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  • Fideicomiso Afluenta I EECC 2015-12

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    Fideicomiso Ordinario “Afluenta I” Estados Contabies correspondientes a los ejercicios econémicos finalizados el 31 de diciembre de 2015 y 2014 Fideicomiso Ordinario “Afluenta I” indice Informe del auditor Estado de situacién patrimonial fiduciario Estado de resultados fiduciario Estado de evolucién del patrimonio neto fiduciario Estado de flujo de efectivo fiduciario Notas Anexos INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE AI Sr. Presidente de Afluenta S.A Fiduciario del Fideicomiso Ordinario Afluenta | Ay. Dorrego 1789, Oficina 503, Ciudad Autonoma de Buenos Aires CUIT N° 30-71221263-9, Informe sobre los estados contables He auditado los estados contables adjuntos del Fideicomiso Afluenta |, que comprenden los estados de situacion patrimonial fiduciario al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los estados de resultados fiduciario, de evolucién del patrimonio neto fiduciario de flujo de efectivo fiduciario, correspondientes alos ejercicios econémicos terminados en dichas fechas, asi como un resumen de las politicas contables significativas y otra informacién explicativa en las notas y los anexos complementarios. Responsabilidad del Directorio en relacién con los estados contables El Directorio del Fiduciario es responsable de la preparacion y presentacién razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que el Fiduciario considere necesario para permitir la preparacion de estados contables libres de incorrecciones significativas. Responsabilidad de! auditor Mi responsabilidad consiste en expresar una opinién sobre los estados contables adjuntos basada en mi trabajo de auditoria. He llevado a cabo mi examen de acuerdo con las nommas de auditoria establecidas en la Resolucién Técnica N° 37 de la Federacién Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Econémicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, asi como que planifique y ejecute la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables estan libres de incorrecciones significativas. Una auditoria conlleva la aplicacién de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la informacion presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida fa valoracion de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparacion y presentacién razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de disefiar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en funcién de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinién sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye la evaluacién de la adecuacién de las politicas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas, asi como la evaluacién de la presentacién de los estados contables en su conjunto, Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinién de auditoria Contadgr Puiblico (U.N.LZ.) CP.CECABA T?167 6°48 Opinion En mi opinién, los estados contables del Fideicomiso Afluenta |, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situacién patrimonial al 31 de diciembre de 2015 y 2014, asi como sus resultados, la evolucién de su patrimonio neto yeel flujo de su efectivo correspondientes a los ejercicios econémicos terminados en esas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Repablica Argentina. erimientos legales y reqlai Informe sol a) El Fideicomiso no tiene personal propio, por lo tanto no existe deuda devengada al 31 de diciembre de 2016, a favor de la Administracion Nacional de Seguridad Social en concepto de aportes y contribuciones previsionales. b) Tal como se menciona en Nota 2.3, a la fecha de emisién de los presentes estados contables, el Fideicomiso se encuentra gestionando ante la Inspeccion General de Justicia la rtibrica del Subdiario