Esquema de Articulacin entre el Planeamiento Estratgico

y el Presupuesto
Plan Estratgico de Desarrollo Nacional

Sector
Agricultu
ra

Pliego

Plan Estratgico
Sectorial Multianual
(PESEM)

Plan de Desarrollo
Concertados
Regional y Local
(PDRC) (PDLC)

Plan Estratgico
Institucional (PEI)

Plan de Desarrollo
Institucional (PDI)

Gob. Nac. y Regional

Gob. Local

Pronamach
s

Plan Operativo
Institucional
(POI)

PRESUPUESTO

Largo
Plazo

Mediano
Plazo

Corto
Plazo

INSTRUMENTOS DE GESTIN
PBLICA

Plan
Operativo
Institucional
Plan Anual
de
Contratacio
nes

Presupuest
o
Institucional

Fases del Proceso Presupuestario

1.
Programa
cin
2.
Formulac
in

5.
Evaluaci
n

4.
Ejecuci
n

3.
Aprobac
in

EJECUCION PRESUPUESTAL

FLUJO Y GENERACIN DE
TECHOS EN EL PROCESO DE LA
EJECUCIN PRESUPUESTAL
PIM
PCA
PLIEGO
DISTRIB. PCA
UES

PRIORIZACI
N
AMBIENTE
PLIEGO MPP

SOLICITUD
AMBIEN
T UE
MPP

CERTIFICACIN

COMPROMISO
ANUAL

COMPROMIS
O

AMBIENTE UE
ADMINISTRACI
N

DEVENGAD
O
PAGO

PROGRAMACIN DE COMPROMISOS
ANUAL - PCA

EJECUCIN PRESUPUESTAL
WEB

Mdulo
Formulacin
Presupuestal
- Estructura Funcional Programtica
- Cadenas funcionales
(Meta Presupuestaria)

DGP
P

PIA

Ingresos
- Fuente de Financiamiento

- Rubro

- Cadena de Ingreso

UE

( +/Modificaciones)

Aprobacin /
Rechazo

PIM

PI
M PCA

PCA

FF, RB, CG,

GG
(Ajustes

UE
3

Mdulo
Administrativo

RB, CG,
( Modificaciones
GG
)

UE
2

DNT
P

PIA

Gastos (A nivel Meta)

- Fuente de Financiamiento
- Rubro
- Cadena de Gastos

PLIEGO

-> Priorizacin

de proyectos
- Distribucin Mensual

PIA

Mdulo
De Procesos Presupuestarios

UE
1

->
CG/GG)
Priorizaci
Rubro,
Meta,
Cadena
n de Gastos

Certificacin Presupuestal
Aprobacin /
Rechazo

Certificacin Presupuestal

- Pedido Solicitud

Compromiso Anual
- Compromiso
- Devengado

Calendario de Pagos

- Girado
- Pagado
- Rendicin

EJECUCIN PRESUPUESTAL : PROCESO DE REGISTRO

DGPP
Asignacin de la
PCA

PLIEGO
Incremento /
Disminucin de la
PCA (Aprueba DGPP)

UNIDAD EJECUTORA
Priorizacin de la PCA
(PIM Priorizado - Anual)

Solicitud de
Certificacin (MAD)
Modificaciones
Presupuestarias

Ajustes Internos de
la PCA (Aprueba el Pliego)

Aprobacin Certificacin
( MPP /Anulacin )

Distribucin de la
PCA a sus Ues

Compromiso Anual
(MAD) /Anulacin)

Programacin de
Gastos (Tesorera)

Ejecucin Mensual/
Devengado/Giro / Pago

Etapas de la Ejecucin Presupuestal

(inicia desde el ejercicio 2011 DIRECTIVA N 005 - 2010-EF/76.01)

PROCESO DE EJECUCIN 2011 Personal y Obligaciones Sociales

- Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
Ejemplos
DGP
P

UE
2
Prioriza

PLIEGO UE
Compromiso
Anual

DNT
P Giro

Devengado

PCA
Marco
Personal
y
12 000 000 Contin 8 000 000
8 000 000
Presupuestal
11 PIA PIM Y Obligaciones
700 000
700 000
S/. 14 500 000 Sociales
CAFAE
2 000 000
2 000 000
S/. 14 000 000
180 000
180 000
IPSS
80 000

Pago

700 000
180 000

1 000 000
1 000 000
80 000

Otr. Con 1 000 000

1 000 000
Responsable de Presupuesto
Financiera
80 000
80 Oficina
000
de la UE certifica el total
devenga con
4
de la planilla continua de 5
Planilla mensual
nombrados y contratados

PLIEGOUE

80 000
80 000

La oficina de personal
compromete el total
La oficina encargada de planilla continua de
(personal)
nombrados y contratos
solicita la certificacin
(Mdulo de planillas)
Compromete
Oficina Financiera
la ocasionales cuando
devenga con
Certifica ocasionales, CTS,
se emite la Resolucin
La
resolucin
gratificaciones, aguinaldos

