6018 p2 SPK Myob Akuntansi

Paket
DOKUMEN NEGARA
UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2010/2011
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan
Kompetensi Keahlian
Kode
Alokasi Waktu
Bentuk Soal
I.
:
:
:
:
:
Sekolah Menengah Kejuruan

Akuntansi
6018
18 jam
Penugasan Perorangan
PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar
jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan
memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.
11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).
13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
6018-P2-10/11
Hak Cipta pada Kemdiknas
SPK-1/24
I.
BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2010 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2010.
2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2010 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi
hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan
kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 13 atau versi terbaru.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
Alat-Alat disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
II.
INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PD ANGKASA
Alamat
: Jl. Mendut Barat No 47 Bandung
No. Telepon
: (022) 325 5575
No. Faksimili
: (022) 325 5575
E-mail address
: angkasa@cbn.net.id.
PD ANGKASA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan

tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian
menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.
B. Kebijakan Akuntansi
PD ANGKASA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
6018-P2-10/11
SPK-2/24
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis

b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi
e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Income
c. Termin pembayaran N/30
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem
fluktuasi)
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank
Permata, KC-Moch. Toha Bandung
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata-Rata Bergerak (Average)
6018-P2-10/11
SPK-3/24
7. Penyusutan Aktiva Tetap

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai
residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 4 tahun
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan
III.
RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.
Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal.
Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
NO
ASPEK YANG DINILAI
SKOR
KETERAMPILAN
Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5)
15
Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5)
15
Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5)
15
Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)
15
General Journal (10) + Rekapitulasi (5)
15
Petty Cash Journal (5)
Inventory Card (2 item @ skor 5)
SIKAP KERJA
Kerapihan dan keberhasilan
Kecepatan
10
Total skor
IV.
100
DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN
FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:
Current Assets :
1-1100
Cash in Bank
Kas di bank
1-1200
Petty Cash
Kas kecil
1-1300
Accounts Receivable
Piutang dagang
1-1400
Allowance for Doubtful Debt
Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500
Merchandise Inventory
Persediaan barang dagangan
1-1600
Store Supplies
Perlengkapan toko
6018-P2-10/11
SPK-4/24
1-1700
Prepaid Insurance
Asuransi dibayar dimuka
1-1800
Prepaid Rent
Sewa dibayar dimuka
1-1900
Prepaid Tax
Uang muka PPh Ps 25
Fixed Assets :
1-2100
Equipment at Cost
Peralatan
1-2110
Equipment Accum Dep
Akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities :
2-1100
Accounts Payable
Hutang dagang
2-1200
Expense Payable
Hutang biaya
2-1300
Income Tax Payable
Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400
PPN Payable
Hutang PPN
2-1500
PPN Outcome
PPN Keluaran
2-1600
PPN Income
PPN Masukan
Long Term Liabilities :

2-2100
Bank Permata Loan
Hutang jangka panjang
3-1100
Capital Stock
Modal Saham
3-1200
Dividend
Deviden
3-1300
Income Summary
Ikhtisar laba-rugi
4-1100
Sales
Penjualan barang dagangan
4-1200
Sales Retur
Retur penjualan
Equity :
Revenues :
Cost Of Goods Sold :

5-1100
Cost of goods Sold
Harga pokok penjualan
5-1200
Freight Paid
Beban transportasi pembelian
Operating Expenses :
6018-P2-10/11
SPK-5/24
6-1000
Advertising Expenses
Beban iklan
6-1100
Telephone & Electricity Expenses
Beban telepon dan listrik
6-1200
Store Supplies Expenses
Beban perlengkapan toko
6-1300
Bad Debts Expenses
Beban kerugian penghapusan piutang
6-1400
Depreciation expenses
Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500
Insurance expense
Beban asuransi
6-1600
Rent Expense
Beban sewa toko
6-1700
Wages & Salaries
Beban upah dan gaji
6-1800
Other Operating Expenses
Beban-beban operasi lainnya
Other Revenues and Gains :