de Iva Ventas. Por esta raz6n existen registraciones pendientes de transcripcién en el libro mencionaco. ) He aplicado los procedimientos sobre prevencién de lavado de activos de origen delictivo y financiacién del terrorismo previstos en la Resolucion N? 420/11 de la Federacién Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Econémicas, Ciudad Autonoma de Buenos Aires, 30 de marzo de 2016 PT a pe 2 es / “eae Néstor G. Seewal Contador Publico (U.N.L.Z) CPCECABA, T° 187 F°48 ¢ Ne4a4670 vamwnyg ce ; % «» RM consejo sresssesa. e@ > Buenos Altes 25/ 4/2016 OL 0 T 41 Legalizacién: N444670 @( | Teeatzzawos, Se sonia son, lt fetates otptine «ere CONSEIO PROFESIONAL S\N, pa tm ts 456 (ue ln ay) ¥ m0ate (21 a amin rfl 6a $0 \s0/ 5/2016 retién »_anLANCE 31/12/2015 petenesiente @s | eFIOUCIARIO DEL FORD, AFLUENTA I ara ser presenta atte (Sa ¥ eos uc 1 tn era coda BIN ect corre oa bow ol setae. ven ceRaO0 SC) 011572025 Sew rand won nviedn CFT DIMA, F048. quese bane 57 emote emma yn al ec cmc pt cana oo poss GE) BBS. 23688 nip eos cmc Ta emis do uate Bho sobre a tare profesional, y que B imcwntr earn o ‘SRS Yiinat be seers or ransantuca | Fideicomiso Ordinario “Afluenta |” Por el ejercicio econémico finalizado el 31 de diciembre de 2015, presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior Domicilio legal: Actividad principal: Fecha contrato de constitucién: Plazo de duraci6n: Informacién del Fiduciario Denominacién: Domicilio legal: Actividad principal: pe imi wie de fecha 20 de marzo de 2016 C sen Y Saar UNL2) oRSkeABa. ital Ay. Dorrego 1789, Oficina 503 Ciudad Auténoma de Buenos Aires. Servir de vehiculo para la creacién de una comunidad de personas vinculadas a través de Intemet con el objeto de prestarse dinero entre ellas 17 de febrero de 2012 30 afios Afluenta S.A. Av. Dorrego 1789, Oficina 503 -CABA Servicios informaticos y agente fiduciario is Ole 0c aLz'79002 S82 908 “sersoe vps'yel L9s"iob Lenz yroerenive yen B0s oy zur L09'sp eer 108 er 106, ggs'e0z zerel9 ziver srozenive 8P ed LL ob VEVO'T OO TN'N) Con}and 0pevED Jemees “9 40\SON = —=—=- emt 9102 ep ozieu 9p o¢ U8 op euuosu a 829A ‘se|qequoo Sope}se so} ap sjues6a7u) eyed uos ueuedwooe es enb soxoUy f SEION $7 O13N OINOWRILWd visvleoe «ver e0s oF OALOW 130 WLOL S¥W OAISVd 130 WLOL (omoadsey opeiss unbes) OLN OINOWILLWd Onsvd 130 WLOL 4U9|L109 ON OAISed IP [BIOL wececeo) «S19 err He equeu09 ON OAROY 19P [EOL ejqeojide On zer'ezzol «SS 6PHLZ (a ¢ BION -seWUaA sod so!opneq LNSINNOO ON OAISWd ALNSINYOD ON OALLOV ‘yua1L109 OnIsed [9P [EOL wero, «Bue eS equ9H09 onay [ep [101 tzereee eso'siz (2 ¢ BION: soupeID SABO (Ug BION -Sonsed 600 erceore = si9'zaz'ze (a ¢ BION -seqUeA Jod se1opneq (a ¢ BION- Sefeosig Se6129 €2E'009 0S8'ZL0'L ( oxouy) seuoisienuy {p ¢ BION -seBeq 10d seven ose eve asp RSL (e ¢ eION - sooueG A eleo BLNARIUOO OAISVd prozeie _ svociewive LNSINYOD OALOV oaisva ALLOW (sosed us sepeseidke sei) |e oo eaeseduio> euLios ue opeyuesoid hoz ep exqwejoip ep 4¢ Je opeztfeuy oj2}22a/a Je eyue!puodse.40D ‘ORIVIONGLA TVINOWRLYd NOIDVAUIS 3a OGVISA | equanyy oMeUpg os|woo!ep ts < Fideicomiso Ordinario Afluenta | ESTADO DE RESULTADOS FIDUCIARIO Gorrespondiente al elercicio iniciado el 1” de enero y finalizado el 31 de diciembre de 2015 prosentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Cifras expresadas en pesos) aunzans __sinanora Ingress operativos «Nota 3.9) 1.623.492 6.055.388 Gostoe por gestion actividad Anew Il) (22127081) (88.792) Resultado brute 19.480.381 5.166.594 Castes de adminstracisn -Anexo Il (1.158.960), 25.042) Gastes de comeclalzacion-Anexo It (306.183) (1.178.880) FResultads financieros- Nola 3 h) (29) 34241 Ganancia de Bjrcicio 9.030.378 3.686912 Las Notas y Anexas que se acorpatian son part integrante de los estados contabls. ‘Weasel informe de fecha 30 de rarza de 2018 °C. Seevald Es Confer Patio (UN.LZ) GPRECABA 116i Fa ‘ouerafoys 10> dyed 19a VEIT covorgeic ippaIusPselc Penni ootena sopeite9) osnueion 9102 9p oz1ew ap OF BUDE! ep SUO}U HH OSE seigeiuon soperse So] ap awesSens oved us uayEdUor® oF anD SOHoUW Ase10n $7 5102 ep aque 9p 1 fe SPIES sue'080'6 sue 0806 opyaiafeyeP erouEUES ayers at (seever) z502809) sopenigeye seusionionep f savory ‘107 op a.cuianip 6p Lee SOPIeS zi980 zi6'989E onjaseo yop poueuea se'zav8 (e0@'v0) ver z988 sopenooj sougtonnnep f souody va'voa yerv08 dee o6o'd voz ep esque 9p 1¢18 SOPs jan owwournied sqveionpts 80% ate ep OL, ‘9p apody (cosed uo sepeseudxe seii10) ouoque ernie jo uoo eanezedo2 euli} ue opEwesore 107 ep osqwoip ap 1¢ 18 opezteuy f or0uo ap =k 19 Charm ‘oypiouofe 1e eproypucdsa1s09, onivignald O13N OINOWIALVd 130 NOIOT gq oavis3, J ejuangy oueUIpsD OSwOSIePIs Fideicomiso Ordinario Afluenta | Estado de flujo de efectivo Fiduciario Correspondiente al elercicio iniciado el 1° de enero y finalizado el 31 de diciembre de 2015 Presentado en forma comparativa con el ojercicio anterior (Cifras expresadas en pesos) Variaciones dol efectivo s4ii2201s = s4ya2r2014 Efectivo al inicio del elercicio 1.443.113 812.974 Efectivo al cierre del ejercicio 2.591.305 1.443.113 Aumento neto del efectivo 4.148.193) 630.138) ‘Causas de las Variaciones del Efectivo Actividad Operativa Gananeia { Perdida) del ejercicio 9.030.378 3.686.912 Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas Prevision Deudores por préstamos otorgados 2.142.799 758.686 Cambios en activos y pasivos operatives (Aumento) disminucién deudores por préstamos otorgados (27.206.488) —_(12.293.671) (Aumento) cisminucién otros créditos 73.861 (154.681) ‘Aumento (disminucién ) cuentas por pagar (1.679) 19.359 ‘Aumento (disminucién) deudas fiscales 572.562 42.404 ‘Aumento (disminucién) Otros Pasivos 23.944 88.585 Flujo neto de efectivo generado (utilizado) en actividades operativas (15364624) (7.852.407) Actividades de Financiacion Aporte de los fiduciantes neto de adelantos a cta de resultados 16.512.817 8.482.546 Flujo neto generado por las actividades de financiacién Tesi28i7 SAa2 56 Aumento (Disminucién) neta del efectivo 1548193, aa. Las Notas y Anexos que se acompafian son parte integrante de los estados contables. a = Nestor 6, Seewald Contador Publico (U. CPOEGABA Tt Alejahdro Presidente Fideicomiso Ordinario “Afluenta |” Notas a los Estados Contables Correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (cifras expresadas en pesos) NOTA 1 - CONSTITUCION y ACTIVIDADES DEL FIDEICOMISO a. Objeto del Fideicomiso Con fecha 17 de febrero de 2012, se firmé el contrato de constitucién del Fideicomiso Ordinario de Administraci6n “Afluenta I" con la finalidad de servir de vehiculo para la creacién de una comunidad de personas vinculadas a través de Internet con el objeto de invertir en participaciones en préstamos para otras personas. A través de la misma, los interesados en tomar préstamos subastan sus solicitudes segun sus perfiles crediticios frente a personas interesadas en invertir en dichas solicitudes. b. Duracion El Fideicomiso finalizard a los ciento ochenta (180) dias de la fecha de vencimiento del Préstarmo de mayor duracién, sin perjuicio de su continuacién durante las tareas de liquidacién del mismo. El plazo nunca se extenderé mas alld del término legal de 30 afios. c. Fiduciario Afluenta S.A. es el agente fiduciario, quien es responsable por la administracién de tas ‘operaciones del fideicomiso, no por cuenta y en interés propio sino de los fiduciantes, sin que la ‘operatoria propia del fideicomiso importe riesgo de su propio patrimonia, mas alla del inherente a la prestacion de sus servicios. d, Operatoria Los préstamos son otorgados por el Fideicomiso, conforme a instrucciones de los inversores que Son fiduciantes y a la vez beneficiarios y participan en los resultados de cada