Scribd Logo
Upload

Welcome to Scribd!

  • Procedura Operaional Privind Efectuarea Operaiunilor de Cashflow

    Uploaded by

    petrunec
    12 views13 pages
    cashflow procedure

    Original Title

    Procedura Operaional Privind Efectuarea Operaiunilor de cashflow

    Copyright

    © © All Rights Reserved

    Available Formats

    PDF or read online from Scribd

    Did you find this document useful?

    Is this content inappropriate?

    Report this Document
    cashflow procedure

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    12 views13 pages

    Procedura Operaional Privind Efectuarea Operaiunilor de Cashflow

    Uploaded by

    petrunec
    cashflow procedure

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    of 13
    DFT Procedure pring = |__| -efectuarea operatiunilor de Seats Incas pln numerar rin caste unversat Universtaten POLITERNICA din Pagina odin 14 pee, Diet Financia -Conab Daa] 9HRIOTS Brenna 1 Seats ait | Be Boia We Varieat | Dinsor Eoomi EeDorinn Admesca Tatar Recor, sores Dai Procedura privind efectuarea operafiunilo ‘numerar prin casieria universiti 1. Scopal Prezenta proceduri stabileste modul de efectuare @ operaiunilor de Incas s1 i.e su in vl, in easiera universiti, pe baza documentelorjstiicatve. 2, Domeniul de aplicare Procedura se_aplict in cadrol cascrict univers si este adusi Ia cunostinja personalul care desfigour activtiile respective. 3. Doctmente de referin}s Decret nr. 209/196 penta aprobarea Regulamentului operailor de casi: + Ordonanja de Guvern nr, 94/2004 privind reglementarea nor masur finaniare; - Legea ar. 82/1991, Legea Contabilitiil, republicat; + Ordonanfa ce Guvern ne, 119/1999 republicat, pivind contolu intern /managerial control financiar preventiv; + Ondinul Ministeului Economiei si Finanjelor nr. 3512/2008, prvind documentele financia-contabile; + Legea nr.22/1969 prvind privind angajarea gestionarilor, constiuirea de garni si ‘ispunderee in legituré cu gestionarea bunurilor; + Legea nr $4/1994, pentru modifcarea unor prevederi din Legea nr.22/1969 ,privind privind angajarea gestionarilor, constiuizea de garni si rispunderea in legiturt eu ‘estionaea bunurlor, + Ordonanja de Urgenjnr-146/2002, privind formarea si utilizarca resurselorderulate rin trezoreri statului, cu modifcaile si complete ulterioare, EDIT: Procedure privind fectuaren operatiunilor de Reva {ncasari spn numerar prin ‘casiera universitait Pagina Zdin 18 vini OLITEEICA dh ‘Financier «Ce ain = Ordinsl Ministerafui Finarfelor Publice n.1238/2003, privind pentru aprobarea Nomnelor metodologice de aplicare a prevederilor 0... ax. 14672002, privind ‘ormareas\wiltzarearesurseio derlst prin rezoreria statu ~ Ordinului Ministeralai Finanjelor nr. 1.801/1995, privind stabilicea regimului unor formulate tpizate din domeniul financia, + Ordinal Ministerului Economici si Finanelor mr, 1087/2008 privind modifiares OMEP. ne. 1,801/1995; ~ Legea nr. 333/2003 privind paza obiectivelor, bunuilr, vaio persoanelor - Deciil interne privind stabiirea taxelo de fncasare + Fig postu, 4. Deserierea activtitt fn cadral uiversitiactivitaten de casere este organiza, astil incit incase gi ple fn numerar si se desfigoare in condi de sigurant, eu respoctarea dspoziilor legale {in vigoare stn limita plafomuli de casa stabilit. La decontarea sumer in numerar Trezoreria ‘Statlui sector 6 in a clreirazb universitatea este imregistrata fiscal si are deschise conturle de dsponibl,verificdexistentabugetuli de venturi chelueli si lsta de investi, aprobate 1m conciile igi, respectaea liiteloreredtelor bugetae deschise si destnaia acestora. Din conturle de disponibiliii se pot eltera sume pentru efectuarea de plifi in numerat, reprezentnd dreptursslavalo i ate cheltuil care use justified af efectuate prin viramen, ‘In cadrul Diretiei Fisanciar ~ Contabile, laner, sunt