetivo del proyecto ................................................................................................................................ 7
2.1.4 Descripcin del Proyecto .............................................................................................................................. 7
2.2 EVALUACIN DEL PROYECTO .................................................................................................................................. 8
2.2.1 Evaluacin socioeconmica .......................................................................................................................... 8
2.2.2 Evaluacin privada ....................................................................................................................................... 9
2.2.3 Anlisis de sensibilidad ............................................................................................................................... 10
2.3
ANEXO
3. 2. ALTERNATIVA...................................................................................................................................................... 16
DESCRIPCIN DE LA ALTERNATIVA.................................................................................................................... 16
ASPECTOS TCNICOS DE LA ALTERNATIVA..................................................................................................... 16
ASPECTOS OPERATIVOS DE LA ALTERNATIVA ............................................................................................... 16
COMPONENTES DE LA ALTERNATIVA ................................................................................................................ 16
3.3. EVALUACIN PRIVADA ..................................................................................................................................... 16
EVALUACION SOCIOECONMICA ........................................................................................................................ 19
BENEFICIOS DEL PROYECTO.................................................................................................................................. 19
COSTOS DEL PROYECTO .......................................................................................................................................... 19
INDICADORES............................................................................................................................................................... 20
INVERSIN ESTIMADA Y FINANCIAMIENTO..................................................................................................... 21
ANLISIS DE SENSIBILIDAD .................................................................................................................................... 21
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES............................................................................................................. 21
II
CAPITULO I
Metodologa de Preparacin y Evaluacin de Proyectos de Riego
1.1
Preparacin
Anlisis de mercado
En el primer caso (tamao), debern establecerse, las superficies disponibles para el proyecto, su
relacin con la capacidad de las obras de infraestructura a construir y la poblacin beneficiaria. En
el segundo caso (localizacin), se considerarn elementos tales como: el lugar geogrfico donde
se realizarn dichas obras, su ubicacin al nivel de la comunidad, municipio, provincia y
departamento
1
1.1.5
Est estrictamente vinculado a la situacin con proyecto, comprende los procedimientos y medios
empleados para la produccin de bienes y generacin de servicios.
1.1.6
La ingeniera del proyecto permitir determinar los costos de inversin, los requerimientos de
materias primas, mano de obra y otros provenientes de los costos de operacin del proyecto.
1.1.7
Evaluacin
Los sistemas de riego comprenden las siguientes obras: captacin, derivacin, conduccin y
distribucin. La dimensin de estos sistemas est en relacin a la capacidad de atencin a las
tierras, de acuerdo a esto se establecen tres categoras: sistemas de riego pequeos, medianos y
grandes.
La anterior clasificacin guarda correspondencia con el horizonte de evaluacin de los proyectos o
vida til del activo.
Se establece un horizonte de evaluacin de 20 aos primera categora, entre 30 - 40 para la
segunda y 50 en la tercera.
1.2.1
Evaluacin Socioeconmica
Costos
Los costos tambin debern establecerse para las situaciones sin y con proyecto.
Identificacin de costos
Los costos que se establecen en proyectos de riego son: costos de inversin, costos de
3
Para descontar el flujo de beneficios netos (Beneficios totales Costos totales), se recurrir a la
tasa social de descuento establecida por el Organo Rector del SNIP.
El punto de mayor relevancia en la Evaluacin Socioeconmica es el clculo del criterio para la
toma de decisiones denominado Valor Actual Neto Socioeconmico (VANS), el mismo que se
convierte en la nica seal para asignar recursos a un proyecto.
Un VANS > 0 significa que el proyecto es rentable desde el punto de vista del pas en su conjunto
y que por tanto debe ejecutarse. Es necesario aclarar que ste se establece de la situacin CON
SIN, es decir es el VANS incremental.
Un VANS < 0 significa que el proyecto no es rentable desde el punto de vista del pas en su
conjunto y que por tanto solamente deber ejecutarse el proyecto de la situacin SIN.
1.2.4
Evaluacin Privada
Es la comparacin de los beneficios y costos atribuibles a la ejecucin del proyecto desde el punto
de vista privado, con el objetivo de emitir un juicio sobre la conveniencia de que un inversionista
privado pueda asignar recursos financieros al proyecto. Con este fin se deber determinar el flujo
4
de ingresos y gastos que generar el proyecto, valorados por los precios de mercado vigentes.
