Professional Documents
Culture Documents
Котиране на валути
Валутният пазар обхваща най-общо организацията на валутната търговия.
Цената по която се купува и продава валутата на валутния пазар е
валутния курс.
Котировките са две:
• “купува”;
• “продава”.
Разликата между двете котировки се нарича “Марж”/”Спред”/,а средната
им аритметична – “Среден курс”.
• Пряка котировка- цената за единица чужда валута се изразява в
определена сума местни парични единици;
Например:
Курсът лев/долар
1щ.д.= 1.50лв. “купува” и 1.60лв.”продава”
• Косвена котировка – изразяване на пряката котировка реципрочно
Например :
Курсът долар/лев
1лв.=0.67щ.д(1/1.50).”купува” и 0.63щ.д.(1/1.60)”продава” При косвената
котировка курс”купува” е по-голям от курс”продава”.
• Повишаване на валутния курс :
Например :
курсът долар/лев е 0.67 щ.д. и се повишава с 25%. С колко процента се
повишава курса на лева?
Отговор: 0.67*125/100=0.84
• Понижаване на валутния курс :
Например : курсът долар/лев е 0.67 щ.д. и се понижава с 20%. С колко
процента се понижава курса на лева?
Отговор : 0.67- (0.67*20%)=0.54 щ.д.
• “Пресечен” /”крос”/ курс- сделката се извършва посредством трета
валута, а не пряко между валутите на двете държави – страни в
сделката
Например : Сделка между България и Турция, която се разплаща в щатски
долари
Крос курс(Б/Т)=лев/долар:лира/долар
2.Валутни курсове
Бенефицие
Наредител нт
или /износител
акредитив
одател
/вносител/
1. Договор за покупко-продажба.
2. Нареждане за откриване на акредитив.
3. Писмо за откриване на акредитив.
4. Авизо за открития акредитив.
5. Експедиция на стоката.
6. Представяне на стоково-разпоредителни документи.
7. Плащане в полза на износителя.
8. Изпращане на документите на акредитивната банка.
9. Превеждане на акредитивната сума.
10.Предаване на документите на наредителя.
11.Задължаване сметката на вносителя.
5.Валутно инкасо
НАРЕДИТ
Банка-
ЕЛ/износи
наредител
тел/
/банката
на
износителя
/
Инкасира
ща
банка
/банката
ПЛАТЕЦ на
/вносител/ вносителя
Открита сметка
Същността на откритата сметка се състои в следното: след експедиране на
стоката износителят изпраща стоковите документи директно на
чуждестранния купувач- вносител. Изпращането на документите може да
стане по банков път, но банката не поема никакъв друг ангажимент, освен
да предаде документите на вносителя. След това той има право да
освободи стоката и да стане неин собственик, докато плащането се
извършва след изтичане на определен, предварително договорен срок. При
експедиране на стоката износителят задължава откритата в неговото
счетоводство сметка на чуждестранния купувач със съответната сума.
След изтичане на определения срок вносителят превежда дължимата сума
на доставчика и с това операцията приключва.
Откритата сметка крие голям риск за продавача. Това е така, защото той
изпраща стоката, вносителя е получава и става неин собственик, преди да я
е заплатил. Откритата сметка предполага пълно доверие между
партньорите.
Превод
Преводът е писмено или телеграфно нареждане на банка от една старана в
друга страна да изплати определена сума на посочен в нареждането
бенефициент за сметка на наредителя. В преводната операция участват:
• Наредител – лицето по чието искане се извършва превода;
• Банка-наредител- банката която приема нареждането на вносителя
или длъжника;
• Банка-платец- банката която извършва плащането;
• Бенефициент – лицето в полза на което се привежда сумата.
7.Пасивни банкови операции
ЗАПИС НА ЗАПОВЕД
Издател:....................................
11. Менителница
Менителниците са ценни книги известни като менителнични ефекти. Те са формални,
едностранни, безусловни и абстрактни правни сделки с несъдебно изпълнително основание.
Менителницата се отличава с безспорност - наличието ѝ е достатъчно доказателство, че
менителничното задължение съществува и е с обращаемост, тъй като самата менителницата и
правата, които тя материализира могат лесно да се прехвърлят. Менителницата може да се
прехвърля от един собственик на друг чрез джиро, цесия, универсално правоприемство и други.
В някои случаи (при т.нар. ректа-джиро има забрана за джиросване или изрично не е на
заповед).
• Издателят може да поеме задължение за лихва върху сумата само при менителница,
платима на предявяване или в определен срок след предявяването. В съдържанието
следва да е посочена точно определена лихва, а не лихвен процент. Лихвата тече от
датата на издаване на менителницата, освен ако издателят не е посочил друга дата.
Бланкова менителница
МЕНИТЕЛНИЦА
Долуподписаният __________________________________________________________
като ИЗДАТЕЛ на настоящата менителница безусловно нареждам на ПЛАТЕЦА ____
__________________________________________________________________________
да плати на ПОЕМАТЕЛЯ ____________________________________________________
или на негова заповед следната сума: ____________ (словом ________________)
на падежа: _______________________________________________________________
и в мястото на плащане както следва: _____________________________________
Приета: ____________
12. Чек
Чекът е ценна книга, с която едно лице (издател), безусловно нарежда на друго лице (платец) да изплати
определената в чека парична сума. Използването на чека като начин за разплащане започва още през 15
век в Италия, а най-масово е използван с икономическата си функция на платежно средство през 19 век.
Чекът е от категорията на едностранните, абстрактни сделки. За издаването му не е нужно да има
основание или да е постигнато някакво съгласие между издателя и платеца (изисква се единствено
издателя да има покритие при платеца, който обикновено е банка). Използват се два вида чекове:
Чековата способност бива активна и пасивна. Издател на чек може да бъде всяко дееспособно лице, т.е.
всяко физическо лице, което е навършило 18-годишна възраст и не е поставено от съда под пълно или
ограничено запрещение поради недоразвитост или душевна болест. Чек може да издаде и компетентният
орган на юридическо лице
Изисква се издателят на чека да има покритие при платеца. Покритието представлява парично,
ликвидно и изискуемо вземане на издателя срещу платеца. За платеца се поражда задължението да плати
чека до размера на покритието, ако има изрично или мълчаливо споразумение с издателя. Мълчаливо
споразумение съществува например, когато банката предава на влогодателя по паричен влог чекова
книжка. Но дори да не са спазени споменатите две изисквания – наличност на покритието и чеково
споразумение, чекът е действителен.
Пасивна чекова способност в Република България притежават само банките. Изключително срещу
банка е допустимо да бъде издаден чек, платим в страната (чл. 541 от ТЗ). Нещо повече. Само банка
може да бъде трето лице, при което в седалището на платеца или в друго място да бъде платим чекът (чл.
546 от ТЗ).
Системата “Еврочек” представлява чекова гаранционна картаи чекова книжка от 25 чека, които се
осребряват във всяка европейска страна, член на системата. Банката, чиито чекове се приемат за
изплащане, възстановява сумите, които чуждестранните банки изплащат на приносителите на
еврочекове. Гаранционните карти са поименни и непрехвърляеми. Те съдържат строго определени
реквизити – наименование на издателя – банковия институт, номер на сметката, номер на
гаранционната карта, срок на валидност на картата и подпис на вложителя.
13.Дебитна и кредитна карта
Гратисен период. Обикновенно кредитните карти имат гратисен период, в които ако
се погаси задължението, не се дължат лихви.