préstamo en los que hayan inveriido, por lo que el riesgo de su inversién esta acotado a los créditos con que se vinculan como inversores, sin ser afectados por la incobrabiltad eventual de otros en los que no han intervenido. En resumen, neto de gastos comunes e impuestos particulares, un inversor beneficierio del Fideicomiso recibe la utlidad de su inversion que esté determinada por la cobranza de los préstamos en los que invirié. El Fidudiario no toma ninguna decision de inversion sino la séla admisién de las solicitudes de los clientes siguiendo los lineamientos de! Manual Operativo que regula la operacién del Fideicomiso y es parte constitutive del Contrato de Fideicomiso Afuenta | | informe de fecha 30 de marzo de 2016 Nestor @Seewald Contadof Piblico (U.N.LZ) CR.CECABA T? 167 F° 48 Fideicomiso Ordinario “Afluenta |” Notas a los Estados Contables- (Continuacién) NOTA 2- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES Y POLITICAS CONTABLES 24. Preparaci6n y presentacién de los Estados Contables Los presentes estados contables fueron confeccionados conforme a las normas_contables argentinas de exposicién y valuacion contenidas en las Resoluciones Técnicas de la Federacion ‘Agentina de Consejos Profesionales de Ciencias Econémicas y adoptadas por e| Consejo Profesional de Ciencias Econémicas de la Ciudad Autonoma de Buenos Aires. 2.2, Consideracién de los efectos de Ia inflacion Las normas contables (RT 17) requieren que los estados contables sean expresados en términos de unidad de medida hamogénea a la fecha de cierre del ejercicio. A estos efectos, si bien las normas no establecen una tasa de inflacién que, al ser sobrepasada, determinaria la existencia de una economia inflacionaria, es practica generalizada considerar para ese propésito una variacién del nivel general de precios que alcance 0 exceda el 100% acumulative durante los tres ultimos afios, junto con otra serie de factores cualitativos relativos al ambiente macroeconémico. Al 31 de diciembre de 2015, la Direccién ha evaluado que el peso argentino no retine las caracteristicas para ser calificado como la moneda de una economia hiperinflacionaria segiin las pautas establecidas en la seccidn 3.1. de la RT 17 y, por lo tanto, los presentes estados contables no han sido reepxresados a moneda homogénea. Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los Uiltimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economia y que afectan os negocios del Fideicomiso, tales como el costo salarial, las tasas de interés y las tasas de cambio, aun cuando no alcancen los niveles de inflacién previstos en la RT 17, igualmente afectan la situacién patrimonial, el rendimiento y los flujos de efectivo del Fideicomiso. Por ende, la informacién brindada en sus estados contables se encuentra de igual forma afectada, por lo que esas variaciones debieran ser tenidas en cuenta en la interpretacion de la situacién financiera, el rendimiento y los flujos de efective que presenta el Fideicomiso en los presentes estados contables. 2.3. Registros contables Ala fecha de emisién de los presentes estados contables, el Fideicomiso se encuentra gestionando ante la Inspeccién General de Justicia, la ribrica del Subdiario de Iva Ventas. Por esta razén existen registraciones pendientes de transcripcién en el libro mencionado. ‘aeons de fecha 30 de marzo de 2016 lési6r G. Seewald Contador Poblico (U.N.LZ) CP.CECABA.T? 167 F438 / g Fideicomiso Ordinario “Afluenta |” Notas a los Estados Contables- (Continuacion) 2.4, — Criterios de valuac ‘A continuacién se incluyen los criterios de valuacion de mayor relevancia utilizados en la preparacion de los estados contables: Caja y bancos, otros créditos y pasivos comespondientes 2 operaciones liquidables_en moneds nacional, sin clausul uste: Se encuentran valuados a su valor nominal. Inversiones Corrientes: Corresponde a colocaciones en plazo fijo valuados a su valor nominal mas intereses devengados al cierre de ejercicio, Deudores por Ventas incluye los préstamos pendientes de devolucién al cierre de ejercicio, que han sido valuados a su valor nominal mas los intereses devengados a dicha fecha. Los mismos han sido expuestos netos de la Previsién por incobrables, que se calcula considerando la morosidad de los saldos a cobrar {que superan los 180 dias de atraso y en base a un porcentaje creciente de acuerdo a su mayor antigbedad Aportes de los Fiduciantes Representa lo aportado por los fiduciantes neto de devoluciones de capital efectuadas hasta la fecha de cierre de ejercicio, que se exponen a sus valores nominales. Resultados No Asignados Representa los resultados acumulados del ejercicio y ejercicios anteriores, neto de los retiros efectuados por los fiduciantes a cuenta de utilidades, que se exponen a valor nominal Cuentas de Resultados Los resultados del ejercicio se exponen a sus importes histéricos. NOTA 3- COMPOSICION DE LOS RUBROS De acuerdo con lo prescripto por las Resoluciones Técnicas Nro. 6 y 9 de la Federacién Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Econémicas se informa la composicién de los principales rubros: informe de fecha 30 de marzo de 2016 Seewald for Piblico (U.N.L2) CP.CE.CABA, T° 167 F* 48 Fideicomiso Ordinario Afluenta | Notas a los Estados Contables (Continuacién) (Cras expresadas en pesos) NOTA 3 COMPOSICION DE LOS RUBROS- (continuacién) 8 5 _argnos __siianona ac) CdavBances Nenad Nec Fondo Fo Aaministracn 65.200 57506 ances 4.518.158 746.284 rs E279 Seuss oe ventas Seatonie Deteres por Préstares corgados 24871.805 062.582 {ones} Prosion ncbeabos (Ane I) 20.270) (59,334 225285 Ba00208 No Conerta Deudores por Préstamos ctorgados 2igeosst 10.483 38 {once} Prosi ncatrables (x0) 490.939 58.78 MOIS 7.229.202, ©) ro cen ‘luenta .Actacte agente dui se1080 226612 Cratos feces 191565 2309 215059, BB Sat 42), Cusntas por Page Somenia Sin garanta reat Froveedoas Varios saai2,__20.001 Bai 20.001 ‘csaesFiscalas Ccxnie Relonciones adapstar 3.995 os Impuesto' fos Ingress brs a pagar- Comment Muliaeral 118.50 20281 Irpuesto al VslerAgrgad a raga" 315.582 20876 Impuesto as Blnes personales Aclones yparcipacones 230.905 e412 Tass 12) Qos Paves Santente Solos 2 pagar so7782 Seguros pacar 46.382 Bat 9) loaresos apertins Inleeses ganaros pr préstamos orga 12.451.408 agtasto Ingrsos por orinacn cinlas y gestion de documentacién 3.171.986 4.240.767 esa | esses hho), Resultados fnancivos Intreses por paz fo 50.387 42a Intreses fecsles por mera 51.267 7 (50) sai \Véaee miner de fecha 30 de marzo de 2018, Nest 2 Soowas Confador Publ (U.N) CRCECABAT 167 P48 / l Fideicomiso Ordinario “Afluenta I” Notas a los Estados Contables- Continuacién NOTA 4- IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y ALA GANANCIA MINIMA PRESUNTA. @) En relaci6n con la obligacién de determinacién e ingreso del Impuesto a las Ganancias, el articulo 68, inciso a), apartado 6°, de la Ley dol Tributo, consagra como sujetos del impuesto, a los fideicomisos constituidos en el pais conforme a las disposiciones de la Ley 24.441, excepto aquellos en que la persona del fiduciante coincida con la del beneficiario. Dicha excepcién no resulta de aplicacién para fideicomisos financieros o cuando el fiduciante- beneficiario sea un sujeto del exterior. En virtud de la normativa citada, el presonte Fideicomiso no es sujeto pasivo del Impuesto a las Ganancias ya que se verifica coincidencia de sujetos entre los Fiduciantes y los Beneficiatios y no se dan las causales para no aplicar la ‘excepcién, por lo que de conformidad con lo establecido en el inciso agregado a continuacién del inciso d) del articulo 49 de la Ley, el Fiduciatio (por cuenta del Fideicomiso) debe

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