7.3.1.

ESTRUCTURA DE COSTOS ( Produccion/ Fabricacion )

(2) - El nivel de costo debe estar de acuerdo a la realidad del negocio y la zona donde
se desarrolla el negocio.
PRODUCTO 1
MERMELADA DE MARACUYA
Cantidad a Costear:

25

Unidad de Medida

PRECIO
UNITARIO

CANTIDAD
REQUERIDA

KG.

2.00

20

40.00

CANELA

UNIDAD

1.00

2.00

QUINUA

KG.

10.00

10.00

AZUCAR

KG.

2.50

10

25.00

UNIDAD

1.00

1.00

KG.

12.00

0.25

3.00

Materia Prima / Mercadera

MARACUYA

CLAVO OLOR
HOJA ESTEBIA

TOTAL

Costo Total de MATERIA PRIMA

81.00

N de productos costeados
Costo Variable Unitario
Mano de obra
Costo Total de MANO DE OBRA
COSTO VARIABLE UNITARIO - PRODUCTO 1

25
3.24
3.24

9. FINANCIAMIENTO
Tengo los recursos? Si no los tengo Dnde y cmo conseguirlos?

TENGO
RUBRO DE EGRESOS

VALOR
UNITARIO

UNIDADES
REQUERIDAS

ACTIVO FIJO
Terrenos / Infraestructura
LOCAL

0.00

Maquinarias y Equipos
LICUADORA
COCINA

0.00
0.00

1
1

Herramientas
OLLAS
CUCHARONES
BOLS
CUCHARSA
CUCHILLOS
ENVASES

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1.00

1
1
1
1
1
25

Muebles y Enseres
MESA
SILLAS
TOLDO

0.00
0.00
0.00

1
2
1

TOTAL

Efectivo
(Dinero)

S/. 25.00
S/.
0.00

S/.

S/.

S/.

GASTOS PRE-OPERATIVOS

Costos Indirectos
GAS
MOVILIDAD
SERVICIO DE AGUA
SERVICIO DE LUZ

2.00
1.00
10.00
2.50
1.00
12.00

20
2
1
10
1
0.25

4.00

15.00
2.00
2.00
2.00

0.15
1
1
1

4.00
2.50

1
1

0.00
0.00

0
0

Gastos de Ventas
TELAS
AFICHES
Gastos Administrativos
SERVICIOS DE TELEFONO
ALQUILER

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

25.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
25.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 99.75
81.00
40.00
2.00
10.00
25.00
1.00
3.00
4.00
4.00
0.00
8.25
2.25
2.00
2.00
2.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

6.50

S/.

S/.

S/.

S/.

0.00
0.00
124.75

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

4.00
2.50

- S/.
0.00
0.00
S/.
124.75 S/.
100%

100%

S/.
0%

0%

0%

Cunto debo invertir?

TENGO

DEBO CONSEGUIR

TOTAL

Efectivo
(Dinero)

Bienes
Valorizados

Aporte Propio
y/o de Familiares

Entidades
Financieras

Otros

ACTIVO FIJO

25.00

25.00

0.00

0.00

0.00

0.00

GASTOS PRE-OPERATIVOS

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

TOTAL

99.75
S/.

124.75

99.75
S/.

124.75

0.00
S/.

S/. -

10. INVERSION REQUERIDA

CAPITAL DE TRABAJO

S/. -

S/.

6.50 S/.

S/.

RUBRO DE EGRESOS

S/. -

0.00
0.00
0.00

4.00
2.50

INVERSION TOTAL

S/. -

S/.

0.00
0.00
0.00

S/. 99.75
S/.
81.00 S/.
40.00
2.00
10.00
25.00
1.00
3.00
S/.
4.00 S/.
4.00
0.00
S/.
8.25 S/.
2.25
2.00
2.00
2.00

PORCENTAJE TOTAL DE LA INVERSION %

S/. -

0.00

25.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
25.00

S/.

S/. -

Otros

0.00
0.00

S/.

CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima / Mercadera
MARACUYA
CANELA
QUINUA
AZUCAR
CLAVO OLOR
HOJA ESTEBIA
Mano de Obra
CHEF

S/. 25.00

0.00
0.00

S/.

DEBO CONSEGUIR
Aporte Propio
Entidades
y/o de
Financieras
Familiares

Bienes
Valorizados

0.00
-

S/.

0.00
-

S/.

0.00
-

S/.

0%

7. PROYECCION DE VENTAS
Cunto podr vender?

7.1. Proyeccin de Ventas en unidades fsicas por producto / servicio:

Producto / Servicio

1 MERMELADA DE MARACUYA
TOTAL DE UNIDADES VENDIDAS

JUNIO
20
20

JULIO
30
30

AGOSTO
30
30

SEPTIEMBRE
20
20

JUNIO
130.00

JULIO
195.00

AGOSTO
SEPTIEMBRE
195.00
130.00

130.00

195.00

OCTUBRE
25
25

NOVIEMBRE
20
20

DICIEMBRE
20
20

ENERO
25
25

FEBRERO
25
25

MARZO
25
25

ABRIL
20
20

MAYO
20
20

TOTAL
280
280

MARZO
162.50

ABRIL
130.00

MAYO
130.00

162.50

130.00

130.00

TOTAL
1,820.00
1,820.00

JUSTIFICA LA ESTIMACIN (En que se basa la proyeccin)

7.2. Proyeccin de Ventas en unidades monetarias - dinero:

Producto / Servicio

1 MERMELADA DE MARACUYA

PRECIO (1)

6.50

TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS

195.00

130.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

162.50
130.00
130.00
162.50

130.00

130.00

ENERO
FEBRERO
162.50
162.50
162.50

162.50

(1) El nivel de precio debe estar de acuerdo con la estrategia comercial planteada en el acpite anterior.