11

10

2 000 000

500 000

500 000

500 000

500 000

PROCESO DE EJECUCIN 2011 Bienes y Servicios

Ejemplos
DGPP
DGAES

Marco
PCA
Presupuestal
Bienes y
Servicios
12 PIA - PIM
S/. 60 000 000S/. 55 000 000

UE
Prioriza

PLIEGO UE

Compromiso
Anual

Devengado

DNT
PGiro

PLIEGO UEPago
9

8
55 000 000 B a
500 000
B

4 000 000

4 000 000

500 000

500 000
b

5 000 000

Bc

5 000 000

B r 30 000 000
Sa
300 000

3 000 000

3 000 000
300 000

oficina encargada Financiera devenga

r certifica
8 000 La
000
La OPP de laS UE
compromete por el con la conformidad
la existencia de
7
monto total previsto de la oficina
4
recursos por cada
por cada contrato correspondiente
bien o servicio
de bien o servicio

6
La oficina encargada
Oficina responsable
3 (abastecimientos) firma contrato por cada 5
solicita la certificacin
bien o servicio
(PAAC)

300 000

PROCESO DE EJECUCIN 2011 Servicios Bsicos

Ejemplos
DGPP
DGAES

UE
Prioriza

DNT
P

PLIEGO UE
Compromiso
Anual

Devengado

Giro

13
Marco
Presupuestal
PIA - PIM
S/. 100 000

PLIEGO UE
Pago
8

7
PCA
Servicios
Bsicos
S/. 95 000

95 000
8 000

95 000

95 000
8 000

La oficina encargada Financiera devenga

La OPP de la UE certifica
compromete por el
con los
la existencia de
6
monto
total previsto
4
recibos
recursos por los
para los servicios
mensuales
servicios bsicos
bsicos
5
La oficina encargada
(abastecimientos)
solicita la certificacin

8 000

PROCESO DE EJECUCIN 2011 Proyectos por Contrata Ejemplos

DGPP
DGAES

Marco
PCA
Presupuestal
Proyectos
14 PIA - PIM S/. 90 000 000
S/. 100 000 000

PLIEGO UE

UE
Prioriza

Compromiso
Anual

Devengado

DNT
PGiro

PLIEGO UEPago
9

8
90 000 000 P a 10 000 000
4 000 000
4 000 000
P

8 000 000

Pc

9 000 000

Pd

10 000 000

10 000 000

4 000 000

Pe
1 000 000

3 000 000
1 000 000

3 000 000

Financiera devenga

oficina encargada con la conformidad

r certifica
50 000La000
La OPP de laP UE

la existencia de
recursos por cada
PIP

compromete por el
de la oficina
7
monto total previsto
Correspondiente,
por cada contrato
adelantos o
de PIP
valorizaciones
6

La oficina encargada
Oficina responsable
3 (infraestructura) firma contrato por cada 5
solicita la certificacin
PIP
(PMIP)

1 000 000

PROCESO DE EJECUCIN 2011 Proyectos por Administracin

Directa
Ejemplos
DGPP
DGAES

Marco
PCA
Presupuestal
Proyectos
15 PIA - PIM
S/. 20 000 000 S/. 18 000 000

UE
Prioriza

PLIEGO UE

Compromiso
Anual

Devengado

DNT
PGiro

PLIEGO UEPago
9

8
18 000 000 P a
1 200 000

9 000 000
1 200 000

1 200 000

Ba

2 000 000
600 000

2 000 000

600 000

Bb

4 000 000
500 000

4 000 000

500 000

Sa

2 000 000

2 000 000

600 000
500 000

100 000

9 000 000

Plan 1 000 000

100 000
Pb

1 000 000

9 000 000

Financiera devenga
La
oficina
encargada
con la conformidad
La OPP de la UE certifica
compromete
por
el
de la oficina
la existencia de
7
4
recursos por cada monto total previsto Correspondiente
por cada contrato
por los bienes
PIP
(cemento, ladrillo etc.)
y servicios entregados
6
La oficina encargada
Oficina responsable
(infraestructura)
3 solicita la certificacin
firma Contrato por cada 5
para la contratacin de ITEM contratado
Los bienes y servicios del
proyecto
(PMIP)

100 000

PLIEGO

Revisin de avance ejecucin

por Unidad Ejecutora

QUIERO CERTIFICAR EN
LA 213111 POR S/. 85,000

Click derecho

No hay
saldo por
certificar

CALENDARIO DE PAGOS
Es el monto lmite mensual que la DNTP autoriza a favor de las Unidades
Ejecutoras y Municipalidades, a travs del SIAF-SP, y que les permite a stas
efectuar el Gasto Girado para la atencin de sus obligaciones debidamente
Devengadas.
Es otorgado por la Direccin General del Tesoro Pblico a nivel de Categora de
Gasto, Rubro, Medio de Pago y Genrica de Gasto.

CALENDARIO DE PAGOS

Solicitud del Calendario de Pagos

RESOLUCIN DIRECTORAL N 005-2011-EF/52.03

Hasta el 25
del mes
anterior
Ampliacin
hasta el 15
del mes
presente

Solicitud Normal de Calendario de Pagos

Solicitud de Ampliacin Calendario de Pagos