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ORDONNANCE de RENVOI devant

Ie TRIBUNAL CORRECTIONNEL
et de NON-LIEU PARTiEL

COUR DAPPEL DE PARIS


TRIBUNAL DE GRANDE INSTANCE
DE PARIS
CABINET

DE

ROSER LE LOIRE
(article

VICE-PRSIDENT CHARG DE LINSTRUCTION


RENAUD VAN RUYMBEKE
PREMIER VICE-PRSIDENT CHARG DE LINSTRUCTION CC-DSIGN

179 du code de procdure pnale)

N Du PARQUET : 1300872021
.

N INSTRUCTION : 229211313
PROCDURE CORRECTIONNELLE

__________________________________

Nous, Roger LE LOIRE, Vice-Prsident charg de linstruction au tribunal de grande instance de


Paris, et Renaud VAN RUYMBEKE, Premier Vice-Prsident charg de linstruction au Tribunal de
Grande Instance de Paris,

Vu linformation concernant:
-

M. CAHUZAC Jrme sous C.J.


placement sous C. J.: 16/05/13
n le 19/06/52 TALENCE (33) de Pierre et de Thrse MAZIERES,
-

profession : Mdecin
adresse dclare au Cabinet de Matre Jean VEIL,
ayant pour avocats :Me Jean VEIL et Me Jean-AIajn MICHEL
-

M, E3REYFUS Herv
placement sous C.J.: 11/10/13 au: 16/06/14
n le 04/08/53 NEUILLY SUR SEINE de EUe DREYFUS et de Rachel MARTIN,
profession
iilrr~I!nIr~
demeurant
ayant pour avocat :Me Paul-Albert IWEINS
M. HOUMAN Philippe Olivier
n le 24/04/64 GENEVE (SUISSE) de Jacques et de DEBELY Micheline,
profession : avocat consultant
adresse dclare au Cabinet de Me Philippe GOOSSENS,
ayant pour avocat Me Philippe GOOSSENS

Mme MENARD Patricla pouse CAHUZAC sous C.J.


placement sous C.J.: 21/01/14
ne le 08/09/55 PARIS 15 de MENARD Jean et de CAMUS Elisabeth,
profession: dermatologue
demeurant
ayant pour avocat Me Sbastien SCHAPIRA
-

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REYL & CIE SA., reprsent par REYL Franois Socit


cre le 19/01/88 GENEVE,
adresse dclare au Cabinet de Me BOUGARTCHEV
ayant pour avocat: Me Kiril BOUGARTCHEV
-

M. REYL Dominique, Charles, Henri sous C.J.


placement sous C.J.: 30/10/13
n le 29/05/38 MULHOUSE de REYL Martin et de MARTIN Rachel,
profession : banquier
adresse dclare au Cabinet de Me CORNUT GENTILLE,
-

~hf pour avocats Me Pierre CORNUT GENTILLE et Me Vincent JEANNERET


-

M. REYL Franois, Pierre placement sous C.J. 29/10/13 au: 04/07/14


n le 05/10)65 NEWYORK de REYL Dominique et de Micheline BARTHE,
profession : banquier
adresse dclare au Cabinet de Me BCUGARTCHEv,
ayant pour avocats : Me Kiril BOUGARTCHEV et Me Vi&htJEN$jERET~~

Personnes mises en examen des chefs de:


blanchiment de fraude fiscale, faits prvus et rprims par les articles 324-1, 324-3, 324-4, 324-5,
324-6, 324-7 et 324-8 du Code Pnal, 1741, 1742, 1743 et 1750 du code gnral des impts
-

perception par membre de profession mdicale ou autorit sanitaire davantages procurs par une
entreprise dont les services ou les produits sont pris en charge par la scurit sociale, faits prvus et
rprims parles articles L 4163-2, L 4113-6, L 4221-17, L 1421-3-2, L 1414-4, L 1451-2, L 5323-4, L
4323-4, L 1426-2, L 1312-3, L 1419-1, L 1452-1 et L 5451-4 du code de la sant publique
-

blanchiment de fonds provenant de la perception par membre de profession mdicale ou autorit


sanitaire davantages procurs par une entreprise dont les services ou les produits sont pris en
charge par la scurit sociale, faits prvus et rprims par les articles 324-1, 324-3, 324-4, 324-5,
324-6, 324-7 et 324-8 du Code Pnal
-

recel de fonds provenant de la perception par membre de profession mdicale ou autorit sanitaire
davantages procurs par une entreprise dont les services ou les produits sont pris en charge par la
scurit sociale, faits prvus et rprims par les articles 321-1, 321-3, 321-4, 321-9 et 321-10 du
code pnal
-

rquisitoire suppltif du 02/05113 : fraude fiscale (dclarations minores en matire dimpt sur le
revenu au titre des annes 2009 2011, dimpt de solidarit sur la fortune au titre des annes 2010
2012 et de la contribution exceptionnelle sur la fortune au titre de lanne 2012), faits commis
Paris, courant 2010 2012. en tout cas sur le territoire national et depuis temps non couvert par la
prescription, faits prvus et rprims parles articles 1741, 1742, 1743 et 1750 du Code des Impts
-

rquisitoire suppltif du 03/05)13 : blanchiment de fraude fiscale: pour avoir utilis des comptes
bancaires ouverts au nom de Madame Thrse MAZIERES pouse CAHUZAC, faits prvus et
rprims par les articles 324-1, 324-3, 324-4, 324-5, 324-6, 324-7 et 324-8 du Code Pnal, 1741,
1742, 1743 et 1750 du Code des Impts
-

INSTRUCTION W .2292(13/3.
ORDONNANCE de RENVOI devant e TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON.LIEu PARTIEL -page 2-

rquisitoire suppltif du 06108113 : Paris, courant mai 2012, dclaration incomplte ou


mensongre de son patrimoine, par un membre du gouvernement, la Commission pour la
transparence financire de la vie politique, dlit prvu et rprim par les articles 1er1 3, 5-1 de la loi n
88-227 du 11 mars 1988; LO 135-1 du code lectoral
-

rquisitoire suppltif du 23109113 : complicit de blanchiment de fraude fiscale, faits commis


Paris et en SUISSE de 2009 2013 faits prvus et rprims par les articles 324-1, 324-3, 324-4, 3245, 324-6, 324-7 et 324-8 du Code Pnal, 1741, 1742, 1743 et 1750 du Code des Impts, 121-6 et
121-7 du Code Pnal en ce qui concerne la complicit
rquisitoire suppltif du 09/12/13 : blanchiment de fraude fiscale, faits commis entre 1997 et 2013
par louverture et lutilisation de comptes bancaires au Royaume Uni (lIe de Man et Angleterre) et en
SUISSE, et des acquisitions immobilires Paris et Londres, telles que relates la cote 0510, faits
prvus et rprims par les articles 324-1, 324-6, 324-7 et 324-8 du code pnal, et par les articles
1741, 1742, 1743 et 1750 du Code des Impts.
-

Direction Gnrale des finances publiques


reprsente par GABEN Jean-Luc
ayant pour avocat: Me Xavier NORMAND BODARD
-

ltat Franais
reprsent par GABEN Jean-Luc
ayant pour avocat: Me Xavier NORMAND BODARD
-

Parties civiles

Vu larticle 175 du code de procdure pnale,


Vu le rquisitoire de M. le procureur de la Rpublique, en date du 17 dcembre 2014, tendant au non
lieu partiel et au renvoi devant le tribunal correctionnel,
Vu lenvoi par lettre recommande aux avocats des parties de ces rquisitions,
Vu les articles 176, 179, 180, 183 et 184 du code de procdure pnale;

INSTRUCTION N. 2292113/3,
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON-LIEU PARTIEL -page 3.

Plan
I) Lenqute prliminaire
Il) Les dclarations de M. CAKUZAC au dbut de linstruction
III) Les comptes en Suisse et Singapour
t) La dmarche initiale de M. CAHUZAC auprs de Me PENINQUE
2) Les comptes suisses
3) Le transfert du compte Singapour
4) Le rapatriement des fonds
IV) Les comptes de Mme CAHUZAC
1) Les dclarations de Mme CAHUZAC
2) Le compte lue de lIan
3) Les comptes suisses
4) Le rapatriement des fonds
V) Les compts de Mme MAZIERES
VI) Les qualifications pnales
1) M. et Mme CAHUZAC
2) M. DREYFUS
3) La banque REYL, les REYL et M. HOUMAN
VII) La clture de linformation

I) Lenqute prliminaire
Le 11janvier 2013, le parquet prescrivait une enqute prliminaire suite la publication de plusieurs
articles de MEDIAPART parus en dcembre 2012. Ces articles faisaient tat dun compte non dclar du
Ministre du Budget, M. CAHUZAC, lUes de Genve dont les avoirs avaient t dplacs Singapour. Ils
se rfraient un mmoire adress en ce sens par un agent des Impts, M. GARNIER, sa hirarchie en
2008 et un enregistrement tlphonique accidentel.
Entendu le 16 janvier, Me GONELLE, avocat, confirmait avoir reu un enregistrement de M.
CAHUZAC fin 2000 capt par son tlphone involontairement (D 4). Ce dernier lui avait laiss un message
sur son portable. En coutant le message, il avait entendu aprs ce message une conversation entre deux
hommes, dont lun disait quil avait un compte lUBS et quil risquait de devenir maire au mois de mars. Il
avait formellement reconnu la voix de M. CAHUZAC.
M. GONELLE avait sauvegard le message et fait appel un technicien, Jacques MENASPA pour
enregistrer deux copies de lenregistrement sur deux mini disques. Il remettait aux enquteurs lune de ces
copies (scell 1). M. MENASPA a confirm ces faits (D 43).
M. GONELLE dclarait avoir remis lune de ces copies M. BRUGUIRE fin 2006, alors quil
envisageait de se prsenter aux lgislatives. Entendu le28 janvier, M. BRUGUIRE a confirm avoir reu de
M. GONELLE, pendant la c~mpagne des lgislatives, une copie dun enregistrement audio concernant un
compte que Jrme CAHUZAC aurait eu ltranger. M. BRUGUIERE a dclar ne pas lavoir cout et
lavoir dtruit.

INSTRUCTION N. 2292113/3.
ORDONNANCE de RENVOI dov&nt o TRIBUNAL CORRECTIONNEL et do NON-LIEU PARTIEL

page 4.