7.3. Proyeccin de Costos Variables:

Producto / Servicio

1 MERMELADA DE MARACUYA
TOTAL DE COSTOS

COSTO (2)

3.24

JUNIO

JULIO

64.80
64.80

97.20
97.20

AGOSTO

SEPTIEMBRE

97.20
97.20

64.80
64.80

OCTUBRE
81.00
81.00

NOVIEMBRE
64.80
64.80

DICIEMBRE
64.80
64.80

ENERO
81.00
81.00

FEBRERO
81.00
81.00

MARZO
81.00
81.00

ABRIL
64.80
64.80

MAYO
64.80
64.80

TOTAL
907.20
907.20

(2) - El nivel de costo debe estar de acuerdo a la realidad del negocio y la zona donde se desarrolla el negocio.
- En el caso de comercio considerar el precio de compra de los productos.

8. GASTOS
Cunto gastar?
EGRESOS
Materia Prima y Mercadera
Mano de Obra*
Costos Indirectos
Gastos de Ventas
Gastos Administrativos
TOTAL DE EGRESOS

* Sueldo referencial del dueo del negocio:

MAYO

JUNIO

64.80
3.00
8.25
4.50
0.00
80.55

97.20
3.00
8.25
4.50
0.00
112.95
S/.

3.50

JULIO
97.20
3.00
8.25
4.50
0.00
112.95

AGOSTO
64.80
3.00
8.25
4.50
0.00
80.55

SEPTIEMBRE
81.00
3.00
8.25
4.50
0.00
96.75

OCTUBRE
64.80
3.00
8.25
4.50
0.00
80.55

NOVIEMBRE
64.80
3.00
8.25
4.50
0.00
80.55

DICIEMBRE
81.00
3.00
8.25
4.50
0.00
96.75

ENERO
81.00
3.00
8.25
4.50
0.00
96.75

FEBRERO
81.00
3.00
8.25
4.50
0.00
96.75

MARZO
64.80
3.00
8.25
4.50
0.00
80.55

ABRIL
64.80
3.00
8.25
4.50
0.00
80.55

TOTAL
907.20
36.00
99.00
54.00
0.00
1,096.20

11. FLUJO DE CAJA

Cunto sern las ventas menos los gastos?

CONCEPTO

MES 0

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

MARZO

TOTAL

INGRESOS
Ventas

130.00

195.00

195.00

130.00

162.50

130.00

130.00

162.50

162.50

162.50

130.00

130.00

1,820.00

TOTAL INGRESOS (A)

130.00

195.00

195.00

130.00

162.50

130.00

130.00

162.50

162.50

162.50

130.00

130.00 S/.

1,820.00

EGRESOS
Terreno y/o Infraestructura
Maquinaria y Equipo
Herramientas
Muebles y Enseres
Gastos Pre - Operativos
Materia Prima / Mercadera
Mano de Obra
Costos Indirectos
Gastos de Ventas
Gastos Administrativos
Impuestos RUS / RER / RG

INVERSION
0.00
0.00
25.00
0.00
0.00
81.00
4.00
8.25
6.50
0.00
S/.

TOTAL EGRESOS (B)

Saldo Econmico (Utilidad)
(A) - (B) = C

124.75
-124.8

SALDO ACUMULADO

-124.75

Mes 0

64.80
3.00
8.25
4.50
0.00

97.20
3.00
8.25
4.50
0.00

97.20
3.00
8.25
4.50
0.00

64.80
3.00
8.25
4.50
0.00

81.00
3.00
8.25
4.50
0.00

64.80
3.00
8.25
4.50
0.00

64.80
3.00
8.25
4.50
0.00
20.00

81.00
3.00
8.25
4.50
0.00
20.00

81.00
3.00
8.25
4.50
0.00
20.00

81.00
3.00
8.25
4.50
0.00
20.00

64.80
3.00
8.25
4.50
0.00
20.00

80.55

112.95

112.95

80.55

96.75

80.55

100.55

116.75

116.75

116.75

100.55

100.55 S/.

1,340.95

49.45

82.05

82.05

49.45

65.75

49.45

29.45

45.75

45.75

45.75

29.45

29.45 S/.

479.05

-75.30

1er mes

6.75

2do mes

88.80

3er mes

138.25

4to mes

204.00

5to mes

12. UTILIDAD
Podr ganar? Cunto? En cunto tiempo?
A cuntos meses de iniciado el negocio los ingresos superan los egresos:
mes / o a partir de qu mes puedo comenzar a cobrar un sueldo?

2do mes

Utilidad bruta anual (Saldo Acumulado):

S/.

Utilidad bruta en % = (Saldo Acumulado x 100 / ingresos):

479.05

479.05
x 100
1,820.00

13. RENTABILIDAD
Ser rentable mi proyecto?Cun rentable ser?
Saldo Acumulado Primer Ao x 100
Inversin Requerida

Rentabilidad =

Rentabilidad =

Rentabilidad =

479.05

384%

x
124.75

100

47905.00
124.75

2632%

253.45

6to mes

282.90

7mo mes

328.65

8vo mes

374.40

9no mes

420.15

10mo mes

449.60

11mo mes

64.80
3.00
8.25
4.50
0.00
20.00

0.00
0.00
25.00
0.00
0.00
988.20
40.00
107.25
60.50
0.00
120.00

479.05

12mo mes