ESCOLA EB2,3/S DE ARCOS DE VALDEVEZ

PRÁTICAS DE CONTABILIDADE E GESTÃO – 12º ANO

FICHA 1 – Software Especifico – Contabilidade Ano lectivo 2008/2009

• Criação de novas empresas e seus exercícios

• Verificação e preenchimento de tabelas.
• Classificação contabilística e processamento informático de documentos.

1. Utilizando o programa Administrador crie uma empresa (baseada no exercício standard), tendo em conta os seguintes
dados:

Código: F01CTB seguido do seu número; Nome: Utilize o seu nome seguido da sigla Lda.; NIF: 505 234 543
Moedas de Trabalho: Euro; Regime de IVA: Normal – trimestral
Outros dados
Preencher a identificação geral, fiscal e comercial da empresa arbitrando eventuais elementos omissos
Localização da sede: Rua de Santo António, nº 25; 4970-123 Arcos de Valdevez; Telefone: 258 123 456; Fax: 258 123 457
E-mail: comercial@mail.pt; CAE: 456000, Serviço de Finanças: 2267 – Arcos de Valdevez; Actividade: Comércio de
Candeeiros; Conservatória do Registo Comercial: Arcos de Valdevez sob o nº 3421
Capital Social: 50 000 euros; Nº da Segurança Social: 9871238879; Associação patronal: Associação Comercial do Lima
Numero de funcionários: 5

Alterações a efectuar na configuração dos parâmetros da aplicação Contabilidade:

 Parâmetros da empresa: no Separador “Movimentos” desactive as selecções apresentadas.

 Parâmetros da empresa: no separador “activar funcionalidades” activar a funcionalidade “tratamento de IVA”.
 Verifique os parâmetros do exercício (gerais) e desactive as funcionalidades gerais apresentadas.

2. Utilizando a aplicação Contabilidade, entre na empresa que acabou de criar e execute os seguintes procedimentos
2.1 No menu “Tabelas” seleccione o Plano de Contas.
Verifique o plano de contas que lhe é proposto e proceda às seguintes alterações:
- Altere o nome da conta 111 para Caixa Sede
- Abra uma conta à ordem para o Banco do Minho.
Na conta 3211 crie subcontas para as seguintes mercadorias: Candeeiros de Mesa; Candeeiros de Tecto; Candeeiros de
cabeceira.
- Estabeleça e distinção entre a conta 622 e 62211.
2.2. Seleccione no Menu “Tabelas” o Plano IVA
As contas do Plano de IVA denominam-se classes de IVA para não se confundirem com as contas do Plano de Contas.
2.3. Seleccione a tabela Clientes:
Introduza na tabela clientes, três clientes. Arbitre os seus nomes e dados gerais. O código de cada cliente é constituído pelo
seu apelido. A numeração dos clientes deve iniciar-se em 0001. Os clientes não devem ser excluídos dos mapas
recapitulativos.
2.4. Seleccione a tabela Fornecedores e Outros Devedores e Credores e proceda como na alínea anterior.
2.5. Seleccione a tabela Diários.
Analise os diários que lhe são propostos. Seleccione e abra um dos diários e pense numa justificação para a numeração que
é proposta para os meses.
Crie o Diário Caixa (Código 11) para as entradas e saídas de dinheiro
Crie o Diário Compras (Código 12) para as compras e afins.
Crie o Dário de Vendas (Código 13) para as vendas e afins.
Crie o Diário Operações Diversas (Código 14) para os restantes lançamentos.
2.6. No menu “Tabelas” seleccione a opção Documentos.
Analise os documentos que lhe são propostos. Abra um dos Documentos. Para mais informação seleccione a opção ajuda
existente na grelha de documentos.

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 Crie os seguintes documentos:
111 – Caixa – Pagamentos.
Diário: 11 - Caixa
Sempre que este documento é seleccionado a conta caixa é creditada (111 Caixa - Sede)

112 – Caixa – Recebimentos.

11 - Caixa
Sempre que este documento é seleccionado a conta caixa é debitada (111 Caixa - Sede)

121 – V/ Factura
Diário 12 – Compras. Este documento está sujeito a recapitulativos e a balanceamento na contabilidade financeira.
Lançamentos automáticos: Conta a debitar: 3121; Conta a creditar: 221?????

131 – N/ Factura
Diário 13 – Vendas. Este documento está sujeito a recapitulativos e a balanceamento na contabilidade financeira.
Lançamentos automáticos: Conta a creditar: 7111; Conta a debitar: 211?????

141 – Operações Diversas

Diário 14 – Operações Diversas

2.7. Classifique e processe informaticamente os seguintes documentos. Para cada lançamento indique os códigos do Diário,
do Documento e da classe de IVA.

1. Factura n.º 505 do Fornecedor 0001, pela compra de mercadorias.

Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

03/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
3121 7.482,00
24321132011 1.496.40
22100001 8.978,40
2. Nota de débito n.º 345 do Fornecedor 0001, respeitante a uma diferença de preço.
Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

06/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
3121 100,00
24321132011 20,00
22100001 120,00

3. Factura – Recibo n.º 217568 da Portugal Telecom.

Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

06/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
622222 117,00
24323132011 23,40
111 140,40
4. Factura n.º 17 517 do Fornecedor de Imobilizado 001 pela aquisição de uma viatura comercial.
Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

06/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
14.672,00
2.934,40
17.606,40
5. Factura – Recibo N.º 315 da “Garagem Rotunda”, referente à mudança de óleo de um tractor.
Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

12/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
344,00
68,80
412,80

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 6. Factura – Recibo n.º 731 da papelaria Avis, respeitante à compra de artigos de escritório.
Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

12/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
100,00
20,00
120,00

7. Factura nº 3070 relativa à venda da mercadoria ao cliente 0001

Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

16/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
6.120,00
5.100.00
1.020,00
8. Factura nº 3071 relativa à venda da mercadoria ao cliente 0001
Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

16/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
11.973,60
9.978,00
1.995,60
9. Saque nº 30 sobre o cliente 0001 no valor as factura nº 3070
Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

17/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
6.120,00
10. Factura – Recibo n.º 235, da Só limpezas, Lda., pelo serviço de limpeza do escritório.
Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

17/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
400,00
80,00
480,00
11. Factura – Recibo n.º 27526 da Computers, Lda., pela compra de um computador para o escritório.
Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

18/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
2.050,00
410,00
2.460,00
12. Factura nº 3072 relativa à venda da mercadoria ao cliente 0001
Diário:________________________________ Plano de IVA:_____________________
Documento:___________________________________________________________

22/04/2008
CONTAS A DEBITAR CONTAS A CREDITAR VALORES (EUROS)
6.000,00
5.000,00
1.000,00

a) Visualize e analise os diários utilizados.

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 b) Visualize e analise o balancete do razão e o balancete analítico.

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