M. Rmy GARNIER est un vrificateur des Impts de Bordeaux client du cabinet de Me GONELLE
quil connat depuis 2003. lI a confirm avoir entendu parler dun compte suisse de M. CAHUZAC aux
alentours de 2003 (D 42).
Le 24 janvier 2013, la DGFIP adressait une demande dassistance administrative Berne afin de

vrifier si M. CAHUZAC navait pas t titulaire de comptes auprs de IUBS (ou layant droit conomique).
Ladministration fiscale suisse rpondait le 31janvier: M. CAHUZAC na pas dispos davoirs lUBS que ce
soit titre de titulaire ou dayant droit conomique pour les annes 2010 2012 (priode vise par la
convention dassistance). Pour les annes 2006 2009, PUBS ne dtenait pas non plus davoirs dont M.
CAHUZAC tait le titulaire ou dayant droit conomique (D 33).
Le 20 fvrier, les enquteurs procdaient laudition dun grant de fortune tabli Genve, M.
Condamin~Gerbier (D 67). Il avait travaill en 2004 lUBS de Genve avant dtre recrut fin 2004 par
Dominique et Franois REYL. Il avait t prsent Herv DREYFUS, demi-frre de Dominique REYL, et
apporteur daffaires chez REYL de clients franais la recherche de comptes suisses. Il dclarait avoir
dmissionn en juillet 2010 dans un climat conflictueL Il faisait part de ses suspicions sur louverture dun
compte de M. CAHUZAC, en contact avec M. DREYFUS, lUBS en Suisse.
Entendue le 25 fvrier, Mme CAHUZAC expliquait avoir reu en mai 2012 la visite son cabinet
mdical dun faux client lui disant quil revenait de Singapour o son mari avait transfr ses avoirs depuis la
Suisse (D 71). Il lui avait propos, contre rmunration, de lui fournir des informations et lui avait laiss le
numro de M. DREYFUS. Elle avait demand des explications son mari qui avait apport un dmenti ces
allgations. Elle dclarait ne pas avoir eu connaissance de lexistence dun compte de son mari en Suisse.
M. LETELLIER, dtective priv mandat par Mme CAHUZAC, a dclar que celle-ci lui avait affirm
que son mari dtenait un compte IUBS o il recevait des fonds verss par des laboratoires
pharmaceutiques (D 57). Elle lui avait galement confi que son mari tait rentr en janvier-fvrier 2010 dun
voyage en Suisse et lui avait dit quil avait fait le ncessaire et quils ne pourraient jamais (le) retrouver, celuici ayant transfr ses avoirs Singapour.
Le 18 mars, les enquteurs recevaient un rapport technique sur lenregistrement. Le compte rendu de
lenregistrement figure la cote D 40. Le rapport figure dans le scell 37 (D 86). Il conclut:
Sur une chelle de -2 +4, la puissance de lindice, cest--dire de notre comparaison phontique et
automatique se situe +2. Autrement dit le rsultat de notre analyse renforce lhypothse que Jrme
CAHUZAC est le locuteur inconnu.
Le lendemain 19 mars 2013, le procureur de la Rpublique de Paris ouvrait la prsente information
contre X pour blanchiment de fraude fiscale, perception par membre de profession mdicale ou autorit
sanitaire davantages procurs par une entreprise dont les services ou les produits sont pris en charge par la
scurit sociale, blanchiment et recel de perception par membre de profession mdicale ou autorit sanitaire
davantages procurs par une entreprise dont les services ou les produits sont pris en charge par la scurit
sociale.

INSTRUCTION N 229211313.
RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON.LIEU PARTIEL
.

ORDONNANCE de

psge 5.

II) Les dclarations de M. CAHUZAC au dbut de linstruction


Le 12 mars le parquet avait adress, au cours de lenqute prliminaire, une demande dentraide
Genve en demandant que des investigations soient faites auprs de PUBS de Genve et auprs de
ltablissement REYL sur une priode de plus de 10 ans (D 127)
Le 21 mars, les magistrats instructeurs informaient le parquet de Genve de louverture de
linformation (L~ 128). Le mme jour, le magistrat de Genve adressait une rquisition lUBS.
Le lendemain 22 mars PUBS rpondait au procureur de Genve que M. CAHUZAC avait eu une
procuration sur un compte ouvert au nom dun avocat, Me PENINQUE, et avait t titulaire dun autre
compte, une procuration ayant t dlivre son pouse. LUBS prcisait que ces comptes avaient t
clturs depuis plus de 10 ans (D 110).
Le 26 mars, M. CAHLJZAC crivait aux juges dinstruction (D 103):
Vous avez t dsigns pour instruire une affaire qui me concerne.
Contrairement aux dclarations que jai t conduit faire alors que jtais membre du
Gouvernement, je suis titulaire dun compte ltranger et souhaite vous fournir toutes explications ce
sujet.
Au vu de ce courrier, M. CAHUZAC tait ris en examen le 2 avril 2013 pour blanchiment de fraude
fiscale et de fonds provenant de la perception par membre de profession mdicale davantages procurs par
une entreprise dont les services ou les produits sont pris en charge par la scurit sociale, Il faisait ce jour l
une dclaration en prsence de ses conseils, Il reconnaissait avoir effectivement dispos dun compte en
Suisse contrairement ce quil avait affirm publiquement jusqualors. Il dclarait avoir transfr ses avoirs
Singapour en octobre 2009 (sans tre sr de la date). Il prcisait quil lui restait sur ce compte entre 550.000
et 600.000 euros.
Ce compte, expliquait-il, avait t abond exclusivement parmes revenus professionnels, cest dire
mes revenus de chirurgien, une exception dont jai le souvenir qui date de 1993: jai t rmunr en 1993
dans le cadre de mon activit de conseil en entreprise par un laboratoire dont le nom e t cit dans la
presse, le laboratoire PFIZER.
Il dclarait avoir utilis ce compte pour des dpenses de la vie courante et pour payer des vacances
en 2004 et 2007.
Le 26 avril, ladministration fiscale dposait plainte pour fraude fiscale au titre de limpt sur le revenu
et de lISF, M. CARUZAC ayant fait tat de ses aveux sur son blog le 2avril2013 (D 166 et 189). Le 2 mai, le
parquet dlivrait un rquisitoire suppltif contre M. CAHUZAC pour fraude fiscale (D 197). Il dlivrait le 6 aot
2013 un nouveau rquisitoire suppltif pour dclaration incomplte ou mensongre de patrimoine par un
membre du Gouvernement la Commission pour la transparence financire de la vie politique (D 400).
M, CAHUZAC tait mis en examen de ces chefs (D 213 et 405)
Interrog le 16 mai, M. CAHUZAC dclarait au sujet de lenregistrement tlphonique: li me semble
reconnatre ma voix lespace de 4 5 secondes (D 213/2). Lexistence de ce compte tait pour moi un boulet.

INSTRUCTION N. 2292/1313.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON.LIEU PARTIEL .pages.

Il dclarait que ses propos taient absurdes, car ils faisaient tat dun compte lUBS qui nexistait
pas. En ralit, 1 compte existait bien lorigine lUBS et ses avoirs avaient t transfrs la banque
REYL en 1998, ce qui explique que M. CAHUZAC ait pu citer URS dans cet entretien tlphonique.
Je nai aucun souvenir davoir tenu cette conversation, a dclar M. CAHUZAC (D 213/3).
III) Les comptes en Suisse et Singapour

Les premiers comptes ont t ouverts lUBS par un avocat, Me PNINQUE, agissant pour le
compte de M. CAHUZAC. La premire opration identifie date du 26 novembre 1992.
Par la suite, ces comptes ont t transfrs chez REYL (1998). Ceci explique que la demande
dassistance prsente par la DGFIP le 24janvier2013, qui ne visait que les comptes UBS depuis 2006, ait
reu une rponse ngative.
1) La dmarche initiale de M. CAHUZAC auprs de Me PNINQUE

M. CAHUZAC a t membre du cabinet EVIN du 15mai1988 au 15mai1991 (D 213/4). Aprs avoir


quitt cette fonction, il a eu une activit de conseil. Il a ainsi cr la SARL CAHUZAC Conseil.
Durant cette priode, qui suit le dpart de M. CAHUZAC du cabinet EVIN, M. CAHUZAC sest
adress un avocat Me PNINQUE, pour que ce dernier lui ouvre un compte en Suisse. M. CAHUZAC a
dclar avoir entrepris cette dmarche du fait quil disposait despces remises par la clientle italienne de
son cabinet mdical.
M. CAHUZAC a ainsi expliqu avoir ainsi confi des espces Me PNINQUE pour quil les transfre
en Suisse (0213/4). Si Me PNINQUE a confirm avoir accept de lui rendre service en ouvrant un compte
Genve son nom avec un pouvoir en faveur de M. CAHUZAC, il s cependant contest avoir reu des
espces de M. CAHUZAC (D 594). Je nai fait quouvrfr le compte, a-t-il dclar. Jignore comment il e t
aliment. Seul M. CAHUZAC assuraif la gestion du compte.

Par la suite, a dclar Me PNINQUE, il stait dsintress du fonctionnement de ce compte quil


avait perdu de vue. Effectivement ce compte na fonctionn quun an, jusqu ce quun nouveau compte ft
ouvert dans la mme banque directement au nom de M. CAHIJZAC.
2) Les comptes suisses

M. CAHUZAC a dispos, successivement, de deux comptes lUBS (D 110):


-

le compte 556405 ouvert au nom de Philippe PNINQUE (1992)


le compte 557847 ouvert son nom (1993)

INSTRUCTION N. 2292113)3.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et do NON.LIEU PARTIEL

page?.

a) Le compte de Me PNINQUE

La premire opration apparaissant sur ce compte date du 26 novembre 1992. Le compte (en francs
franais) est alors crdit de 285.000 francs, Il est suivi peu de temps aprs, le 16dcembre par un retrait en
espces de 125.240 francs.
Cette double opration infirme les dclarations de M. CAHUZAC selon lesquelles il aurait remis des
espces. Cest exactement le contraire qui sest produit: le compte est aliment par un virement puis suivi
dun retrait en espces.
Puis le compte en francs franais a t crdit de (D 111/5):
-23.981 francs le 23dcembre (remise de chques 5SF)
-817.500 francs le 4janvier1993
-250.200 francs le 29 mars 1993
-286.229 francs et 1.013.618 francs le 2avril1993
504.000 francs le 7mai1993
-47.851 francs le 10mai1993
40,000 francs le 13mai1993.
-

Le compte a aussi enregistr des oprations lies des mouvements de titres.


