Professional Documents
Culture Documents
De Cuong Thuc Tap Truong (1) .
De Cuong Thuc Tap Truong (1) .
ĐỀ CƯƠNG
THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
I. YÊU CẦU CỦA VIỆC THỰC TẬP
VÀ LÀM BÁO CÁO THỰC TẬP
Sinh viên phải tìm hiểu các họat động nghiệp vụ đang có tại cơ sở hay Ngân hàng
đang thực tập, ghi chép đầy đủ các quy trình nghiệp vụ, các nội dung nghiệp vụ theo thực
tế vào sổ thực tập.
Sau thời gian thực tập tại cơ sở thực tế, sinh viên phải làm báo cáo thực tập theo
nội dung các họat động nghiệp vụ mà sinh viên đã tìm hiểu, có so sánh đối chiếu với bài
học trên lớp và có nhận xét về tính khoa học và tính thực tiễn của các họat động thực tiễn
đã nghiên cứu.
3. Phương pháp hạn chế rủi ro về thanh khoản của Ngân hàng.
II. NGHIÊN CỨU NGHIỆP VỤ TÀI SẢN CÓ (CỦA MỘT CHI NHÁNH HOẶC
MỘT NGÂN HÀNG).
1
1. Cơ cấu và mức độ dự trữ của Ngân hàng: dự trữ sơ cấp và thứ cấp (nếu có) cho
tổng số và từng nguồn vốn.
2. Các nghiệp vụ tín dụng mà Ngân hàng đang thực hiện (liệt kê):như ứng trước,
chiết khấu, tiêu dùng, hộ nông dân, tài trợ dự án, đồng tài trợ,v.v…, quy mô của từng loại
được phân chia theo các tiêu thức khác nhau. Ở từng loại tín dụng liên quan tới nghiệp vụ
cần nắm vững từ nội dung tới phương pháp thực hiện:
2.1. Phương thức tổ chức cho vay ở một Ngân hàng: tổ chức phòng ban; qui
trình xét duyệt, trình độ chuyên môn hóa …
2.2. Các thủ tục của từng loại vay cần có.
2.3. Nội dung xét duyệt cho vay: chú ý các nội dung theo từng bước của quy
trình tín dụng:
Ở bước ra quyết định tín dụng, tìm hiểu các nội dung và phương pháp xét:
• Tính pháp lý của người vay.
• Khả năng tài chính của khách hàng: phương pháp thu thập thông tin; phân
tích thông tin và lưu trữ thông tin để đánh giá.
• Uy tín.
• Sáng kiến kinh doanh.
• Đảm bảo của khỏan vay: hình thức đảm bảo phương thức định giá; tỷ lệ cho
vay trên giá trị dảm bảo; Tính pháp lý và thị trường của đảm bảo.
Ở bước xét duyệt mức độ cụ thể của khoản tín dụng tìm hiểu các nội dung:
• Phương pháp xác định hạn mức hoặc qui mô của từng món vay.
Cụ thể: Cách tổ chức tài khoản; kiểm soát mục đích, số lượng, thời hạn và hướng
sử dụng tiền vay.
2.4. Phương thức định kỳ hạn nợ và tổ chức thu nợ: Định kỳ hạn nợ, nguồn thu
nợ ; kỹ thuật thu nợ và phương pháp xử lý các khoản nợ vay có vấn đề.
2.5. Phương thức kiểm tra và đánh giá việc sử dụng vốn vay (tái xét) : Định kỳ
và đột xuất – Nội dung và cách thức tiến hành.
2.6. Phương pháp phòng ngừa và xử lý nợ có vấn đề.
3. Các nghiệp vụ tài sản có khác mà Ngân hàng thực hiện (nếu có).
• Nghiệp vụ đầu tư.
• Các nghiệp vụ ngoại bảng : Bảo lãnh, Tín dụng dự phòng v.v
• Nghiệp vụ kinh doanh khác của Ngân hàng : Kinh doanh vàng, bạc, ngoại
tệ, tham gia thị trường Liên Ngân hàng …
III. NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP CỦA NGÂN HÀNG TRONG CÂN ĐỐI
NGUỒN VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN trong quan hệ với việc tạo ra lợi nhuận và
lợi nhuận tối đa của một Ngân hàng, chính sách tín dụng, phương pháp quản lý
tài sản có và nợ, quản trị thanh khoản v.v…
2
IV. CÁC GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG KINH DOANH VÀ HẠN
CHẾ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG :
• Đội ngũ cán bộ, nhân viên.
• Các dịch vụ yểm trợ :Dịch vụ thanh toán ;cho thuê két sắt; tư vấn ; giữ hộ
• Các giải phương pháp cụ thể trong hạn chế rủi ro : Phân tích khách hàng ;
Môi trường kinh doanh ; đảm bảo tín dụng ;dự trữ của Ngân hàng ; phân tán
rủi ro …
V. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH :
• Tìm hiểu chi phí kinh doanh và phương pháp định giá cho sản phẩm Ngân
hàng.