Se realiza con el propsito de determinar la sostenibilidad operativa.
Con el fin de conocer la conveniencia del proyecto para los productores agropecuarios, se deber
determinar el flujo de ingresos y gastos que generar el proyecto para fincas individuales,
valorados por los precios de mercado vigentes; luego se obtendr el flujo de ingresos y gastos
para toda el rea beneficiada por el proyecto.
Como esta evaluacin se desarrollar en primer lugar para productores individuales, en caso de
que en la zona se encuentren varias clases de productores (por ejemplo, pequeos y medianos),
se debe realizar una evaluacin para cada uno de ellos, o sea para cada finca tipo. La estimacin
de los ingresos y costos se realizar a partir de los planes de cultivo y actividades pecuarias de las
situaciones CON y SIN proyecto. Luego se efectuar la evaluacin para el rea total beneficiada.
1.2.4.1 Beneficios privados
Como ya se estableci anteriormente la estimacin de los beneficios sirven tanto para la
Evaluacin Socioeconmica como para la Evaluacin Privada.
Como en la evaluacin privada es muy importante conocer la rentabilidad individual de los
productores, se debe calcular para cada finca tipo el valor actualizado total de produccin en la
situacin CON proyecto, menos el valor actualizado de produccin en la situacin SIN proyecto.
Luego se calculan para toda el rea beneficiada del proyecto. Para ello se deben tener en cuenta
los planes de cultivo CON y SIN proyecto.
1.2.4.2 Costos privados
Los costos de inversin, produccin, operacin y mantenimiento debern ser valorados a precios
de mercado.
Los costos se debe calcular para cada finca tipo al valor actualizado del costo total de la
produccin en la situacin CON proyecto, menos el valor actualizado del costo total de la
produccin en la situacin SIN proyecto. Si es el caso, se incluirn los costos por concepto de
gastos del servicio de utilizacin del agua y las inversiones que el productor tenga que asumir
directamente en relacin con el proyecto de riego. Una vez calculados los de cada finca tipo, se
procede a la estimacin para toda el rea beneficiada.
1.2.5
Para descontar el flujo de la evaluacin privada se debe utilizar la tasa de descuento de mercado.
Si el proyecto en la evaluacin socioeconmica determin un VANS > 0, se plantea el segundo
criterio que es la obtencin del VANP.
Al igual que en el caso anterior si el VANP (incremental) > 0, significa que el proyecto garantiza la
sostenibilidad del proyecto y que por tanto debe ejecutarse.
1.3
El anlisis de sensibilidad y/o riesgo, se realizar sobre las variables ms significativas que incidan
5
CAPITULO 2
Preparacin
2.1.1
Poblacin objetivo
El objetivo del proyecto se refiere al estado o la situacin mejorada de la poblacin objetivo que se
espera conseguir con la realizacin del proyecto. Est relacionado con el problema presentado o
con alguna (s) de sus causas (que el proyecto vaya a resolver) y con la poblacin objetivo, que se
presentaron anteriormente.
2.1.4
2.2.1
Evaluacin socioeconmica
2.2.1.2 Costos
Se deben estimar los costos por componente, desagregndolos en divisas y mano de obra.
2.2.1.3 Criterios para la toma de decisiones
Como en los proyectos de apoyo a la produccin es muy difcil y, a veces, imposible valorar
monetariamente los beneficios (lo cual no quiere decir que existan), se recomienda el uso de los
indicadores de costo-eficiencia como criterio para la toma de decisiones. Estos indicadores
permiten relacionar los costos con los beneficios fsicos (referidos a la poblacin objetivo). El
resultado es el costo promedio del proyecto por persona, por institucin, por hectrea, etc.
teniendo en cuenta el costo de oportunidad del dinero.
Una vez calculados los costos anteriores para cada una de las alternativas analizadas, se debe
escoger la de mnimo costo promedio, con lo cual se logra la mayor eficiencia.
El uso de estos indicadores no permite aceptar o rechazar directamente un proyecto, como en el
caso de utilizar el valor presente neto. Ms bien, se debe comparar el valor del indicador para
este proyecto con los que arrojen proyectos que resuelvan problemas similares y escoger los
proyectos de menores costos promedio, pues de esta manera se asegura una mayor cobertura y
por lo tanto, los mximos beneficios al menor costo, con lo cual se optimizan las inversiones.