M. CAHUZAC a dclar avoir travaill pour des laboratoires aprs son dpart du cabinet de M. EVIN
(en 1991) jusquen 1998 (D 213/7). lI confirme ainsi avoir reu des rmunrations occuFtes lies non pas
son activit de mdecin -les montants sont beaucoup trop levs- mais son activit de conseil auprs de
laboratoires, Il bnficiait en effet dentres et de contacts privilgis au Ministre du fait de ses prcdentes
fonctions au, cabinet du Ministre. Les enjeux taient importants pour les laboratoires qui voulaient
commercialiser des mdicaments en tant assurs quils seraient reconnus rembourss par la Scurit
Sociale.
De multiples investigations -en particulier des perquisitions et des auditions de responsables- ont t
menes par les enquteurs auprs de plusieurs laboratoires pharmaceutiques en vue didentifier la
provenance de ces virements qui datent de 1993.Elles nont cependant pu aboutir du fait de lanciennet des
faits (plus de 20 ans), de labsence de tmoins contemporains des faits, de labsence de documents et de
limprcision des relevs bancaires suisses.
Interrog sur les rmunrations perues sur ce compte suisse, M. CAHUZAC a seulement reconnu
avoir t rmunr en 1993 dans le cadre de son activit de conseil entreprise par le laboratoire Pfizer. li
pense que les deux entres de 817.500 francs le 4 janvier 1993 et de 504.000 francs le 7 mai 1993
proviennent de PFIZER.
Pour M. CAHUZAC il a conseill le laboratoire sur le prix dun mdicament, AMLOR. Il a fait un travail
de consultant, II fallait que le prix ft lgitime pour le comit conomique du mdicament et il fallait donc
prsenter un dossier cette fin. Ctait un success fee.
Mais en dehors de ces deux virements (qui reprsentent 1,3 millions de francs sur un total de 3, 2
millions de francs), M. CAHUZAC na fourni aucune explication sur lorigine des autres virements, si ce nest
quil a indiqu avoir travaill pour dautres laboratoires tels que Pierre FASRE, ROCHE, SANDOZ UPSA (D
213).

INSTRUcTION N .2292/1313.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAl. CORREcTIONNEL et de NON.LIEu PARTIEL

pagea

Des investigations ont t menes afin de dterminer si M. CAHUZAC navait pas t rmunr par
M. VIAL, consultant bien introduit auprs des laboratoires. M. CAHUZAC a dclar avoir fait la connaissance
de M. VIAL alors quil tait au cabinet de M. EVIN. II la dcrit comme un lobbyiste plaidant pour les
laboratoires.
M.
GOSET, prsident du laboratoire INNOTHERA, a expliqu quau dbut des annes 1990
INNOTHERA avait besoin de lautorisation de mise sur le march (AMM) de nouveaux mdicaments (D 769).
Nayant pas dquipes internes comme lont les gros laboratoires, INNOTHERA avait eu recours aux services
de la socit de M. VIAL qui tait charg des relations publiques et qui lui avait propos de travailler avec M.
CAHUZAC. M. VIAL le lui avait prsent en 1991. M. GOBET avait entendu parler de M. CAHUZAC, comme
tant le monsieur mdicament au Ministre. M. CAHUZAC cherchait alors du travail.
M. VIAL avait ainsi propos M. GOBET de se faire aider par M. CAHUZAC qui disposait de contacts
au Ministre compte tenu de ses prcdentes fonctions au cabinet du Ministre.
Une perquisition est intervenue le 17 avril 2013 dans le bureau de Daniel VIAL qui dispose dun
bureau au sige du laboratoire pharmaceutique SANOFI Elle a confirm les liens existant entre celui-ci et
M. CAHUZAC et permis de dcouvrir lexistence deux dates de rendez vous le 3 fvrier 2013 13 heures et
le 4 octobre 2012 20heures ayant pour objet CAHUZAC (D 295).

-.

M. VIAL a expliqu avoir revu M. CAHUZAC au printemps 2013 et tre pass son domicile, li voulait
se faire pardonner de mavoir entran dans cette affaire, a expliqu M. VIAL (D 794/4). Il a confirm avoir fait
sa connaissance lorsquil tait au cabinet de M. EVIN. Aprs son dpart du cabinet ministriel, M. CAHUZAC
avait travaill avec lui dans le domaine du censulting.
Sur leurs relations de lpoque, M. VIAL est rest vasif, Je ne sais plus, a-t-il dclar, sily avait une
forme contractuelle aux deux ou trois missions confies Jrme CAHUZAC par PR (la socit de M. VIAL).
Il a cependant admis que des relations contractuelles avaient exist entre la socit PR et M. CAHUZAC ou
sa propre socit. Je ne me souviens plus de la prestation, ni de lobjet, a-t-il dclar. Interrog au vu des
dclarations prcises de M. GOBET, il a rpondu:

Cest possible. Je n en ai plus le souvenir.


M. VIAL a reconnu quil avait eu lui-mme un compte en Suisse, ajoutant quil lavait cltur depuis
plusieurs annes et quil navait pas t mouvement depuis une vingtaine dannes. Son conseil a transmis
des relevs dun compte ouvert LUGANO le 19 janvier 1990 par M. VIAL et inactif depuis 1994 (D 502). lI a
expliqu que son client ne se souvenait pas des bnficiaires des virements de 350.000 francs (8 novembre
1993) et de 800.000 francs (8dcembre 1993) apparaissant au dbit de ce compte.
Le 16juin 1993, le compte ouvert au nom de Me PNINQUE tait dbit de son solde slevant
3.204.563 francs en faveur dun nouveau compte, ouvert cette fois ci au nom de M. CAHUZAC. A part
quelques mouvements ultrieurs ponctuels, lessentiel des ressources dissimules Genve lont t avant
le mois de juin 1993 sous le couvert de Me PENINQUE. Lopacit avait t assure pour lencaissement de
virements occultes.

INSTRUcTION N. 22921131:3.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORREcTIONNEL et de N0N.LJEU PARTIEL page g-

h) Le compte de M. CAHUZAC
Un second compte e pris le relais du compte PNINQUE. Si jusque l M. CAHUZAC navait quune
procuration -qui lui permettait sous la couverture de lavocat de raliser des oprations-, cette fois ci le
nouveau compte va tre ouvert son nom.
Ce compte 557.847 SA. avait pour nom de code Birdie (D 146/19). Un mandat de gestion a t
dlivr le 20 juillet 1993 -peu aprs louverture du compte- par M. CAHUZAC REYL (PROGEFINANCE)
pour ce compte ouvert lUBS (D 146/1).
M. CAHUZAC dlivrait les instructions ltablissement REYL par tlphone. Javais un numro de
tlphone, a-t-il dclar. Jappelais, je midentifiais comme Birdie. Il donnait alors les instructions de virement.
HD est mentionn comme apporteur sur la fiche douverture de compte (D 146/19 et 21). Dominique
REYL, pre de Franois REYL et fondateur de la banque, a prcis que son frre Herv DREYFUS avait
introduit M. CAI-IUZAC auprs de la banque (D 498). M. CAHUZAC nest venu que 3 fois en 20 ans la
banque, a-t-il dclar, et appelait par tlphone sous le surnom de Birdie, un terme de golf.
Le sous compte en francs franais a t crdit de (D 117):
-3.204.563 francs le 16juin provenant du prcdent compte (PNINQUE)
-33.581 francs le 24mai1994
-21 054 francs le 16juin 1994
Le sous compte en francs suisses a t crdit de 22,440 francs suisses le 17juin, ce qui correspond
la clture du prcdent compte (D 115).
Le 17 aot 1998, Birdie donne pour instructions PUBS de transfrer ses titres et liquidits
PROGEFINANCE (D 153/1). Le compte est alors transfr la banque REYL.
REYL a gr les avoirs de M. CAHUZAC en Suisse -de lordre de 600.000 euros- du 27juillet1993 au
29 octobre 2009 (D 147/2):
-

dans un premier temps alors que le compte tait chez UBS (1993-1998)
dans un second temps alors que le compte tait chez REYL (1998),

Le 3 octobre 2000, la banque conseillait M. CAHUZAC de ne plus raliser de mouvement sur son
compte si sa situation politique devait voluer (ministre) (D 146/20).
Le compte na enregistr que peu de mouvements. On relve cependant quelques oprations
-

un crdit dell 5.000 francs suisses correspondant des honora ires pays en liquide le 10 avril 2000

(D 157)
un crdit de 91.150 francs suisses du 30juillet 2001 avec le commentaire: conomie (produit de son
travail) (D 156)
-

Selon M. CAI-IUZAC, ces deux rentres sont lies son activit chirurgicale, des espces lui ayant
t remises par une clientle venant des pays du Golfe (D 213/8).

INSTRUCTION N .2292113(3.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON.LIEU PARTIEL

page 10

Il marrivait daller travailler ltranger dans des pays o lusage des ch ques nest pas la rgle, a
dclar M. CAHUZAC (D 405/8). Je ne souhaitais pas rapatrier ces espces en France, car jaurais t
oblig de les dclarer la douane. f...J Jappelais donc le numro quon mavait donn chez REYL.
Quelquun se prsentait dans le pays oje me trouvais, auquel je remettais les espces. Jimagine que mon
compte tait crdit, sans pour autant que je vrifie, carjavais confiance. Cela sest produit deux reprises,
la fin des annes 90 et au dbut des annes 2000.
La banque REYL lui permettait ainsi de blanchir ces espces en les transformant en avoirs sur son
compte. La banque tait suffisamment organise pour raliser ce type doprations dans divers pays.
On relve galement:
un dbit delOG.715 euros destination de la banque MICROS en juin 2003 (en faveur de PMT
SYSTEMS SA) (D 165); une note interne PROGEFINANCE (manuscrite) du 30mai 2003 mentionne : Achat
dun tableau par le client (de plusieurs tableaux selon HD) (D 155); selon M. CAHUZAC, cela correspond en
ralit un virement en faveur dun tiers qui lui avait avanc de largent pour un investissement en France et
non pas un achat de tableaux (ce ntait quun prtexte D 213/8)

18.000 euros dbits fin dcembre 2004 qui correspondent des vacances 111e Maurice (D 147/1
et D 166 168); M. CAHUZAC a confirm ce fait (D 213/8)
-

17.500 euros dapport (en espces 7) le 2fvrier2005

92.000 euros crdits sur le compte le 15 niai 2006 venant dun compte ARTEC ASSETS CORP
ouvert la banque ROTHSCHILD (D 147/5)
-

6.000 euros pays par chque lordre du Refuge du pcheu? pour des vacances aux Seychelles
en dcembre 2007 (D 158) au vu dune instruction manuscrite dlivre le 17 dcembre 2007 (D 159); M.
CAHUZAC a onfirrn~ ce fait (D 213/8)
-

Sur lentre de 92.000 euros venant de ARTEC, M. CAHUZAC a dclar avoir reu sur son compte
des fonds en 2006, qui correspondraient au remboursement dun prt quil aurait consenti en espces en
1994 ou 1995. Ces faits ont t confirms par Me PNINQUE. Les investigations en Suisse au vu dune
commission rogatoire internationale ont en effet montr que ce compte, ouvert le 24 fvrier 2006, avait pour
ayant droit M. Philippe PENINQUE (D 551).
Me PNINQIJE a produit des documents justifiant dimportants transferts depuis son compte ouvert
la BRED Paris vers le compte ARTEC en Suisse (D 595-598). lI a galement vers une proposition de
rectification suite un examen contradictoire de situation fiscale personnelle de la DGFIP dans laquelle il est
fait tat des importantes plus values sur cessions de valeurs mobilires visant ARTEC (D 598/8).
3) Le transfert du compte Singapour
a) Une volont dopacit renforce
La Suisse ayant pris des engagements visant amliorer la coopration avec dautres pays, certains
banquiers suisses ont pris des dispositions pour mettre largent de leur clientle labri dans des places
financires plus sres tout en conservant la matrise des comptes.