• Doanh thu và tỷ lệ lợi nhuận.
• Quan điểm và phương pháp phân chia lợi nhuận.
VI. TỰ PHÂN TÍCH VÀ ĐƯA Ý KIẾN CÁ NHÂN VỀ CÁC MẶT ĐÃ TÌM HIỂU :
Những vấn đề đạt được, những vấn đề đặt ra cho hiện tại và tương lai của Ngân
hàng và các ý kiến đề xuất cụ thể.
3
• Với tư cách là ngân hàng lập chứng từ (lập bằng tay, lập trên máy vi tính).
Nghiên cứu quy trình luân chuyển và kiểm soát chứng từ kế toán (kiểm soát
trực tiếp trên chứng từ,kiểm soát trên máy vi tính).
Cho nhận xét hoặc nêu các ý kiến đề xuất, bổ sung, sửa đổi về các nội dung
trên.
III. NGHIÊN CỨU VỀ TÀI KHOẢN VÀ HỆ THỐNG TÀI KHOẢN KẾ TOÁN:
Nghiên cứu thủ tục mở tài khoản tiền gửi cho tất cả các loại đối tượng khách
hàng, từ đó rút ra những điểm cần cải tiến bổ sung trong thủ tục mở tài khoản ở ngân
hàng.
Nguyên tắc mã hóa tài khoản kế toán ngân hàng.
Nghiên cứu nội dung,cơ cấu hệ thống tài khoản kế toán ngân hàng hiện
hành.Qua đó rút ra những ưu, nhược điểm và các ý kiến đề xuất nhằm bổ sung, sửa đổi
các nhược điểm của hệ thống tài khoản kế toán.
IV. HẠCH TOÁN PHÂN TÍCH & HẠCH TOÁN TỔNG HỢP :
Hạch toán phân tích :
• Quy trình tổ chức giao dịch của TTV.
• Quá trình xử lý, hạch toán của TTV.
Tổ chức hạch toán tổng hợp :
• Các loại sổ sách hạch toán tổng hợp.
• Quy trình và phương pháp hạch toán tổng hợp.
Quy trình tổ chức đối chiếu giữa hạch toán phân tích với hạch toán tổng hợp.
Mối quan hệ giữa hạch toán phân tích và hạch toán tổng hợp.
Nguyên tắc và phương pháp điều chỉnh sai lầm trong kế toán ngân hàng.
Vẽ sơ đồ hạch toán phân tích & hạch toán tổng hợp tại ngân hàng nơi thực
tập. Cho nhận xét về quá trình hạch toán phân tích và hạch toán tổng hợp nói trên.
V. KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN & THANH TOÁN KHÔNG DÙNG
TIỀN MẶT:
Nghiên cứu các hình thức & biện pháp huy động vốn tại ngân hàng nơi thực
tập (chú trọng các biện pháp huy động vốn trung & dài hạn).
Quy trình và phương pháp hạch toán nhận, trả tiền gửi, tiền gửi tiết kiệm.
Phương pháp tính, trả lãi và phương pháp hạch toán trả lãi tiền gửi & tiền gửi
tiết kiệm tại ngân hàng nơi thực tập. Ưu, nhược điểm của các phương pháp tính, trả lãi
đó.
Nghiên cứu & đánh gía khái quát tình hình thực hiện công tác thanh toán
không dùng tiền mặt tại ngân hàng nơi thực tập.
4
Tình hình vận dụng các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt. Ưu, nhược
điểm của các thể thức thanh toán khi vận hành trong thực tiễn. Hướng bổ sung, cải tiến,
sửa đổi các thể thức thanh toán.
Tình hình thực hiện các kỷ luật trong thanh toán.
Tình trạng nợ nần, chiếm dụng vốn giữa các khách hàng với nhau. Nguyên
nhân & hướng khắc phục.
VI. KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN VỐN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG :
Thanh toán từng lần qua tài khoản tiền gửi ở ngân hàng nhà nước.
Thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng khác hệ thống.
Thanh toán liên hàng trong cùng hệ thống ngân hàng (Liên hàng qua vi tính,
liên hàng điện tử).
Trong nội dung này cần đi sâu vào các mặt sau :
• Quy trình và thủ tục, phương pháp hạch toán tại các đơn vị ngân hàng liên
quan.
• Ưu, nhược điểm của các hình thức thanh toán vốn, đặc biệt là trong thanh
toán điện tử.
• Những sai sót thường gặp và nguyên nhân, biện pháp xử lý khắc phục các
sai sót trong thanh toán vốn.
5
Kế toán các giao dịch mua bán,chuyển đổi ngoại tệ (Giao dịch mua bán
ngoại tệ với khách hàng, mua bán trên thị trường liên ngân hàng).
Cách xác định tỷ giá ngoại tệ và nguyên tắc đánh giá lại ngoại tệ cuối tháng.
Phương pháp tính và hạch toán thuế VAT trong nghiệp vụ kinh doanh ngoại
tệ.