Indicadores de Costo Eficiencia Socioeconmico (CES)
CES = Costo Anual Equivalente Socioeconmico (CAES) / poblacin beneficiaria del proyecto
CES = Costo Anual Equivalente Socioeconmico (CAES) / por unidad del tamao del producto del
proyecto.
2.2.2
Evaluacin privada
Es la comparacin de los beneficios y costos atribuibles a la ejecucin del proyecto desde el punto
de vista privado, con el objetivo de emitir un juicio sobre la conveniencia de que un inversionista
privado pueda asignar recursos financieros al proyecto. Con este fin se deber determinar el flujo
de ingresos y gastos que generar el proyecto, valorados por los precios de mercado vigentes.
Examina si el proyecto es sostenible en sus costos de operacin y si cuenta con adecuado
financiamiento. Se analiza el efecto de la Situacin con Proyecto en relacin con la Situacin sin
Proyecto, es decir, se realiza un anlisis Incremental de Beneficios y Costos privados.
Considera el Proyecto en s mismo como un conjunto de acciones, que generan un flujo de fondos
desde el proyecto y hacia el proyecto. Tiene por objeto establecer si el proyecto es sostenible en
sus costos de operacin y si cuenta con adecuado financiamiento.
2.2.2.1 Ingresos por operacin
Resulta de multiplicar el nmero de actividades que realiza el proyecto por las tarifas de mercado
que cancelan los usuarios. Esta tarifa se establece con base en los costos de operacin sector.
2.2.2.2 Valores de salvamento de activos
9
Valor que se estima aparecer en libros el ltimo da del proyecto, como si ste no fuera a
continuar. En el caso de terrenos, se supone que no se deprecian.
2.2.2.3 Costos
Se estimarn los costos de cada alternativa a precios de mercado.
2.2.2.4 Indicadores de costo de la(s) alternativa(s) a precios de mercado
Para descontar el flujo de la evaluacin privada se debe utilizar la tasa de descuento de mercado.
Si en la evaluacin privada el VANP > 0, significa que la alternativa garantiza la sostenibilidad
operativa del proyecto y que por tanto debe ejecutarse.
Si por el contrario, la evaluacin de la alternativa indica que el VANP < 0, es necesario revisar el
esquema de financiamiento de tal forma que se viabilice su desarrollo por parte del agente privado.
2.2.2.5 Fuentes de financiacin del proyecto
Teniendo en cuenta los costos del proyecto, se deben identificar las posibles fuentes de
financiacin y definir en qu proporcin cubrirn los costos del proyecto.
2.2.2.6 Limitantes del proyecto
Se deben identificar los diferentes factores externos que pueden afectar el desarrollo del proyecto.
2.2.3
Anlisis de sensibilidad
Como en el caso de los proyectos de riego, en este tambin se recomienda el uso de escenarios
para el anlisis de sensibilidad.
El punto de partida es el flujo de caja al que se ha llegado con la informacin que se ha presentado
en las secciones anteriores. Se pueden plantear escenarios en los cuales se producen variaciones
(aumentos o disminuciones) en los principales componentes del flujo de caja, que son:
Poblacin objetivo
Producto del proyecto
Costos del proyecto
Valor de la tasa de descuento
Con base en las variaciones se obtienen nuevos indicadores que muestran el cambio en los
indicadores de costo - eficiciencia, a precios sociales.
2.3
La planilla parametrizada para proyectos de apoyo a la produccin es la misma que para proyectos
de riego que aparece en el Anexo 1.
10
Anexo
1.
Aos
0
2000
En el cuadro AREA BENEFICIADA se escribe el nmero de hectreas que son afectadas por el
proyecto
AREA BENEFICIADA
AREA
Aos
BENEFICIADA
0
2000
TOTAL
Tipo de Impacto
Transitorio
Bosque
Suelo
Agua
Aire
Categor
a del
Impacto
Permanente
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
En este cuadro se deben colocar los cultivos adicionales que se esperan en la situacin con
proyecto dejando las casillas vacas o colocndoles cero.