INSTRUCTION N. 229211313.
ORDONNANCE de RENVOI devant o TRIBUNAL CORRECTIONNEL et do NON.LIEu PARTIEL

page 11.

M. CONDAMIN GERBIER a expliqu que REYL avait ainsi ouvert une reprsentation Singapour en
2009 pour y mettre labri lensemble des comptes non dclars avant le 31 dcembre 2009. Cette opration
tait devenue ncessaire, selon lui, du fait que la Suisse avait sign des conventions ne lui permettant plus,
compter du lerjanvier 2010, de distinguer la non dclaration et la fraude fiscale.
R REYL a dclar que REYL Singapour avait approch lautorit de tutelle singapourienne en mai
2008 et obtenu sa licence durant lhiver 2009. Il a justifi cette cration par la volont de se doter dun relais
de croissance en Asie.
M. CAHUZAC devait bnficier de ce dispositif. Lopration, ralise en 2009, sest droule en deux
temps:
-

transfert du compte au nom dune socit panamenne PENDERLEY


transfert du nouveau compte Singapour au nom dune socit des Seychelles

La banque REYL ma fait savoir que ds lors que ma volont de discrtion tait la mme, la structure
(initiale) ne pouvait pas rester en ltat, a dclar M. CAHUZAC (D 405/8). Ils me disaient que jtais un

dposant que la banque souhaitait protger particulirement et que les volutions juridiques en cours et
venir les amenaient me proposer des modalits de gestion diffrentes et plus prcautionneuses. Dans un
premier temps, ils mont expliqu que je devais passer par une structure panamenne. Cela ma laiss
perplexe, mais je my suis rsolu. Dans un deuxime temps, ce sont eux qui mont expliqu avoir mis en
place une organisation trs discrte dont le terme ultime tait .Singapour. A aucun moment je nai suggr ni
cette place, ni les modalits pour y arriver je n avais pas la technicit requise cet effet.
Jai sign ce quils mont donn signer a ajout NI. CAHUZAC.
Nous avons propos Singapour en rponse la demande de M. CAHUZAC qui demandait une
confidentialit accrue et un loignement de la Suisse, a dclar M. REYL lors de la confrontation avec M.
CAI-IUZAC (D 592). M. CAHUZAC lui avait ainsi donn pour instructions, lors de son dplacement Genve
en mars 2009, de virer les avoirs de son compte sur un compte ouvert au nom dune socit panamenne et
de transfrer les avoirs Singapour.

Ces deux instructions rsultent du fapport de visite du 20mars 2009, a dclar M. REYL (D 130/2).
Aprs la visite du client, jai demand des assistantes de gestion de se mettre en contact avec une
socit qui agit comme agent reprsentant Genve et de commander auprs deux une socit
panamenne. Ce sont des socits sans structure particulire. Je lai fait en mars 2009 aprs la visite de M.
CAHUZAC et sa demande.
[...]

Franois REYL considre que le transfert du compte au nom dune socit panamenne est une

opration parfaitement transparente de la part du banquier suisse.


Opacit signifie cacher un client nous ne faisions que renforcer la confidentialit, a dclar Franois
REYL.
b) Un montage sophistiqu
Le transfert des fonds Singapour sest ralis dans un second temps par louverture dun compte
la JULIUS BAER qui offrait lavantage de disposer dun tablissement bancaire sur place. REYL Singapour
devait en assurer la gestion (D 431/1).

IN5TRUCTIDN N . 2292I13~3.

ORDONNANCE de RENVOI devant e TRIBUNAL coRREcTioNNEL et de NON-LIEU PARTIEL

page 12

Le montage est sophistiqu. Sa complexit montre que le banquier connaissait bien ce processus
-quil a dailleurs utilis pour dautres clients-, et quil considrait Singapour comme plus protecteur que la
Suisse. Lavantage pour le banquier suisse, cest quil conservait la matrise des oprations. La dlocalisation
du compte Singapour ne sexplique en ralit que par le souci du client, conseill par un banquier genevois
soucieux de conserver sa clientle, de masquer lexistence de ses avoirs.
Le transfert tait purement virtuel. Par un jeu dcritures, M. CAHUZAC bnficiait de la protection
renforce que prsente la place de Singapour tout en conservant le mme interlocuteur, son banquier suisse
en qui il avait toute confiance.
Pour avoir accs son compte ou donner des instructions sur ce compte, rien ntait chang, M.
CAHUZAC continuant le faire en appelant la banque REYL sous le nom de code Birdie. Ainsi par exemple,
M. CAHUZAC sest adress la banque REYL en 2010 ou 2011 pour obtenir la livraison despces Paris
(cf infra).
Les modalits taient les mmes, a confirm M. CAHUZAC (D 405/9), les plus discrtes possibles et
prudentes financirement Eux (les REYL) me garantissaient labsolue confidentialit de ce montage,
mindiquant qu lIs la rservaient aux personnes protger particulirement. f..) Il avait t convenu avec les
REYL que les modalits de contact restaient (es mmes. Je pouvais appeler selon les mmes modalits,
sous le nom de Birdie, au mme numro quavant.
Ainsi, dans un premier temps, les fonds dtenus par M. CAHUZAC ont t transfrs sur la socit
panamenne PENDERLEY Puis, dans un second temps, un compte a t ouvert le 3 novembre 2009 la
JULIUS BAER Singapour au nom de la socit CERMAN GROUP LIMITED cre pour la circonstance aux
Seychelles le 27 octobre 2009. Jrrne CAHUZAC en tait le bnficiaire conomique (D 432/7).
Une procuration sur le compte a t dlivre Philippe HDUMAN(D 432/1 et 9). M. HOUMAN rside
DUBA o il sest install en mars 2009 (D 598).
M. HOUMAN est un ami rencontr lUniversit en 1985, a dclar R REYL (D 495). Cest un avocat
du barreau de Genve qui est parti DUBA dbut 2009, je crois, Il exerce diverses activits dont celle
consistant administrer des socits. Il a t administrateur de REYL ASSET MANAGMENT de septembre
2006 fvrier 2013.
Pour CERMAN, a expliqu M. HOUMAN, jai reu un appel de REYL Singapour me demandant de
constituer une socit aux Seychelles pour le compte de M. CAHUZAC. Une fois que les documents sociaux
de la ~ocit en question ont t en ma possession au bureau de DUBAI ils mont fait parvenir les
documents douverture de compte la JULIUS BAER dj pr-remplis et comportant notamment une fiche
prcise didentification de layant droit conomique et de son arrire plan priv et professionnel.
REYL Singapour tait bnficiaire dun mandat de gestion sur le compte de CERMAN chez JULIUS
BAER, mandat dlivr par M. HOUMAN.
Le transfert de comptes Singapour laide de socits off shore tait parfaitement rd, M. REYL
pouvant compter sur laide de M. HOUMAN et le soutien logistique de la JULIUS BAER qui disposait dun
tablissement bancaire sur place.

INSTRUCTION N. 229211313,
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON.LIEU PARTIEL

page 13.

REYL et JULIUS BAER ont effectivement des relations suivies, s expliqu M. REYL. REYL et M.
HOUMAN ont galement des relations su!vies qui impliquent des domaines daffaires divers et une clientle
internationale diversifie. [.1 REYL Singapour gre les comptes de plusieurs clients prsents par nous. F,
REYL a aussi expliqu que JULIUS BAER est un des acteurs mondiaux en matire de gestion prive (D
495/9).
F. REYL a expliqu que la JULIUS BAER de Singapour tait la banque dont son quipe Singapour
tait la plus proche. F. REYL s ajout que la juridiction des Seychelles lui avait t recommande par JULIUS
BAER Singapour. La socit REYL avait en consquence contact M. HOUMAN en lui demandant de
constituer une socit de domicile dans une juridiction compatible avec un dpositaire singapourien et de
procder aux formalits douverture de compte.

e) Le fonctionnement du compte
Lors du transfert, les avoirs du compte slevaient 579.000 euros (D 137/4).
Les documents bancaires de ce compte, verss au dossier par M. CAHUZAC, font tat de:
-

transferts de titres compter du i~ dcembre 2009 provenant de REYL (D 211/1 ss)


54.256 euros venant de JULIUS BAER Suisse le 30/10/09 avec REYL comme donneur dordre (D

211/13)
M. CAHUZAC a dclar ne pas stre occup de ce compte. Il a cependant expliqu qu deux
reprises, en 2010 puis en 2011, la banque REYL lui avait livr des espces, soit deux fois 10.000 euros en lui
donnant rendez vous pour ce faire dans la rue Paris o les espces lui avaient t remises. Pour ce faire, il
avait appel la banque au nom de Birdie, expliquant quil avait besoin de liquidits Paris (D 405/9).