dimensionate plijile pe care urmeazi si le efectueaze tn numerar prin easerie, pentru care fntoemeste © programare, preveniatl in Anexa nr 5. Aceasa este depusi Ia trezorerie pit la 25 ale luni penta hina umstoare, ‘Operatile de incasiri gi plisi in numerar se efectuearh de easier. Acesti sunt ‘gestionari de mijloace binesi gi alle valor. Angajarea gestionarilo, constituirea de gara rispunderea in legitura cu gestionarea bunurlor se faco conform prevederilor Legit nt. 22/1969, completati de Legea nr. 4/1994, Casieral mu poate Incredinje exercitarea strbutilor sale ator persozne fir instinjarea conduceri univeriai. Cind caserl ipsegte, iar operafle de cast mu pot fi intrerupte, acestea se vor fuce de persoana desemnata de esier, ‘cx acordul conducerii universtiji. Cand casierul nu desemneazi 0 persoanh sau cind ‘confucerea su este de acord eu persoana desemnats, operate vor fi ficute de © persoank delegath de conducerea universitiii, fk a depasii 60 de zie. La expirarea termeralui se procedeazilapredarea~ priirea getiuni. ‘La operate ficute de persoana delegats are dreptul st asiste si persoana desemnatt de Procedura prvind efectuarea operatiunilor de {ncasart si plagitn numerar prin ‘asleria universitait Paging din 14 Direcia Financia ~Comtbitd 5. Activitii desfigurate in caserie 5.1, Ridiearea numerarului Ridicarea de mumerarn lei se fce dela TrezoreriaStatului sector 6, pe baza cecal ‘de numera. Avesta este emis in cadrlbirouluifinancia, este semnat de persancle atorzate sete insofit de borderouleare confine ineadarea corecti a sumelor pent ridicarea pe surse Se chetuiel ‘Ridicarea de mmerar in valu se fice de ls bance comercial, pe bava une dispozitii 4e ridicare soft de acte justifcative (dspozifia rectorulu) ce dispun ridicarea pentru ‘eplasir extere, pentru burse student. Eniteree cecurilor in mmerat i ridicarea aumerarulul sunt permise mumai pentru alimensareaeasieroicufonduri best. Cecul in mumerar, peezentat in Anexa 2, se Unioemestepensr + schtareabarselor, premillor i a alfor drepturi Rinesti pentru studentii universiis plata sumelor repezentind avansuri penta sciziti de bunor, servi prstate; = deplesisi fn fara gi in srnitate persoanelorfiziceaflate in raporturi de mune’ studi ca universtates; = achitareaobligfilor cre elie, resttuire de veituriivasate necuvent; ale pi efectuate conform reglementirilorlegale in vigoare. ‘Ceal in numerar ae completa pe sopot deh, non exemplar din care cotoral ceculul riméne la plittor iar purtea detagabilé se depune la ‘Trezorriei Statului unde ‘nivertaten are deschise conturile de disponibil CCecul in mumerar se compleeez4 pe verso, distinct pentru ficcare tip de obligate bbugctara. Cecul este insotit de components ecu, care dtaiaedoperajunile din cee distinet pe tpuri de ebeltieli, surse de finanare geste ogtinda tturor documentelor de plat (tat de plats, dspoziti de plat) care sta a baa fxocmirit cecului fa mamerar 5.2. Operatiuni privind platle in numerar Decontarea pliflor in mmerar se face ori de cite ori este nevoie, pe baza \documentelor emise de compartimentele de spevalitae din universtate (drei, servci, facut, et) sia dspoziilr de plat iioemite in eadrl Diectei Fisanciar— Contabile Pipl in numerar se fac pe bazi de documente (dispoziii de plats, ordine de ‘eplasar, site, ete) care sunt vzate pentru controll financiar preveniv propriu s aprobate orig, EDIE T aa Procedure privind = fi sfectuarea operatunitor de ‘Revise Eines Incas i plat mumerar prin re ‘casieriauniversiiid, ke 2 A Pagina d.din 18 nent FOLETERNICA | ets Pan regina de persoanele desemnate. Acestea sunt predate casierului de clire Dizecia Financiar — Contabila. La primirea lor casieval verified ~ existenf, vlabilitatea si autentcitstea semniturlr prin care se dspune plat, prin fonfunara eeeor cx secineele de semnitur, commie In prelbi - existenjaanexelor