7-1100
Interest Revenue
Pendapatan bunga
Other Expenses and Losses :

8-1100
Interest Expense
Beban bunga
8-1200
Bank Service Charge
Beban administrasi bank
8-1300
Income Tax Expense
Beban pajak penghasilan (PPh)
V.
Neraca Saldo per 30 Nopember 2010

PD ANGKASA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2010
(Dalam ribuan rupiah)
KODE
NAMA AKUN
DEBET
KREDIT
1-1100
Cash in Bank
Rp
41.520
1-1200
Petty Cash
Rp
9.800
1-1300
Accounts Receivable
Rp
85.800
1-1400
Allowance for Doubtful Debt
1-1500
Merchandise Inventory
Rp
520.000
1-1600
Store Supplies
Rp
9.800
1-1700
Prepaid Insurance
Rp
15.300
1-1800
Prepaid Rent
Rp
21.300
1-1900
Prepaid Tax
Rp
15.000
1-2100
Equipment at Cost
Rp
63.300
1-2110
Equipment Accum Dep
6018-P2-10/11
Rp
11.800
Rp
16.500
SPK-6/24
2-1100
Accounts Payable
Rp
69.300
2-1200
Expense Payable
Rp
3.900
2-1300
Income Tax Payable
2-1400
PPN Payable
Rp
1.500
2-1500
PPN Outcome
2-1600
PPN Income
2-2100
Bank Permata Loan
Rp
301.000
3-1100
Andrian Capital
Rp
365.250
3-1200
Andrian, Drawing
4-1100
Sales
Rp
503.300
4-1300
Sales Return
5-1100
Cost of goods Sold
Rp
314.100
5-1200
Freight Paid
Rp
8.800
6-1000
Advertising Expenses
Rp
4.200
6-1100
Telephone & Electricity expenses
Rp
8.700
6-1200
Store Supplies Expenses
Rp
4.750
6-1300
Bad Debt Expense
Rp
15.100
6-1400
Depreciation Expense
Rp
16.500
6-1500
Insurance Expense
Rp
14.300
6-1600
Rent Expense
Rp
23.300
6-1700
Wages & Salaries
Rp
36.300
6-1800
Other Operating Expense
Rp
9.300
7-1100
Interest Revenue
Rp
6.100
8-1100
Interest Expense
Rp
9.480
8-1200
Bank Service Charge
Rp
6.600
Rp
1.278.650
Rp
1.278.650
Rp
25.400
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2010
VI.
Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-
DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
6018-P2-10/11
SPK-7/24
Daftar Customer
No.
Nama
Alamat
Telepon
C001
Techno Computer
Jl. Tirtayasa No. 22, Bandung
022 623 0197
C002
Trans Computer
Jl. Cileunyi Raya No. 70, Bandung
022 723 5454
C003
Mega Computer
Jl. Sukasari No. 12 Bandung
022 621 0164
C004
Prima Computer
Jl. Jend. Sudirman No. 35
022 622 1234
Bandung
Daftar Supplier
No.
Nama
Alamat
Telepon
S001
PT MAKMUR JAYA
BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung
022 630 3334
S002
CV SETIA ABADI
BIP Lt. 3 No. 31, Bandung
022 380 2900
S003
PT LODAN
ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung
022 630 1234
VII.
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2010

No. Faktur
Tanggal
Penjualan
PPN Outcome
JUMLAH
Techno Computer
F-11/12
25/11/2010
31.000.000
3.100.000
34.100.000
Trans Computer
F-11/25
29/11/2010
26.000.000
2.600.000
28.600.000
Mega Computer
F-11/10
23/11/2010
18.000.000
1.800.000
19.800.000
Prima Computer
F-11/14
24/11/2010
3.000.000
300.000
3.300.000
78.000.000
7.800.000
85.800.000
Nama
VIII.
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

