Chart Title

1.2

0.8

0.6

0.4

0.2

COMERCIALIZADORA LA SABANA S A

Alumno: MARIANA CAMPOS

BALNACE GENERAL
A DICIEMBRE DE 2014
MATRIZ
FILIAL

Cdigo: 4600477
Eliminacion

ACTIVO
EFECTIVO
INVERSIONES
DEUDORES CLIENTES
DEUDORES FILIALES
INVENTARIOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DEPREC ACUMULADA
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES BANCARIAS
PROVEEDORES
PROVEEDORES - MATRIZ
GASTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR - MATRIZ
TOTAL PASIVO

3,800,000
2,400,000
10,200,000
2,000,000
3,100,000
2,600,000
3,000,000
5,800,000
4,200,000
6,300,000
4,900,000
(2,400,000) (1,200,000)
2,200,000
1,600,000
32,000,000 16,500,000

7,000,000
2,800,000
1,700,000
11,500,000

2,400,000
800,000
2,200,000
300,000
800,000
6,500,000

PATRIMONIO
NO CONTROLANTES

(9,000,000)
(3,000,000)
(384,000)
(96,000)

-12,480,000

(2,200,000)
(800,000)
-3,000,000

1,000,000

Consolidado

Nota 1

La matriz Vendi 60 unidades de mercancia a la Filial

6,200,000
3,200,000 Notas 2 y 3
5,700,000 La filial vendi 40 unidades a sus clientes a $140.000
0 La filial tom 4 unidades para uso como Propiedad, Pla
9,616,000 Nota 4
11,104,000
La Matriz pag $800.000 de intereses a la Filial por pr
(3,600,000)
3,800,000 Nota 5:
36,020,000 La Filial tom en arriendo un local de propiedad de la
Nota 6: La matriz tiene el 90% de inversin en la Filia
9,400,000
3,600,000
0
2,000,000
0
15,000,000

Con la informacin suministrada, com

determinar el Balance General y el Estad
explicando cada ajuste

Ventas
costo de ventas
1,000,000 Utilidad Bruta

ESTADO DE RESUL

Del 1o de enero al 31 de di
MATRIZ
18,200,000
(9,600,000)
8,600,000

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

RESERVAS

8,000,000
3,600,000

4,200,000
800,000

(4,200,000)
(800,000)

8,000,000 Gastos operacionales

3,600,000 Utilidad Operacional

UTILIDADES ACUMULADAS

2,100,000

1,000,000

(1,000,000)

2,100,000 Ingresos no Operacionales

UTILIDAD DEL EJERCICIO

6,800,000

4,000,000

(4,000,000)
(480,000)

6,320,000 Egresos no Operacionales

Utilidad antes de impuestos

TOTAL PATRIMONIO

20,500,000 10,000,000

(9,480,000)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

32,000,000 16,500,000

(12,480,000)

Provisin Imporrenta
21,020,000 Utilidad neta del ejercicio
No Controlantes
36,020,000 Utilidad del ejerc Consolidada

(4,500,000)
4,100,000
8,600,000
(2,400,000)
10,300,000
(3,500,000)
6,800,000
6,800,000

Fecha:13 DE MAYO DE 2016

mercancia a la Filial a $100.000 c/u., adquiridas a $76.000 c/u.

NOTA 1
60*100000
6,000,000
60*76000
4,560,000
24,000
1,440,000 SOBRE COSTO
60 UNID
40 UNID
20 UNID

clientes a $140.000 c/u

como Propiedad, Planta y Equipo

de propiedad de la Matrz y pag a sta $300.000

e inversin en la Filial

ministrada, complete la Hoja de Trabajo para

General y el Estado de Resultados Consolidados,
ndo cada ajuste y/o eliminacin

VENTA
40 *140000
40*76000
AJUSTE 40 UNID
4*76000
4*24000
4*100000

3,400,000
(1,400,000)
6,000,000

(480,000)
(4,700,000)
1,100,000

Consolidado
26,400,000
(10,980,000)
15,420,000
(7,800,000)
7,620,000
7,300,000

(4,080,000)

(2,700,000)
12,220,000

(2,000,000)
4,000,000

(4,080,000)
400,000

(5,500,000)
6,720,000
400,000

4,000,000

(3,680,000)

6,320,000

NOTA 6
10,000,000
9,000,000
1,000,000

4560+960=

5,600,000
3,040,000 SOBRE COSTO
2,560,000
102,400,000
304,000
96,000
400,000
nota 4 y 5
800,000
800,000
300,000
300,000

ESTADO DE RESULTADOS

(3,300,000)
4,000,000

60*76000
60*24000

C/V

eses a la Filial por prestamos en el ao.

de enero al 31 de diciembre de 2014

Eliminacin
FILIAL
14,200,000
(6,000,000)
(6,900,000)
5,520,000
7,300,000
(480,000)

INVENTARIO

100%
90%
10%

se
se
se
se

suman egresos para la filial

restan ingresos de la matriz
restan ingresos de la filial
suman egresos para la matriz

4,000,000
3,600,000

NOTA 2
4,560,000 COSTO DE VENTQUEDAN
1,440,000
20*76000
480,000
20*24000
960,000
5,520,000
40*24000
16*24000

se
se
se
se

960,000
384,000

suman egresos para la filial

restan ingresos de la matriz
restan ingresos de la filial
suman egresos para la matriz

100%
90%

1,520,000
480,000 SOBRE COSTO