la document de plat; + totaal sumelor din documentele de plata st eorespundi eu suma teeuté fn fla de ‘ec, po iza eieia se rdiet mumerarl de trezoreti; + daci au fost caleulate chetielle de delegate si vzate ordinele de serviciu de persoana care a efectuat ealeulu; = pentru decontul de cheltuil,privind justfcarea avansulu seordat pentru deplase {nfara sau penta acizii prin cumpirare direct, dack documentele au fost prezentate {in termpenele legale, in caz contra, daci au fst calculate penaliti do intrzire; = daca persoama bonefciard a sumelor a semnat de primire (verifies Mentiates persoanel sau existenfa imputeniciri, in eazul in care suma este rdicats de aleh nk decttitularle). In cazul nerespectrii uneis dine aceste conti, casirul inapoiazs documentcle pentru completare si mumai dupi ce aestea sunt completate efectueazi plata Pie fn numerar se fee persoanelor indicate In document sau celor imputericite de cesta pe baz de procurautenifiats, specials sau general. Procura special sau insersul de imputericire ramdne la easier gi se anexeaz la docurentul de pata. In cazal eliberirii sumelor in numerar pe bazi de procuri general, originahl se reste, refnindu-se 0 copie certiicaa de easier $i primitor, care se apexeaza la documentul ‘de plats, Disposita de platt, pezestats tn Anexa ne. 1, este documenta jostifiatv care se uilizeazdatunei end nu exist alt document prin eave se dispune plata (Spre exempt staul de sali), pentru acordaree avansurilor de deplasre intern sau extern, procurare de ‘materiale sau pentra diferenja de incasst de eae ttuarul de avans in cazu jstifedrii unor ‘sume mai mari deeitavansul primi. Se semneaza de intocmire in eadral Direcjiei Financ Contabie 53, Operatiunl privindfneasirile in numerar ‘Veniturile prope ale univers se tncasearA, se administearS, se utlieaza si se contabilizeazd de eitre aceste, potivit dispoztillor legale in vigoare. Ele pot provini din chi, oganizarea de manifestiri, concursuri, public, pest editorale, studi, proiecte, \alorfcari de produse din activi propi,prestri de servis alee asemones Incase {in mumerar de la persoane fiice sau juice se efectueazd pe bava documentelor de incasare vizate pentru controll inancar peventipropriu. EDITIAT Procedura privind = ‘fectuarea operatiunilor de Revicia Incas si pli in numerar prin ‘asierla universitagt Direcia Financia ~Contabils Pagina Ladin 14 entra eases ticle de suds, restanils, axe perepite de la sides, arn, dtr se rose at: Boul Seal sublets cuanfamatxlor perepute de I student de tax si moneds, vase imam unverstar pi emte © dei in acest Sens petra infomarea servi sa pears etree: ~ ineasaren tvsoe de Sud, restnelor, 50 fice pein program informatie de evident a ston, pe bia coduh mers ronal preemie chin, in format electronic, cu semnatra fi fami casera cares efits operat Je incase; ~ esi! introduce in program nformatic CNP-u student 5 veri datle seosuisprivind mumele prninle fculates,specalzres, a €& ai, tral e plat ase numeral i ibrar chia fees acs; dace Staal doves plies ate tae caprine fn programe de evident seal felvcaa axa rrp stnnh sa corespuneitonr, neseeza err fit chiens tn format lero, Chita nll stn vat, predate a ‘Aneta ne 3 i 4, aint dbctmentejostscatve petra depunees ut sme fh ‘omerar la coer, ponte fepisrtes In regirl de ca iin conbiae 4 Sune haste: nani in care student epigesetermensl stabil pene plats texelor de iy, cgi sun suspend din program de evident sn pot pl tana de tin ect dup ce ittome o cerere pin at ex dondiven cali de der, a secretarial fault de eae aprin cerca respective fi iegisall a secretariat, samp aot de ire decal cui cu acess cree Side s pein la casi nde Iva acta axe de redobsnsie i acle reste, Poi celle tae cre must eupinse fn programa deevdenl a sdeflon Incase se face pe bara deciiiemise de Birul Sent sas pe bara el

    You might also like