Courant 2011, a dclar M. REYL ce sujet, M. CAHUZAC a appel la banque. Il sest annonc
comme Birdie. Il a parl un des employs de la banque et a demand faire effectuer un retrait de 20.800
euros. Notre employ a appel le signataire autoris sur le compte, Me HOUMAN, qui a donn linstruction
de mise disposition de cette somme au guichet de JULIUS BAER Genve. Cet employ sest prsent
JULIUS BAER pour retirer largent et la remis Genve un tiers qui la remis Jrme CAHUZAC Paris.
Cette remise despces tmoigne dun savoir faire et de la prennit dun dispositif permettant de
rendre en 2011- des services un client constituant des actes de blanchiment: la livraison despces Paris
dans la rue parle dbit dun compte ouvert au nom dune socit exotique Singapour, au vu dun coup de
tlphone du client masqu sous un nom demprunt (Birdie), livraison ralise sur instructions dun ancien
avocat demeurant DUBA ayant la signature sur le compte dbit, tout cela ponctu par le dplacement
dans une banque de Genve dun employ de REYL pour retirer largent auprs de la banque genevoise
(JULIUS BAER) dont la filiale dtient le compte Singapour.
-

Questionn sur les circonstances prcises de cette remise, M. REYL a lud les questions (D
495/1 0). lI a parl dintermdiaires sans livrer aucun nom, au motif quil ne savait rien.

INSTRUcTION N. 229211313.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTiONNEL et de NON.LIEU PARTIEL

page 14.

4) Le rapatriement des fonds


Le 16 mai 2013, les conseils de M. CAHUZAC versaient la documentation bancaire du compte de
Singapour et prcisaient que M. CAHUZAC avait fait rapatrier les avoirs de ce compte qui slevaient
687.076 euros (D 201). Le mme jour, M. CAHUZAC tait plac sous contrle judiciaire avec lobligation de
verser lintgralit des fonds titre de cautionnement (C 3). Le 23 mai, M. CAHUZAC versait 687.076 euros
au rgisseur (C 5).
Linstruction devait dcouvrir dautres faits.

IV~J Les comptes de Mme CAHUZAC


Le 14octobre2013, suite une demande du procureur de Genve du 8octobre (D 531/1), la banque
GONET lui transmettait la documentation bancaire de deux comptes dont avait bnfici Mme CAHUZAC. Le

procureur de Genve devait tendre ses investigations un compfe prcdemment ouvert la BNP de
Genve.
Ces pices nous taient transmises par courrier du procureur de Genve du 10 dcembre 2013 (D

530/1).
Entre temps, le 3dcembre2013, Mme CAHUZAC tait entendue sa demande (D 510/1).

1) Les dclarations de Mme CAHUZAC


Mme CAHUZAC dclarait avoir menti et fait des choses graves dont elle assumait lentire
responsabilit. Elle dclarait avoir menti lors de son audition par les enquteurs en fvrier 2013 sur
lexistence du compte suisse de son mari. Je suis rentre dans une spirale du mensonge jusqu ce jour.
Elle dclarait avoir ouvert avec son mari en 1997 une socit nomme Ellendale Londres par une
agence Anglomanx situe Pile de Mari. Ily avait, dclarait-elle, deux parts, une pour mon mari et une pour
mo4 et en cas de dcs de lun a allait lautre. De 1997 2007, le compte ouvert lue de Man, je crois
la al Bank cf Scotland, a t aliment uniquement par des chques provenant de mes patients anglais. Je ne
savais pas quels montants figuraient sur ce compte, parce que je ne tenais pas de comptabilit. Je ne
recevais pas de relevs etje ne tlphonais pas pour avoir des informations.

En 2003, nous avons envisag avec mon mari et moi de faire un investissement en Franco dont il
vous a parl, au bnfice de ma fille. Jai fait virer 100.000 euros sur une banque suisse, jai envoy les
coordonnes de la banque suisse au gestionnaire de lue de Man par fax. Par ailleurs, entre 2000 et 2011, jai
retir en espces 8.000 euros par an Londres que je rapportais pour les dpenses de la famille.
Selon Mme CAHUZAC, son mari tait au courant de ces retraits. Il savait galement quelle alimentait
ce compte par des chques de ses clients. Elle les envoyait par la poste. Ces avoirs taient communs.
Mme CAHUZAC a expliqu quen 2007, ses relations avec son mari devenant trs compliques, elle
avait ouvert seule un compte la BNP en Suisse dont elle tait bnficiaire avec ses enfants. Ce compte a
t aliment de la mme manire que le compte 111e de Man prcdemment, part des chques dune partie
de ses patients anglais. Puis, la BNP lui ayant dit quelle tait persona non grata du fait des responsabilits
de son mari, elle avait ferm ce compte et transfr ses avoirs suisses dans une autre banque genevoise, la
banque Gonet.

INsTRucTIoN N 2292/1313.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de N0N.LIEu PARTIEL -page 15.

Elle a expliqu avoir ensuite rencontr M. Chris SMITH en 2011 Londres, qui lui a demand
pourquoi elle ne dposait plus dargent sur son compte depuis 2007, Il lui a alors propos de crer une
socit, Neptune (cre en juin 2011), dans le but de regrouper les avoirs anglais et suisses. Elle a alors
ouvert un second compte au nom de Neptune la banque GONET. M. SMITH, qui avait tous les pouvoirs de
gestion, avait la possibilit dutiliser largent pour investir dans limmobilier, ce qui sera fait par lachat de deux
appartements Londres en 2012 et en 2013.
Mme CAHUZAC a cltur les comptes ouverts la banque GONET. en juillet 2013. Elle estimait ses
avoirs, le jour de ses dclarations, 2,5 millions deuros, lessentiel tant immobilis dans deux appartements
Londres.
Ainsi Mme CAHUZAC, qui exerait temps partiel une activit mdicale Londres, a-t-elle plac
depuis 1997 ses revenus anglais lile de Man puis en Suisse et les a pour une large part utiliss pour
acheter deux appartements Londres,
Le 9 dcembre 2013, le parquet dlivrait un rquisitoire suppltif pour blanchiment de fraude fiscale
au Royaume Uni (lIe de Man etAngleterre) et en Suisse (D 515). Mme CAHUZAC tait mise en examen
pour blanchiment de fraude fiscale (D 548),
Interrog sur ces faits, M. Jrme CAHUZAC dclarait avoir le souvenir davoir sign une procuration
la fin des annes 1990 pour louverture de ce compte (D 518). lI avait entendu parler nouveau de ce
compte en 2003 quand il sest agi de procder lacquisition dun appartement pour notre fille puisque, trs
spontanment, sa mre propos que (es choses soient faites parts gales.
Mme CAHUZAC a dclar quelle envoyait elle-mme les chques 111e de Man. Mon mari savait
que jenvoyais des chques, mais II ne savait pas combien, a-t-elle dclar (D 51013). Elle a prcis que
largent tait commun puisque tous deux sont maris sous le rgime de la communaut (lgale). Elle a
prcis par contre quelle avait ouvert les comptes en Suisse en 2007 linsu de son mari, compte tenu des
difficults conjugales.
2) Le compte lle de Man
Au vu des dclarations de Mme CAHUZAC, une comm[ssion rogatoire internationale tait adresse
lue de Man le 27 janvier 2014 (D 919). La documentation bancaire nous tait adresse en retour le 30
octobre 2014 (D 922).
Christopher SMITH, directeur gnral dAnglo Manx a dclar aux autorits judiciaires de lIe de Man
avoir enregistr la socit Ellendale en janvier 1997 (D 928). Elle avait pour bnficiaires Patricia CAHUZAC
et Jrme CAHUZAC parts gales jusquen juillet 2007. Le 31juillet 2007, les intrts de M. CAHUZAC
dans la socit Ellendale ont t transfrs son pouse Mme CAHUZAC et M. CAHUZAC e cess dtre
client dAnglo Manx, a-t-il dclar. Patricia CAHUZAC est alors devenue lunique bnficiaire du compte.
Christopher SMITH a confirm avoir cr la socit Neptune en juin 2011 la demande de Mme
CAHUZAC. Puis en juillet 2012 et janvier 2013, il avait cr successivement les socits MoonshaJow et
Zensoard (prcdemment Zen ford)
M. SMITH a expliqu quil avait eu comme seul interlocuteur Mme CAHUZAC.
Le compte lile de Man a t gr jusquen 2008 par Mme du cabinet Anglomanx lue de Man,
puis par M. Chris SMITH jusqu ce jour. Ceux-ci avaient la signature sur le compte.
,

INsTRUcTIoN N. 229211313.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORREcTIONNELet de NONLIEU PARTIEL

page 16.

3) Les comptes suisses


a) Le compte la BNP de Genve
Le 29novembre 2013 la BNP Genve, au vu dune demande du parquet de Genve du 5 novembre,
transmettait la documentation bancaire du compte ouvert par Patricia CAHUZAC le 19 dcembre 2006 (D
600 et suivantes). Il tait not par la banque que ce compte avait t ouvert pour recevoir les revenus dune
petite activit librale auprs dune c!ient!e non rsidente, britannique pour lessentiel (D 608).
Le compte BNP Genve a t aliment par des remises de chques en livres sterlings intervenus
jusquen juillet 2010. Le 15 dcembre 2010, la BNP ne souhaitant plus lavoir comme cliente du fait des
fonctions de son mari, le compte a t dbit de lessentiel de ses avoirs par un dbit de 905.909 livres en
faveur de la banque Gonet au vu dun courrier manuscrit dat du 21 septembre 2010.
b) Les comptes la banque GONET
Un premier compte a t ouvert au nom de Patricia CAHUZAC le 6octobre2010 et cltur le 18 juillet
2013. Le compte a t aliment par le transfert des avoirs du compte quelle avait la BNP de Genve
slevant 905.409, soit 725.895 euros (D 538117 et D 535/3, l8ss), Puis il a t aliment par des chques
tirs en livres.
Lors de louverture du compte en octobre 2010, la banque a not que Mme CAHUZAC quittait la BNP
car elle ne voulait plus dune banque franaise (D 533/2). Il tait prvu que le compte tait aliment par des
chques ou transferts dAngleterre au titre de lpargne sur activit professionnelle en Angleterre.
Un second compte a t ouvert au nom de Neptune Trust (D 536/2) le 24fvrier2012, trust dont Mme
CAI-IUZAC est le settler. Ce compte tait aussi destin recevoir des revenus de lactivit de Mme
CAHUZAC (greffe de cheveux) Londres (D 537).
Ce compte tait dbit:
le 5 septembre 2012 de 70.000 euros en faveur dun compte UBS ouvert au nom de Francesco Horacio
Marco Fernandez (D 539/2)

le 5 septembre 2012 de 465.000 euros en faveur dun compte ouvert la al Bank of Scotiand llle de Man,
avec la mention achat appartement Londres (D 539/3).
Le prix de lappartement tait de 1.430.000 (1.518.000 avec les frais) (D 539/5). lI est indiqu (D
539/6) que le trust dtient une socit Moonshadow qui e acquis un bien immobilier Londres
-

le 2 avril 2013 de 250.000 dollars en faveur du mme compte avec la mention pour un achat immobilie
tranche prcdente effectue le 1.9.2012
-

Une note interne de la banque du 5 avril 2013 relve que la cliente achte un appartement en
Angleterre par la socit Moonshdow pour un prix total de GPB 1.600.000. Une partie est finance
par le compte et le reste par une banque anglaise o la cliente a un compte (D 539/8)
Le 30 juillet 2013, le compte tait sold par deux virements de 338.784 dollars et de 30.682 en
faveur de Moonshadow Ltd (D 540/15 et 17).