Para aquellos cultivos que se presentan en ambas situaciones (con y sin proyecto) se calculan los
montos de acuerdo con los resultados actuales (sin proyecto) y los esperados (con proyecto).
Superficie Rendimient
en Hect.
o Tm/Ha
Precio Valor de la
por
Producci
Tonelada
n
0
0
0
0
0
0
TOTAL
Produccin Incremental
El cuadro muestra el resultado de la diferencia de la situacin sin proyecto y con proyecto. Este
valor lo calcula automticamente.
Para el ao cero la produccin de la situacin sin proyecto y de la situacin con proyecto es la
misma, por tanto el valor diferencial es cero y es el que aparece en el cuadro correspondiente
(PRODUCCION INCREMENTAL)
Produccin
Incremental
0
0
0
0
Unidad
Monetar
ia
Bolivianos
RUBROS DE
INGRESO POR
VENTAS DE
PRODUCTOS
Unidad
Fsica
Pesos
Aos
Total
2001
0
Otros Ingresos
Total
0
0
100%
En el rubro COSTOS DEL PROYECTO, se deben relacionar solamente los costos atribuibles al
proyecto, sin incluir los costos de la situacin sin proyecto.
Los costos estn divididos en costos de operacin, costos de inversin y costos de impacto
ambiental (que son calculados automticamente a partir de la matriz de impacto ambiental
presentada en la seccin de preparacin). Para ingresar estos datos a la matriz se debe
previamente dividir cada costo en sus componentes: Bienes Transables, Materiales Locales, Mano
de Obra Calificada, Mano de Obra Semi Calificada, Mano de Obra No Calificada Urbana y Mano
de Obra No Calificada Rural.
El programa (planilla) realiza los clculos pertinentes y calcula el VACP (Valor Actual de los Costos
Privados), el VANP (Valor Actual Neto Privado) y el CAEP (Costo Anual Equivalente Privado).
El programa realiza un resumen del Flujo de Fondos
FLUJO DE FONDOS
Aos
0
2000
Total
Total Ingresos
Depreciacin (-)
0
0
Impuestos
Depreciacin (+)
Amortizacin (-)
Prstamo (+)
Subtotal
Total Costos
Valor de Salvamento
Flujo de Fondos Neto
0
0
EVALUACION SOCIOECONMICA
Beneficios del proyecto
Describa los beneficios, que pueden ser de diferentes clases y que estn relacionados con el
problema presentado y el objetivo del proyecto.
IDENTIFICACIN
PROYECTO
Unidad
DE
Bolivianos
BENEFICIOS POR
BENEFICIOS
DEL
Unidad
Pesos
Aos
0
Total
2001
Otros Beneficios
Total
Bolivianos
Componentes
Unidad Fsica
Pesos
Aos
0
2000
Total
INVERSIN
Azud Derivador
Bienes Transables
Materiales Locales
M de O no Calificada Urbana
M de O no Calificada Rural
Subtotal
Bienes Transables
Materiales Locales
M de O no Calificada Urbana
M de O no Calificada Rural
Subtotal
Desarenador
Indicadores
En esta seccin se presentan los indicadores que resultan de la evaluacin privada y de la
evaluacin socioeconmica.
Para la evaluacin privada se tienen en cuenta los indicadores valor actual neto (VAN) y el costo
anual equivalente privado (CAEP).
Para la evaluacin socioeconmica se tienen en cuenta el costo anual equivalente social (CAES) y
dos indicadores de costo eficiencia: uno que relaciona el valor actual de costos (VAC) con el
nmero de beneficiarios y el otro que relaciona el valor actual de costos con el rea beneficiada.
INDICADORES FINANCIEROS
Indicador
Valor
VACP
VANP
CAEP
INDICADORES SOCIOECONOMICOS
Indicador
Valor
VACS
VANS
CAES
Valor
Valor Actual
Poblacin Objetivo
Costos de Operacin
Monto de la Inversin
Precios de Productos
Valor Actual
Nuevo Valor %
Nuevo Valor %
0
0
0
0
0
0
Indicador
Valor
CAES
Conclusiones y recomendaciones
En esta seccin se selecciona una de las recomendaciones (aprobar, reformular, abandonar) con
base en los criterios de toma de decisin, observaciones, la fecha, el responsable, cargo y la firma.