UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

PROGRAMA DE LA ASIGNATURA: DEFENSA FISCAL Y PROCEDIMIENTOS

ADMINISTRATIVOS

LICENCIATURA : CONTADURÍA CLAVE : 1845

SEMESTRE : NOVENO PLAN : 2006 ÁREA : DERECHO

CARÁCTER : HORAS/ SEMANA/ SEMESTRE CRÉDITOS : 8

OPTATIVA 68

TEÓRICAS : 4 PRÁCTICAS:

MODALIDAD : CURSO SERIACIÓN ANTECEDENTE : SERIACIÓN SUBSECUENTE :

NINGUNA NINGUNA

OBJETIVO GENERAL DEL CURSO: AL FINALIZAR EL CURSO, EL ALUMNO PODRA

APLICAR Y EVALUAR LOS DIFERENTES PROCEDIMIENTOS Y RECURSOS
ADMINISTRATIVOS Y TAMBIEN SERA CAPAZ DE ANALIZAR LOS DEMAS MEDIOS
DE DEFENSA EN MATERIA FISCAL.

TEMARIO

I. NORMAS CONSTITUCIONALES Y GARANTIAS INDIVIDUALES

EN MATERIA FISCAL

I.1. TEORIA GENERAL DE GARANTIAS.

I.2. CERTIDUMBRE JURÍDICA.

I.3. GARANTIA DE AUDIENCIA

I.4. GARANTIA DE LEGALIDAD.

I.5. GARANTIAS EN MATERIAS DE PROPORCIONALIDAD Y

EQUIDAD.

I.6. DERECHO DE PETICIÓN.

I.7. IRRETROACTIVIDAD DE LAS NORMAS FISCALES

 I.8 ANÁLISIS DE OTRAS GARANTIAS INDIVIDUALES.

II. JERARQUIA DE LAS NORMAS JURÍDICO-FISCALES

ll. l LA CONSTITUCION FEDERAL, LAS LEYES

REGLAMENTARIAS Y LOS TRATADOS INTERNACIONALES

ll. 2 LOS REGLAMENTOS, LOS DECRETOS Y OTRAS NORMAS

DE CORTE ADMINISTRATIVO (REGLAS GENERALES,
CIRCULARES, CRITERIOS INTERNOS, ETC)

III. SENTENCIAS Y JURISPRUDENCIA

III.1. CONCEPTO

III.2. SISTEMAS DE FORMACIÓN.