Phương pháp hạch toán kết quả kinh doanh ngoại tệ.
Thủ tục và phương pháp hạch toán kế toán các phương thức thanh toán quốc
tế được vận dụng tại ngân hàng nơi thực tập.
IX. HẠCH TOÁN THU NHẬP – CHI PHÍ VÀ KẾT QỦA KINH DOANH :
Nghiên cứu nội dung các khoản thu nhập, chi phí và phương pháp hạch toán
các khoản khoản thu nhập, chi phí của ngân hàng.
Nguyên tắc quản lý và phương pháp hạch toán các khoản tạm ứng, phải thu,
phải trả.
Phương pháp hạch toán kết quả kinh doanh.
Phương pháp hạch toán phân phối lợi nhuận, trích lập và sử dụng các quỹ
ngân hàng.
Nội dung và phương pháp lập kế hoạch thu nhập, chi phí của ngân hàng. Các
biện pháp quản lý thu, chi trong ngân hàng.
X. KIỂM SOÁT NỘI BỘ :
Tổ chức và chức năng,nhiệm vụ của bộ phận kiểm soát nội bộ trong ngân
hàng.
Trình tự lập kế hoạch kiểm soát nội bộ.
Nội dung và quy trình kiểm soát nội bộ.
Những vướng mắc, tồn tại trong kiểm soát nội bộ. Các kiến nghị đề xuất của
cá nhân.
XI. BÁO BIỂU VÀ SỔ SÁCH KẾ TOÁN :
Nghiên cứu hình thức, nội dung và phương pháp lập các loại sổ sách, báo
biểu kế toán.
Sổ hạch toán phân tích, sổ hạch toán tổng hợp.
Bảng cân đối kế toán.
Bảng tổng kết tài sản.
Báo cáo thu nhập - chi phí.
6
I. NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG ĐẠI LÝ
1. Tìm hiểu hệ thống tổ chức ngân hàng đại lý của ngân hàng thương mại.
2. Nghiên cứu hệ thống truyền tin liên ngân hàng toàn cầu.
3. Thực hành cách xử lý chứng từ chuyển đi và nhận về từ các ngân hàng đại lý.
4. Tìm hiểu hệ thống tài khoản Nostro, Vostro của ngân hàng.
8
III. NGHIỆP VỤ TÀI TRỢ – BẢO LÃNH TRONG NGOẠI THƯƠNG:
1. Tìm hiểu nhiệm vụ, chức năng, quyền hạn, cơ cấu tổ chức của bộ phận tài trợ-
bảo lãnh ngoại thương.
2. Thực hành nghiệp vụ tài trợ ứng trước.
3. Thực tập nghiệp vụ tài trợ – bảo lãnh thông qua nghiệp vụ nhờ thu.
4. Tìm hiểu và thực hành nghiệp vụ tài trợ – bảo lãnh thông qua nghiệp vụ tín dụng
chứng từ.
5. Tìm hiểu các hình thức bảo lãnh ngoại thương và các dạng bảo lãnh khác của
ngân hàng.
6. Nghiên cứu và thực hành các dạng tài trợ chuyên biệt.
Đối với từng loại tài trợ sinh viên phải nắm được các vấn đề cơ bản sau:
a. Những điểm khác biệt giữa tài trợ cho nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu.
b. Đánh giá, phân lọai khách hàng, lô hàng trước khi tài trợ- bảo lãnh.
c. Nguyên tắc tài trợ – bảo lãnh của ngân hàng
d. Vấn đề tài sản đảm bảo.
e. Nguồn vốn tài trợ-bảo lãnh.
f. Qủan trị rủi ro trong tài trợ- bảo lãnh của ngân hàng.
g. Đánh giá hiệu quả nghiệp vụ tài trợ- bảo lãnh của ngân hàng.
9
4. Thực hành nghiệp vụ kinh doanh mua bán ngoại tệ trao ngay với doanh nghiệp
phi tài chánh và các giao dịch trao ngay tại Thị trường Ngoại tệ Liên Ngân hàng.
5. Thực hành nghiệp vụ mua bán ngoại tệ kỳ hạn của ngân hàng, xem xét giá trị, số
lượng hợp đồng kỳ hạn đã và đang thực hiện v.v…
6. Nghiên cứu quá trình thực hiện nghiệp vụ hoán đổi tiền tệ: giá trị và số lượng
hợp đồng hoán đổi, mục đích hoán đổi tiền tệ, phí hoán đổi, lợi ích của việc hoán đổi
v.v..).
7. Tìm hiểu quan hệ của ngân hàng với các công ty thực hiện nghiệp vụ kiều hối
trong và ngoài nước.
8. Tìm hiểu hoạt động, hiệu quả kinh doanh của các bàn thu đổi ngoại tệ.
10
• Các quy định về nghiệp vụ giao dịch tự doanh và sự khác biệt cơ bản với
nghiệp vụ giao dịch môi giới
11