INSTRUCTION N. 2292/13/3.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON-LIEU PARTIEL -page 17

4) Le rapatriement des fonds


Patricia CAHUZAC e t place sous contrle judiciaire le 21janvier2014 suite sa mise en examen
avec lobligation de verser un cautionnement initialement valu 3.102.000 euros, soit 102.000 avant le 1~
fvrier et 3 millions avant le rr juillet. Le montant de 3 millions avait t fix en prvision de la vente des deux
appartements devant intervenir afin de permettre le rapatriement des fonds.
En dfinitive, les appartements londoniens ayant t vendus, le rgisseur recevait de janvier mai
2014 plusieurs virements venant de lue de Man reprsentant un montant total de 2.780.750 euros.
Patricia CAHUZAC ayant fait lobjet la fin de linstruction dun redressement fiscal de 2.170.409
euros -quelle a accept- ce montant qui lui a t restitu aprs que celle-ci a pris lengagement de virer ce
montant ladministration fiscale.
,

V) Les comptes de Mme MAZIRES

Selon un rapport rvl par TRACFIN lanalyse des comptes de Mme MAZIERES, mre de Jrme
CAI-IUZAC, dmontrait que de trs nombreux chques en provenance de particuliers y avaient t
dposs. Ces dpts staient drouls sur une priode allant de 2003, jusquen 2010, Il semblait
que ces remises pouvaient correspondre la rmunration des activits mdicales de M.
CAHUZAC, certains chques portant le libell Dr CAHUZAC
Ces lments pouvaient
correspondre de possibles dlits de fraude fiscale, voire de travail dissimul par dissimulation
dactes de commerce, et au blanchiment de ces activits.
.

Certains particuliers dont les chques avaient t encaisss par Mme MAZIERES avaient aussi mis
des chques, encaisss par M. CAHUZAC.
Mme MAZIERES avait galement encaiss un chque de 5 000 en provenance dune personne
morale, 0.5 COMMUNICATION , le 9 janvier 2006. Cette socit correspondait un imprimeur
situ MONACO.
Au dbit, le compte courant de Mme MAZIERES enregistrait principalement des dpenses en carte
bancaire.
Plusieurs virements taient aussi mis vers des comptes-titres ou dpargne hbergs la BNP
PARIBAS, comptes aujourdhui clturs.
Lexamen des chques litigieux rvlait que les sommes perues taient souvent du mme ordre de
grandeur, avec des metteurs similaires et que de plus, lordre de plusieurs chques portait la
mention Docteur CAHUZAC

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ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON-LIEU PARTIEL

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Ces lments laissaient penser que Mme MAZIERES percevait des formules mises initialement
au profit de son fils. Pourtant ces sommes ne semblaient pas avoir t dclares aux services
fiscaux par Mme MAZIERES, aucun revenu li une activit professionnelle autre que des pensions
de retraites nayant t dclar depuis 2002. Ces sommes pouvaient ainsi avoir t soustraites
limpt en ntant pas dclares la DGFIE ce qui tait susceptible de constituer un dlit de fraude
fiscale.

la suite de ce signalement, un rquisitoire suppltif visant les faits de blanchiment de fraude


fiscale (par lutilisation des comptes bancaires ouverts au nom de Mme MAZIERES) tait tabli.
Au vu des lments ainsi rvls, les investigations se poursuivaient sur la nature des fonds perus
par Madame MAZIERES sur ses comptes bancaires personnels.
Il apparaissait ainsi que les chques en provenance de particuliers viss par TRACFIN avaient
t tablis par des clients de la clinique CAHUZAC oprs par Patricia CAHUZAC ou par Jrme
CAHUZAC.
Entendus sur les conditions dans lesquelles avaient t remplis les chques litigieux, les patients
concerns indiquaient, pour la plupart, ne pas avoir rempli lordre du bnficiaire
II est apparu au cours des auditions que sur la priode 2003-2010, les sommes provenant de la
rmunration de lactivit chirurgicale des poux CAHUZAC encaisses sur les comptes bancaires
de Madame MAZIERES taient les suivantes:

Activit du Docteur Jrme CAHUZAC

Compte FA 14432 60 S
43 650 euros

Compte n 027357172
51 800 euros

Activit du Docteur Patricia CAHUZAC

40 450 euros

78 000 euros

Total

84loQeuros

l29BOOeuros

Pour ce qui concerne les dbits des comptes bancaires de Madame MAZIERES, il tait constat les
oprations atypiques suivantes
-

(<une dpense en carte bancaire de 1351.32 ralise le 31 mai2007 SINGAPOUR,

des chques encaisss par les voyagistes ALTOUR et BEACHCQMBER TOUR pour une somme
globale de 20000E et 17754,
-

des chques encaisss par lhtel Ermitage pour une somme globale de 127 107, 85,

des chques encaisss par les socits PISCINES DE FRANCE et PISCINES DE FRANCE
PORTO-VECCHIO ont enregistr lmission de trois chques pour 43000
un chque encaiss par FIGARI NAUTIC pour un montant de 6000..

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ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON.LIEU PARTIEL

page 19-

Il ressortait des rponses aux rquisitions adresses par les enquteurs aux tablissements
concerns que ces rglements correspondaient des dpenses engages au profit de Jrme
CAHUZAC, de son pouse et de ses enfants. Interroge sur lensemble de ces lments, Madame
MAZIERES indiquait ignorer la fois lexistence des remises de chques sur ses comptes bancaires
et celle des dpenses rgles par cartes bancaires par lintermdiaire de ces mmes comptes.
Au vu de lensemble de ces lments, Jrme CAHUZAC tait mis en examen suppltivement du
chef de blanchiment de fraude fiscale pour avoir utilis des comptes bancaires ouverts au nom de
Madame Thrse MAZIERES pouse CAHUZAC pour y dposer des chques mis son profit ou
qui lui taient destins, Il napportait pas dexplication satisfaisante aux faits qui lui taient ainsi
reprochs.
Patricia CAHUZAC affirmait navoir jamais dpos de chques sur les comptes bancaires de la mre
de son mari, ni dtenu de procuration sur le compte de celle-ci. Elle indiquait que ces chques
navaient pu tre dposs que par Jrme CAHUZAC. Elle reconnaissait avoir bnfici des
prestations ainsi rgles, tout comme Jrme CAHUZAC et ses enfants.
Patricia CAHUZAC tait galement mise en examen du chef de blanchiment de fraude fiscale
(utilisation des comptes bancaires de Madame Thrse MAZIERES pouse CAHUZAC pour y
dposer des chques qui lui taient destins).
Lors de ses auditions ultrieures, elle reconnaissait avoir t informe que Jrme CAHUZAC
dposait une partie de ces chques sur le compte bancaire de sa mre, quelle tait daccord, quil
sagissait dune gestion familiale.

VI) Les qualifications pnales


VAl. etMme CAHUZAC

M, et Mn~e CAHUZAC, maris sous le rgime de la communaut lgale, ont constitu des avoirs
ltranger, non dclars, provenant de revenus non dclars. M. CAHUZAC a ainsi dispos depuis 1992 dun
compte lUBS, transfr chez REYL puis Singapour. Mme CAHUZAC disposait dun compte Ille de Man
depuis 1997. M. et Mme CAHUZAC ont aussi masqu des revenus en utilisant les comptes bancaires de
Mme MAZIRES depuis 2003.
Ces faits apparaissent constitutifs de fraude fiscale et de blanchiment de fraude fiscale.
Les faits de fraude fiscale, au titre de limpt sur le revenu et lISF, sont imputables aux deux poux
qui avaient connaissance de la fraude et y ont tous deux particip des degrs divers. La priode non
prescrite fiscalement porte sur les annes 2009 2012. Les dclarations de M. et Mme CAHUZAC de 2010
2012 ne font aucunement tat davoirs et de revenus ltranger.
Les faits de blanchiment nobissent pas aux mmes rgles de prescription. Ces faits ayant t
dissimuls, la prescription na commenc courir que du jour o les faits ont pu tre constats dans des
conditions permettant lexercice de laction publique. Or ils ne sont apparus que fin 2012 et le parquet a
diligent une enqute prliminaire en janvier 2013.

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ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON.LIEU PARTIEL

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La priode retenue sera donc, au vu des faits sus exposs, la suivante:


de 2003 2010 pour lutilisation des comptes bancaires de Mme MAZIRES pouse CAHUZAC; les
faits de blanchiment lies lintervention de Mme MAZIERES concernent M. et Mme CAHUZAC qui ont
remis des chques provenant de leur clientle respective
-

de 2010 2013 pour les oprations lies au transfert des avoirs suisses de M. CAHUZAC sur une
socit panamenne puis sur une socit des Seychelles Singapour
-

de 1997 au 3 dcembre 2013 pour les comptes dtenus lue de Man et en Suisse par Patricia
CAHUZAC.
-

Les faits, anciens, de perception par membre de profession mdicale ou autorit sanitaire
davantages procurs par une entreprise dont les services ou les produits sont pris en charge par la scurit
sociale, nont pas t caractriss, Il en est de mme des faits de blanchiment et de recel de cette infraction.
La Commission pour la transparence financire de la vie politique a inform le parquet, sur le
fondement de larticle 40 du Code de Procdure Pnale du fait que M. CAHUZAC a effectu une dclaration
de patrimoine minore en mai 2012. Un rquisitoire suppltif a t dlivr (D 400) et M. CAHUZAC mis en
examen de ce chef (D 405).
M. CAHUZAC a expliqu ne pas avoir rpondu aux questions de la Commission sans quil y ait eu
mauvaise volont de sa part ( propos de ses dclarations dimpt et de divers biens immobiliers et
mobiliers). Il sen est expliqu lors de son interrogatoire du 11/09/13 (D 405).
La principale interrogation concernait lacquisition de son appartement avenue de BRETEUIL. M.
CAHUZAC et son pouse ont achet par acte notari du 28 octobre 1994 un appartement avenue de
BRETEUIL pour le prix est de 6.200.000 francs. Les poux bnficiaient dun prt de 2 millions de francs de
la BNP et dapports personnels rsultant de la cession de divers biens immobiliers mais aussi dun prt de
1.500.000 francs octroy par les parents de M. CAl-f UZAC. Les circonstances prcises de loctroi de ce prt
nont pu cependant tre dtermines compte tenu de lanciennet des faits.
Subsiste le fait que M. CAl-f UZAC na pas fait tat de ses avoirs ltranger, ce quil na pas contest:
Ctait un compte dissimul dans mes dclarations au titre de la dclaration dimpt et de llSF~ et par
cohrence je lai donc dissimul la Commission,
2) M. DREYFUS
Son intervention date de 1993, lorsquil a introduit M. CAHUZAC auprs de ltablissement REYL. Si
ses initiales apparaissent dans plusieurs documents internes la banque, il nest pas tabli quil ait
activement particip aux oprations de blanchiment lors du transfert des comptes sur une panamenne puis
Singapour en 2009. Les faits le concernant sont en consquence prescrits,

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3) La banque REYL, les REYL et M. HOUMAN


Les faits de blanchiment de fraude fiscale apparaissent caractriss pour Franois REYL qui dirigeait
la banque et a organis lopacit des comptes en les transfrant successivement, dabord au nom dune
socit panamenne puis Singapour tout en conservant le contrle des oprations. A linverse, celle de son
pre, qui a transmis la direction oprationnelle de la banque son fils avant les faits, ne saurait tre retenue
pour ces oprations de transfert, Son conseil a rappel dans ses dernires critures que ce dernier, lge
de 70 ans, avait quitt toute fonction oprationnelle le ier janvier 2008.
La responsabilit de M. HOUMAN, qui s pris une part active dans le transfert des comptes
Singapour et dans la gestion du compte, doit tre retenue, Il en est de mme de la socit REYL et
compagnie, Franois REYL ayant agi pour le compte de la personne morale dont il tait le dirigeant
Franois REYL a jou un rle dterminant dans la mise en place de structures opaques en 2009. lI a
invoqu le secret bancaire suisse.
Questionn sur le fait quil tait rest silencieux pendant que la presse en France voquait lexistence
dun compte du Ministre du Budget, il a en effet expliqu que les faits de nature fiscale ne sont pas
criminaliss en droit suisse et que les autorits suisses, sil avait rvl lexistence de ce compte auraient pu
considrer que la banque aurait viol le secret des aifafres et le secret bancaire.
La violation du secret bancaire en Suisse aujourdhui, a-t-il dclar, implique une sanction pnale
lourde et limpossibilit pour le banquier de le violer sauf en tre pralablement dli par son client ou
lautorit judiciaire, Dans le cas de laffaire CAHUZAC, ces consentements ont t sollicits et obtenus par
crit de la part de M. CAHUZAC, de CERMAN ainsi que M. Le procureur fdral BULETTI. Je prcise que ce
dernier souhaitait que nous ayons laccord crit des clients. M. BULETTI a fait savoir mes conseils suisses,
par crit, quW donnait son accord dans la mesure o pralablement laccord du client avait t sollicit.
La question suivante a t pose M. REYL:
Autrement dit, si le client nest pas daccord, M. BULETTI ne vous donne pas son accord et vous
menace de poursuites?
M. REYL a rpondu:
Cest exact. Jajoute que, daprs mes connaissances, il peut refuser de donner son accord mme si
le client a donn le sien.
Le banquier a ainsi cherch se prvaloir de lambigut des autorits suisses dans la lutte contre la
fraude fiscale, invoquant le secret bancaire dont la violation constitue un dlit pnal en Suisse comme
dailleurs Singapour
Franois REYL a galement contest sa mise en examen, en allguant du fait que le dlit de
blanchiment de fraude fiscale nexistait pas en droit suisse.
La responsabilit pnale de Franois REYL est cependant engage du fait quil a permis M.
CAHUZAC de renforcer lopacit de son compte. M. CAHUZAC a bnfici de lingnierie sciemment mise en
place par le banquier suisse, soucieux de protger, certes les avoirs dun client, mais aussi sa propre
rputation compte tenu de la position de M. CAHUZAC.

INSTRUCTION N .2292113/3.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON.LIELJ PARTIEL

page 22.

VII) La clture de linformation


Le 30octobre2014 la commission rogatoire internationale adresse 111e de Man revenait excute.
Le 1~r dcembre 2014, lavis de fin dinformation tait dlivr.
Le 17dcembre2014, le rquisitoire dfinitif tait dlivr par le parquet national financier.
Le 5 fvrier 2015, le conseil de M. DREYFUS dposait des conclusions aux fins de non lieu. Sil est
tabli que M. DREYFUS est bien lorigine de la relation entre la banque REYL et M. CAHUZAC et a ainsi
permis ce dernier de dissimuler des revenus en Suisse, il bnficiera dun non lieu pour des raisons lies
la prescription (cf supra).
Le 23 fvrier 2015, le conseil de Patricia CAHUZAC a sollicit juste titre que la priode de
prvention sarrte au jour des dclarations reconnaissant lexistence du compte (3 dcembre), celle-ci ayant
cess tout acte de blanchiment compter de ce jour.
Le 26fvrier2015 le conseil de Franais REYL et de la socit REYL prsentait une demande dactes
et de non lieu (D 947).
La demande dactes visait la cbmmunication des dclarations de M. CONDAMIN GERBIER dans la
procdure ouverte en SUISSE le concernant. Cette demande ne prsente aucun intrt car son audition,
dans la prsente procdure a t faite au dbut de linstruction et les lments de preuve recueillis ne se
fondent pas sur ses dclarations mais sur des investigations ralises au cours de linstruction
(communication de comptes ouverts ltranger, mise en place de structures Qif shore).
Le caractre habituel des pratiques de la banque REYL est dmontr par lexistence des
infrastructures mises en place par la banque, qui se procurait aisment des socits panamennes crans et
qui avait mis en place un vritable dispositif permettant le blanchiment des avoirs cachs et frauds de ses
clients, dispositif reposant sur la cration dune filiale Singapour, sur des accords pris avec un banquier
suisse complaisant implant Singapour (JULIUS BAER) et sur laide dun juriste install DUBA
pourvoyeur de socits des Seychelles et de montages particulirement sophistiqus.
Les charges runies lencontre de Franais REYL et de la socit REYL rsultent des faits sus
exposs, ceux ci ayant fourni, en parfaite connaissance de cause, des conseils et une ingnierie sophistique
destine transfrer le compte de M. CAHUZAC sur une panamenne puis sur une socit des Seychelles
disposant dun compte sur une place financire opaque, Singapour.
Il est particulirement mal fond soutenir dans ses critures que ladministration fiscale franaise
tait dment informe du fait que Jrme CAHUZAC tait titulaire dun compte en Suisse chez UBS ce bien
avant 2009. Sil existait des rumeurs, aucun lment tangible ne les confortait. Seule louverture de la
prsente information a permis de disposer dlments probants.
La juridiction parisienne est comptente pour le blanchiment puisque les contacts taient pris par M.
CAHUZAC, qui rsidait Paris, de Paris lorsquil donnait des instructions la banque REYL. La fraude
fiscale rabse par M. CAHUZAC (dlit dorigine) a t commise Pris et des actes matriels ont t
raliss par la banque REYL, sous la direction de Franais REYL, Paris o des espces ont t livres par
le banquier suisse en 2010-2011.

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OkOONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON.LIEu PARTIEL

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Il importe peu que Franois REYL ait, comme le soutient son conseil, dvelopp dautres activits de
banque qui ne concernent pas Iinfrmation.
Le 27fvrier2015, le conseil de M. HOUMAN sollicitait laudition de nombreuses personnes, mesures
qui apparaissent non fondes et dilatoires:
laudition des personnes cites par M. PNINQUE en rapport avec la socit ARTEC, qui a fait
lobjet dun contrle fiscal (cf supra), ne prsente aucun rapport avec les faits viss par la saisine
-

laudition des chargs de comptes de Mme MAZIRES, aucun lment ne permettant de suspecter
un comportement anormal des banques au vu de la dispersion des sommes dans le temps (84.100 euros et
129.800 euros rpartis sur deux comptes sur une priode de 7 ans)
-

laudition de M. SMITH, alors que celui-ci ~ t entendu sur louverture des comptes destins
recueillir les revenus que tirait sa cliente de ses activits en Grande Bretagne; celle de Madame Gilian ROY.
nest pas utile, M. SMITH ayant expliqu le fonctionnement du compte
-

laudition du personnel des banques suisses o les divers comptes ont t ouverts ne prsente pas
davantage dintrt, les documents bancaires notamment les notes internes verss la demande du
parquet de Genve permettant de connatre les circonstances de leur ouverture.
-

Le conseil de M. HOUMAN relve, non sans contradiction, quil ne souhaite la mise en examen
daucun autre banquier omettant dailleurs la JULIUS BAER Il suffit de relever quil conclut pour lui-mme
la parfaite licit de ses propres actes, alors quil est tabli quil a eu un rle actif dans les oprations de
blanchiment aux Seychelles et Singapour, ayant fourni une ingnierie particulirement complexe dans le
seul but dopacifier les circuits.
-

- .

Sur la comptence, M. HOUMAN, qui avait procuration sur le compte de Singapour, agissait de
concert avec la banque REYL qui recevait ses instructions de M. CAHUZAC (sous le pseudonyme de Birdie),
lequel perptuait des actes de fraude fiscale en France grce aux oprations de blanchiment et se faisait
livrer des espces Paris au vu dinstructions dlivres par M. HOUMAN.
Le conseil de M. HOUMAN est galement mal fond conclure :
labsence dlment lgal de linfraction, les actes qui lui sont reprochs tant des actes de
blanchiment lis la mise en place de structures opaques aux Seychelles dont il assurait la gestion afin de
renforcer lopacit dun compte non dclar et non assum, lidentit de layant droit conomique ntant
connue que de la banque dpositaire et du gestionnaire et napparaissant nulle part ailleurs puisque le
compte avait t intentionnellement ouvert au nom dune socit offshore
-

labsence dlment matriel alors quil suffit de relever la complexit des structures de gestion
mises en place par M. HOUMAN pour conclure la multiplicit des actes matriels
-

labsence dlment intentionnel alors que M.HOUMAN


ingnierie dont il tirait profit ainsi que la banque REYL
-

avait sciemment mis en place cette

Le 27 fvrier, le conseil de Dominique REYL dposait des conclusions aux fins de non lieu pour
Dominique REYL. Ce dernier bnficiera dun non lieu pour les motifs indiqus supra
Le 11 mars 2015 nous rejetions les demandes dactes des parties.

INSTRUcI1ON N .229211313.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRI8UNAL CORRECTIONNEL etde NON.LIEU PARTIEL

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Le 11 mars 2015, le conseil de Franois REYL, se fondant sur des requtes en annulation prsentes
les 16 avril et 24juillet 2014, demandait, des fins dilatoires, au prsident de la chambre dinstruction la
suspension de linstruction, laquelle tait rejete le 23mars2015.
Le 23 mars 2015, lavocat de M.HOUMAN interjetait appel de lordonnonce de refus dinstruction
complmentaire du 11 mars 2015.
Par arrts du 28mai2015, la chambre de linstruction rejetait lensemble des requtes en nullit.
Par ordonnance du 1er juin 2015, Madame la Prsidente de la Chambre de linstruction disait ny avoir
lieu de saisir la Chambre de linstruction de lappel de Monsieur HOUMAN.
NON LIEU PARTIEL
Attendu quil ne rsulte pas charges suffisantes contre:
quiconque davoir commis linfraction de perception, par membre de profession mdicale ou autorit
sanitaire, davantages procurs par une entreprise dont les services ou les produits sont pris en
charge par la scurit sociale,
-

Jrme CAHUZAC davoir commis linfraction de blanchiment et de recel de fonds provenant de la


perception, par membre de profession mdicale ou autorit sanitaire, davantages procurs par une
entreprise dont les services ou les produits sont pris en charge par la scurit sociale,
-

Herv DREYFUS davoir commis les faits de complicit de blanchiment de fraude fiscale,
Dominique REYL davoir commis les faits de blanchiment de fraude fiscale.
En consquence disons ny avoir lieu suivre de ces chefs.
RENVOI DEVANT LE TRIBUNAL CORRECTIONNEL

Attendu quil rsulte de linformation charge suffisantes lencontre de:

JrmeCAl-JUZAC

de stre PARIS (7me), ou en tout autre lieu du territoire national, au cours des annes 2010
2012, et en tout cas depuis temps non prescrit, volontairement et frauduleusement soustrait
ltablissement et au paiement partiel des impts dus au titre des annes 2009 2012, notamment
en souscrivant des dclarations susceptibles davoir t minores en matire dimpt sur le revenu au
titre des annes 2009 2011, dimpt de solidarit sur la fortune au titre des annes 2010 2012 et
de contribution exceptionnelle sur la fortune au titre de lanne 2012, avec la circonstance que les
dissimulations prsumes excdent le dixime de la somme imposable,
-

faits prvus et rprims par les articles les articles 1741, 1742, 1743 et 1750 du Code gnral des
impts

INSTRUCTION N. 2292/1313.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON-LIEU PARTIEL

page 25-

2I davoir, PARIS, ou en tout autre lieu du territoire national, au cours des annes 2003 2010,
et en tout cas depuis temps non prescrit, utilis des comptes bancaires ouverts au nom de Madame
Thrse MAZIERES pouse CAHUZAC pour y dposer des chques mis son profit et dissimuls
la connaissance de (administration fiscale,
-

faits prvus et rprims par les articles 324-1, 324-3, 324-4, 324-5, 324-6, 324-7 et 324-8 du code
pnal, 1741, 1742, 1743 et 1750 du code gnral des impts
davoir Paris, en SUISSE, SINGAPOUR, courant 2010 2013, et en tout cas depuis temps
non prescrit, apport son concours au placement, la dissimulation et la conversion de revenus
dissimuls la connaissance de ladministration fiscale, en lespce en transfrant les dits avoirs dun
compte nominatif sur un compte ouvert au nom dune socit panamenne puis sur un compte
singapourien ouvert au nom dune socit seychelloise,
30/

faits prvus et rprims par les articles 324-1, 324-6, 324-7 et 324-8 du code pnal, et par les articles
1741, 1742, 1743 et 1750 du Code dea Impts.
4f davoir, Paris, courant 2012, et en tout cas sur le territoire national et depuis temps nemportant
pas prescription, tant membre du gouvernement, sciemment omis de dclarer une part substantielle
de son patrimoine la Commission pour la transparence financire de la vie politique,
-

faits prvus et rprims par les articles 1er, 3, 5-1 de la loi n 88-227 du 11 mars 1988; LO 135-l du
code lectoral
-

Patricia MENARIJ pouse CAHUZAC

1! de stre PARIS (7me), ou en tout autre lieu du territoire national, au cours des annes 2010
2012, et en tout cas depuis temps non prescrit, volontairement et frauduleusement soustraite
ltablissement et au paiement partiel des impts dus au titre des annes 2009 2012, notamment en
souscrivant des dclarations susceptibles davoir t minores en matire dimpt sur le revenu au
titre des annes 2009 2011, dimpt de solidarit sur la fortune au titre des annes 2010 2012 et
de contribution exceptionnelle sur la fortune au titre de lanne 2012, avec la circonstance que les
dissimulations prsumes excdent le dixime de la somme imposable,
-

faits prvus et rprims par les articles les articles 1741, 1742, 1743 et 1750 du Code gnral des
impts
2/ davoir, PARIS, ou en tout autre lieu du territoire national, au cours des annes 2003 2010, et
en tout cas depuis temps non prescrit, utilis des comptes bancaires ouverts au nom de Madame
Thrse MAZIERES pouse CAHUZAC pour y dposer des chques mis son profit et dissimuls
la connaissance de ladministration fiscale,
-

faits prvus et rprims par les articles 324-1, 324-3, 324-4, 324-5, 324-6, 324-7 et 324-8 du code
pnal, 1741, 1742, 1743 et 1750 du code gnral des impts

NSRUCTION N. 229211313.
ORDONNANcE de RENVOI devant le TRIBuNAL CORRECTIONNEL et de NON-LIEu PARTIEL

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3! pour avoir Paris en Angleterre, sur Lle de Man et en SUISSE, courant 1997 au 3 dcembre
2013, et en tout cas depuis temps non prescrit, apport son Concours au placement, la
dissimulation et la conversion de revenus dissimules la connaissance de ladministration fiscale,
en lespce en procdant louverture de comptes bancaires en Angleterre, sur lle de Man et en
SUISSE au nom de personnes morales et en ralisant, par leur intermdiaire, des acquisitions
immobilires Paris et Londres,
-

faits prvus et rprims par les articles 324-1, 324-6, 324-7 et 324-8 du code pnal, et par les
articles 1741, 1742, 1743 et 1750 du Code des Impts.

Franois REYL

pour avoir en SUISSE, aux SEYCHELLES, SINGAPOUR, PARIS, courant 2009, 2010, 2011,
2012, 2013 et jusquau 19 mars 2013, en tout cas sur le territoire national et depuis temps non
couvert par la prescription, apport son concours une opration de placement, de dissimulation ou
de conversion du produit direct ou indirect dun dlit de fraude fiscale, en participant activement la
dissimulation des avoirs de M. ,Jrme CAHUZAC, dtenus et grs par la banque REYL, en les
transfrant, dans un premier temps, au nom dune socit panamenne, PENDERLEY CORP, puis,
dans un second temps, en les transfrant auprs de la banque JULIUS BAER SINGAPOUR via des
structures crans mises en place par la banque REYL pour assurer lopacit des circuits financiers et
la dissimulation de ces avoirs, et enfin en assurant leur gestion,
-

faits prvus et punis par les articles 324-1, 324-3, 324-4, 324-7 et 324-8 du Code Pnal et les articles
1741, 1742, 1743 et 1750 du Code Gnral des Impts.

la socit REYL & Cie

pour avoir en SUISSE, aux SEYCHELLES, SINGAPOUR, PARIS, courant 2009, 2010, 2011,
2012,2013 et jusquau 19mars2013, en tout cas sur le territoire national etdepuis temps non couvert
par la prescription, apport son concours une opration de placement, de dissimulation ou de
conversion du produit direct ou indirect dun dlit de fraude fiscale, en participant activement la
dissimulation des avoirs de M. Jnme CAHUZAC, dtenus et grs par la banque REYL, en les
transfrant, dans un premier temps, au nom dune socit panamenne, PENDERLEY CORP, puis,
dans un second temps, en I~S transfrant auprs de la bnque JULIUS SAER SINGAPOUR via des
structures crans mises en place par la banque REYL pour assurer lopacit des circuits financiers et
la dissimulation de ces a~oirs, et enfin en assurant leur gestion.
-

faits prvus et punis parles articles 121-2,324-1,324-3,324-4,324-7 et 324-8 du Code Pnal et


les articles 1741, 1742, 1743 et 1750 du Code Gnral des Impts.

INSTRUCTION N. 2292/13/3.
ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL etde NON.LIEL) PARTIEL

page 27-

Philippe HOUMAN

pour avoir, en SUISSE, aux SEYCHELLES et SINGAPOUR, Paris, en France, courant 2009,
2010, 2011, 2012 et 2013 jusquau 19 mars 2013, apport son concours une opration de
placement, de dissimulation ou de conversion du produit direct ou indirect dun dlit de fraude fiscale
en participant activement la dissimulation des avoirs de M. Jrme CAHUZAC, dtenus et grs par
la banque REYL,
faits prvus et punis par les articles 324-1, 324-3, 324-4, 324 -7 et 324-8 du Code Pnal et les articles
1741, 1742, 1743 et 1750 du Code Gnral des Impts.
PAR CES MOTIFS
ORDONNONS le renvoi de Jrme CAHUZAC, Patricia MENARD pouse CAHUZAC, Franois
REYL, la socit REYL & Cie. et Philippe HOUMAN devant le tribunal correctionnel pour tre
juge conformment la loi et le maintien sous contrle Judiciaire de M. CAHUZAC Jrme et
Mme MENARD Patricia pouse CAHUZAC.
En consquence, ordonnons que le dossier de cette procdure, avec la prsente ordonnance, soit
transmis M. le procureur de la Rpublique.
INFORMONS Madame Patricia MENARD pouse CAHUZAC, Monsieur Jrme CAHUZAC, Monsieur
Franois REYL, la socit REYL & Cie et Monsieur Philippe HOUMAN, prvenus, quils doivent
signaler auprs du procureur de la Rpublique, jusquau jugement dfinitif de laffaire, tout
changement de ladresse dclare lors de leur mise en examen, par lettre recommande avec
demande davis de rception.
LES INFORMONS galement que toute citation, notification ou signification sera rpute faite leur
personne.

de linstruction,

1N59

ORDONNANCE de RENVOI devant le TRIBUNAL CORRECTIONNEL et de NON-LIEU PARTIEL

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