III.3. EJEMPLOS EN MATERIA FISCAL FEDERAL

IV. CONSULTAS Y NEGATIVA FICTA

IV 1 CONCEPTO DE CADA FIGURA

IV. 2 EFECTOS JURIDICOS DE ELLAS

IV. 3 REQUISITOS DE UNA CONSULTA

V RESOLUCIONES FAVORABLES A LOS PARTICULARES

V. 1 CONCEPTO

V. 2 EFECTOS LEGALES

VI.3. IMPUGNACIÓN POR TARTE DE LAS AUTORIDADES

TRIBUTARIAS

Vi. ACLARACIONES ANTE LAS AUTORIDADES

VII. APLICACIÓN DEL DERECHO FISCAL COMUN

VII.1. CONCEPTO DE SUPLETORIEDAD

VII.2. CODIGO CIVIL FEDERAL

VIII.3. CASOS PRACTICOS

VIII. INTERPRETACIÓN FISCAL

VIII1. CONCEPTO
 VIII.2. METODOS AUTORIZADOS POR LA
HERMENEUTICAJURIDICA

VIII.3. EJEMPLOS

IX. AUTORIDADES FISCALES DE LA SHCP, DEL IMSS Y EL INFONAVIT

FACULTADES Y ATRIBUCIONES

IX. 1 ESTRUCTURA DE CADA INSTITUCION

IX. 2 PANORAMA GENERAL DE SUS FUNCIONES

IX. 3 COORDINACIÓN FISCAL, GENERALIDADES

X. NOTIFICACIONES

X.1. CONCEPTO

X.2. LA NOTIFICACIÓN PERSONAL

X.3. POR CORREO ORDINARIO, CERTIFICADO Y

ELECTRÓNICO

X.4. POR ESTRADOS

X.5. POR EDICTOS

XI. INFRACCIONES Y MULTAS

XI 1 CONCEPTO

XI. 2 CLASES

XI. 3 ATENUANTES Y AGRAVANTE

XI. 4 LA ESPONTANEIDAD, EL CASO FORTUITO Y LA FUERZA

MAYOR

XII DELITOS FISCALES

XII. 1 CONCEPTO

XII. 2 CLASES

XII. 3 RESPONSABLES

XII. 4 PARTICIPACION DE LA PROCURADURÍA FISCAL DE LA

FEDERACIÓN
Xiii
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION
 XIII. 1 CONCEPTO Y JUSTIFICACIÓN

XIII.2 FASES:

XIII. 2.1 EL REQUERIMIENTO

XIII.2. 2 EL EMBARGO

XIII. 2.3 LA VALUACIÓN

XIII. 2.4 EL REMATE

XIII. 2.5 LA ADJUDICACIÓN

XIII.3 LA INTERVENCIÓN

XIII. 3.1 CON CARGO A CAJA

XIII.3.2 CON ADMINISTRACIÓN

XIV. GARANTÍA DEL INTERÉS FISCAL

XIV.1 CONCEPTO Y JUSTIFICACIÓN

XIV. 2 CLASES DE GARANTIAS

XIV. 3 REQUISITOS Y CASOS DE PROCEDENCIA

XV
CADUCIDAD Y PRESCRIPCION

XV. 1 CONCEPTO DE CADA UNA

XV. 2 DIFERENCIAS

XV. 3 EFECTOS JURÍDICOS DE CADA FIGURA

XVI MEDIOS DE DEFENSA EN MATERIA DE ACTAS DE

COMPROBACIÓN Y VISITAS

XV. 1 REQUISITOS PARA LA VISITA DOMICILIARIA Y LA ORDEN

DE VISITA

XV. 2 REGLAS PARA LA VISITA DOMICILIARIA

XVI. 3 OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL

DESARROLLO DE UNA VISITA

XVI- 4 FACULTADES DE LA AUTORIDAD EN CASOS DE

EXCEPCION
 XVI. 5 PLAZOS PARA CONCLUIR LA VISITA DOMICILIARIA
XVII
RECURSOS ADMINISTRATIVOS ANTE LA SHCP

XVII.1 CONCEPTO

XVII. 2 REQUISITOS DEL ESCRITO

XVII. 3 ANEXOS DE OCURSO

XVII. 4 TRAMITE DEL RECURSO

XVII. 5 RESOLUCION DEL RECURSO

XVIII JUICIO ANTE LA NULIDAD ANTE EL TRIBUNAL FEDERAL DE

JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA

XVIII. 1 TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y

ADMINISTRATIVA

XVIII. 2 LA LAEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO

ADMINISTRATIVO

XVIII. 3 RESEÑA DE PROCEDIMIENTO

XVIII. 4 MEDIDAS CAUTELARES

XVIII. 5 RECUSOS EN CONTRA DE LAS RESOLUCIONES DEL

TRIBUNAL FEDERAL

XVIII. 6 CUMPLIMIENTO DE LAS SENTENCIAS DEL TRIBUNAL

XIX MEDIOS DE DEFENSA ANTE EL IMSS

XIX. 1 RECUSOS DE ACLARACION

XIX. 2 RECURSOS DE INCONFORMIDAD

XX MEDIOS DE DEFENSA ANTE EL INFONAVIT

XX. 1 RECURSO DE ACLARACION

XX. 2. RECURSO DE INCONFORMIDAD

XXI
MEDIOS DE DEFENSA ANTE AUTORIDADES FISCALES LOCALES

XXI. 1 EL RECURSO ADMINISTRATIVO

 XXI. 2 RECURSO DE REVOCACIÓN

XX1. 3 EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO

XXII NOCIONES SOBRE AMPARO

XXII. 1 CONCEPTO DE AMPARO

XXII. 2 TIPOS DE JUICIO DE GARANTIAS

XXII. 3 LA SUSPENSIÓN PROVISIONAL Y LA DEFINITIVA

XXII. 4 CUMPLIMIENTO DE LAS SENTENCIAS DE AMPARO

XXIII
ACTUALIZACION DE TEMAS QUE SUFRIERON EVOLUCION
DURANTE EL CURSO
BIBLIOGRAFIA BASICA:

1. FACULTAD de Contaduría y Administración, Nuevo Consultorio Fiscal.

México, UNAM, Revista quincenal.
2. LEY, Reglamento y resoluciones del Código Fiscal de la Federación,
Vigente.
3. BOETA Vega Alejandro, Primer Curso de Derecho Fiscal, México, ECASA,
2004.
4. DIAZ González, Luis Raúl, Temas Fiscales Selectos, México, Gasca,
SICCO, 2004.
5. DIAZ González, Luis Raúl, Medios de Defensa Fiscal, México, Gasca,
SICCO, 2004.
6. ARRIOJA Vizcaíno, Adolfo. Derecho Fiscal. 11 ed. Themis, México,
1993.538 p.
7. CARRASCO Iriarte, Hugo. Derecho Fiscal Constitucional. Oxford, 4ª ed.
México, 2002.
8. DELGADILLO Gutiérrez, Luis Humberto. Principios de Derecho Tributario. 4ª
ed. Limusa-Noriega. México, 2004.
9. FERNÁNDEZ Martínez, Refugio de Jesús. Derecho Fiscal. McGraw-Hill,
México, 1998.
10. GARZA, Sergio Francisco de la. Derecho Financiero Mexicano. 11 ed.
Porrúa, México, 1982.
11. LATAPÍ Ramírez, Mariano. Introducción al estudio de las contribuciones.
McGraw-Hill. México, 1999.
12. MARABAK Cerecedo, Doricela, Derecho Financiero Público. 2ª ed. Mc Graw
Hill, México 2000. 314p.
13. MARGÁIN Manautou, Emilio. Introducción al estudio del Derecho Tributario
mexicano.15ª ed. Porrúa, México, 2000.
14. PUGLIESE, Mario. Instituciones de Derecho Financiero. 2ª ed. Porrúa,
México, 1976.
15. RODRÍGUEZ LOBATO, Raúl. Derecho Fiscal. 2ª ed. Harla, México, 1986. .
16. SÁNCHEZ Miranda, Arnulfo. Aplicación práctica del Código Fiscal de la
Federación. ISEF, México, 2004. 325p.

BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA:

1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Vigente.

2. LEY de Ingresos de la Federación Vigente.
3. LEYES Fiscales particulares (ISR, IVA, IPAC) Vigentes.
4. Ley de Amparo. Vigente
5. Ley del Procedimiento Federal del Procedimiento Administrativo. Vigente
TÉCNICAS DE ENSEÑANZA SUGERIDAS

Exposición oral (X)

Exposición audiovisual (X)

Ejercicios dentro de clase (X)

Seminarios ( )

Lecturas Obligatorias (X)

Trabajos de Investigación (X)

Prácticas de taller o laboratorio ( )

Prácticas de campo ( )

Otras

ELEMENTOS DE EVALUACIÓN

EXÁMENES PARCIALES (X)

EXAMENES FINALES (X)

TRABAJOS Y TAREAS FUERA DEL AULA (X)

PARTICIPACIÓN EN CLASE (X)

ASISTENCIA A PRÁCTICAS ( )

OTRAS (x )

PERFIL PROFESIONAL DEL DOCENTE Licenciatura en Derecho,

preferentemente con estudios de posgrado

ESTUDIOS REQUERIDOS Licenciatura en Derecho o Contaduría, o quien tenga

una especialidad, maestría o doctorado en derecho o fiscal, o los
conocimientos y experiencia equivalentes
.

EXPERIENCIA PROFESIONAL DESEABLE

EN EL AREA FISCAL DE LPOR LO MENOS 3 AÑOS. HABER PUBLICADO

ARTICULOS EN EL AREA FISCAL.

OTROS REQUERIMIENTOS

HABER CURSADO LOS MÓDULOS DE DIDÁCTICA Y DOCENCIA QUE

IMPARTE LA FACULTAD, PARA PROFESORES DE NUEVO INGRESO, ASI
COMO CUBRIR SATISFACTORIAMENTE LOS REQUISITOS IMPUESTOS POR
EL DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN Y RECLUTAMIENTO DE LA FACULTAD
DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN.