UNIVERSITARIA DE INVESTIGACION Y DESARROLLO - UDI

ESCUELA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

PRESUPUESTOS - 4F
MATERIAL DE APOYO PARA LA PROYECCION DEL FLUJO DE CAJA

La empresa desea realizar la proyecciónn de su flujo de caja para el primer trimestre del año siguiente, para lo cual le entre
información:

Datos al comienzo del trimestre En Millones de $

Disponible 12,500,000
Cuentas por Cobrar Clientes 18,000,000
Mercancías No Fabricadas por la Empresa 25,000,000
Inversiones a Corto Plazo 1,200,000
Propiedad, Planta y Equipo 65,780,000
Proveedores
Retenciones y Aportes de Nómina
Iva por pagar
Retefuente por Pagar
Aportes Sociales
Utilidades Acumuladas
SUMAS IGUALES 122,480,000

CONCEPTO Mes 1 Mes 2

Ventas de Mercancías (calcular el iva) 12,700,000 16,510,000
Compra de Mercancías (calcular el iva) 7,620,000 9,906,000
Gastos de Personal 5,600,000 5,600,000
Gastos por Honorarios 1,200,000 1,200,000
Gastos por Impuestos - -
Gastos por Seguros 1,800,000 -
Gastos por Servicios 650,000 682,500
Gastos por Mantenimiento 250,000 262,500
Gastos de Viaje 700,000 735,000
Gastos Diversos 1,200,000 1,260,000

Políticas
Las ventas se recuperan el 80% de contado y el saldo a 30 días
Las compras se cancelan el 60% de contado y el saldo a 45 días
Los gastos se cancelan el 65% de contado y el saldo a 30 días

Los gastos de personal involucran la seguridad social, los parafiscales y las prestaciones sociales

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

INGRESOS VENTAS CONTADO

PRIMER MES 12,700,000 10,160,000
SEGUNDO MES 16,510,000 13,208,000
TERCER MES 21,463,000 17,170,400

EGRESOS COMPRAS CONTADO

PRIMER MES 7,620,000
SEGUNDO MES 9,906,000
TERCER MES 12,877,800

EGRESOS PRIMER MES SEGUNDO MES

IVA EN VENTAS 2,032,000 2,641,600
IVA EN COMPRAS 1,219,200 1,584,960
IVA POR PAGAR 812,800 1,056,640

DEPURACIÓN DE GASTOS DE PERSONAL

SUELDOS 48.16%
PREST. SOCIAL 21.82%
SEGURIDAD SOCIAL 21.022%
APORTES PARAFISC. 9%
TOTAL 100%

EGRESOS 1. MES 2. MES

SUELDOS 2,696,848 2,696,848
PREST. SOCIAL 1,221,920 1,221,920
SEGURIDAD SOCIAL 1,177,232 1,177,232
APORTES PARAFISC. 504,000 504,000
TOTAL 5,600,000 5,600,000

EGRESOS HONORARIOS CONTADO

PRIMER MES 1,200,000 780,000
SEGUNDO MES 1,200,000 780,000
TERCER MES 1,200,000 780,000

EGRESOS IMPUESTOS CONTADO

PRIMER MES - -
SEGUNDO MES - -
TERCER MES 750,000 487,500

EGRESOS SEGUROS CONTADO

PRIMER MES 1,800,000 1,170,000
SEGUNDO MES - -
TERCER MES - -

EGRESOS SERVICIOS CONTADO

PRIMER MES 650,000 422,500
SEGUNDO MES 682,500 443,625
TERCER MES 716,625 465,806

EGRESOS MMTO. CONTADO

PRIMER MES 250,000 162,500
SEGUNDO MES 262,500 170,625
TERCER MES 275,625 179,156
EGRESOS VIAJE CONTADO
PRIMER MES 700,000 455,000
SEGUNDO MES 735,000 477,750
TERCER MES 771,750 501,638

EGRESOS DIVERSOS CONTADO

PRIMER MES 1,200,000 780,000
SEGUNDO MES 1,260,000 819,000
TERCER MES 1,323,000 859,950

INGRESOS 1. MES 2. MES

CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 18,000,000 2,540,000
VENTAS DE CONTADO (+) 10,160,000 13,208,000
TOTAL INGRESOS (=) 28,160,000 15,748,000

EGRESOS 1. MES 2. MES

CUENTAS POR PAGAR A PROVEED. 12,000,000 3,048,000
COMPRAS DE CONTADO (+) 4,572,000 5,943,600
TOTAL COMPRAS PAGADAS (=) 16,572,000 8,991,600

EGRESOS 1. MES 2. MES

IVA POR PAGAR 1,230,000 -
IVA BIMENSUAL (+) 0 -
TOTAL IVA PAGADO 1,230,000 -

GASTOS DE PERSONAL 1 MES 2 MES 3 MES

SALDO INICIAL 3,450,000 1,681,232 1,681,232
SUELDOS 2,696,848 2,696,848 2,696,848
SUMAN 6,146,848 4,378,080 4,378,080

GASTOS HONORARIOS 1 MES 2 MES 3 MES

SALDO INICIAL 0 420,000 420,000
GASTOS DEL MES 780,000 780,000 780,000
SUMAN 780000 1,200,000 1,200,000

GASTOS IMPUESTOS 1 MES 2 MES 3 MES

SALDO INICIAL 0 0 -
GASTOS DEL MES 0 0 487,500
SUMAN 0 0 487,500

GASTOS SEGUROS 1 MES 2 MES 3 MES

SALDO IMNICIAL 0 630,000 0
GASTO DEL MES 1,170,000 0 0
SUMAS 1170000 630,000 0

GASTOS SERVICIOS 1 MES 2 MES 3 MES

SALDO INICIAL 0 227,500 238,875
GASTOS DEL MES 422,500 443,625 465,806
SUMAS 422500 671,125 704,681

GASTOS DE MANTENI 1 MES 2 MES 3 MES

SALDO INICIAL 0 87,500 91,875
GASTOS DEL MES 162,500 170,625 179,156
SUMAS 162500 258,125 271,031

GASTOS DE VIAJE 1 MES 2 MES 3 MES

SALDO INICIAL 0 245,000 245,000
GASTOS DEL MES 455,000 477,750 501,638
SUMAS 455000 722,750 746,638

GASTOS DIVERSOS 1 MES 2 MES 3 MES

SALDO INICIAL 0 420,000 441,000
GASTOS DEL MES 780,000 819,000 859,950
SUMAS 780000 1,239,000 1,300,950

RETEFUENTE POR PG 1 MES 2 MES 3 MES

SALDO INICIAL 1,200,000 0 0
GASTOS DEL MES 0 0 0
SUMAS 1,200,000 0 0
LLO - UDI
SAS

UJO DE CAJA

guiente, para lo cual le entrega la siguiente

En Millones de $

11741152
12,000,000 15,748,000
3,450,000 27489152
1,230,000
1,200,000 8,991,600
103,950,000 1,056,640
650,000 4,378,080
122,480,000 1,200,000
0
Mes 3 630,000
21,463,000 671,125
12,877,800 258,125
5,600,000 722,750
1,200,000 1,239,000
750,000 19,147,320
-
716,625
275,625
771,750
1,323,000

les

80% CRÉDITO 20%

2,540,000
3,302,000
4,292,600

60% CRÉDITO 40%

4,572,000 3,048,000
 5,943,600 3,962,400
7,726,680 5,151,120

TERCER MES
3,434,080
2,060,448
1,373,632

3. MES
2,696,848
1,221,920
1,177,232
504,000
5,600,000 *Tienen que dar el resultado de sueldos

65% CRÉDITO 35%

420,000
420,000
420,000

65% CRÉDITO 35%

-
-
262,500

65% CRÉDITO 35%

630,000
-
-

65% CRÉDITO 35%

227,500
238,875
250,819

65% CRÉDITO 35%

87,500
91,875
96,469
 65% CRÉDITO 35%
245,000
257,250
270,113

65% CRÉDITO 35%

420,000
441,000
463,050

3. MES TOTAL
3,302,000 23,842,000
17,170,400 40,538,400
20,472,400 64,380,400

3. MES TOTAL
3,962,400 19,010,400
7,726,680 18,242,280
11,689,080 37,252,680

3. MES TOTAL
- 1,230,000
1,869,440 1,869,440
1,869,440 3,099,440

TOTAL
6,812,464
8,090,544
14,903,008

TOTAL
840,000
2,340,000
3,180,000

TOTAL
-
487,500
487,500

TOTAL
630000
1,170,000
 1800000

TOTAL
466375
1,331,931
1798306.25

TOTAL
179,375
512,281
691,656

TOTAL
490,000
1,434,388
1,924,388

TOTAL
861000
2,458,950
3319950

TOTAL
1,200,000
0
1,200,000