No. Faktur
Tanggal
Pembelian
PPN Income
JUMLAH
C.15234
23/11/2010
21.000.000
2.100.000
23.100.000
CV SETIA ABADI
F.1289
20/11/2010
16.000.000
1.600.000
17.600.000
PT LODAN
Fk.2011
28/11/2010
26.000.000
2.600.000
28.600.000
63.000.000
6.300.000
69.300.000
Nama
PT MAKMUR JAYA
IX.
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
6018-P2-10/11
SPK-8/24

No.
Kode
Nama Item
Quantity
Price/Unit
Jumlah
I230P
IBM P-230
20
Rp. 16.000.000
320.000.000
A60PC
Acer P-60
16
Rp. 12.500.000
200.000.000
36
6018-P2-10/11
520.000.000
SPK-9/24
Dokumen Transaksi No 1
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek
Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Desember 2010
Nomor Cek : CP12-001
Tanggal Cek : 6/12/2010
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Karyawan PD ANGKASA Bandung

Rp 2.500.000,00
Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembayaran gaji karyawan bulan November 2010
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
Dibukukan oleh
(Lina)
()
Dokumen Transaksi No. 2
PD ANGKASA
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-1
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Percetakan OLYMPIA, Jl. Supratman 21, Bandung

Rp 675.000,00
Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan
Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
(Lina)
()
6018-P2-10/11
SPK-10/24
PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-1
Uang Tunai -- Cek
Nomor Cek : BS21
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Techno Computer, Tirtayasa Bandung

Rp 34.100.000,00
Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010
Diketahui
oleh
: :
Diketahui
oleh
Diterima
Diterima
oleh
oleh
: :
Dibukukan
oleh
Dibukukan
oleh
: :
Andrian
Andrian
(Andrian)
(Andrian)
Lina
Lina
(Lina
)
(Lina)
()
()
PD ANGKASA
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-2
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Kantor PLN dan PT Telkom

Rp 975.000,00
Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan
Rekening listrik bulan November 2010 Rp 425.000,Rekening telepon bulan November 2010 Rp 550.000,-
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
6018-P2-10/11
(Lina)
Dibukukan oleh :
()
SPK-11/24
PD ANGKASA
Bandung
COPY
FAKTUR
No. F12-1
Kepada Yth.
Trans Computer
Jl. Cileunyi Raya No. 70
Bandung
Tanggal: 6 Desember 2010
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
6 Desember 2010
121
N/30
Jumlah
Dengan Huruf
Rp 286.000.000,Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
9
7
Item No.
I230P
A60PC
Description
IBM P-230
Acer P-60
Price (Rp)
18.000.000
14.000.000
Total jumlah
Total Harga
PPN
JUMLAH
162.000.000 16.200.000 178.200.000

98.000.000 9.800.000 107.800.000
260.000.000 26.000.000 286.000.000
Disetujui oleh :
Salesman,
Andrian
(Andrian)
Andri
Dibukukan oleh :
()
(Andri)
PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No, 47
Bandung
Cek
Nomor : BKK12-2
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT LODAN, ITC Bandung

Rp. 28.600.000,00
Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
(Lina)
()
6018-P2-10/11
SPK-12/24
Dokumen Transaksi No.7
PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No.47
Bandung
No. NK12-1
Kepada Yth.
Trans Computer
Jl. Cimahi Raya No.63
Bandung
Atas Faktur No.

Tertanggal
Jumlah
Dengan Huruf
Rp. 55.000.000,Lima puluh lima juta rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
Item No.
2
1
COPY
COPY
NOTA KREDIT
Description
Price (Rp)
I230P
IBM P-230
A60PC
Acer P-60
18.000.00
0
14.000.00
0
F12-1
6 Desember 2010
Total
Harga
36.000.000
14.000.000
50.000.000
Disetujui oleh :
Salesman,
Andrian
(Andrian)
Andri
PPN
Jumlah
3.600.00
0
1.400.00
0
5.000.00
0
39.600.000
15.400.000
55.000.000
Dibukukan oleh :
()
(Andri)
PD ANGKASA
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-3
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Rp 900.000,Sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembelian perlengkapan toko
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
(Lina)
()
6018-P2-10/11
SPK-13/24
PD ANGKASA
Bandung
Nomor : BKK12-3
Cek Nomor Cek : CP12-003
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT MAKMUR JAYA, BEC - Bandung

Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
Dibukukan oleh :
()
(Lina)
PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung
Tanggal : 10 Des. 2010
FAKTUR
Kepada Yth.
PD ANGKASA
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
11
10
Item No.
I230P
A60PC
No. F05
10 Desember 2010
14A
N/30
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
Rp. 331.100.000
Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60
Price (Rp.)
Total Harga
PPN
Jumlah
16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
12.500.000,- 125.000.000 12.500.000 137.500.000
301.000.000 30.100.000 331.100.000

Diterima oleh :
Bagian Penjualan :
Andrian
( Andrian)
6018-P2-10/11
Puput
( Puput)
SPK-14/24
PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung
COPY
NOTA KREDIT
No. NK-1
Kepada Yth.
PD ANGKASA
Bandung

F05
10 Desember 2010
Atas Faktur No.

Tertanggal
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah
Rp 45.100.000,Dengan Huruf
Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
1
2
Item No.
I230P
A60PC
Description
IBM P-230
Acer P-60
Price (Rp.)
Total harga
16.000.000,- 16.000.000
12.500.000,- 25.000.000
PPN
1.600.000
2.500.000
Jumlah
17.600.000
27.500.000
41.000.000
4.100.000
45.100.000
Mengetahui :
Bag. Penjualan :
Faisal
Puput
(Faisal)
Bag. Pembukuan :
Novel
(Novel)
(Puput)
PD ANGKASA
Bandung
Nomor : BKM12-3
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung

Rp 180.400.000
Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2010 dikurangi

dengan sales return
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Dibukukan oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
(Lina)
()
6018-P2-10/11
SPK-15/24
PD ANGKASA
Bandung
COPY
NOTA KONTAN
No. KN01
Kepada Yth.
Penjualan tunai
Rp 266.200.000,Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah.
Perincian sbb :
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
7
8
Item No.
I230P
A60PC
13Desember 2010
122
N/30
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
Description
IBM P-230
Acer P-60
Price (Rp.) Total Harga

PPN
18.000.000 126.000.000 12.600.000
14.500.000 116.000.000 11.600.000
Jumlah
138.600.000
127.600.000
242.000.000 24.200.000
266.200.000
Jumlah
Disetujui oleh :
Salesman,
Dibukukan oleh :
Andrian
(Andrian)
Saepudin
(Asep Saepudin)
()
PD ANGKASA
Bandung
Nomor : BKM12-4
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510
Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf
Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung

Rp. 28.600.000,Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales

plus PPN Outcome.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Andrian
(Andrian)
(Lina)
6018-P2-10/11
Dibukukan oleh :
Lina
()
SPK-16/24
PD ANGKASA
Bandung
Nomor : BKK12-4
Cek Nomor Cek : CP12-004
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung

Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
(Lina)
()
PD ANGKASA
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Tn. Sepri, pemegang saham perusahaan

Rp 800.000,Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan
Untuk pembayaran deviden atas saham yang ditanam
Disetujui oleh:
Disetujui oleh :
Andrian
(Iqbal)
(Andrian)
6018-P2-10/11
Dibayar oleh ;
Salesman,
Lina
(Asep
Saepudin)
(Lina)
Dibukukan oleh :
Dibukukan oleh :
()
(.......................)
SPK-17/24
PD ANGKASA
Bandung
No. F12-2
Kepada Yth.
Techno Computer
Jl. Tirtayasa No. 22
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
6
4
Item No.
I230P
A60PC
COPY
FAKTUR

18 Desember 2010
123
2/10, N/30
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
Rp. 188.100.000
Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60
Price (Rp.)
Total Harga
18.500.000,- 111.000.000
15.000.000,- 60.000.000
PPN
Jumlah
11.100.000 122.100.000
6.000.000 66.000.000
171.000.000
17.100.000 188.100.000
Jumlah
Disetujui oleh :
Salesman,
Dibukukan oleh :
Andrian
(Andrian)
Andri
(Andri)
()
PD ANGKASA
Bandung
Cek
Nomor : BKK12-5
Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf
PT LODAN, ITC - Bandung

