FEP >>Procedura cu privire la frauda si prevenirea ei

Ultima actualizare: 2011-05-30

PROCEDURA CU PRIVIRE LA FRAUD I PREVENIREA EI

Scopul acestei proceduri este de a stabili clar strategia Directiei Generale Pescuit Autoritatea de Management pentru POP n cazuri de Fraud, urmrind ndrumarea salariailor Directiei Generale Pescuit Autoritatea de Management pentru POP i a tuturor persoanelor implicate n derularea proiectelor finanate prin programul FEP, din punct de vedere administrativ, tehnic, juridic cu privire la sarcinile i responsabilitile lor n legtur cu Frauda i cazurile suspecte de Fraud. De cine poate fi produsa o Frauda Beneficiarii fondului POP; Personalul Directiei Generale Pescuit Autoritatea de Management pentru POP; Persoane din DGP AMPOP i persoane din afara DGP AMPOP ntre care s-a ncheiat o nelegere secret. Tipuri de Frauda Frauda poate interveni n mai multe moduri. Inevitabil, implic nsuirea necuvenit de fonduri sau bunuri. Cteva exemple de FRAUD pot fi: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. Absenta cofinantarii Dublarea unor facturi sau factura falsa Fragmentarea cheltuielilor eligibile (cererea de oferte) Intelegerile pe piete Favoritismele Conflictele de interese Absenta efectuarii prestatiilor Deturnarea de fonduri Coruptia Taxe pltite n avans: taxe pltite nainte ca lucrrile s fie efectuate Prezentarea unor documente falsificate. Aprobarea unei cereri care nu este conform cu criteriile de eligibilitate Semnarea unui document fr a avea aceasta competen Cazul n care o persoan de la nivel ierarhic inferior preia resposabilitile uneia de la nivelul ierarhic superior neavnd mputernicire scris n acest sens.

Situatii si evenimente care sporesc riscul de Frauda sau de neregularitate: 1. 2. 3. 4. 5. Conducerea (managementul) e dominata de o persoana (sau un grup de persoane) si nu exista un comitet sau consiliu de supravegere; Exista esuari (neajunsuri) in corectarea slabiciunilor majore acolo unde se preteaza astfel de corectii; Exista o rata mare de circulatie (plecari) a personalului cheie privind implementarea tehnic si financiar; Sectorul de Pli si Contabil duce lipsa de cadre; Schimbari frecvente in randul juristilor si auditorilor precum si o pregatire modesta a acestora.

Aspecte cu privire la integritatea sau competenta managementului 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Presiune mare in cadrul unitatii sau asupra unitatii; Sectorul in care isi desfasoar unitatea activitatea este in descrestere si sporesc nerealizarile; Nu exist capital lucrativ adecvat datorita scaderii profiturilor si datorita unei extinderi prea rapide; Calitatea castigurilor de deterioreaza; ex. Risc sporit in ceea ce privesc vanzarile pe credit, schimbari in practica afacerilor sau selectia alternativelor politicii de evidenta care sa sporeasca veniturile; Entitatea are nevoie de un trend ascendent al profitului pentru a sprijini pretul pietei sau pentru a-si sprijini stocul actiunilor datorita unei oferte de asteptare din partea unor schimbari de conducere la varf sau din alte motive; Entitatea detine mari investitii intr-un sector sau intr-o linie de productie care este in schimbare rapida; Entitatea depinde in mare masura de un produs( cateva produse) sau de un client ( cativa clienti); Presiune financiara asupra conducerii; Presiune asupra personalului de la Pli (contabilitate).

Prevenirea fraudei CCAN (Compartimentul Control, Antifrauda si Nereguli) va participa la cat mai multe intalniri si prezentari facute de Directia Generala Pescuit Autoritatea de Management pentru POP, in scopul de a constientiza strategia de prevenire si combatere a Fraudei prin discutarea unor cazuri ipotetice. Situatii si evenimente care sporesc riscul de Frauda sau de neregularitate: 1. 2. 3. 4. 5. Conducerea (managementul) e dominata de o persoana (sau un grup de persoane) si nu exista un comitet sau consiliu de supravegere; Exista esuari (neajunsuri) in corectarea slabiciunilor majore acolo unde se preteaza astfel de corectii; Exista o rata mare de circulatie (plecari) a personalului cheie privind implementarea tehnic si financiar; Sectorul de Pli si Contabil duce lipsa de cadre; Schimbari frecvente in randul juristilor si auditorilor precum si o pregatire modesta a acestora.

Aspecte cu privire la integritatea sau competenta managementului 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Presiune mare in cadrul unitatii sau asupra unitatii; Sectorul in care isi desfasoar unitatea activitatea este in descrestere si sporesc nerealizarile; Nu exist capital lucrativ adecvat datorita scaderii profiturilor si datorita unei extinderi prea rapide; Calitatea castigurilor de deterioreaza; ex. Risc sporit in ceea ce privesc vanzarile pe credit, schimbari in practica afacerilor sau selectia alternativelor politicii de evidenta care sa sporeasca veniturile; Entitatea are nevoie de un trend ascendent al profitului pentru a sprijini pretul pietei sau pentru a-si sprijini stocul actiunilor datorita unei oferte de asteptare din partea unor schimbari de conducere la varf sau din alte motive; Entitatea detine mari investitii intr-un sector sau intr-o linie de productie care este in schimbare rapida; Entitatea depinde in mare masura de un produs( cateva produse) sau de un client ( cativa clienti); Presiune financiara asupra conducerii; Presiune asupra personalului de la Pli (contabilitate).

Raportarea fraudei Controalele suspiciunilor de faruda pot consta in: verificarea conformitii i verificarea la faa locului; separarea responsabilitilor i verificri de nivelul doi efectuate de funcionari autorizai, i verificri nainte de autorizarea plii. Prevenirea Fraudei implic ntregul personal al DGP AMPOP, ns direct responsabil cu analiza suspiciunilor de Frauda este CCAN (Compartimentul Control, Antifrauda si Nereguli). Toi actorii implicai n derularea programului FEP trebuie s in cont de importana i necesitatea controalelor, s respecte i s aplice reglementrile Uniunii Europene. n cadrul Directiei Generale Pescuit Autoritatea de Management pentru POP ntregul personal va fi organizat i va desfura activiti n aa manier nct nici o persoan s nu poat avea responsabilitatea mai multor etape de derulare a unui proiect, de la controlul conformitii, al eligibilitii, evalurii, seleciei, contractrii, autorizrii i efecturii plilor. Efectuarea de multiple controale are rolul de a proteja fondurile alocate programului FEP, att din bugetul naional ct i de la Uniunea European. Sesizarile cu privire la frauda pot fi facute la adresa de e-mail: control.antifrauda madr.ro