Rp 286.000.000
Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi

dengan retur pembelian
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
6018-P2-10/11
(Lina)
Dibukukan oleh :
()
SPK-18/24
PD ANGKASA
Bandung
Uang Tunai
Nomor : BKM12-5
Cek Nomor Cek : JC11
Diterima Dari
Perincian (Rp)
Dengan Huruf
Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung

Rp 7.200.000,Tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan
Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam

bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
Dibukukan oleh :
(Lina)
()
PT MAKMUR JAYA
BEC, Lantai 1 No.12 Bandung
Bandung
FAKTUR
Kepada Yth.
PD ANGKASA
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
13
15
Item No.
I230P
A60PC
No. A17
22 Desember 2010
29B
N/30
Tgl. Kirim
Purchase #
Termin
Rp 439.560.000,Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60
Price (Rp.) Total Harga

PPN
16.200.000,- 210.600.000 21.060.000
12.600.000,- 189.000.000 18.900.000
Jumlah
231.660.000
207.900.000
399.600.000 39.960.000
439.560.000
Mengetahui :
Bag. Penjualan
Bag. Pembukuan :
Dadang
Imas
(Imas)
()
(Dadang)
6018-P2-10/11
SPK-19/24
PD ANGKASA
Bandung
Nomor : BKK12-6
Cek
Dibayar kepada
Jumlah Dibayar
Dengan Huruf
CV. SETIA ABADI, BIP - Bandung

Rp. 17.600.000,Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
Dibukukan oleh :
()
(Lina)
PD ANGKASA
Bandung
Nomor : BKM12-6
Uang Tunai
-- Cek Nomor Cek : PC212
Diterima Dari
Jumlah Diterima
Dengan Huruf
Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung

Rp 19.800.000,Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010
Diketahui oleh :
Andrian
(Andrian)
6018-P2-10/11
Diterima oleh:
Lina
(Lina)
Dibukukan oleh :
(...........................)
SPK-20/24
PD SUBUR
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-5
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Rp. 500.000,Lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Perbaikan atap toko yang rusak.

(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational
Exp)
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Andrian
(Andrian)
(Lina)
Dibukukan oleh :
Lina
()
PD ANGKASA
Bandung
No. F12-3
Kepada Yth.
Mega Computer
Jl. Sukasari No. 12
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
15
10
Item No.
I230P
A60PC
6018-P2-10/11
Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin
27 Desember 2010
124
2/10, N/30
Rp 467.500.000,Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60
Disetujui oleh:
Andrian
(Andrian)
COPY
FAKTUR
Price (Rp.)
Total Harga
18.000.000,- 270.000.000
15.500.000,- 155.000.000
PPN
27.000.000
15.500.000
Jumlah
297.000.000
170.500.000
425.000.000
42.500.000
467.500.000
Salesman:
Dibukukan oleh :
Andri
(Andri)
()
SPK-21/24
CV. SETIA ABADI

BIP, Lantai 3, No. 31
Bandung
FAKTUR
Kepada Yth.
PD ANGKASA
Item No.
I230P
A60PC
29 Desember 2010
34C
N/30
Tgl. Kirim
Purchase #
Termin
Rp 366.520.000
Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah
Perincian sbb:
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
12
11
No. G11
Description
IBM P-230
Acer P-60
Price (Rp.)
Total Harga
16.400.000,- 196.800.000
12.400.000,- 136.400.000
PPN
Jumlah
19.680.000 216.480.000
13.640.000 150.040.000
333.200.000
33.320.000 366.520.000
Jumlah
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Andrian
(Andrian)
Lina
Dibukukan oleh :
()
(Lina)
PD ANGKASA
Bag. Penjualan
Mengetahui :
Bandung
Bag. Pembukuan :
Aditya
Levi
(Reza Levi)

(Aditya)
Cek Nomor Cek: CP12-007

Dibayar kpd
Perincian
Dengan Huruf
Keterangan
Tanggal Cek: 30/12/2010
Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung

Pinjaman (Loan)
Bunga
Rp. 16.000.000,3.000.000,Sembilan belas juta rupiah
Jumlah
Rp. 19.000.000,-
Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang

(Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Andrian
(Andrian)
(Lina)
6018-P2-10/11
Nomor ()
: BKK12-7
Dibukukan oleh :
Lina
()
SPK-22/24
MEMO UNTUK PENYESUAIAN:
PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo
Teknisi Akuntan:
Nomor : BM12-1
Teknisi Akuntansi
Sepri
Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal
31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut:
Interest Revenue
Rp 5.320.000,00
Dibukukan Oleh:
Bank Service Charge
Rp 250.000,00
Andrian
Teknisi Akuntan:
Dibukukan Oleh:
(Andrian)
()
Andrian
(Andrian)
()
PD ANGKASA
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo
Nomor : BM12-1
Teknisi Akuntansi
Sepri
Data penyesuaian akhir periode:
5. Persediaan akhir store supplies dinilai
1.
Rp 4.850.000,00
6. Beban sewa toko bulan Desember 2010
2.
Rp 2.500.000,00
7. Beban Asuransi bulan Desember 2010
3.
Rp 1.250.000,00
8. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010
4.
Teknisi Akuntan:
Dibukukan Oleh:
Andrian
(Andrian)
6018-P2-10/11
()
SPK-23/24
PD ANGKASA
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo
Nomor : BM12-1
Teknisi Akuntansi
Sepri
9. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00
10. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal
2 Januari 2011
11. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar akan dibayar pada
tanggal 10 Januari 2011
Teknisi Akuntan:
Dibukukan Oleh:
Andrian
(Andrian)
()
PD ANGKASA
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo
Nomor : BM12-1
Teknisi Akuntansi
Sepri
1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai
dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat
ditutup saldonya dipindakan ke PPN Payable.
2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan:
Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 28%.
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.
Teknisi Akuntan:
Dibukukan Oleh:
Andrian
(Andrian)
6018-P2-10/11
()
SPK-24/24

6018 p2 SPK Myob Akuntansi

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

6018 p2 SPK Myob Akuntansi

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Paket

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Sekolah Menengah Kejuruan

Hak Cipta pada Kemdiknas

BAHAN DAN ALAT

2. Lembar Dokumen Transaksi.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

: Jl. Mendut Barat No 47 Bandung

: (022) 325 5575

: (022) 325 5575

PD ANGKASA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan

Hak Cipta pada Kemdiknas

a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis

Hak Cipta pada Kemdiknas

7. Penyusutan Aktiva Tetap

ASPEK YANG DINILAI

Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5)

Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5)

Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5)

Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)

General Journal (10) + Rekapitulasi (5)

Petty Cash Journal (5)

Inventory Card (2 item @ skor 5)

Kerapihan dan keberhasilan

NOMOR NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

Allowance for Doubtful Debt

Penyisihan atau cadangan kerugian piutang

Persediaan barang dagangan

Hak Cipta pada Kemdiknas

Asuransi dibayar dimuka

Sewa dibayar dimuka

Uang muka PPh Ps 25

Equipment Accum Dep

Akumulasi penyusutan peralatan

Income Tax Payable

Hutang pajak penghasilan (PPh)

Long Term Liabilities :

Bank Permata Loan

Hutang jangka panjang

Penjualan barang dagangan

Cost Of Goods Sold :

Cost of goods Sold

Harga pokok penjualan

Beban transportasi pembelian

Hak Cipta pada Kemdiknas

Telephone & Electricity Expenses

Beban telepon dan listrik

Store Supplies Expenses

Beban perlengkapan toko

Bad Debts Expenses

Beban kerugian penghapusan piutang

Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)

Beban sewa toko

Wages & Salaries

Beban upah dan gaji

Other Operating Expenses

Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :

Other Expenses and Losses :

Bank Service Charge

Beban administrasi bank

Income Tax Expense